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財務(wù)內控管理制度優(yōu)秀
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？以下是小編整理的財務(wù)內控管理制度優(yōu)秀，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)內控管理制度優(yōu)秀1
為切實(shí)加強學(xué)校工會(huì )財務(wù)管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據中華人民共和國《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》以及有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)條例的精神，特制定本制度。
�。ㄒ唬⿳徫辉O置及分工
根據錢(qián)、賬、物分管原則及內部控制稽核的需要，紹興文理學(xué)院工會(huì )財務(wù)實(shí)行獨立核算，經(jīng)工會(huì )代表大會(huì )選舉產(chǎn)生的經(jīng)費審查委員主任為王鶯同志，并聘任鄭金木同志為工會(huì )會(huì )計，王志潮同志為工會(huì )出納。
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工會(huì )出納崗位職責
1、遵紀守法，忠于職守，嚴格執行國家法律、法規、銀行、現金的管理辦法。
2、認真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，對不真實(shí)、不合理的原始憑證不予受理，記載不準確、不完整的憑證予以退回，及時(shí)辦理銀行、現金收、付款業(yè)務(wù)。
3、庫存現金不得超過(guò)銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。
4、嚴格遵守銀行結算制度。不得將空白支票交給其他單位和個(gè)人簽發(fā)，因特殊情況須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉帳支票時(shí)，必須在用款申請書(shū)上寫(xiě)明用途，由領(lǐng)導簽字同意，方可辦理。
5、根據已經(jīng)辦理完畢的`現金、銀行收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，并結出余額，月末銀行存款日記賬余額及時(shí)與銀行對賬單核對。對未達賬及時(shí)查詢(xún)，并編制“銀行存款余額調節表”。
6、確�？瞻讘{據、空白支票的安全。
工會(huì )會(huì )計崗位職責
1、按現行會(huì )計制度規定設置賬戶(hù)、賬薄。
2、負責對原始憑證和記賬憑證進(jìn)行稽核，發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符的時(shí)候，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行處理；無(wú)權自行處理的，應當立即向經(jīng)費審查委員報告，請求查明原因，作出處理；對違反工會(huì )財務(wù)制度規定的收支，不予辦理。
3、按月向單位行政足額計撥工會(huì )經(jīng)費，并按規定分成比例按時(shí)、定額上繳上級工會(huì )。
4、負責賬賬、賬表、賬證核對，確保工會(huì )年度決算的真實(shí)、有用，每年及時(shí)編報工會(huì )財務(wù)會(huì )計報表。
5、及時(shí)做好會(huì )計憑證、賬冊、報表等財會(huì )資料的收集、匯編、協(xié)助檔案管理員做好工會(huì )會(huì )計檔案歸檔工作。
6、負責保管好工會(huì )財務(wù)印鑒。
經(jīng)費審查委員崗位職責
1、嚴格執行國家財經(jīng)政策，認真執行工會(huì )財務(wù)制度。
2、按照工會(huì )經(jīng)費使用管理制度，定期對工會(huì )經(jīng)費收、支情況進(jìn)行審查監督，對全年的工會(huì )經(jīng)費收支及使用情況進(jìn)行審查并出具審查報告。
3、促進(jìn)工會(huì )財務(wù)規范化、公開(kāi)化。
4、堅持勤儉節約原則，管好、用好工會(huì )經(jīng)費，提高經(jīng)費使用效率。
�。ㄈ┕�(huì )經(jīng)費使用管理制度
1、嚴格執行國家財經(jīng)政策、規定和開(kāi)支范圍、標準，認真執行工會(huì )財務(wù)制度，遵守財務(wù)紀律。
2、經(jīng)費獨立管理原則，工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )主席“一支筆”審批。
3、堅持預算管理原則。一切費用均納入預算管理。
4、嚴格按照工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支范圍，使用工會(huì )經(jīng)費，不得用于非工會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支；不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保和抵押。
5、要確保工會(huì )經(jīng)費重點(diǎn)用于維護職工權益、為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)方面的開(kāi)支。
6、要定期公布賬目，接受會(huì )員監督和經(jīng)審會(huì )審查。
財務(wù)內控管理制度優(yōu)秀2
根據《工會(huì )法》、《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理的規定，結合我單位工作實(shí)際制定本制度。
一、會(huì )計崗位責任制度
1、認真貫徹執行《工會(huì )法》、《會(huì )計法》及其它有關(guān)法規、制度，制定本單位各項財務(wù)規章制度，并貫徹執行。
2、起草財務(wù)收支預算，編制財務(wù)收支決算，合理安排，節約開(kāi)支。
3、設置會(huì )計科目和會(huì )計賬簿，填制會(huì )計憑證，做好記賬、對賬、編制會(huì )計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會(huì )計資料。
4、做好往來(lái)款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財務(wù)印鑒。
二、出納崗位責任制度
1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時(shí)辦理現金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時(shí)登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。
3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關(guān)”。對各項支付手續要認真復核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現金收入必須開(kāi)給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過(guò)300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現金結算的范圍：
�。�1）職工工資、津貼；
�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬及獎金；
�。�3）正常性、零星辦公開(kāi)支；
�。�4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
�。�5）不足轉帳起點(diǎn)的其它支出。
3、不得將現金收入以個(gè)人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶(hù)替其他單位或個(gè)人套取現金。
4、出納收入的.現金應專(zhuān)柜存放，不得與個(gè)人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會(huì )計人員對現金的庫存情況有權隨時(shí)檢查。
5、設置和登記現金日記帳，進(jìn)行庫存現金的序時(shí)登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管由專(zhuān)人負責專(zhuān)門(mén)登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現金被竊，必須及時(shí)報告領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)，同時(shí)分清責任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
四、工會(huì )費用支出報銷(xiāo)審批制度
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預算內一般性開(kāi)支由主管領(lǐng)導審批；大項支出、須追加預算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì )議研究決定后，由主管領(lǐng)導審批。
2、報銷(xiāo)憑證要求：
�。�1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開(kāi)票單位的“發(fā)票專(zhuān)用章”或財務(wù)專(zhuān)用章，大小寫(xiě)額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
�。�2）購買(mǎi)物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據、白條原則上不予報銷(xiāo)。
�。�3）報銷(xiāo)附件要齊全。應附清單的必需附清單。
3、報銷(xiāo)審批手續和程序：
�。�1）有經(jīng)辦人簽字，大型開(kāi)支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據上簽字。
�。�2）送會(huì )計審核；
�。�3）報主管領(lǐng)導審批；
�。�4）出納復核后辦理付款手續。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會(huì )計人員有權拒絕報銷(xiāo)。
五、本制度即日起執行。
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