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公司財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程優(yōu)秀
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編為大家收集的公司財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程優(yōu)秀，歡迎大家分享。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程優(yōu)秀1
�。�.１為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
�。�.１本公司按照資金實(shí)際支出的方法計算成本。
�。�.２成本與費用要按權責發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合
理完善的定額費用和報銷(xiāo)制度，本公司的管理費用、財務(wù)費用，都要按規定進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
�。�.３有關(guān)費用報銷(xiāo)程序和標準的制度
�。�.３.１現金借款簽批流程：
借款人填寫(xiě)《借支單》→主管領(lǐng)導審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續領(lǐng)取現金。
�。�.３.２審批權責規定：
�。�.３.２.１借款人根據事項填寫(xiě)《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門(mén)主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續。
�。�.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。
�。�.４費用報銷(xiāo)
費用是指各職能部門(mén)發(fā)生的`差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時(shí)性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報銷(xiāo)清帳，在１０天內不報銷(xiāo)者，財務(wù)部有權從借款人員的稅后工資中扣回。
�。�.４.１日常費用簽批流程：
按公司規定發(fā)生日常費用支出，取得合規的正式發(fā)票→報銷(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門(mén)主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準→出納處辦理報銷(xiāo)手續、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷(xiāo)，超期１０日逾期報銷(xiāo)的按報銷(xiāo)總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。
�。�.４.２出差費用簽批流程
出差人員依據實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)《出差費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應備收據貼于其后→部門(mén)主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷(xiāo)手續→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車(chē)票等均應為正式發(fā)票。一般收據或手寫(xiě)憑據一律不予報銷(xiāo)）。
�。�.５私車(chē)公用費用補貼簽批流程
私車(chē)車(chē)主憑辦公室等部門(mén)匯總的當月《私車(chē)公用里程表》，依據補貼標準填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)《私車(chē)公用里程表》公里數→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續→領(lǐng)款人簽字
�。�.６審批權責規定：
�。�.６.１報銷(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附發(fā)票、費用說(shuō)明資料等，并由同行知情人簽字驗證。
�。�.６.２部門(mén)主管負責審批，審核相關(guān)內容的真實(shí)性和準確性。
�。�.６.３財務(wù)人員審核數量、單價(jià)、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續。后交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫(xiě)規范性、合法性及金額的準確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。
�。�.６.４總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責辦理后續付款手續，并按財務(wù)要求進(jìn)行備案。
�。�.６.５付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程優(yōu)秀2
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度。
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
(一)、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
�。ǘ�、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上
注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的`費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程優(yōu)秀3
為嚴格執行公司規章制度，加強財務(wù)支出管理，規范費用報銷(xiāo)程序，結合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據公司實(shí)際工作情況，暫定報銷(xiāo)時(shí)間為每周二、周五，請提前將報銷(xiāo)單據準備好并交到財務(wù)部統一進(jìn)行審批。
第二條發(fā)生借款或申請款項時(shí)，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導確認后可借支款項。
第三條各種借款要在7日內及時(shí)報銷(xiāo)，否則財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)，財務(wù)部嚴格執行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條對于交通費的報銷(xiāo)有以下幾點(diǎn)規定：
1、為了節省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統一報銷(xiāo)上月票據。
2、對于以前月份的出租車(chē)票將不予報銷(xiāo)。
3、每張交通費報銷(xiāo)原始單據背面要注明支出時(shí)間及事由，特別是事由一定要寫(xiě)清楚。
4、員工交通報銷(xiāo)制度從20xx年元月5日前交通費予以報銷(xiāo)，自20xx年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷(xiāo)一張交通報銷(xiāo)單。
5、公務(wù)外出乘坐出租車(chē)要在公務(wù)車(chē)不能提供使用的情況下方可給予報銷(xiāo)。
第五條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時(shí)，支出憑證后要附有招待費用報銷(xiāo)明細單，并要求嚴格按照以下細則執行：
1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。
辦公招待主要是針對常規客戶(hù)和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的`正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。
業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。
2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標準。
3、業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導批準后方可進(jìn)行。如果根據實(shí)際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導批準后方可支出。
第六條差旅費支出嚴格執行以下細則，對于無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
1、出差地區劃分為一般地區和特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算（出發(fā)、返回當日均算）。
2、出差人員事先填寫(xiě)“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經(jīng)所屬部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)，主管領(lǐng)導審批后辦理借款手續。
3、公司差旅費報銷(xiāo)根據公司任職和出差地區不同，采取實(shí)報實(shí)銷(xiāo)與定額補助相結合的辦法。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程優(yōu)秀4
第一條為規范學(xué)校的各項財務(wù)行為，加強財務(wù)收支管理，本著(zhù)勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則，根據《學(xué)校財務(wù)管理制度》制定本制度。
第二條財務(wù)報銷(xiāo)包括借款開(kāi)支和報賬、核銷(xiāo)。
第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理制度，一切收入和支出均通過(guò)財務(wù)部門(mén)辦理，不允許以收抵支。
第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費用支出。
第五條學(xué)校財務(wù)收入支出執行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開(kāi)支需部門(mén)申報用款計劃，由財務(wù)室匯總編制《月財務(wù)收支計劃》，項目費用支出計劃需報學(xué)校董事長(cháng)簽批，其他報學(xué)校校長(cháng)簽批并執行。
第六條對不可預見(jiàn)等特殊情況的計劃外支出，應報學(xué)校校長(cháng)或董事長(cháng)特批，財務(wù)室根據學(xué)校資金狀況統籌安排。
第七條項目費用支出：包括車(chē)輛及教學(xué)儀器、設備、圖書(shū)等固定資產(chǎn)購置與更新，學(xué)�；A工程建設、綠化以及在此過(guò)程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。
第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會(huì )保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學(xué)場(chǎng)地設施、設備的租賃費、教研活動(dòng)支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。
第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門(mén)面房的維護管理及相關(guān)稅費等項支出。
第十條期間費用：包括管理費用、財務(wù)費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、工作用車(chē)車(chē)輛使用費、借款利息等。
第十一條報銷(xiāo)簽字程序
1.日常費用支出：
經(jīng)辦人科室負責人分管副校長(cháng)校長(cháng)簽批
出納報銷(xiāo)
十二條借支必須遵循以下原則：
1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2.前款不清，后款不借。
3.誰(shuí)借支，誰(shuí)經(jīng)辦，不允許代辦。
4.不得對個(gè)人借支。
第十三條借支簽批程序：
1.經(jīng)辦人填寫(xiě)借支單
2.科室負責人簽批
3.分管副校長(cháng)簽批
4.校長(cháng)簽批
5.主管會(huì )計審核
第十四條學(xué)校教職工報帳必須符合以下要求：
1.填寫(xiě)學(xué)校統一的報銷(xiāo)單據。
2.所附原始憑證必須合法，開(kāi)支用途明確、項目齊全、計算準確、時(shí)間清楚、金額大小寫(xiě)一致、無(wú)涂改痕跡。
3.有出據單位的公章及收款人簽章。
4.票據粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過(guò)裝訂線(xiàn)）。
5 .按規定需附經(jīng)濟合同、實(shí)物入庫單、驗收單或運輸結算單的.，手續要齊全。
6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無(wú)法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學(xué)校財務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報銷(xiāo)。
7.學(xué)生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專(zhuān)人實(shí)物驗收簽字方能作為財務(wù)報銷(xiāo)原始依據。為保證學(xué)生食堂食品絕對安全與衛生，主食采購應取得原始發(fā)票；其他副食市場(chǎng)采購無(wú)法取得原始發(fā)票的支出，應填制《食堂副食品采購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價(jià)、金額，實(shí)物驗收人簽字可作為財務(wù)報銷(xiāo)原始憑證。
8.財務(wù)報銷(xiāo)嚴格執行誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報銷(xiāo)的內部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規行為。
9.不得將他人借條轉沖本人借款。
第十五條報帳的一般程序
1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開(kāi)支項目粘貼。
2.填寫(xiě)“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復印件，材料采購費用須附“入庫單”、或供應商“供貨結算單”等）。
3.科室負責人簽批。
4.分管副校長(cháng)簽批。
5.會(huì )計稽核。
6.校長(cháng)審批
7.向出納報帳
8.按第二章規定的批準權限審批。
第十六條報帳管理辦法：
1.費用報銷(xiāo)在一周內報帳。
2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。
3.備用金半年結算一次，否則不予辦理續借。
4.報帳后的多余款項應一次性退還財務(wù)，否則從次日起以欠款金額數按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。
5.核銷(xiāo)借支要向財務(wù)部門(mén)索取核銷(xiāo)收款收據。
6.未借支直接報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，注意錢(qián)票兩清。
7.屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。
8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財務(wù)部門(mén)出納員開(kāi)具報帳收據給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。
9.借用的支票、匯票在報帳時(shí)，要辦理銷(xiāo)帳手續，即在支票借用登記薄中注明已
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程優(yōu)秀5
為認真執行上級的財務(wù)報銷(xiāo)規定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷(xiāo)制度：
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導批準報銷(xiāo)，借款或一次報銷(xiāo)達5000元以上者，須經(jīng)校長(cháng)審批簽字后，方可報銷(xiāo)。
二、會(huì )計人員必須按照國家統一的會(huì )計制度的規定，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的'原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會(huì )計制度的規定更正、補充。
三、報銷(xiāo)的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jì)热萃暾�，金額清楚，大小寫(xiě)相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì )計人員有權拒報。
四、報銷(xiāo)、借款單據經(jīng)會(huì )計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì )計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買(mǎi)，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷(xiāo)。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車(chē)費，住宿費按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數在限額內報銷(xiāo)，無(wú)填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時(shí)上繳財務(wù)，支出憑據報銷(xiāo)，不得坐支現金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程優(yōu)秀6
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷(xiāo)管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；注明附件張數；金額大小寫(xiě)須一致；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
費用報銷(xiāo)的一般流程：
(一)報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單
(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單
(三)部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
管理規定：為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，報銷(xiāo)流程
1.購置申請：管理人每月根據需求及庫存情況購買(mǎi)。
2.報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。
工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
工薪福利支付流程
(一)工資支付流程：
�。�1）每月x日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險金等信息）轉交財務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序審批；
�。�5）每月日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現金形式支付工資；
�。�6）每月日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┢渌＠M支出由經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的'報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
專(zhuān)項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢(xún)費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等
專(zhuān)項支出報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)申請：相關(guān)填寫(xiě)《專(zhuān)項支出費用申請單》并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規定審批程序審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。
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