內部管理制度

　　在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，各種制度頻頻出現，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編整理的內部管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

內部管理制度1

　　為認真貫徹落實(shí)市中心“創(chuàng )建”活動(dòng)實(shí)施方案，全力打造“規范、創(chuàng )新、高效、廉潔”的新形象，特制定本規章制度，以資執行。

　　一、辦公環(huán)境優(yōu)美

　　1、辦公室內整潔美觀(guān)，做到地上無(wú)煙蒂、廢紙；桌上無(wú)灰塵、雜物；墻上無(wú)蛛網(wǎng)、痰跡等；辦公用品、文件資料等擺放有序。

　　2、辦公樓大廳設置分布圖、辦事流程圖、服務(wù)指南和公示承諾，方便來(lái)人辦事。

　　3、辦公區內綠化、美化、凈化。秩序井然，無(wú)亂停亂放。

　　4、實(shí)行門(mén)前三包，責任區內路面平整清潔。無(wú)雜草和露天垃圾。

　　5、衛生間設備完好，無(wú)堵塞，無(wú)積物，無(wú)異，無(wú)蚊蟲(chóng)，無(wú)“廁所文化”的痕跡。

　　二、行為舉止文明

　　1、亮牌上崗，身份牌標明姓名、職務(wù)、分工，放置統一，明顯可見(jiàn)。

　　2、提倡講普通話(huà)，說(shuō)話(huà)親切和藹，態(tài)度熱情，語(yǔ)句清晰，表達準確。

　　3、衣著(zhù)打扮整潔得體，男同志不留長(cháng)發(fā)，女同志不濃妝艷抹，不著(zhù)奇異服。

　　4、舉止端莊，站時(shí)穩重，坐時(shí)文雅，不翹二郎腿，不趴在桌上可斜躺在椅子上。

　　5、呼叫電話(huà)和接聽(tīng)電話(huà)謙虛有禮，主動(dòng)自報單位、姓名，多用“你

　　好”、“請問(wèn)”、“謝謝”、“再見(jiàn)”等文明用語(yǔ)，杜絕“哪個(gè)”、“不知道”、“不在”等生硬冷漠的語(yǔ)言，杜絕通話(huà)中途因不耐煩的惡劣態(tài)度。

　　6、關(guān)心集體、愛(ài)護公物，厲行節約，養成下班切斷電源，鎖門(mén)關(guān)窗等良好習慣，確保安全。

　　三、辦事辦文規范、高效

　　1、實(shí)行政務(wù)公開(kāi)制。公開(kāi)辦事制度、辦事程序、辦事權限、辦理時(shí)限。通過(guò)報紙電視臺，將公積金方面與群眾切身利益密切相關(guān)的法律、法規、政策、意見(jiàn)、辦法等及時(shí)公開(kāi)；公積金的資產(chǎn)負債、損益、增值權益分配等內容的財務(wù)報表向縣政府、縣人大報告；落實(shí)發(fā)放公積金有效憑證，開(kāi)通個(gè)人公積金電話(huà)查詢(xún)業(yè)務(wù)。

　　2、實(shí)行首問(wèn)負責制。要全面提高全體人員的政策水平和業(yè)務(wù)技能，回答服務(wù)對象咨詢(xún)和辦理公積金業(yè)務(wù)時(shí)，要做到“一口清”、“一次明”，對不屬于職責范圍內的事，主動(dòng)帶領(lǐng)或指引到相關(guān)承辦工作人員處，不得把辦事者推來(lái)推去；對沒(méi)有一次性說(shuō)清而造成了事項推遲辦理的，由承辦工作人員上門(mén)辦理后續事項直至辦結，避免辦事者重復跑腿，一推再推。

　　3、實(shí)行限時(shí)辦結和服務(wù)承諾制。公積金提取審批、辦理破產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)中職工公積金支取和轉移，單位公積金繳存登記核準等，只要符合條件并材料齊全完備的，均即時(shí)辦結；對公積金個(gè)人貸款審批，辦理公積金委貸基金劃撥，由5個(gè)工作日縮短為3個(gè)工作，對單位公積金緩繳、提高或降低繳存比例、繳存基數審核由5個(gè)工作日縮短為3個(gè)工作。

　　4、堅持特事特辦，急事急辦，難事巧辦，不說(shuō)“不好辦”，只說(shuō)“怎樣才好辦”，善于創(chuàng )新機制，拓寬思路，靈活變通，積極營(yíng)造良好的'辦事環(huán)境。

　　5、處理文件快速準確，對上級來(lái)文，件件有著(zhù)落，對單位和個(gè)人的請示、要求、投訴，事事有回聲，做到當日事，當日畢；段段理，段段清。

　　6、實(shí)行接待來(lái)訪(fǎng)制。接待條件良好，做到有水喝，有椅坐，接待態(tài)度熱情，微笑服務(wù)，一聲問(wèn)好相迎，一杯清茶相待，一聲再見(jiàn)相送。遇到難題，認真解釋?zhuān)�耐心疏導�?/p>

　　四、工作紀律嚴明

　　1、嚴格執行考勤制度。不遲到、不早退，不曠工，有事外出向領(lǐng)導或同事告明去向，并在“外出留言板”上寫(xiě)明。

　　2、上班時(shí)間精力集中，不串崗閑聊、打鬧嬉笑，不吃零食，不打牌，不玩電腦游戲，不看與工作無(wú)關(guān)的報刊和音像。

　　3、愛(ài)崗敬業(yè)，工作勤奮，積極進(jìn)取。無(wú)精神疲乏、醉酒上班，消極怠工等現象。

　　4、加強行風(fēng)政風(fēng)建設，嚴格行業(yè)自律，公布監督電話(huà)，設立行風(fēng)監督信箱，聘請行風(fēng)監督員，主動(dòng)接受社會(huì )各界監督，杜絕倒序設卡，不給好處不辦事的現象。

　　5、內部團結協(xié)作，密切配合，主動(dòng)協(xié)調。處理基層反映的困難、問(wèn)題，不拖、不壓、不推，善解民惑，善暢民心。遇到棘手問(wèn)題，堅持原則，以理服人，以情動(dòng)人，依法管人。

內部管理制度2

　　門(mén)衛制度

　　一、堅守崗位，做好保衛工作。

　　二、按時(shí)開(kāi)、關(guān)幼兒園大門(mén)，注意幼兒入、離園的安全，防止幼兒走失。

　　三、做好家長(cháng)和其他來(lái)訪(fǎng)者德接待工作。

　　四、做好報刊、雜志、信件德收發(fā)制度。

　　五、做好園包干區的環(huán)境衛生工作和領(lǐng)導分配的其他工作。

　　獎懲制度

　　為了鼓勵教職工自覺(jué)遵守規章制度，認真履行崗位職責，為幼兒園多做工作，做好工作，設置出勤獎、超額獎、教育教學(xué)成果獎、考績(jì)獎、安全獎、衛生獎、教科研津貼、加班、代班補貼、保教樸貼、興趣小組津貼、職務(wù)津貼。

　　一、出勤獎

　　每月出滿(mǎn)勤者，獎勵80元，病假一天扣5元，事假一天扣15元，曠工一天全扣，婚喪產(chǎn)假，每天扣3元，函授考試等公假每天扣3元，遲到早遲、中途離崗一次扣3元。一學(xué)期出滿(mǎn)勤者發(fā)給全勤獎80元。

　　二、超額獎

　　按市規定標準人數計算，凡幼兒出勤率達80％發(fā)超額獎，每班超1名幼兒，在班教師每人每月獎4元，特殊班級和后勤、行政人員拿全園平均數。

　　三、教育教學(xué)成果獎

　　凡在省、市、區、園各項保教活動(dòng)訐比中獲獎或上公開(kāi)課發(fā)表文章者，按獲獎等級發(fā)給一定數額的獎金，文娛節目設特別獎，為參賽項目作出貢獻的配班教師和后勤服務(wù)人員，可發(fā)給適當比例的獎勵。

　　1、國家級每人每次每篇一等獎160元，二等獎140元，三等獎120元

　　2、省級每人每次每篇一等獎120元，二等獎100元，三等獎80元

　　3、市級每人每次每篇一等獎80元，二等獎60元，三等獎40元

　　4、區級每人每次每篇一等獎40元，二等獎30元，三等獎20元

　　5、園級每人每次每篇一等獎30元，二等獎20元，三等獎10元

　　在雜志上發(fā)表文章后，幼兒園再付同額稿費一份。

　　四、考績(jì)獎

　　根據考核項目，每月進(jìn)行一次過(guò)程考核，采取打分制，根據所得的分數給予等額獎勵，因體罰造成不良影響或發(fā)生重大事故扣除責任人當月考績(jì)獎。

　　五、安全獎

　　對全年安全無(wú)責任事故的工作人員，獎勵100元，班組長(cháng)獎勵200元，部門(mén)負責人獎勵300元，園長(cháng)拿部門(mén)負責人的平均獎。

　　六、衛生獎

　　每周對各班進(jìn)行衛生檢查，每月累計公布。每學(xué)期對各班組衛生工作進(jìn)行一次綜合評比，根據評比結果評出一、二、三等獎，分別獎勵90元、60元、30元。

　　七、教科研津貼

　　凡參加不同級別的課題，按國家級(含聯(lián)合國級)、省級、市級、區級、園級五個(gè)等級，每年進(jìn)行考核，并給獲獎級別2倍的津貼。

　　八、加、代班津貼

　　因工作需要加班一天，補貼20元。因同事病、事假或公假代班者，在完成本職工作的.同時(shí)又完成所代人的工作任務(wù)，按所代人一人一天10元計算，補到班級。因教研活動(dòng)需代班，班級自行調節，不發(fā)補貼。

　　九、保教補貼

　　每人每月10元

　　十、興趣小組津貼

　　雙休日活動(dòng)，分半天(2小時(shí))輔導教師每次樸助40元，配班教師補助30元，平時(shí)利用離園后的時(shí)間一次活動(dòng)40分鐘，輔導教師補貼10元，配班教師8元，代班人補貼一半，值班人員補貼輔導人員一半，根據參加人數，獎勵班級5元／人辛苦費，借用場(chǎng)地每次付打掃、清潔費10元。

　　十一、職務(wù)津貼

　　1、園長(cháng)：補貼班主任費的一又四分之三

　　2、副園長(cháng)：補貼班主任費的一又四分之二

　　3、后勤負責人補貼班主任費的一又四分之一

　　4、辦公室、教科室、德育工作負責人、年級組長(cháng)、園務(wù)委員、工會(huì )委員、團支部書(shū)記補貼班主任的一半。

　　5、班組長(cháng)、各組室、保育員、櫥窗宣傳人每人每月補貼20元。

　　請假制度

　　一、所有請假者，必須先到園長(cháng)室填寫(xiě)請假登記，辦理審批手續。

　　二、請病假必須持有醫院證明(區級以上醫院)，如急診必須持有急診章的假條，如續假必須提前一天辦理請假手續，否則按事假累計。

　　三、有特殊情況需請事假的需提前請假，經(jīng)領(lǐng)導準假后方可離開(kāi)工作崗位，緊急情況需電話(huà)通知。

　　四、無(wú)故缺席者，一律按曠工處理。

　　五、病事假一星期內由班級自行解決，安排好工作；一星期以上由幼兒園與班級協(xié)商安排。

　　六、遲到早退者，由門(mén)衛考勤。

　　七、節假日如外出，需提前告知領(lǐng)導并按時(shí)返回，如逾期不回，按曠工處理。

　　八、法定公假，應事先打招呼，安排好工作辦好移交手續方可離崗。

　　九、未履行請假手續，自行不到崗，則以曠工論處。

內部管理制度3

　　一、對原倉庫管理制度部分條款的更改：

　　l"材料倉庫中午值班"的更改：材料倉庫中午11：30——14：00休息，不安排值班和發(fā)料，在該時(shí)間段內剛剛運達公司的材料不安排卸車(chē)。但是，在中午11：30之前已經(jīng)開(kāi)始卸貨并且在中午11：30尚未結束時(shí)，有關(guān)保管員必須堅守崗位驗收入庫，但倉庫主管必須安排該保管員免費午餐。

　　二、材料驗收入庫的補充規定：

　　1）材料需要驗收入庫前，倉庫主管必須首先通知質(zhì)檢員在限定時(shí)間內到達現場(chǎng)。

　　2）保管員驗收材料時(shí)，只對入庫材料的數量負責；質(zhì)檢員檢驗材料時(shí)，僅對入庫材料的質(zhì)量負責。邊質(zhì)檢，邊入庫。質(zhì)檢員發(fā)現存在質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，有權隨時(shí)要求保管員停止入庫，保管員必須配合。

　　3）必須在收到"隨貨單"后，保管員才可以進(jìn)行驗收入庫操作。也就是說(shuō)，沒(méi)有"隨貨單"的原材料，保管員必須拒絕驗收入庫。

　　"隨貨單"包括正式的和臨時(shí)的兩種樣式，由保管員收執并轉交財務(wù)。正式"隨貨單"應該是供應商提供的，要求顯示材料名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)、金額、單位公章。臨時(shí)"隨貨單"由供應部主管填寫(xiě)，要求顯示材料名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)、金額、供應商名稱(chēng)。

　　4）入庫單上必須分別列出合格品數量、不合格品數量。比如面粉，合格200袋，爛袋3袋，濕袋5袋，臟袋7袋；比如紙箱，合格500個(gè)，爛箱1個(gè)，濕箱6個(gè)。保管員傳遞入庫單時(shí)，應主動(dòng)給會(huì )計解釋造成不合格品的原因或責任。

　　5）關(guān)于材料卸車(chē)時(shí)間：在冬季，16：30之后到達公司的箱皮不安排卸車(chē)；17：30之后到達公司的卷材不安排卸車(chē)。其他材料，原則上在17：00之后到達公司的不安排卸車(chē)，但具體是否卸車(chē)，應由倉庫主管根據實(shí)際情況靈活掌握。

　　6）原料卸車(chē)沖突的解決：當成品裝車(chē)、成品入庫、原料卸車(chē)在時(shí)間上或人員方面出現沖突時(shí)，倉庫主管必須按照以下順序解決：首先保障成品裝車(chē)，其次保障成品入庫，最后安排原料卸車(chē)。嚴禁首先安排卸車(chē)。

　　7）嚴禁強制調用保管員卸車(chē)、入庫、裝車(chē)。保管員是倉庫管理人員，不是裝卸工，任何人不得濫用職權、強制調用保管員卸車(chē)、入庫、裝車(chē)。只有保管員保質(zhì)保量完成自己的本職工作后，并且自愿參加卸車(chē)、入庫、裝車(chē)時(shí)，倉庫主管方可調動(dòng)參加卸車(chē)、入庫、裝車(chē)。

　　為保證教學(xué)活動(dòng)的.正常進(jìn)行，保護好學(xué)校的財產(chǎn)不受損失，特制定以下安全防范措施：

　　一、網(wǎng)絡(luò )安全措施

　　1、學(xué)校網(wǎng)絡(luò )中心，非管理人員不得入內。

　　2、網(wǎng)絡(luò )管理人員要做好設備的日常維護保養工作，建立設備運行日志和故障記錄，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理，保證設備的正常運轉，通訊線(xiàn)路的暢通。

　　3、路由器、交換機、服務(wù)器、防火墻等必須設置密碼，專(zhuān)人管理嚴格保密。除機房管理人員以外其他人員不許操作網(wǎng)絡(luò )設備。

　　4、做好網(wǎng)絡(luò )安全防范工作，對網(wǎng)管中心的計算機設備要定期查毒和殺毒，并指導老師和各科室定期查殺病毒。

　�。╝）做好數據的備份，在系統遭到破壞時(shí)能夠及時(shí)恢復系統和數據，減少損失。

　�。╞）機房管理人員要做好機房的防盜、放火、防水、防潮、防靜電、防塵工作，保證機房有良好的工作環(huán)境。

　�。╟）建立情況匯報制度，對于重大事故要及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導和市教育局匯報。

　　二、微機教室

　　1、微機教室要裝配調溫、調濕設備，保持良好的室內溫度（計算機運行時(shí)一般保持在20至25℃，非運行時(shí)保持14至30℃）和濕度（運行時(shí)：相對濕度40—70%非冷凝）。

　　2、微機教室內不許飲食和吸煙，嚴禁將易燃易爆物品、有毒性物品、強腐蝕性物品、強氧化性物品、強磁場(chǎng)物品、放射性物品和染有計算機病毒的軟件帶入計算機室。

　　3、管理教師要做好微機教室衛生、安全防范和財產(chǎn)保護工作，熟悉防火等有關(guān)器材的使用，經(jīng)常檢查安全措施的落實(shí)情況。

　　4、建立使用登記制度，建立設備維修檔案。

　　5、使用機房的老師要教育學(xué)生正確使用設備，保證學(xué)生上機的安全，發(fā)現安全隱患要及時(shí)報告處理。

　　6、離開(kāi)教室以前要檢查總電源、窗戶(hù)、鎖好門(mén)。

　　三、電教設備

　　1、電教設備包括：專(zhuān)用教室、閉路電視系統、錄像編輯系統及相關(guān)設備、錄音機、投影機等。

　　2、做好設備的登記入帳制度，專(zhuān)人專(zhuān)管。

　　3、堅持有關(guān)的管理和借用制度，教學(xué)設備一律不得挪作他用，不外借。

　　4、嚴格按照操作規程使用設備。

　　5、定期檢查和維護設備，保證設備的正常使用。

　　6、電教室工作人員要各負其責，管理好各種設備，不得擅離職守

　　7、各種設備使用完畢，要及時(shí)關(guān)閉電源。

　　8、離開(kāi)電教室要及時(shí)關(guān)好窗戶(hù)，鎖好大門(mén)，晚上鎖好樓門(mén)。

　　9、電教組全體人員都要學(xué)會(huì )使用滅火器材，定期檢查消防設備，及時(shí)更新。

　　10、發(fā)現不安全隱患要及時(shí)報告，采取措施。

內部管理制度4

　　為加強食堂內部招待客飯管理，規范公務(wù)接待，防止奢侈浪費，特制訂本管理制度。

　　一、食堂內部招待客飯的類(lèi)別分為工作餐、接待餐。

　　二、客飯人員范圍：

　　1、工作餐：

　�。�1）因工作需要加班人員；

　�。�2）在醫院協(xié)助工作需要搭餐人員。

　　2、接待餐：

　�。�1）業(yè)務(wù)相關(guān)的'外協(xié)廠(chǎng)商、供應商；

　�。�2）到醫院視察工作的相關(guān)政府領(lǐng)導；

　�。�3）院長(cháng)指定的其他來(lái)客。

　　三、食堂用餐標準：

　　1、工作餐：費用標準：6-8元/位。

　　處所有。

　　2、接待餐：

　�。�1）10-15元/位；

　�。�2）15-25元/位；

　�。�3）25-30元/位。

　　四、申請程序及用餐規定：

　　1、所有業(yè)務(wù)接待用餐，由辦公室主任負責。相關(guān)科室因業(yè)務(wù)需要安排客飯，由所在科室負責人向主管領(lǐng)導申請，并填寫(xiě)《礦醫院食堂就餐派餐單》，報院長(cháng)批準同意方可安排就餐。相關(guān)部門(mén)應將接待來(lái)客人數、時(shí)間通知辦公室主任，辦公室主任根據具體情況確定用餐標準后，安排廚房準備。

　　2、用餐后具體負責接待的領(lǐng)導或部門(mén)負責人要在就餐單上簽字，因故當日未簽者，事后應及時(shí)補簽。

　　3、接待客人務(wù)求節儉，禁用煙、酒，特殊情況由院長(cháng)批示。最高標準每人每餐不超過(guò)30元。凡自行安排、自行提高接待標準，由接待人或陪餐人個(gè)人承擔全部接待費用。

　　4、嚴格控制陪餐人數，實(shí)行對口接待，陪客人數不能超過(guò)來(lái)客人數。招待人數3人及以下，最多陪餐1人；招待人數3-5人，最多陪餐2人；招待人數5人以上，最多陪餐3人。

內部管理制度5

　�。ㄒ唬┛� 則

　　第一條 為規范公司保險代理業(yè)務(wù)開(kāi)展，按照保監會(huì )批準的經(jīng)營(yíng)范圍積極從事業(yè)務(wù)活動(dòng)，特制定本制度。

　　第二條 本制度為公司保險代理業(yè)務(wù)管理的基本準則，各營(yíng)業(yè)部在從事保險代理業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須遵守本制度。

　�。ǘ�）承保業(yè)務(wù)管理

　　第三條 承保工作必須嚴格遵守下列原則：

　　l、可保利益原則。即被保險人必須對保險財產(chǎn)具有可保利益，無(wú)可保利益的財產(chǎn)不得承保。

　　2、風(fēng)險評估原則。展業(yè)人員必須對投保財產(chǎn)認真進(jìn)行風(fēng)險評估，對于風(fēng)險系數超過(guò)規定，處于危險狀態(tài)的財產(chǎn)不得承保。

　　3、如實(shí)告知原則。展業(yè)人員必須就投保單所列明事項逐一詢(xún)問(wèn)客戶(hù)，客戶(hù)須如實(shí)回答。不能帶病投保。投保人必須簽名(蓋章)。

　　4、按照保險公司的'承保要求進(jìn)行承保。

　　第四條 展業(yè)人員必須勝任本職工作，達到從事保險中介服務(wù)所要求的素質(zhì)，對于新展業(yè)人員在上崗前必須進(jìn)行嚴格的業(yè)務(wù)培訓，經(jīng)考核合格領(lǐng)取《代理人資格證》后，方可單獨上崗。

　　第五條 展業(yè)宣傳

　　1、展業(yè)人員必須持有工作證、身份證、展業(yè)證等證件進(jìn)行宣傳。

　　2、展業(yè)人員必須帶有條款等有關(guān)業(yè)務(wù)資料，有理有據，實(shí)事求是地進(jìn)行公關(guān)展業(yè)宣傳，不得搞虛假、欺騙。

　　3、展業(yè)宣傳必須圍繞條款進(jìn)行解釋?zhuān)�不得偏離、曲解。

　　4、不得運用不正當方式、手段進(jìn)行展業(yè)。

　　第六條 檢驗標的

　　展業(yè)對象有投保意向后，要按下列規定進(jìn)行標的查驗：

　　1、標的坐落的具體位置及相關(guān)情況。

　　2、安全設施、安全保護和安全行駛等情況。

　　3、經(jīng)營(yíng)管理及近期損失情況。

　　4、進(jìn)行風(fēng)險評估。

　　5、遵照保險公司的核保要求進(jìn)行標的核保。

　　6、投保人身保險必須查實(shí)年齡、疾病等情況，并根據公司要求決定是否體檢。

　　第七條 業(yè)務(wù)洽談

　　1、業(yè)務(wù)洽談時(shí)必須先請投保人詳細閱讀保險條款；

　　2、展業(yè)人員必須認真、準確地回答投保人提出的詢(xún)問(wèn)；

　　3、確定保險范圍、保險責任、保險金額、費率保費、繳費方式、繳費期限；

　　4、其他應該確定的有關(guān)事項。

　　第八條 收繳保費

　　1、簽發(fā)保單的同時(shí)，原則上要一次繳清保費，不得延期。

　　2、按照保險公司規定，對于需要體檢的年齡段或大額保單的客戶(hù)，要先進(jìn)行體檢，后收取保險費。

　　3、對于簽單后而未收取保費的，出險后不負賠償責任。

　　第九條 保單批改

　　1、批改保單必須被保險人的書(shū)面申請，而且申請理由必須成立；

　　2、代理人員應積極協(xié)助客戶(hù)到保險公司按規定辦理保單批改。

　　第十條 無(wú)賠款優(yōu)待

　　1、無(wú)賠款優(yōu)待見(jiàn)限于車(chē)險。

　　2、無(wú)賠款優(yōu)待按保險公司的統一規定執行，不得提前支付，更不得截留、挪用。

　　第十一條 代理中介公司可以協(xié)助保險公司進(jìn)行勘查，理賠。

　�。ㄈ�）其他事項

　　第十二條 業(yè)務(wù)專(zhuān)用章由業(yè)務(wù)內勤專(zhuān)人保管使用，不得委托他人代管、代用。

　　第十三條 代理人員要遵守職業(yè)道德，嚴守公司的秘密，不能搞虛假欺騙宣傳，不能有吃、拿、卡、要等勒索保戶(hù)行為，更不能擅自撕毀或丟棄保證。

內部管理制度6

　　一、總則

　　1.1目的：為了嚴明紀律、獎勵先進(jìn)、處罰落后、調動(dòng)員工積極性、提高工作效率和經(jīng)濟效益;為了明確獎懲的依據、標準和程序，使獎懲公開(kāi)、公平、公正，更好地規范員工的行為，鼓勵和鞭策廣大員工奮發(fā)向上，創(chuàng )造更好的工作效率，特制訂本制度。

　　1.2適用范圍：公司全體員工

　　1.3原則：對員工的獎懲實(shí)行以精神鼓勵和思想教育為主，經(jīng)濟獎懲為輔的原則。

　　1.4權責規定：部門(mén)主管經(jīng)理為獎懲事由核實(shí)與操作的負責部門(mén);行政人事為獎懲的終審部門(mén)，并為獎懲申訴的接口部門(mén);董事為獎懲申訴的最終評判機構。

　　二、獎懲的原則

　　2.1獎懲的原則包括獎懲有據原則，獎懲及時(shí)原則，獎懲公開(kāi)的原則和有功必獎、有過(guò)必懲的原則等原則。 2.1.1獎懲有據原則：獎懲的依據是公司的'各項規章管理制度，員工的崗位描述及工作目標等;

　　2.1.2獎懲及時(shí)原則：為及時(shí)地鼓勵員工對公司的貢獻和正確行為以及糾正員工的錯誤行為，使獎懲機制發(fā)揮應有的作用，獎懲必須及時(shí);

　　2.1.3獎懲公開(kāi)的原則：為了使獎懲公正、公平，并達到應有的效果，獎懲結果必須公開(kāi);

　　2.1.4有功必獎、有過(guò)必懲的原則：嚴防公司員工特權的產(chǎn)生，在制度面前公司所有員工應人人平等，一視同仁。

　　2.2員工的表現只有較大地超過(guò)公司對員工的基本要求，才能夠給予獎勵，達到或稍稍超出公司對員工的基本要求，應視為員工應盡的責任，不應得到正常待遇之外的獎勵。

　　2.3員工的表現應達到公司對員工的基本要求，當員工的.表現達不到公司對員工的基本要求，應給予相應懲戒。處罰的原則是從輕不從重，目的是：防微杜漸、懲前毖后。

　　2.4為處理員工因違紀過(guò)失或責任過(guò)失行為而填寫(xiě)的表單為《過(guò)失單》。處罰和懲戒通知單必須知達員工本人，簽字確認。對于不合理、不公平的懲罰，員工有申訴的權利。

　　2.5對員工獎懲采取拖延、推諉或不辦等方式的管理人員，行政人事部在查清事實(shí)后提出處罰建議，并與當事人溝通后雙方簽字確認，下達《(責任)過(guò)失單》;若當事人對處罰有所疑異，則由總辦作為終審部門(mén)，重新對處罰事項進(jìn)行核實(shí)并提出終結意見(jiàn)。

　　三、獎勵的目的、方式和類(lèi)型

　　3.1獎勵的目的在于既要使員工得到心理及物質(zhì)上的滿(mǎn)足，又要達到激勵員工勤懇工作，奮發(fā)向上，爭取更好業(yè)績(jì)的目的。

　　3.2獎勵的方式分為行政獎勵、經(jīng)濟獎勵。

　　3.3行政獎勵包括通報表?yè)P。

　　3.4經(jīng)濟獎勵包括獎金、獎品。

　　3.5公司特別貢獻獎包括榮譽(yù)及其他物質(zhì)獎勵，由行政人事視具體情況確定獎勵內容。

　　3.6以上二種獎勵可分別實(shí)行，也可合并執行。

　　3.6.1評優(yōu)年會(huì )中進(jìn)行現場(chǎng)頒發(fā)獎金500元及獎狀;

　　3.6.2通報表?yè)P當日發(fā)100-500元;

　　四、懲戒的目的、方式和類(lèi)型

　　4.1懲戒的目的在于促使員工必須和應該達到并保持應有的工作水準和完成公司所安排的工作任務(wù);懲前毖后，從而保障公司和員工共同利益和長(cháng)遠利益。

　　4.2按照規定的標準(規章制度、崗位描述、工作目標、工作計劃等)檢查員工的表現，對達不到標準的員工，視情節輕重給予相應的處罰。

　　4.2.1檢查員工遵守公司的各項工作紀律、規章制度的情況，一切違反有關(guān)紀律、規章制度的行為構成違紀過(guò)失，填寫(xiě)《(違紀)過(guò)失單》;

　　4.2.2考查員工(崗位描述)(崗位說(shuō)明書(shū)等)以及(工作目標)、(工作計劃)的完成情況，凡對本人負有直接責任或領(lǐng)導責任的工作造成損失的情節視為責任過(guò)失，填寫(xiě)《(責任)過(guò)失單》。

　　4.3懲戒的方式有行政處分和經(jīng)濟處罰兩種。

　　4.4行政處分分為輕度違規發(fā)警告信、嚴重違紀(辭退)。

　　4.5經(jīng)濟處罰即為罰款。

　　4.6以上兩種懲戒可分別施行，也可合并施行。

　　4.6.1(輕微)違紀行為，視情況嚴重情況給予10-50元不等的經(jīng)濟處罰，如造成損失需負賠償責任;

　　4.6.2警告處分，警告通報全公司，同時(shí)給予100元經(jīng)濟處罰，如造成損失并需負責賠償責任;

　　4.6.4嚴重違紀行為，予以開(kāi)除，且不支付經(jīng)濟補償金，同時(shí)通報全公司，并視情節移交司法機關(guān)處理。

內部管理制度7

　　為促進(jìn)公司各部門(mén)工作人員之間的交流和外部相關(guān)單位的聯(lián)系，使每一個(gè)崗位對上對下的溝通都變成一種需求，在溝通中提高工作效率和準確度，減少誤解和矛盾，融洽工作關(guān)系，增進(jìn)同事和上下級之間的感情，建立和諧工作關(guān)系，同時(shí)間里良好、健康的問(wèn)題反映及解決渠道，特制定本制度

　　一、溝通職責

　　1、辦公室要積極促進(jìn)各部門(mén)的溝通，并給予中層以上的管理人員相關(guān)溝通技能的培訓。

　　2、定期進(jìn)行員工滿(mǎn)意度調查問(wèn)卷，了解員工目前工作的狀態(tài)和需求。

　　二、溝通的基本要求

　　1、在公司中倡導坦率、真誠、相互信任、相互幫助的溝通氛圍，倡導全員樹(shù)立端正的溝通心態(tài)，要使溝通基于工作本身，讓溝通幫助整個(gè)團隊提高工作準確度及效率。

　　2、只要是基于事實(shí)的、有益于推進(jìn)公司工作的溝通內容，一律要引起重視，與員工進(jìn)行坦誠的溝通，并積極改進(jìn)。

　　三、溝通方式

　　1、一般溝通

　�。�1）一對一的面對面談話(huà)溝通。

　�。�2）通過(guò)晨會(huì )、問(wèn)題討論會(huì )議、工作協(xié)調會(huì )議、員工座談會(huì )、全體員工大會(huì )等方式溝通。

　�。�3）通過(guò)工作報告、文件、任務(wù)單、內部刊物等方式溝通。

　�。�4）通過(guò)電話(huà)、電子郵件等方式溝通。

　�。�5）其他方式，包括宣傳欄、總經(jīng)理信箱等。

　　2、越級溝通

　　對于正常的工作，各級工作人員要養成一種逐級上報的習慣，但當工作中出現以下情況時(shí)，可以進(jìn)行越級溝通：

　�。�1）下級對上級的管理方式產(chǎn)生意見(jiàn)，需要投訴時(shí)。

　�。�2）下級對上級匯報的工作內容，提出的意見(jiàn)和建議，多次得不到答復。

　�。�3）下級發(fā)現上級的違規行為時(shí)。

　�。�4）個(gè)人對公司的改革、發(fā)展有建議或意見(jiàn)時(shí)

　　四、溝通的內容

　　1、在各項與工作相關(guān)的制度和流程下發(fā)之前，要和相關(guān)崗位的員工，要和相關(guān)崗位的員工充分溝通，聽(tīng)取他們的分析，了解他們的意見(jiàn)和建議，提高制度與流程的準確性與可執行性。

　　2、公司下發(fā)的文件、各部門(mén)要通過(guò)的、公告欄等方式及時(shí)、準確地傳達到全體員工。

　　3、工作中需要得到其他部門(mén)的支持與配合時(shí)，可通過(guò)工作協(xié)調會(huì )議、任務(wù)單等各種方式與相關(guān)部門(mén)的負責人及執行人進(jìn)行溝通，保障工作配合時(shí)不會(huì )出現因溝通不暢而產(chǎn)生的'問(wèn)題。

　　五、溝通的范圍

　　1、與管理人員

　�。�1）在新員工入職時(shí)，要與其進(jìn)行入職談話(huà)，介紹公司及工作的相關(guān)情況，并表達對其在公司發(fā)展的期望和祝愿。

　�。�2）在員工試工期滿(mǎn)轉正時(shí)，要與其進(jìn)行轉正面談，對其試用期的表現作出評價(jià)，表?yè)P優(yōu)點(diǎn)，指出不足，并提出對其今后的工作期望。

　�。�3）在員工工作績(jì)效不佳時(shí)，要通過(guò)面談，幫助員工尋找與工作目標之間的差距，與公司要求的差距，提出改進(jìn)意見(jiàn)，表達對員工的期望，以提高員工的工作績(jì)效。

　�。�4）當員工表現優(yōu)異時(shí)，要表達出對員工的贊賞，并提出對員工更高的工作期望。

　�。�5）在員工心態(tài)出現問(wèn)題時(shí)，要立即與其談話(huà)，幫助其分析原因并改正心態(tài)。

　�。�6）當得知員工家庭出現重要事件時(shí)，要對事件情況表達關(guān)注。

　�。�7）須時(shí)常了解員工對自己管理風(fēng)格、管理方式的意見(jiàn)和建議、并積極改進(jìn)。

　�。�8）對于未發(fā)生以上情況的員工，也需保持最少每月一次的時(shí)間深入溝通。

　　2、與工作人員

　�。�1）當工作中出現需要與上、下級或同級同事溝通的事項，要立即溝通，以促進(jìn)工作成效。

　�。�2）不同的單位從事相同或類(lèi)似工作的人員，彼此之間要加強溝通，促進(jìn)業(yè)務(wù)技能的提升與信息的傳遞。

　�。�3）對于本部門(mén)的工作有任何意見(jiàn)或建議時(shí)，可與上級進(jìn)行溝通、促進(jìn)改進(jìn)。

　�。�4）對于公司的發(fā)展與變革有任何建議或意見(jiàn)時(shí)，可通過(guò)上級逐級上報或越級上報，以促進(jìn)公司發(fā)展。

　　3、與各部門(mén)

　�。�1）公司各部門(mén)的負責人（以及關(guān)鍵崗位員工）之間，每月必須進(jìn)行一次深入的交流，內容包括：工作目標完成情況的分析，研究與探討，提高工作進(jìn)度，高進(jìn)工作方式的方法，達成改進(jìn)工作的一致意見(jiàn)；.管理思路的交流與溝通；管理工作中的問(wèn)題的提出；解決辦法的探討；進(jìn)一步工作目標的研究、討論與確定，以及所轄員工各類(lèi)問(wèn)題的處理意見(jiàn)的交流確定。

　�。�2）總經(jīng)理與各職能部門(mén)負責人每月進(jìn)行一次深入交流和溝通，每季度與各職能與經(jīng)營(yíng)中心的部門(mén)負責人（以及關(guān)鍵崗位的員工）進(jìn)行一次非正式形式的交流。內容包括：公司各方面進(jìn)展狀況的了解；公司政策改進(jìn)的探討；工作目標差距、問(wèn)題指導，提出要求，督促進(jìn)展，達成改進(jìn)工作的一致意見(jiàn)；收集各類(lèi)建議或意見(jiàn)。

　　4、與外部單位

　�。�1）與相關(guān)單位之間經(jīng)常進(jìn)行信息交流，相互吸收優(yōu)秀的管理方式方法，及時(shí)改進(jìn)公司的不足。

　�。�2）安全生產(chǎn)部必須及時(shí)的調查居民對公司提出的不滿(mǎn)意見(jiàn)和改進(jìn)建議，情況屬實(shí)，立即整改，并給予提出有用信息的居民適當的獎勵。

　　六、溝通反饋

　　在各個(gè)溝通環(huán)節中，凡需有回復的意見(jiàn)或問(wèn)題，溝通雙方必須明確反饋的時(shí)限，在規定時(shí)限內給予回復。

　　七、建議獎勵

　　公司任何一級員工，其提出的可行性建議經(jīng)公司采納后，可由總經(jīng)理批準給予獎勵。

　　八、相關(guān)記錄

　　1、《外部聯(lián)系對象清單》

　　2、《外部聯(lián)系和內部溝通記錄》

內部管理制度8

　　為規范我局信息化管理工作，使信息管理平臺更好更安全的服務(wù)于工作，特制定以下管理制度：

　　1、數據保密

　　根據數據的保密規定和用途，確定數據使用人員的存取權限、存取方式和審批手續；

　　禁止泄露、外借和轉移專(zhuān)業(yè)數據信息；

　　各科室應制定業(yè)務(wù)數據的更改審批制度，未經(jīng)批準不得隨意更改已在局域網(wǎng)內公布的業(yè)務(wù)數據；

　　各科室與因特網(wǎng)連接的計算機不得錄入機密文件和涉密信息；

　　2、數據備份

　　各科室對本科室計算機內的重要數據應制作備份并異地存放，確保系統發(fā)生故障時(shí)能夠快速恢復；

　　數據備份不得更改；

　　數據備份必須指定專(zhuān)人負責保管，由計算機信息技術(shù)人員按規定的方法同數據保管員進(jìn)行數據的交接。交接后的備份數據應在指定的數據保管室或指定的場(chǎng)所保管；

　　數據備份保管地點(diǎn)應有防火、防熱、防潮、防塵、防磁、防盜設施。

　　3、操作規范

　�、儆嬎銠C操作人員

　　必須愛(ài)護電腦設備，經(jīng)常保持辦公室和電腦設備的清潔衛生；

　　必須懂得正確操作和使用計算機，加強計算機知識的學(xué)習；

　　必須注意保護自己的計算機信息系統，自己部門(mén)登錄系統的'口令要注意保密；

　　不得讓任何無(wú)關(guān)人員使用自己的計算機，不要擅自或讓其他非專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員修改自己計算機系統的重要設置；

　　嚴禁利用計算機系統上網(wǎng)發(fā)布、瀏覽、下載、傳送反動(dòng)、色情和暴力信息；

　　嚴禁利用計算機非法入侵他人或其他組織的計算機信息系統；

　�、诰S護技術(shù)人員

　　維修計算機和軟件的部門(mén)或個(gè)人，在出門(mén)、銷(xiāo)售、出租以前和維修以后，必須保證計算機和軟件無(wú)病毒和其他有害數據；

　�、廴魏慰剖液蛡�(gè)人不得從事下列活動(dòng)：

　　利用計算機信息網(wǎng)絡(luò )制作、傳播、復制有害信息；

　　非法侵入計算機信息網(wǎng)絡(luò )，非法竊取計算機信息系統中信息資源；

　　未經(jīng)授權查閱他人電子郵箱，冒用他人名義發(fā)送電子郵件；

　　故意干擾計算機信息網(wǎng)絡(luò )暢通，故意輸入計算機病毒以及其他有害數據危害計算機信息系統安全；

　　違反規定，對計算機信息系統功能進(jìn)行增加、刪除、修改、干擾，對信息系統中存儲、處理或者傳輸的數據和應用程序進(jìn)行增加、刪除、修改、復制，影響計算機信息系統正常運行；

　　刊登、出版、發(fā)行、銷(xiāo)售、出租有關(guān)計算機病毒源程序的書(shū)刊資料和其他媒體；

　　傳播、制造、銷(xiāo)售、運輸、攜帶、郵寄含有計算機病毒及危害學(xué)校及社會(huì )公共安全的有害數據；

　　危害計算機信息系統安全的施工，從事其它危害計算機信息系統安全的活動(dòng)。

內部管理制度9

　　一、會(huì )計崗位職責

　　1、貫徹執行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會(huì )計法》進(jìn)行記賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續完備、內容真實(shí)、數據準確、賬目清晰。

　　2、負責編制公司年度財務(wù)計劃；編制月、季、年度會(huì )計報表。

　　3、負責會(huì )計核算，按時(shí)申報各項稅費。

　　4、妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬本、會(huì )計報表等檔案資料。

　　二、出納崗位職責

　　1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時(shí)將現金送存銀行。

　　2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營(yíng)業(yè)款。

　　3、根據收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。

　　4、開(kāi)據支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續，不符合規定者予以退回。

　　5、根據收、付款憑證登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

　　6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

　　7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

　　8、結合公司的`業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì )計記賬。

　　9、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。

　　10、每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

　　11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

　　12、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　三、固定資產(chǎn)的管理規定

　　1、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃；購置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。

　　2、購置的固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

　　3、公司的固定資產(chǎn)及低值易耗等財產(chǎn)，包括機器設備、車(chē)輛、家具、電器、其他設備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調撥。

　　4、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)及低值易耗等財產(chǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。

　　四、印章使用的管理

　　1、公司印章包括公章、財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專(zhuān)人負責保管。

　　2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管

　　3、保持印章使用的嚴肅性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

　　五、公司員工差旅費的規定

　　1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規定，一律乘座火車(chē)，可購硬臥車(chē)票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷(xiāo)。若需乘船可購四等艙船票。

　　2、在途補助。乘座火車(chē)和輪船每人每天按20元補貼，乘座長(cháng)途汽車(chē)6小時(shí)及以上的，可按在途標準補貼20元。

　　3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經(jīng)理以上實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，所住賓館不得超過(guò)三星級。

　　4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。

　　5、市內交通補貼，每人每天10元標準。

　　6、公差人員報銷(xiāo)差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷(xiāo)手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。

　　六、物資采購規定

　　1、各部門(mén)根據每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務(wù)室審核。

　　2、計劃外采購或臨時(shí)增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。

　　3、財務(wù)室對各部門(mén)采購計劃和預算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門(mén)監督實(shí)施。

　　4、采購價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長(cháng)期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢(xún)價(jià)，并簽定供貨協(xié)議。

　　5、計劃外和臨時(shí)少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。

　　6、采購人員采購物資付款，價(jià)值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價(jià)值在500元以下的，可以支付現金。

　　7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。

　　8、物資采購價(jià)值超過(guò)500元，賣(mài)方要求付現金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準后，方可付款。

　　七、公文及合同的管理規定

　　1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。

　　2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務(wù)室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類(lèi)存檔，以便隨時(shí)備查。

　　八、財務(wù)審批、報銷(xiāo)規定

　　1、公司各部門(mén)應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規定辦理借支或報銷(xiāo)手續。

　　2、公司員工報銷(xiāo)，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門(mén)經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

　　3、上述開(kāi)支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話(huà)請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。

　　4、員工個(gè)人因私借款一律不予批準。

內部管理制度10

　　為適應公司管理要求，規范財務(wù)操作，指導各部門(mén)辦理涉及財務(wù)方面的日常工作原則，根據公司有關(guān)財務(wù)制度與規定，以及財務(wù)工作現狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下內部財務(wù)管理制度。

　　一、公司各項財務(wù)收支管理原則

　　公司全體員工應本著(zhù)高效、節約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開(kāi)支。鑒于公司統一管理需要，各項財務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎上，公司的各項開(kāi)支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。

　　二、用款制度

　　1、日常性采購及其他正常開(kāi)支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務(wù)辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷(xiāo)憑證之前，按照規定一律先掛記經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái)，經(jīng)辦人員應及時(shí)向對方索取合法的報銷(xiāo)憑證并及時(shí)報銷(xiāo)沖帳。

　　2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領(lǐng)導批準后按審批意見(jiàn)執行。

　　3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務(wù)部門(mén)提出申請，以便財務(wù)部門(mén)準備。

　　三、借款制度

　　1、借款要求按照用款規定辦理有關(guān)手續。由借款人按規定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門(mén)、借款用途、借款日期及預計報賬日期。

　　2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。

　　3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內到財務(wù)報帳。特殊情況需由借款人出具書(shū)面說(shuō)明，報總經(jīng)理審批。

　　4、前款不清，后帳不借。

　　5、確因工作需要，由本人申請，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。

　　四、差旅費制度

　　1、差旅費的報銷(xiāo)標準依據《差旅費報銷(xiāo)開(kāi)支規定》有關(guān)規定執行。出差人員需填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負責人確認，財務(wù)部門(mén)審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。差旅費實(shí)行按章辦理、超支不補的原則。

　　2、有關(guān)差旅費開(kāi)支的具體標準參見(jiàn)《差旅費報銷(xiāo)開(kāi)支規定》。

　　五、材料及設備采購的規定

　　1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門(mén)應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。

　　2、長(cháng)期、大宗原輔材料的購買(mǎi)申請，需依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據生產(chǎn)、銷(xiāo)售情況，在核實(shí)倉庫現有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。

　　3、非長(cháng)期性的采購，由有關(guān)部門(mén)人員提出并填寫(xiě)采購申請單(《工作請示單》)，經(jīng)所屬部門(mén)負責人審核后，報總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時(shí)應對多家供應商進(jìn)行比較，盡量獲得供應商的書(shū)面報價(jià)，使決策者有據可依。4、審批權限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務(wù)又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經(jīng)理簽批。500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理后方可辦理。

　　六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規定

　　1、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會(huì )同采購員或經(jīng)辦人一起監督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質(zhì)量，核對進(jìn)貨數量與單價(jià)，是否同單據相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續。贈送物品也應開(kāi)《入庫單》入倉，按數量登賬，嚴格實(shí)行實(shí)物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開(kāi)具《商品調撥單》，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認。

　　2、所有入庫物料的領(lǐng)用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》，由領(lǐng)料人填寫(xiě)，部門(mén)主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》填列的品種和數量發(fā)放物料，并據以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》中記賬聯(lián)移交給財務(wù)會(huì )計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。

　　七、各項資產(chǎn)管理

　�。ㄒ唬�、固定資產(chǎn)的管理

　　1、單位價(jià)值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以根據企業(yè)的情況，確定一個(gè)適合本企業(yè)的標準），應列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

　　2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書(shū)面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。

　　3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門(mén)統一采購。

　　4、固定資產(chǎn)成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結算方式。

　　5、固定資產(chǎn)購置程序：

　�。�1）、由有關(guān)使用部門(mén)提出申請，申請內容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規格、數量。

　�。�2）、交由指定的采購部門(mén)審定。

　�。�3）、辦理有關(guān)的報批手續。

　�。�4）、辦妥有關(guān)的審批手續后，交由采購部門(mén)集中辦理。采購部門(mén)必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟適用的原則。

　　6、固定資產(chǎn)使用的管理

　�。ǘ�、）固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部會(huì )同綜合部進(jìn)行登記造冊后，由使用部門(mén)辦理領(lǐng)用手續，并接受資產(chǎn)管理部門(mén)（財務(wù)部、綜合部）監督管理。資產(chǎn)管理部門(mén)應定期檢查各部門(mén)固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理辦法。

　�。ㄈ�）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規定辦理。

　�。ㄋ模�、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規定辦理。

　�。ㄎ澹�、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見(jiàn)《設備用具用品管理辦法》。

　　八、倉庫管理

　　1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據各項物資實(shí)際情況和各類(lèi)原材料的性質(zhì)、用途、類(lèi)型分明別類(lèi)擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

　　2、倉管員必須根據合理設置的各類(lèi)物資明細賬簿（臺賬），對當日發(fā)生的進(jìn)出倉業(yè)務(wù)及時(shí)逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類(lèi)物料的日常核查工作，同時(shí)月底必須與財務(wù)人員一起對各類(lèi)庫存物資進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)表，以此查對帳簿與實(shí)物是否相符。在平時(shí)檢查中如發(fā)現一些特殊情況應及時(shí)向上級人員反映，以便及時(shí)處理。

　　3、物料進(jìn)倉時(shí)，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據辦理入庫手續；入庫物資必須查點(diǎn)物資的數量、規格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項目，如發(fā)現物資數量、質(zhì)量、單據等不齊全時(shí)，不得辦理入庫手續。經(jīng)檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時(shí)按實(shí)際入庫物資名稱(chēng)、數量、金額等內容填寫(xiě)本公司《入庫單》，并要求采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫單》上簽字�！度霂靻巍繁仨氝B續使用，字跡清楚，不得跳號填寫(xiě)，寫(xiě)錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。

　　4、倉管員應根據前幾個(gè)月各項物資的使用量，并結合公司現階段生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，來(lái)確定庫房物資日常最低存量，對于出現低于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安全限量的存貨，應及時(shí)通知采購人員馬上補充新貨。

　　5、各類(lèi)物資的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物資出庫時(shí)必須辦理出庫手續，并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車(chē)間、營(yíng)業(yè)部門(mén)領(lǐng)用的物料必須由主管（或其指定人員）統一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開(kāi)具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門(mén)只有經(jīng)主管領(lǐng)導簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉管員應核對物品的名稱(chēng)、規格、數量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開(kāi)具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入帳。

　　6、倉管員在月末結賬前要與車(chē)間及相關(guān)部門(mén)做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相關(guān)部門(mén)的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

　　7、庫存物資清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現問(wèn)題和差錯，應及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導審核批準后才可進(jìn)行處理，否則一律不準自行調整。發(fā)現物料失少或質(zhì)量上的問(wèn)題（如超期、受潮、老化、變質(zhì)或損壞等），應及時(shí)的用書(shū)面的形式向有關(guān)部門(mén)匯報。

　　九、報帳制度

　�。ㄒ唬�、基本要求

　　1、各項費用報銷(xiāo)，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。經(jīng)辦人員根據有關(guān)的發(fā)票單據及附件(主要包括《入庫單》、《商品調撥單》、采購申請單等)及時(shí)填制報銷(xiāo)憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內容、數量、金額、單據張數等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫(xiě)。

　　2.各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。

　　3、報銷(xiāo)時(shí)，各項手續必須齊全，各部門(mén)必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，承擔連帶責任。

　　4、各種報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應當在規定的期限內及時(shí)報帳。

　�。ǘ�）、報銷(xiāo)審批程序和要求

　　1、經(jīng)辦人員根據有關(guān)的發(fā)票單據及附件及時(shí)填制報銷(xiāo)憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內容、數量、金額、單據張數等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫(xiě)。

　　2、所屬部門(mén)負責人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。

　　3、到財務(wù)部門(mén)將有關(guān)單據交會(huì )計人員審核，主要審核其有關(guān)單據的合法性、合規性、真實(shí)性，以及有關(guān)費用標準、計劃的執行情況。

　　4、報公司財務(wù)主管人員審批。

　　5、報公司總經(jīng)理審批。

　　6、最后，到財務(wù)部門(mén)交由財務(wù)人員報帳。

　�。ㄈ�）、各項用款申請及其它會(huì )計業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。

　　十、工程付款的有關(guān)規定

　　1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權委托人簽署后方可執行。

　　2.工程部門(mén)應根據審批后的工程經(jīng)濟合同的相關(guān)條款，對各項工程款按工程項目和工程進(jìn)度編制工程項目資金預算及按進(jìn)度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人批準。

　　3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預算，填制《工程款支付會(huì )簽單》，由公司工程領(lǐng)導小組根據施工方所報進(jìn)度，按施工規范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人審批。方可到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續。

　　4.工程完工后，施工方應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領(lǐng)導小組部復核，財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經(jīng)理批準；

　　5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進(jìn)出、報銷(xiāo)手續比照以上公司日常物資采購報賬的規定辦理。

　　十一、其它規定

　�。ㄒ唬�、辦公用品等消耗品的管理。

　　1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專(zhuān)人進(jìn)行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的.購買(mǎi)和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進(jìn)行檢查。

　　2、購買(mǎi)辦公用品，由各部門(mén)提出申請，辦公室統一購買(mǎi)。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務(wù)請款和報銷(xiāo)。

　　3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。

　�。ǘ�）、通訊費用的管理

　　1、有關(guān)費用報銷(xiāo)標準，由公司綜合部統一制定。

　　2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務(wù)部門(mén)一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。財務(wù)部門(mén)要按照規定標準嚴格把關(guān)。

　�。ㄈ�）、車(chē)輛費用的管理規定

　　1、根據公司有關(guān)規定，車(chē)輛管理、維修和保養，由綜合部統一負責安排。

　　2、綜合部車(chē)隊應根據車(chē)輛狀況編制車(chē)輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執行。日常車(chē)輛維護費用，經(jīng)公司領(lǐng)導核定標準后在標準范圍內掌握使用。

　　3、各種車(chē)輛日常用油應根據送貨路線(xiàn)、收箱路線(xiàn)、其他出車(chē)需要以及突發(fā)事件等情況確定一個(gè)合理的范圍，并加強管理，油費開(kāi)支票據實(shí)行統一報賬管理。具體報賬手續參見(jiàn)第九條報賬有關(guān)規定執行。

　　4、各種車(chē)輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

　�。ㄋ模�、業(yè)務(wù)招待費的管理

　　業(yè)務(wù)招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時(shí)，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。

　�。ㄎ澹�、廣告宣傳費的管理

　　1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關(guān)費用。

　　2、廣告宣傳費實(shí)行按單項廣告項目單獨預算、專(zhuān)項管理的辦法。

　　3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

　　4、由有關(guān)具體操作部門(mén)事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準后執行。批準后有關(guān)合同、批復報告、預算、計劃交存財務(wù)部門(mén)一份，以便監督執行。

　　5、當月的資金使用計劃，應將當月實(shí)際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務(wù)部門(mén)區別不同費用進(jìn)行考核。

　�。�六）、合同的管理

　　公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類(lèi)、采購供應類(lèi)、租賃合同及其它合同四大類(lèi)，

　　1、按照公司規定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，或經(jīng)其書(shū)面授權同意簽訂方可有效。

　　2、財務(wù)部門(mén)對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、咨詢(xún)和監督。對一些涉及公司財務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟合同，有關(guān)部門(mén)在簽訂時(shí)，應當事先征求財務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。

　　3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時(shí)交綜合部機要室存檔，同時(shí)一份（復印件）交財務(wù)部門(mén)，以便財務(wù)部門(mén)進(jìn)行必要的分析、檢查和監督執行。

　　4、合同簽訂應規范、嚴密，避免引起法律糾紛。

　　5、各部門(mén)應嚴格對照合同條款監督履約情況，做好記錄歸檔管理。

　　以上規定，由財務(wù)部負責解釋并具體監督執行。并將根據公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)行補充和完善。

　　以上規定，自頒布之日起執行。

內部管理制度11

　　第一章總則

　　第一條為加強信息管理，加快企業(yè)信息化建設步伐，提高信息資源的運作成效，結合企業(yè)具體情況，特制定本制度。

　　第二條本管理制度主要介紹了內部市場(chǎng)化信息的概述、信息管理組織結構及信息收集、整理、分析、處理、存儲與傳遞等內容。

　　第三條本管理辦法適用于郁山煤業(yè)公司內部市場(chǎng)化信息管理工作。

　　第二章關(guān)于信息的概述

　　第四條內部市場(chǎng)化信息的內容：

　　各級市場(chǎng)發(fā)生的各種信息，包括生產(chǎn)任務(wù)的完成、施工消耗、施工效率、各項考核、安全管理、“一通三防”管理、綜合管理等方面。第五條信息管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)執行的基礎上，嚴格執行保密紀律，以提高企業(yè)效益和管理效率為目的，以服務(wù)于企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理為宗旨。

　　第六條信息管理工作要貫徹“提高效率就是增加企業(yè)效益”的方針，細致到位，準確快速，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中降低信息傳達的失誤、失真和延遲，有力輔助行政管理和經(jīng)營(yíng)決策的執行。

　　第三章組織結構及管理職責

　　第七條成立內部市場(chǎng)化信息管理領(lǐng)導小組

　　組長(cháng)：總經(jīng)理

　　副組長(cháng)：生產(chǎn)副總總工程師機電副總安全副總

　　經(jīng)營(yíng)副總總會(huì )計師

　　成員：各部室負責人

　　職責：負責企業(yè)整個(gè)系統的信息管理工作，提出信息建設系統規劃及完善方案，對全系統的'信息管理工作負責。

　　第八條領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在企管審計部，成員有相關(guān)部室人員組成，主要負責信息管理的組織、協(xié)調、溝通及相關(guān)信息的收集、整理、分析、存儲等工作。

　　第四章信息的收集、整理、分析、處理、存儲及傳遞

　　第九條調度中心

　�。ㄒ唬┴撠煵擅宏牣a(chǎn)量的月度驗收，原煤產(chǎn)量驗收表要注明回采工作面的月推進(jìn)度、斜長(cháng)、平均采高、理論產(chǎn)量、實(shí)際產(chǎn)量、標煤產(chǎn)量等，每月2日之前應把各單位上月的驗收結果報送企管審計部；

　�。ǘ�）組織井下零星工程的評估和驗收工作，各單位影響生產(chǎn)的時(shí)間統計及處罰、煤質(zhì)考核情況，并將結果于每月2日前報送企管審計部。

　　第十條生產(chǎn)技術(shù)部：

　�。ㄒ唬┴撠熅蜻M(jìn)隊進(jìn)尺的月度驗收，掘進(jìn)進(jìn)尺應注明巷道規格、巷道煤巖類(lèi)別、巷道凈斷面面積、掘進(jìn)方式、支護方式、以及驗收工程質(zhì)量情況（不合格、合格或優(yōu)良）、巷道掘進(jìn)的地質(zhì)條件等，每月2日之前應將各單位上月的驗收結果報送企管審計部；

　�。ǘ�）負責參與井下單項工程的評估和驗收工作；

　�。ㄈ�）負責木材、火工品、建工材料、支護材料消耗定額的測定

　　工作，并根據地區變化及時(shí)修訂定額和價(jià)格；

　�。ㄋ模┟吭�2日前將各單位上月木材、火工品、建工材料、支護材料的使用、節超以及獎罰情況及分析報送企管審計部，分析應按地區、材料類(lèi)別，分別進(jìn)行同比、環(huán)比分析。

　　第十一條企管審計部：

　�。ㄒ唬┴撠熅C合材料消耗定額的測定工作，并根據地區變化及時(shí)修訂定額和價(jià)格

　�。ǘ�）根據職能部室提供的資料及時(shí)對各區隊單位進(jìn)行工資核算，并將核算結果報送公司領(lǐng)導審批；

　�。ㄈ�）按時(shí)參加月末工程驗收及組織單項工程開(kāi)工前的現場(chǎng)鑒定、預算審批、竣工驗收等工作。

　　第十二條物資供應中心：

　�。ㄒ唬┟吭�2日前將上月的各單位材料消耗情況報送企管審計部；

　�。ǘ�）負責其他材料消耗定額的測定工作，并根據地區變化及時(shí)修訂定額和價(jià)格并報送企管審計部；

　�。ㄈ�）每月2日前將各單位上月其他材料的使用、節超以及獎罰情況及分析報送企管審計部，分析應按地區、材料類(lèi)別，并分別進(jìn)行同比、環(huán)比分析。

　　第十三條機電運輸部：

　�。ㄒ唬┴撠熍浼�、油脂消耗定額的測定工作，并根據地區變化及時(shí)修訂定額和價(jià)格報送企管審計部；負責電纜、皮帶、專(zhuān)用工具、鋼絲繩（8分以上）的收發(fā)存臺賬等情況。

　�。ǘ�）每月2日應及時(shí)向企管審計部提供各單位上月所使用設備的型號、數量、原值及租賃費用明細；核實(shí)各單位應使用設備的臺數，設備損壞情況、設備修理費用的考核。

　�。ㄈ�）每月2日前將各單位上月配件費的使用、節超以及獎罰情況及分析報送企管審計部，配件分析應按地區、材料類(lèi)別、專(zhuān)業(yè)分別進(jìn)行同比、環(huán)比分析。

　　第十四條機電運輸部負責公司各種計量工具的使用臺賬、校驗記錄、使用地點(diǎn)等情況；全公司各單位電費實(shí)際消耗情況，并對其進(jìn)行同比、環(huán)比分析。

　　第十五條人力資源部：

　�。ㄒ唬┴撠煾鲉挝欢▎T定額的編制、人工單價(jià)的測定工作，根據地區變化及時(shí)修訂定額和單價(jià)；

　�。ǘ�）負責各單位實(shí)際出勤工數及工資的匯總、整理、審核工作。

　�。ㄈ�）每月2日前將各單位上月勞保用品與福利的使用、節超以及獎罰情況報送企管審計部，進(jìn)行同比、環(huán)比分析。

　　第十六條地測部負責鉆孔質(zhì)量的考核驗收，其結果于次月2日前報企管審計部。所報資料應包括：鉆孔施工的地點(diǎn)、鉆孔孔徑、深度、質(zhì)量以及套管的長(cháng)度、直徑等。

　　第十七條安全檢部：

　�。ㄒ唬┴撠熖峁┥显赂鲉挝话踩�與雙基考核結果，并于次月3日前報企管審計部，提供資料要有具體明細，包括單位、考核結果、兌現比例等；

　�。ǘ�）按時(shí)參加調度中心組織的單項工程開(kāi)工前的現場(chǎng)鑒定以及工程的竣工驗收工作。

　　第十八條辦公室負責各類(lèi)信息最終存檔工作。

　　第十九條存儲信息嚴格按照規范化、標準化管理，做到信息管理規范化。

　　第二十條各級市場(chǎng)主體必須切實(shí)保障信息管理人員依照本辦法

　　行使職權和履行職責。

　　第二十一條信息管理人員在工作中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反保密制度和其他行政制度的事項，要及時(shí)向上級領(lǐng)導報告，接受指示后進(jìn)行處理。

　　第二十二條信息管理人員應堅持原則，按信息制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的信息管理人員進(jìn)行打擊報復。企業(yè)對敢于堅持原則的信息管理人員予以表?yè)P或獎勵。

　　第二十三條信息管理人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。信息管理人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷有關(guān)工作。被撤銷(xiāo)、合并單位的信息管理人員，必須會(huì )同有關(guān)人員編制信息文件移交清單和造冊，辦理交接手續。

　　第五章信息管理獎罰

　　第二十四條各單位按照要求及時(shí)、準確報送企管審計部，發(fā)現錯誤的罰100元/處，未及時(shí)報送的罰200元/次；信息沒(méi)有進(jìn)行同比、環(huán)比分析罰100元/次。

　　第六章附則

　　第二十五條該規定從下發(fā)之日起執行，望各單位認真執行。

內部管理制度12

　　第一章總則

　　第一條為滿(mǎn)意公司進(jìn)展需要，提高員工思想觀(guān)念、道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)和工作技能，充分發(fā)揮員工潛力，不斷為公司培育輸送德才兼備的優(yōu)秀人才，特制定本制度。

　　其次條培訓內容應與員工本崗位工作親密相關(guān)。

　　第三條自學(xué)與公司有組織培訓相結合，培訓與考核相結合，因地制宜，注意效果。

　　其次章培訓內容和形式

　　第四條培訓內容包括：企業(yè)文化、管理理念、品德修養、業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)及技能培訓。

　　培訓形式：課堂講座、專(zhuān)題爭論、播放影音、情景示范演練、案例分析、拓展訓練等。

　　企業(yè)文化培訓包括：

　　一、公司的基本狀況：公司的進(jìn)展史；公司的核心價(jià)值觀(guān)；公司的進(jìn)展戰略、經(jīng)營(yíng)規劃及公司經(jīng)營(yíng)狀況；

　　二、公司的機構設置、人員配備及職責范圍；

　　三、公司的各項管理制度；

　　四、公司的各項行政管理和業(yè)務(wù)工作程序。管理理念培訓包括：

　　一、現代管理學(xué)問(wèn)和管理理念；

　　二、勝利企業(yè)及勝利人物的先進(jìn)閱歷；

　　三、當今同行業(yè)先進(jìn)的管理模式。

　　品德修養培訓包括：

　　一、禮儀學(xué)問(wèn)（服飾、形體、待人接物）；

　　二、心理素養（心理承受力量和觀(guān)看、推斷、解決問(wèn)題的力量）；

　　三、品德素養（責任感、工作態(tài)度）。

　　業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)及技能培訓包括：

　　一、公司業(yè)務(wù)涉及到的專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)及相關(guān)學(xué)問(wèn)；

　　二、公司業(yè)務(wù)所涉及專(zhuān)業(yè)的進(jìn)展前景及猜測；

　　三、當今同行業(yè)相關(guān)的先進(jìn)創(chuàng )新模式；

　　四、專(zhuān)業(yè)技能。

　　第五條培訓形式分為崗前培訓、在崗培訓兩種。

　　第六條崗前培訓

　　一、被公司錄用試用的員工上崗前必需接受公司組織的崗前培訓；

　　二、崗前培訓包括企業(yè)文化培訓和業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)及技能培訓兩部分。

　　第七條在崗培訓

　　公司依據工作需要對在職員工組織不定期的培訓。在崗培訓包括：企業(yè)文化、管理理念、品德修養、業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)及技能培訓。

　　第八條公司鼓舞員工參與與本人工作無(wú)直接關(guān)系的培訓，以拓展自身的`學(xué)問(wèn)面，全面提升自己。第三章培訓和考核

　　第九條參與培訓的員工應接受公司的考核。

　　第十條員工的考核成果將保存在本人的擋案內，并作為績(jì)效考核的內容之一。

　　第四章培訓效果評估

　　第十二條培訓效果評估要從有效性和效益性?xún)煞矫孢M(jìn)行，有效性是指培訓工作對培訓目標的實(shí)現程度，效益性是指培訓給公司帶來(lái)的社會(huì )效益和經(jīng)濟效益。

　　第十三條評估方法：實(shí)行匯報、問(wèn)卷調查及績(jì)效評估的方式進(jìn)行，以此檢查員工把握的新學(xué)問(wèn)、新技能和工作態(tài)度的變化，員工對培訓工作的看法或建議，以利于改進(jìn)今后的培訓工作。

　　第五章員工培訓合同

　　第十四條經(jīng)公司出資培訓的員工，培訓前應與公司簽訂《員工培訓合同》。

　　第十五條公司支付過(guò)培訓費用的員工，由于本人緣由，沒(méi)有為公司服務(wù)滿(mǎn)《員工培訓合同》中規定的期限，應按合同要求向公司支付補償費。公司支付過(guò)多次培訓費用的員工，由于本人緣由，解除勞動(dòng)合同時(shí)，應分別計算每次培訓所需補償的費用后，按累計補償費用額度向公司支付補償費。

　　第六章附則

　　第十六條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施

內部管理制度13

　　一、凡是反映本合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的章程、管理制度、成員情況、年度計劃、統計資料、財務(wù)審計、會(huì )計檔案、勞動(dòng)工資、經(jīng)營(yíng)情況、人事情況、會(huì )議記錄、決定、委托書(shū)、協(xié)議、合同、項目方案、通知等具有參考保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄均屬歸檔范圍。

　　二、檔案管理由相關(guān)檔案管理人員負責。保證本合作社的原始資料及單據齊全完整、安全保密和使用方便。

　　三、檔案資料實(shí)行“季度收集整理”和“年度歸檔立卷”制度，即：每年的四、七、十和次年的一月為季度收集整理期，每年二月份為檔案資料歸檔立卷期。在檔案資料收集整理和歸檔立卷期，由檔案管理人員分別向各部門(mén)收集應該歸檔的原始資料，各部門(mén)應積支持極配合。凡涉及商業(yè)機密的文件必須按規定另外歸檔存放。檔案管理員根據有關(guān)文書(shū)立卷歸檔管理制度實(shí)施檔案歸檔整理。

　　四、檔案資料的分類(lèi)依據文書(shū)立卷歸檔管理的有關(guān)規定執行。檔案資料的歸檔每年一次，屬于平時(shí)立卷歸檔的不在此規定范圍內。

　　五、檔案的'借閱。理事會(huì )和監事會(huì )成員借閱非密級檔案可直接通過(guò)檔案管理員辦理借閱手續。因工作需要，本社的其他人員需借閱檔案的，本人提出申請，非密級的由理事會(huì )成員審批；

　　借閱密級檔案的由理事長(cháng)審批，原則上只能在檔案室閱覽，不準再外借；

　　本社外的人員借閱檔案，一律由理事長(cháng)審批。借閱者要保持整潔完整，不得涂改遺失；

　　要注意安全保密，未經(jīng)允許，不得翻印、抄錄、轉借、遺失。

　　六、任何個(gè)人或部門(mén)未經(jīng)允許不得銷(xiāo)毀檔案資料。檔案到了銷(xiāo)毀期，由檔案管理員進(jìn)行清理，寫(xiě)出書(shū)面銷(xiāo)毀報告報理事會(huì )批準后執行。經(jīng)批準銷(xiāo)毀的檔案，檔案管理員須認真核對，將批準的檔案資料銷(xiāo)毀審批報告和將要銷(xiāo)毀的檔案資料做好登記并歸檔。銷(xiāo)毀登記表永久保存。在銷(xiāo)毀檔案資料時(shí)，必須由監事會(huì )成員監督銷(xiāo)毀并在銷(xiāo)毀登記表上簽字。

內部管理制度14

　　一、日常管理制度(工作紀律)

　　1、嚴禁遲到、早退現象，當月違規一次，次日點(diǎn)名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動(dòng)離職處理。

　　2、嚴禁脫崗、串崗現象，當月違規一次，次日點(diǎn)名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動(dòng)離職處理。

　　3、嚴禁散播公司負面消息，當月違規一次，次日點(diǎn)名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動(dòng)離職處理。

　　4、工作期間保持電話(huà)暢通，不允許拒接或停機，每發(fā)現一次，5元樂(lè )捐。

　　5、工作期間保持辦公場(chǎng)所環(huán)境衛生，倉庫整潔。

　　6、嚴禁賺取差價(jià)，發(fā)現一次，100罰款，情節嚴重者，開(kāi)除處理。

　　7、嚴禁賣(mài)私貨、截留贈品，發(fā)現一次，100罰款，情節嚴重者，開(kāi)除處理。

　　8、不得讓客戶(hù)把貨款打入個(gè)人賬戶(hù)，發(fā)現一次，100罰款，情節嚴重者，開(kāi)除處理。

　　9、工作期間不允許大聲爭執，注意公共場(chǎng)合情緒的控制，每發(fā)現一次，5元樂(lè )捐。

　　10、嚴格遵守公司管理制度，服從領(lǐng)導安排，當月違規一次，次日點(diǎn)名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動(dòng)離職處理。

　　二、日常業(yè)務(wù)管理制度

　　1、客戶(hù)資料管理

　　a全面搜集各片區資料(店名、電話(huà)、地址、營(yíng)業(yè)執照號);根據銷(xiāo)量及規模建立客戶(hù)類(lèi)別(月進(jìn)貨額在1000/月以上歸為a類(lèi);月進(jìn)貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類(lèi);月進(jìn)貨額在500元/月一下，歸為c類(lèi)客戶(hù))。

　　b、逐步建立客戶(hù)商品信息檔案，實(shí)現a類(lèi)客戶(hù)單店商品信息管理。

　　2、片區路線(xiàn)及周期管理

　　a、建立每片區客戶(hù)路線(xiàn)拜訪(fǎng)表，每線(xiàn)路至少20家客戶(hù)，每天必須完全拜訪(fǎng)，及時(shí)完善本線(xiàn)路中的新客戶(hù)資料。

　　b、根據片區客戶(hù)數量，合理制度客戶(hù)拜訪(fǎng)周期。根據客戶(hù)分類(lèi)，合理分配客戶(hù)拜訪(fǎng)時(shí)間。

　　c、每天回公司后遞交拜訪(fǎng)線(xiàn)路圖，每天下市場(chǎng)前領(lǐng)取新拜訪(fǎng)線(xiàn)路圖。

　　d、每天早上9點(diǎn)之前必須裝車(chē)完畢出車(chē)，每天認真填寫(xiě)及遞交車(chē)輛庫存表。

　　3、業(yè)績(jì)量化管理

　　a、每天業(yè)務(wù)人員回公司后填寫(xiě)<片區銷(xiāo)量進(jìn)度表>及<單品銷(xiāo)量進(jìn)度表>。

　　b、每天業(yè)務(wù)人員遞交拜訪(fǎng)線(xiàn)路圖后，由內勤統計填寫(xiě)<流通市場(chǎng)進(jìn)度表>。

　　c、每天倉庫人員量化需換單，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)人員欠條的回收。

　　d、每天流通主管根據銷(xiāo)量進(jìn)度表及市場(chǎng)進(jìn)度表的實(shí)際狀況，合理調度各片區人員工作。

　　4、促銷(xiāo)活動(dòng)的管理

　　a、每月底前5天制定出流通部下月促銷(xiāo)政策。

　　b、每片區需要的促銷(xiāo)活動(dòng)(特價(jià)、陳列獎、促銷(xiāo)設備及贈品)，片區業(yè)務(wù)人員要提前填寫(xiě)申請單(記案)后方可執行。

　　c、業(yè)務(wù)人員對所在片區的促銷(xiāo)活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)和監督，公司不定時(shí)對所有促銷(xiāo)活動(dòng)進(jìn)行抽查。

　　5、欠條管理

　　公司流通市場(chǎng)全部以現金交易，特殊客戶(hù)欠款時(shí)要與公司申請，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規定進(jìn)行簽字，并有效管理、收回。

　　規定如下:

　　(1)如果直接用銷(xiāo)售清單做欠條，要在清單空白處寫(xiě)明欠條字樣。

　　(2)欠條應明確一下內容:客戶(hù)名稱(chēng)、電話(huà)、地址、聯(lián)系人簽字或加蓋公章。

　　(3)回公司到財務(wù)按照欠款數額給財務(wù)打欠條，客戶(hù)欠條由業(yè)務(wù)保存。

　　(4)欠款后續由業(yè)務(wù)人員負責追回。

　　6、市場(chǎng)問(wèn)題反饋

　　a、每片區每周兩次市場(chǎng)問(wèn)題反饋(記案或手機短信)。

　　b、業(yè)務(wù)員做好市場(chǎng)反饋問(wèn)題記錄(市場(chǎng)問(wèn)題反饋記錄表)。

　　三、業(yè)務(wù)工作流程管理

　　1、認真填寫(xiě)裝車(chē)表，下午下班前準時(shí)把補貨計劃交給倉管。

　　2、按照出車(chē)線(xiàn)路進(jìn)行計劃拜訪(fǎng)，進(jìn)店后與負責人禮貌性打招呼后，首先司機檢查服務(wù)卡是否存在，及時(shí)更新與張貼，對店招及陳列進(jìn)行拍照記案，填寫(xiě)路線(xiàn)表(時(shí)間及銷(xiāo)售)，新客戶(hù)在路線(xiàn)表下面(再好的產(chǎn)品沒(méi)有陳列面不會(huì )有好的銷(xiāo)量)，檢查實(shí)際庫存(倉庫與排面)，根據實(shí)際情況進(jìn)行上貨及填寫(xiě)補貨計劃(填寫(xiě)補貨計劃時(shí)一定要全面，客戶(hù)可以不要，但自己不能不寫(xiě))。檢查竟品信息，了解竟品活動(dòng)政策。

　　3、根據客戶(hù)現有庫存交流補貨計劃，季節性產(chǎn)品推廣、新產(chǎn)品推薦(交流時(shí)適當靈活運用公司產(chǎn)品政策)，補貨要全面、合理，避免電話(huà)要貨等情況，所有交流的重點(diǎn)是在給客戶(hù)一個(gè)補貨的理由，交流的.方式要用能打動(dòng)自己的方式(要自信、現實(shí)、每句話(huà)要讓客戶(hù)聽(tīng)著(zhù)很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對于新客戶(hù)，一定不要貪多，量少品多，對于客戶(hù)不感興趣的不要強推，避免引起客戶(hù)反感，介紹產(chǎn)品一定要全面，多借助公司產(chǎn)品手冊或樣品筐。

　　4、認真填寫(xiě)銷(xiāo)貨清單、贈品、品嘗要標注，市區流通要寫(xiě)清具體地址(東西南北縱橫寫(xiě)明);三區流通要標明區域、鄉鎮、街道或村。九縣流通要標明縣城、鄉鎮或街道。

　　5、公司流通市場(chǎng)全部以現金交易，特殊客戶(hù)欠款時(shí)要向公司申請，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規定進(jìn)行簽字，并有效管理、回收。

　　6、根據客戶(hù)規模、銷(xiāo)量進(jìn)行客戶(hù)等級登記，根據客戶(hù)等級進(jìn)行有效管理(包括客戶(hù)的拜訪(fǎng)周期、促銷(xiāo)活動(dòng))。

　　7、客戶(hù)拜訪(fǎng)完畢后，車(chē)上認真填寫(xiě)裝車(chē)表中的出庫明細，與次日路線(xiàn)中a、b類(lèi)客戶(hù)進(jìn)行電話(huà)溝通，了解缺貨及補貨信息，并進(jìn)行登記。

　　8、一天拜訪(fǎng)結束時(shí)，根據賣(mài)貨量，次日拜訪(fǎng)路線(xiàn)打客戶(hù)的補貨信息進(jìn)行合理制作裝車(chē)計劃，交于倉管�？偨Y當日市場(chǎng)狀況，提升自身工作能力。

　　流通中的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):

　　a、有效利用時(shí)間(準時(shí)出車(chē)、準時(shí)交補貨清單，合理安排工作時(shí)間)。

　　b、認真填寫(xiě)裝車(chē)表(避免不必要的庫存差異)。

　　c、養成拍店照、填寫(xiě)鋪貨記錄、認真填寫(xiě)銷(xiāo)貨清單的習慣。

　　d、培養與客戶(hù)電話(huà)溝通的能力，讓補貨更具體合理性。

　　e、制定合理的拜訪(fǎng)路線(xiàn)及周期。

　　四、業(yè)務(wù)司機

　　1、崗位內容

　　做好車(chē)輛行駛，檢查及保養工作，配合業(yè)務(wù)員做好所在區域的銷(xiāo)售及送貨工作，每天對車(chē)輛例行檢查，不允許病車(chē)上路，保證貨物及人員安全。

　　2、崗位職責

　　(1)認真完成每天的出車(chē)任務(wù)。

　　(2)出車(chē)前必須認真做好車(chē)輛檢查，車(chē)容整潔、車(chē)況良好、不見(jiàn)齊全、制動(dòng)有效，不允許病車(chē)上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應及時(shí)處理直到修復，確保安全運輸。

　　(3)車(chē)輛的年檢、保養、清潔、停放及辦理保養等車(chē)務(wù)手續由駕駛員提醒，并有專(zhuān)人負責辦理。

　　(4)鋪貨期間用尋找合理的停車(chē)位停放并鎖好車(chē)門(mén)保證車(chē)輛的安全，嚴格按照規則停車(chē)。

　　(5)做好公司服務(wù)卡張貼工作，進(jìn)店檢查店內是否張貼告示服務(wù)卡。

　　(6)配合業(yè)務(wù)人員做好排面整理及裝卸貨工作。

　　3、獎勵

　　(1)駕駛員每月100元車(chē)輛維護費

　　(2)人為或技術(shù)性造成車(chē)輛損壞的由駕駛員自行維修 (3)車(chē)輛正常保養維護由公司維修

內部管理制度15

　　為了加強公司的財務(wù)管理,明確資金收付、費用報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)流程,嚴格票據審核、資金收付、費用報銷(xiāo)、賬目處理的程序,確保公司財務(wù)資產(chǎn)的安全�，F將公司財務(wù)收支業(yè)務(wù)流程及內部控制辦法如下:

　　一、貨幣資金業(yè)務(wù)內部控制的基本要求

　　貨幣資金業(yè)務(wù)是指現金、銀行存款和其他貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。它具有業(yè)務(wù)數量大、發(fā)生范圍廣的特點(diǎn)。貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內部控制,是整個(gè)內部控制制度設計的關(guān)鍵。要求:

　　1、實(shí)現錢(qián)賬分管,出納員不得負責總賬的記錄和銀行對賬單的調整.

　　2、各種收付款業(yè)務(wù)均應集中于出納員辦理。任何部門(mén)和個(gè)人不得擅自出具收款憑證或付款憑證。

　　3、現金收入和支出必須立即記賬,應定期或不定期檢查現金記賬情況并進(jìn)行賬務(wù)核對。

　　4、一切貨幣資金收入,都要入賬。不得將出售殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理。

　　5、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對(至少每月一次),并由出納員以外的人員編制或審核銀行調節表。

　　6、庫存現金除日常周轉需用外都應每日解交銀行,庫存現金必須存放保險柜內。

　　7、發(fā)票與收據必須按編號順序使用,領(lǐng)用空白發(fā)票(銀行票據)和收據必須進(jìn)行登記。

　　8、支票簽發(fā)必須由出納員和財務(wù)負責人(主管會(huì )計)兩個(gè)以上負責并簽字,并應設置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄,空白支票不得簽名蓋章。

　　9、所有付款業(yè)務(wù)只有經(jīng)過(guò)財務(wù)部門(mén)主管審核、總經(jīng)理批準后方可支付(辦理)。

　　10、一切收付款必須憑證齊全,收付業(yè)務(wù)完成后必須加蓋收訖和(或)付仡(訖)的印章。

　　11、所有與現金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后都必須在相關(guān)文件上簽字,以備追溯責任。

　　12、出納員在每天工作結束時(shí)要清點(diǎn)現金,核對賬目,主管部門(mén)應進(jìn)行不定期檢查。

　　二、貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內部控制

　　收入貨幣資金的途徑,一是通過(guò)銀行,二是直接收取現金。由于通過(guò)銀行收款的業(yè)務(wù),受到了銀行的直接監督,起到了外部控制的作用,客觀(guān)上能夠有效地減少和堵塞貨幣資金收入業(yè)務(wù)中的漏洞,是保護貨幣資金安全的一個(gè)有力措施。因此,貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內部控制制度設計,主要針對現金收入業(yè)務(wù)。一般情況下,企業(yè)的現金收入主要有銷(xiāo)售貨物取得現金和回收欠款,取得現金。

　　1、銷(xiāo)售貨物收入現金的內部控制

　　主要采用填制“銷(xiāo)貨單”的方式。它是“原始憑證控制方式”在現金收入業(yè)務(wù)中的具體應用。要求在產(chǎn)品銷(xiāo)售或顧客購貨時(shí),由銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具銷(xiāo)貨單,注明所銷(xiāo)物品的名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)、金額等內容。顧客持銷(xiāo)貨單向財會(huì )部門(mén)交付現金,然后持出納員蓋“收訖”章后的銷(xiāo)貨單向保管員提貨。

　　2、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內部控制的基本要求

　　銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是圍繞推銷(xiāo)(銷(xiāo)售)產(chǎn)品、商品或勞務(wù)等所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)包括產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和其他銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。一般要經(jīng)過(guò)簽訂銷(xiāo)售合同、填寫(xiě)發(fā)貨單通知倉庫發(fā)貨、辦理發(fā)貨、辦理貨款結算四個(gè)環(huán)節。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內部控制要求:

　　1)銷(xiāo)售合同、發(fā)票和發(fā)貨單,必須經(jīng)審核批準方能生效。

　　2)發(fā)票和發(fā)貨單應順序編號,如有缺號須經(jīng)批準方可注銷(xiāo)。

　　3)要按規定價(jià)格銷(xiāo)售,未經(jīng)授權不得改變售價(jià)。

　　4)收款時(shí)必須對品名、數量、單價(jià)、金額進(jìn)行審核,有銷(xiāo)售合同的必須與合同核對。

　　5)銷(xiāo)售退回必須按一般銷(xiāo)售同樣處理。

　　6)開(kāi)單、發(fā)貨、收款必須分工負責。

　　7)應收賬款明細賬應與總賬核對相符。

　　3、其現金收款具體的業(yè)務(wù)流程是:

　　根據銷(xiāo)售內勤開(kāi)具的收據(產(chǎn)品銷(xiāo)貨單)收款―→檢查收據開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名―→會(huì )計審核憑證----→出納收款-----→在收據(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結算章―→將收據第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人―→憑記賬聯(lián)登記現金流水賬―→登記票據傳遞登記本―→將記賬聯(lián)連同票據登記本傳相應成本會(huì )計簽收制證----→按科目入賬---→銷(xiāo)售核算(貨款)。

　　注:(1)原則上只有收到現金才能開(kāi)具收據,在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據的,核實(shí)收據上已寫(xiě)有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務(wù)結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應主管會(huì )計。

　　(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項,由記賬會(huì )計開(kāi)具收據,可以沒(méi)有交款人簽字。

　　4、回收欠款收入現金的內部控制

　　公司在辦理回收各種應收及暫付款項的業(yè)務(wù)時(shí),應盡可能通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行。如果采用收取現金的方式:

　�、� 出納員直接向交款人收取現金時(shí),必須由出納員開(kāi)具事先印有連續編號的“現金收據”,采用復寫(xiě)方式,一式三張。在加蓋財務(wù)專(zhuān)用章和出納章以及交款人簽章后,將其中一張給交款人作為交款憑證,一張送交財務(wù)部門(mén)作為記賬依據,一張留作存根。為保證現金收據的規范使用,應重點(diǎn)檢查其編號是否連續,如有短缺,應及時(shí)查明原因,即使是作廢的收據,也應將三張收據加蓋“作廢”字樣后一并送交會(huì )計部門(mén)檢查后歸檔保管。

　　“現金收據”也可以由記賬員開(kāi)具,然后交給出納員加蓋公章和出納章,同時(shí)收取現金。這種方式下,由于票據、印章兩人分管,使開(kāi)票和收款工作分離,可以進(jìn)一步強化現金收入業(yè)務(wù)的內部控制。

　　不論什么情況、采用什么方式收取現金,除前述重點(diǎn)加強記錄工作,即強調原始憑證的作用外,還必須充分利用賬簿的功能,按規定及時(shí)登記現金日記賬和“現金”總分類(lèi)賬戶(hù),并加強二者之間的核對工作。

　　三、貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內部控制

　　貨幣資金支出業(yè)務(wù)與收入業(yè)務(wù)相比,其相同之處在于支出途徑也是兩條,即通過(guò)銀行轉賬支付和由出納人員直接支付現金,不同之處在于支出用途多樣、業(yè)務(wù)內容繁雜、牽涉范圍廣、涉及人員多。

　　當通過(guò)銀行支出貨幣資金時(shí),要求采用銀行規定的結算辦法,填制銀行統一的結算憑證,客觀(guān)上受到銀行的外部控制,很大程度上起到了防錯消弊的作用。因此,對這種業(yè)務(wù)實(shí)施內部控制,重點(diǎn)應放在結算憑證的管理上�；�本要求是:建立嚴密完善的結算憑證管理制度,妥善保管各種憑證,尤其是現金支票和轉賬支票;嚴把各種憑證的使用關(guān),出納員開(kāi)具支票時(shí),財務(wù)主管應當審查批準,而不能讓其獨自辦理;對已用和未用憑證應當由非保管人員定期檢查;嚴格限制簽發(fā)空白支票;隨時(shí)與開(kāi)戶(hù)銀行對賬等。

　　現金支出業(yè)務(wù)是貨幣資金支出業(yè)務(wù)內容控制的重點(diǎn)。該類(lèi)業(yè)務(wù)按支出用途不同大致可分為采購物品支出現金、發(fā)放工資支付現金和支付各種借款使用現金等。具體控制方式:

　　(一)采購物品支出現金的內部控制

　　對采購材料、商品等支出現金的.業(yè)務(wù)實(shí)施內部控制,關(guān)鍵是在付出現金之前,先取得相應的原始憑證,如支付購貨款須取得銷(xiāo)貨單位的發(fā)票,支付貨物運費須取得運輸單位的收費單據,并及時(shí)送交財會(huì )部門(mén),由財會(huì )主管審核批準后,交給出納員支付現金。

　　1、填制“入庫單”,嚴格驗收制度

　　采購部門(mén)購買(mǎi)回的各種材料物品,都應及時(shí)送交倉庫驗收。驗收人員應當對照銷(xiāo)貨單位的發(fā)貨票和購貨定單等,對每一種貨物的品名、規格、數量、質(zhì)量等嚴格查驗,在保證正確、相符的基礎上填寫(xiě)“入庫單”(或收料單)�！叭霂靻巍笔亲C明材料或商品已經(jīng)驗收入庫的會(huì )計憑證,由倉庫驗收人員填制,并取得采購人員的簽字后,一張登記倉庫臺賬,一張退給采購部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,一張送交財務(wù)。嚴格的驗收制度,有利于考核采購人員的工作質(zhì)量,劃清采購部門(mén)與倉庫之間的經(jīng)濟責任,保證入庫物資的準確性、安全性。

　　2、其現金付款業(yè)務(wù)的流程是:

　　(1)采購付款

　　采購人員憑原輔料入庫驗收單據(含倉庫保管員、質(zhì)檢員簽字)------→填寫(xiě)付款申請單-----→經(jīng)部門(mén)主管審核簽字-----→送記賬會(huì )計審核憑證-----→報主管會(huì )計審核------→總經(jīng)理批準----→出納會(huì )計付款----→客戶(hù)收款----→記現金流水賬----→訂制傳票。

　　強化審查制度,嚴格審核購貨業(yè)務(wù)的各種憑證

　　記錄采購業(yè)務(wù)、支付貨款之前,應對各有關(guān)部門(mén)送來(lái)的各種原始憑證,包括發(fā)貨票、運費收據、入庫單以及定貨單等進(jìn)行認真的審查、核對。不僅審查每一憑證的購貨數量、金額計算的正確性,還要檢查各種憑證之間是否內容一致、時(shí)間統一、責任明確、手續清楚等。如果發(fā)現問(wèn)題,應及時(shí)查明原因,分清責任,合理解決。在此基礎上,編制付款憑證,由出納員結算支付貨款,并按貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內部控制要求和方式實(shí)施內部控制,使兩種業(yè)務(wù)的內部控制統一起來(lái)。

　　(2)費用報銷(xiāo)

　　費用報銷(xiāo)人持費用報銷(xiāo)單據請部門(mén)主管審核確認----→交記賬會(huì )計審核憑證---→查驗現金付款憑證金額與原始憑證一致―→檢查并督促領(lǐng)款人簽名―→報銷(xiāo)人送總經(jīng)理審批----→批準后交主管會(huì )計審查憑證----送出納員按記賬憑證金額付款―→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章―→登記現金流水賬―→將記賬憑證及時(shí)傳主管會(huì )計復核;

　　為了進(jìn)一步強化內部控制,還可采取根據付款憑證而不是原始憑證支付現金的方式。即:財務(wù)部門(mén)在接到發(fā)票等原始憑證后,先由財會(huì )負責人審核批準,再由記賬人員根據其編制付款憑證,注明會(huì )計科目、款項用途及金額等,交給出納員由其根據付款憑證列示的金額支付現金,并登記現金日記賬。然后將付款憑證退交會(huì )計部門(mén),以便登記總賬。這樣,出納人員應當付出多少現金,會(huì )計部門(mén)已經(jīng)記錄在案,更有利于形成控制關(guān)系。

　　(二)發(fā)放工資支出現金的內部控制

　　對發(fā)放工資支出現金的業(yè)務(wù)實(shí)施內部控制,主要應采取下列措施:

　�、藕侠韯澐中姓�部門(mén)(人力資源管理人員)、財會(huì )部門(mén)的職責,使工資發(fā)放業(yè)務(wù)由人力資源管理人員提供員工考勤記錄、生產(chǎn)統計、記賬會(huì )計、出納會(huì )計分工協(xié)作完成。具體是:行政部門(mén)(人力資源管理人員)負責審查并根據職工名單和考勤記錄、工資標準,生產(chǎn)統計進(jìn)行產(chǎn)量計件核算、記賬會(huì )計核算工資、編制工資發(fā)放表,出納會(huì )計負責提取現金發(fā)放工資并分配工資費用等。

　　其具體的業(yè)務(wù)流程是:

　　(2)一般員工工資核算發(fā)放

　　根據人力資源部門(mén)出具的員工考勤表、生產(chǎn)統計出具的生產(chǎn)工人產(chǎn)量計件核算表---→記賬會(huì )計做上月的工資表----→送總經(jīng)理審批----→開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字)開(kāi)具現金支票―→出納會(huì )計填寫(xiě)進(jìn)賬單―→連同工資表送公司開(kāi)戶(hù)行―→主管會(huì )計登記支票使用登記本―→將支票存根粘貼到付款審批單上―→加蓋“轉賬”圖章―→登記單據傳遞登記本―→出納員按科目記賬。

　　(3)業(yè)務(wù)員績(jì)效工資兌現

　　根據銷(xiāo)售內勤送來(lái)的當月業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)績(jì)統計表---→營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)主管審核---→與記賬會(huì )計的產(chǎn)品銷(xiāo)售統計數據對賬、并制作工資表----→經(jīng)主管會(huì )計審核----→由出納員填制付款審批單----→報總經(jīng)理審批----→經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字、主管會(huì )計開(kāi)具支票―→出納會(huì )計填寫(xiě)進(jìn)賬單―→交記賬會(huì )計送公司開(kāi)戶(hù)行―→主管會(huì )計登記支票使用登記本―→將支票存根粘貼到付款審批單上―→加蓋“轉賬”圖章―→登記單據傳遞登記本―→出納員按科目記賬。

　　(4) 建立健全勞動(dòng)用工和考勤制度。要求:

　　工資表上的人名須經(jīng)行政部門(mén)(人力資源人員)審查,臨時(shí)工須有合格的證明,以防虛設人名,冒領(lǐng)工資;調動(dòng)工作和變更工資標準須有行政部門(mén)(人力資源人員)的正式批準文件,以防多計工資總額,侵吞余額;考勤記錄,工人工資核算須有生產(chǎn)廠(chǎng)長(cháng)簽字的工人產(chǎn)量計件統計核算表,以防多記工時(shí)產(chǎn)量等現象;離職人員應及時(shí)從工資表中除去,以防繼續領(lǐng)發(fā)工資,等等。

　　(5化審查手續。由于工資的構成內容復雜,包括基本工資、工齡工資、各種津貼、績(jì)效獎金等,而計算手續又相當繁瑣,不僅要計算應發(fā)工資,還要計算代扣款項、實(shí)發(fā)工資等。所以,即使不發(fā)生作弊行為,但差錯則在所難免。為此,必須強化審查復核工作。要求:重復計算每一張工資表,至少計算兩遍;每一張工資表都應經(jīng)過(guò)行政部門(mén)(人力資源人員)、財會(huì )部門(mén)多環(huán)節的復查等。

　　(三)借款支出現金的內部控制

　　一般情況下,發(fā)生出差借款和其他公務(wù)性借款業(yè)務(wù)時(shí),需要支付現金。該類(lèi)業(yè)務(wù)相對較簡(jiǎn)單,對其實(shí)施內部控制,應符合三個(gè)方面的要求:

　�、� 借款人需要預支現金時(shí),首先應填制“借款單”,并由所在部門(mén)負責人簽字,然后交財務(wù)主管審核、公司準,出納員據以支付出現金;

　�、� 會(huì )計部門(mén)應當根據“借款單”編制付款憑證,登記“其他應收款明細賬”,發(fā)揮賬簿控制的作用。待借款人出差歸來(lái)或完成業(yè)務(wù)后,根據實(shí)際用款數長(cháng)退短補,注銷(xiāo)明細賬上的有關(guān)記錄;

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