開(kāi)年住房、保險、稅費等政策“紅包”，你抓住機會(huì )了嗎？

　　導讀：進(jìn)入2016年，房貸好消息頻傳，購房首付款比例降低，公積金存款收益增加;保險業(yè)深化費率改革，產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格降了，種類(lèi)多了;企業(yè)發(fā)展更有動(dòng)力，稅收負擔減少，普遍降費力度加大……以下是由應屆畢業(yè)生簡(jiǎn)歷網(wǎng)小編J.L為您整理推薦的開(kāi)年房產(chǎn)政策“紅包”，歡迎參考閱讀。

　　本期我們聚焦住房、保險、稅費等領(lǐng)域的開(kāi)年政策“紅包”，曬一曬這些分量較足的“紅包”將讓老百姓和企業(yè)獲得哪些實(shí)實(shí)在在的福利。

　　首付比例降低，契稅、營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠，公積金存款收益增加

　　買(mǎi)一套房，契稅省了3萬(wàn)元

　　“購買(mǎi)首套房首付20%就行了，這無(wú)疑是給房貸族發(fā)了個(gè)大紅包啊!”近期房貸政策的調整，讓貴州省貴陽(yáng)市某銀行職員王莉感覺(jué)在當地買(mǎi)房的好時(shí)候到了。

　　2013年，畢業(yè)兩年多的王莉打算購買(mǎi)一套房子，但那時(shí)首付款比例還是30%。買(mǎi)一套150萬(wàn)元的房子，首付款交了45萬(wàn)元，但要是按現在這個(gè)政策，30萬(wàn)元就夠了。“首付交多少，對于能否買(mǎi)房至關(guān)重要，當然還是少交點(diǎn)好!”王莉說(shuō)。

　　好消息不止一樁，還有房地產(chǎn)契稅的調整：對個(gè)人購買(mǎi)家庭唯一住房，面積為90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅;面積為90平方米以上的，減按1.5%的稅率征收契稅。

　　以購買(mǎi)面積150平方米、總價(jià)200萬(wàn)元的房屋為例，按照以往首付比例25%、契稅3%的標準，需繳納首付50萬(wàn)元、契稅6萬(wàn)元，但按照新政策，如符合各項政策要求，可以享受到首付比例20%、契稅1.5%的優(yōu)惠政策，也就是只需付首付40萬(wàn)元、契稅3萬(wàn)元。

　　“對于首次購房的‘剛需族’，最大的好處是省錢(qián)。”華夏銀行發(fā)展研究部戰略室負責人楊馳分析，加上2014年以來(lái)人民銀行先后6次降息，5年期以上貸款基準利率從6.55%下降到4.9%，目前房貸利率已處于歷史低點(diǎn)，老百姓購房的利息負擔大大減輕。

　　即使是像王莉一樣沒(méi)有趕上首套房首付低的“紅包”，有二套房購買(mǎi)需求的居民也有自己的福利。此次除了首套房首付比例的調整，在非限購城市，對于擁有1 套住房且相應購房貸款未結清的居民家庭，最低首付款比例也調整為不低于30%。對個(gè)人購買(mǎi)家庭第二套改善性住房，面積為90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅;面積為90平方米以上的，減按2%的稅率征收契稅。

　　若是想要賣(mài)房的居民，應關(guān)注此次營(yíng)業(yè)稅調整的通知：個(gè)人將購買(mǎi)不足2年的住房對外銷(xiāo)售的，全額征收營(yíng)業(yè)稅;個(gè)人將購買(mǎi)2年以上(含2年)的住房對外銷(xiāo)售的，免征營(yíng)業(yè)稅。此次調整主要是取消了對非普通住宅交易獲得優(yōu)惠的限制，而在此前，針對大戶(hù)型、高價(jià)、別墅等非普通住房，滿(mǎn)2年也要繳納差額營(yíng)業(yè)稅。

　　值得注意的是，“北上廣深”暫不實(shí)施通知規定的第二套改善性住房契稅優(yōu)惠政策和營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策，個(gè)人住房轉讓營(yíng)業(yè)稅政策仍按現行規定執行。

　　對于目前既沒(méi)購房需要也不想賣(mài)房的人，住房公積金的調整就是一件好事：從2月21日起，職工住房公積金賬戶(hù)存款利率，已調整為統一按1年期定期存款基準利率即1.5%執行。

　　以月繳存1000元的職工為例，單位每月為其支付1000元公積金，一年內個(gè)人和單位將共繳付24000元。在政策調整前，當年歸集的按活期存款 0.35%利率計算為84元，上年結轉的按3個(gè)月定期存款1.10%的利率計算為264元，而調整后得到的利息是360元�？梢钥闯�，調整后當年繳存的公積金收益率提高4倍多，上年轉結余額的收益率提高超過(guò)30%。

　　盡管從絕對數看，公積金存款的收益并不高，但職工以12000元的繳付成本得到360元的利息，相當于3%的年化收益率，而且以后還能用作購房款。

　　楊馳認為，總的來(lái)講，此次降低房貸首付比例和調整房地產(chǎn)契稅、營(yíng)業(yè)稅，對于今年房地產(chǎn)去庫存、滿(mǎn)足居民合理住房需求、鼓勵農民工進(jìn)城購房將起到積極作用;提高公積金存款利率，能夠讓公積金增值收益更好地惠及繳存人，提高繳存積極性。

　　公積金貸款與商業(yè)貸款的區別(鏈接)

　　公積金貸款是按規定繳存住房公積金一定期限以上的在職職工，為購建住房或翻建、大修自有住房資金不足時(shí)，即可申請公積金貸款。如果要公積金貸款買(mǎi)首套房和二套房，就要按照當地的貸款準則，各個(gè)城市政策不同。

　　個(gè)人住房商業(yè)性貸款是銀行用其信貸資金所發(fā)放的自營(yíng)性貸款。指具有完全民事行為能力的自然人，購買(mǎi)本市城鎮自住住房時(shí)，以其所購買(mǎi)的產(chǎn)權住房(或銀行認可的其他擔保方式)為抵押，作為償還貸款的保證而向銀行申請的住房商業(yè)性貸款。

 

　　人身險預定利率上限放開(kāi)，738個(gè)農險產(chǎn)品全面升級

　　農險降價(jià)，健康險有“補貼”

　　保險業(yè)持續深化費率市場(chǎng)化改革，保險產(chǎn)品和服務(wù)性?xún)r(jià)比不斷提升，漸漸從少數人消費的“奢侈品”變成普通百姓關(guān)注的“必需品”。今年，保險業(yè)捧出3個(gè)熱氣騰騰、個(gè)大量足的“惠民紅包”，值得消費者期待：

　　——徹底放開(kāi)人身險預定利率上限管制，分紅險有望降價(jià)15%。

　　繼“普通型、萬(wàn)能型”人身險預定利率取消上限后，2015年10月，分紅險費率市場(chǎng)化改革落子定局，人身險“公司定價(jià)、市場(chǎng)競價(jià)”的機制全面建立。兩年來(lái)的實(shí)踐證明，改革后人身險同質(zhì)化頑癥漸愈，滿(mǎn)足個(gè)性化消費需求的產(chǎn)品層出不窮，而且價(jià)格更便宜，激發(fā)了市場(chǎng)購買(mǎi)活力;保險業(yè)以量補價(jià)業(yè)績(jì)飄紅，人身險保費收入年增速連創(chuàng )歷史新高。保監會(huì )相關(guān)負責人預測，分紅險費率改革后，產(chǎn)品價(jià)格將整體下調15%左右。目前，各公司都在加緊研發(fā)產(chǎn)品，新的市場(chǎng)份額爭奪戰蓄勢待發(fā)。

　　——政策性農業(yè)保險產(chǎn)品全面升級，保費降價(jià)最多可達50%。

　　去年底，中國保監會(huì )宣布對中央財政補貼保費的738個(gè)農業(yè)保險產(chǎn)品全面升級。“新版本”一是顯著(zhù)擴大保險責任，種植業(yè)增加了旱災、地震等重大災害，以及泥石流、山體滑坡等地質(zhì)災害和病蟲(chóng)草鼠害，養殖業(yè)保險責任擴展到所有疾病與疫病;二是將主要糧食的保障水平提高10%—15%;三是取消原有巨災、旱災損失設立免賠額的做法。

　　保監會(huì )財險部有關(guān)負責人說(shuō)，部分地區種植業(yè)保險費率降幅接近50%。以北京地區某公司承保的小麥險為例，原來(lái)每畝保費36元，農戶(hù)自擔10%—30% 即3.6元至11元左右，保額最高600元。“新版本”落地后，農戶(hù)每畝只需交1.8至5.5元，仍能獲得每畝最多600元的保障，遇到旱災、地震等巨災損失也會(huì )賠償。當然，各地打折幅度得根據以往農險經(jīng)營(yíng)具體情況而定。

　　目前，政策性農業(yè)保險已覆蓋59%的主要農作物，可以預見(jiàn)，未來(lái)幾億農戶(hù)的保費負擔將大為減輕，各級財政補貼能更高效地惠及民生。

　　——稅優(yōu)健康保險政策正式啟動(dòng)，年繳保費2400元以?xún)让獬齻�(gè)人所得稅。

　　1月1日起，北京等20多個(gè)城市將實(shí)施商業(yè)健康保險稅優(yōu)政策試點(diǎn)。以每年購買(mǎi)稅優(yōu)健康險產(chǎn)品金額2400元為基準，投保者每月的個(gè)稅起征點(diǎn)上浮200 元。這相當于國家用減稅方式為民眾購買(mǎi)健康保險提供補貼，促進(jìn)商業(yè)健康保險與基本醫保銜接互補，夯實(shí)多層次醫療保障體系。

　　除了這3個(gè)大紅包，其他改革新政也在漸次釋放惠民紅利�；ヂ�(lián)網(wǎng)保險監管制度落地有聲，保險產(chǎn)品將可借助移動(dòng)互聯(lián)渠道，嵌入百姓生活的各種場(chǎng)景，便捷又實(shí)惠;車(chē)險費率市場(chǎng)化改革不斷推進(jìn)，更多車(chē)主將享受到質(zhì)優(yōu)價(jià)實(shí)的車(chē)險服務(wù)，“從車(chē)從人定價(jià)”終成現實(shí);巨災保險試點(diǎn)提速，投保幾十元保費的災民能拿到幾萬(wàn)元賠款重建居所……

　　不過(guò)，保險降價(jià)對保險經(jīng)營(yíng)和保險監管都提出了更高要求。對前者而言，控制費用率壓力將與日俱增，如何突出自身的產(chǎn)品研發(fā)優(yōu)勢和渠道創(chuàng )新優(yōu)勢，也是新課題。對后者來(lái)說(shuō)，防止惡性競爭和行業(yè)系統性風(fēng)險的挑戰也不容小覷，“償二代”面臨大考。“降價(jià)”將倒逼中國保險業(yè)推動(dòng)更深層次的改革。

 

　　小微企業(yè)年減稅逾千億元，清理政府收費約減負260億元

　　所得稅，一年少繳2萬(wàn)多

　　湖北宜昌市順安地礦工程技術(shù)有限公司是一家從事專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)的小微企業(yè)，去年公司匯算清繳2014年度企業(yè)所得稅時(shí)，因應納稅所得額達到20.9萬(wàn)多元，卡在20萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠“坎”上，不能享受減半征收的稅收優(yōu)惠，要繳納企業(yè)所得稅近4.2萬(wàn)元。

　　“就因為所得額超了一點(diǎn)，沒(méi)有享受政策利好，有點(diǎn)不甘心，能不能讓我們也享受到稅收減免?”企業(yè)財務(wù)主管吳曉紅期待減稅范圍的擴大。

　　現在，吳曉紅的愿望實(shí)現了，國家決定從2015年10月1日到2017年底，減半征收企業(yè)所得稅的小微企業(yè)范圍，由年應納稅所得額20萬(wàn)元以?xún)葦U大到30萬(wàn)元以?xún)�。按最新的稅收�?yōu)惠政策，公司今年能少繳2萬(wàn)多元的稅款。

　　“對于我們這種只有10多名員工的小企業(yè)來(lái)講，2萬(wàn)多元不僅可以用來(lái)提高公司技術(shù)人員的福利待遇，還意味著(zhù)很多過(guò)去沒(méi)利潤的單子可以接了。”吳曉紅介紹，企業(yè)處在發(fā)展初期，每一筆業(yè)務(wù)都要考慮稅收因素，一筆10萬(wàn)元的單子，按毛利10%計算，扣除相關(guān)稅費后，毛利潤只剩4640元，再分攤相應的管理成本可能利潤所剩無(wú)幾。過(guò)去對這一類(lèi)業(yè)務(wù)，公司大部分只能無(wú)奈放棄，現在有了所得稅減半征收“紅包”，業(yè)務(wù)凈利潤會(huì )增加，就能提高公司做業(yè)務(wù)的積極性，相關(guān)業(yè)務(wù)收入就會(huì )提高，實(shí)現企業(yè)更快發(fā)展。

　　據宜昌市國稅局測算，小微企業(yè)所得稅“門(mén)檻”提高到30萬(wàn)元后，全市有60余戶(hù)企業(yè)將享受新政擴圍帶來(lái)的利好，總體減稅規模達160萬(wàn)元左右。

　　不只是企業(yè)所得稅，今年，對月銷(xiāo)售額3萬(wàn)元以下的小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人，國家將繼續執行免征增值稅、營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策。目前，小微企業(yè)“營(yíng)改增”后普遍執行3%的簡(jiǎn)易征收率，一家月銷(xiāo)售額3萬(wàn)元的小微企業(yè)，一年減免的增值稅能達到1萬(wàn)元以上。

　　國家稅務(wù)總局公布的最新數據顯示，2015年我國實(shí)施增值稅、營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)政策及小微企業(yè)所得稅減半征收政策共計減免稅近千億元。隨著(zhù)減稅力度加大和企業(yè)數量增多，預計今年小微企業(yè)減稅規模還將進(jìn)一步增大。

　　在結構性減稅的同時(shí)，普遍降費的力度也越來(lái)越大。從今年2月1日起，我國有3項政府性基金起征點(diǎn)降為零或停征，7項整合歸并，同時(shí)教育費附加等3項政府性基金的免征范圍進(jìn)一步擴大。

　　據財政部測算，經(jīng)過(guò)此輪清理規范后，我國政府性基金項目將由28項減少到23項，2016年將為企業(yè)和個(gè)人減負約260億元。

　　取消和停征的收費項目包括：將新菜地開(kāi)發(fā)建設基金和育林基金征收標準降為零，停征價(jià)格調節基金，整合歸并水庫移民扶持基金等7項征收對象相同、計征方式和資金用途相似的政府性基金。取消地方違規設立的政府性基金，包括車(chē)用天然氣調價(jià)收入資金、大工業(yè)用戶(hù)燃氣燃油加工費等。

　　另外，將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元(按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò) 9萬(wàn)元)的繳納義務(wù)人，擴大到按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元(按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元)的繳納義務(wù)人。

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