銀行信用支付結算問(wèn)題及其對策研究

隨著(zhù)市場(chǎng)的，間交易活動(dòng)大量增加，商業(yè)信用規模越來(lái)越大。但資金的支付結算仍沿用傳統的方式，信用支付結算未能充分運用，即使是銀行信用支付結算方式，使用量也比較低，難以滿(mǎn)足企業(yè)交易活動(dòng)的需要。筆者擬對銀行信用支付結算進(jìn)行。　　一、銀行信用支付結算概述　　支付結算方式以收、付款人之間是否存在信用關(guān)系，可分為：一般支付結算方式（如匯兌、委托收款、銀行匯票、銀行本票等）和信用支付結算方式。信用支付結算方式又可分為：商業(yè)信用支付結算方式（如商業(yè)承兌匯票、支票等）和銀行信用支付結算方式（如銀行承兌匯票、信用證等）�！　°y行信用支付結算，我們暫且可以稱(chēng)其是銀行對企業(yè)商品交易活動(dòng)過(guò)程中遠期支付的商業(yè)信用行為提供信用保證的一類(lèi)支付結算方式。關(guān)于銀行信用支付結算有四條限定：一是必須以真實(shí)的商品交易為基礎；二是在商品交易過(guò)程中，雙方自愿存續遠期償付資金的商業(yè)信用行為；三是應有法規認可的權利證書(shū)；四是銀行視企業(yè)的資信情況在授信限額內為其作信用保證�！　‖F行支付結算辦法中，企業(yè)可使用的銀行信用支付結算方式主要有銀行承兌匯票和國內信用證（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信用證）。銀行承兌匯票，由銀行視出票人的資信情況在匯票上作出承兌，如出票人到期無(wú)足額資金清償時(shí)，承兌銀行應憑票無(wú)條件付款。信用證，是銀行應購貨人請求向銷(xiāo)貨人開(kāi)立信用證作為付款保證憑證，購銷(xiāo)雙方根據信用證規定的條款進(jìn)行發(fā)貨和結算，由開(kāi)證行承擔付款保證責任的一種貿易結算方式。信用證結算方式以銀行信用為基礎，一方面由開(kāi)證行承擔付款責任，保證購貨方付款；另一方面由銀行審核受益人提交的單據，監督銷(xiāo)貨方履約，從而解除了購銷(xiāo)雙方對“交錢(qián)”、“交貨”的擔心。使用銀行承兌匯票和信用證，對于持票人或受益人在票據或信用證到期之前，還可據此向銀行申請貼現或議付，獲取周轉資金，解決急需�！　�從結算工具的使用情況看，信用支付結算存在諸多問(wèn)題。一方面商業(yè)信用的信譽(yù)度較低，商業(yè)承兌匯票使用量很少，即使在同一票據交換區域內使用的支票也主要作劃款之用，購貨則通常要先收款后提（發(fā)）貨；另一方面銀行出于風(fēng)險考慮，對企業(yè)提供信用支付結算極為有限，難以滿(mǎn)足企業(yè)的需要。　　二、企業(yè)交易活動(dòng)需要銀行信用支付結算　　在市場(chǎng)經(jīng)濟模式下，企業(yè)的生產(chǎn)交易方式發(fā)生了很大變化，“交錢(qián)”與“交貨”無(wú)論時(shí)間還是地點(diǎn)都越來(lái)越多地分離進(jìn)行。其原因主要有：　　1、購銷(xiāo)關(guān)系約定于生產(chǎn)之初。市場(chǎng)模式下，企業(yè)生產(chǎn)什么產(chǎn)品，生產(chǎn)多少，通常以購貨方的訂單而定，供貨方則會(huì )要求對方提供付款保證�！　�2、付款和收款的意愿存在矛盾。為了規避風(fēng)險和降低經(jīng)營(yíng)費用，只要有可能，通常購貨方希望延遲付款，銷(xiāo)貨方則希望盡快收款或取得可信的支付保證書(shū)（如銀行承兌匯票等）�！　�3、商品交易引起的商業(yè)信用關(guān)系增多。隨著(zhù)商品化程度的提高，商業(yè)信用的規模有很大增加。然而在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，“一手交錢(qián)一手交貨”的即期交易和記賬式的商業(yè)信用，難以適應企業(yè)的商品交易活動(dòng)的需要，需要使用信用支付結算工具。目前由于商業(yè)信用的信譽(yù)較差，交易雙方均希望有一個(gè)可信賴(lài)的中介人來(lái)予以保證，于是企業(yè)把目光投向銀行。　　三、推行銀行信用支付結算的可行性　　企業(yè)希望提供銀行信用支付結算服務(wù)，而銀行由于其特殊的身份具有其可行性，主要表現在：　　1、銀行具有完善的機構體系。銀行機構覆蓋全國各地，網(wǎng)點(diǎn)設置也較普遍；各商業(yè)銀行統一執行人民銀行的結算業(yè)務(wù)規定和要求，跨行之間的業(yè)務(wù)可以相互辦理。因此，銀行對于辦理異地間企業(yè)的支付結算業(yè)務(wù)具有天然的優(yōu)勢和條件�！　�2、銀行對本地企業(yè)的信譽(yù)狀況較為了解。每個(gè)銀行機構都有相對穩定的客戶(hù)群，銀行對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資信情況會(huì )經(jīng)常作深入調查與評價(jià)。借助銀行對本地企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資信狀況較為了解的優(yōu)勢，只要加強內部控制和事前審查，開(kāi)展銀行信用支付結算業(yè)務(wù)，其風(fēng)險較小�！　�3、銀行對企業(yè)具有較強的約束力。從授信銀行看，一方面可以動(dòng)態(tài)地了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，決定是否給予新的授信；另一方面，即使企業(yè)到期無(wú)力還款變?yōu)殂y行債務(wù)，銀行除了催討和重新安排還款計劃以外，還可以采取起訴、與同業(yè)聯(lián)合制裁等手段，對企業(yè)具有較強的約束。從信用證業(yè)務(wù)看，銀行還將對受益人即銷(xiāo)貨企業(yè)提交的運寄單據是否齊全進(jìn)行審核，對銷(xiāo)貨方的履約起到約束作用。銀行的這種約束力既是銀行辦理銀行信用支付結算業(yè)務(wù)的前提和條件，又是督促企業(yè)履約付款提高商業(yè)信用信譽(yù)度的重要推動(dòng)力。　　四、推行銀行信用支付結算的作用　　我們作進(jìn)一步分析還可看到：就當前經(jīng)濟運行的微觀(guān)層面而言，銀行信用支付結算的推行還具有特別重要的作用：　　1、方便企業(yè)支付結算，降低交易成本。銀行信用支付結算的推行和運用，可以方便企業(yè)交易活動(dòng)，解除企業(yè)對拖延付款和賴(lài)賬的擔心，促成企業(yè)間商品交易的順利進(jìn)行，還可減除企業(yè)為了解交易對方資信情況的耗費，降低社會(huì )交易成本�！　�2、增強還款約束，培育信用秩序。銀行信用因其所處的地位和特有的功能對于商業(yè)信用有著(zhù)引導和規范的作用，在結算過(guò)程中把商業(yè)信用和銀行信用有機地結合起來(lái)，增強了對商業(yè)信用的約束。銀行對某一企業(yè)進(jìn)行承兌或開(kāi)證授信后，企業(yè)如到期無(wú)款則由銀行償付，同時(shí)債權債務(wù)關(guān)系發(fā)生了轉換，成為該銀行的債務(wù)人，本地銀行對企業(yè)資信情況較為了解，可視情況采取相應措施。第一，可在授信時(shí)要求企業(yè)提供擔�；虻郑ㄙ|(zhì)）押，第二，如企業(yè)資金臨時(shí)周轉困難，可作債務(wù)調整，第三，可取消信貸和授信，提起訴訟，直至披露不守信用行為，與同業(yè)聯(lián)合制裁，對欠款企業(yè)施加壓力，敦促還款。正因為銀行可采取一般債權人所不能的強制措施，通常欠款企業(yè)會(huì )守信履約和還款。結算過(guò)程溶入銀行信用既可減少無(wú)約束力的記賬式商業(yè)信用，促進(jìn)商業(yè)信用票據化，同時(shí)可培養和規范企業(yè)的信用行為，從而促進(jìn)社會(huì )信用度的提高�！　�3、增加企業(yè)融資渠道，促進(jìn)貨幣市場(chǎng)。銀行信用支付結算方式把商業(yè)信用關(guān)系反映在受保護的權利證書(shū)上，債權企業(yè)可以持未到期的銀行承兌匯票和信用證向銀行申請貼現和議付，從而增加企業(yè)融資渠道，并且因有銀行信用作保證，一般獲得資金比申請貸款要容易。銀行信用的介入可以激活“一潭死水”般的商業(yè)信用，便利債權讓渡，加快資金流動(dòng)，這不僅可以大大提高企業(yè)資金流動(dòng)速度和資金效益，而且也將有力地促進(jìn)貨幣市場(chǎng)的發(fā)展�！　�4、擴大銀行表外業(yè)務(wù)，增強銀行盈利能力。銀行承兌匯票和開(kāi)具信用證為企業(yè)提供授信，可收取相應的手續費，這是銀行表外業(yè)務(wù)的主要組成部分。而且授信直接伴隨購貨企業(yè)的再生產(chǎn)活動(dòng)，企業(yè)償付具有相應的實(shí)物保證，其風(fēng)險較小。當然銀行必須對授信企業(yè)的資信情況嚴格進(jìn)行調查和評估，同時(shí)銀行要確定單戶(hù)限額和總授信限額，以防出現或有資產(chǎn)和風(fēng)險過(guò)度，危及銀行正常經(jīng)營(yíng)。　　五、推進(jìn)銀行信用支付結算的對策　　銀行信用支付結算必須在增強安全防范風(fēng)險的基礎上，采取措施積極推行�？紤]當前的現狀，可采取以下對策措施：　　1、統一認識，因地制宜，采取有效措施。商業(yè)銀行應銀行結算的現狀，從服務(wù)于企業(yè)和服務(wù)于發(fā)展，從改善銀行經(jīng)營(yíng)模式的高度來(lái)認識推進(jìn)銀行信用支付結算的重要性。人民銀行應積極引導和推動(dòng)，明確有關(guān)規定，規范銀行信用支付結算業(yè)務(wù)行為。推進(jìn)銀行信用支付結算，要強調在統一的規定下，從實(shí)際出發(fā)，因地制宜地采取有效措施，防止“一刀切”和“一哄而上”。商業(yè)銀行內部應區分經(jīng)濟發(fā)達程度、管理水平和地區信譽(yù)度等情況，當地銀行機構應區分企業(yè)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和信用度，積極穩妥地推進(jìn)銀行信用支付結算業(yè)務(wù)�！　�2、把授權和貼現作為銀行對企業(yè)流動(dòng)資金供應的主要形式。商業(yè)銀行應逐步改變流動(dòng)資金貸款的方式，把以信用、擔保、抵押貸款為主的方式改變?yōu)橐猿袃�、開(kāi)證授信、貼現為主的流動(dòng)資金供應方式。這樣既有利于商業(yè)信用的發(fā)展，又有利于企業(yè)多渠道籌集流動(dòng)資金，增加企業(yè)還款約束，也有利于銀行改變資產(chǎn)結構，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，增加營(yíng)業(yè)收入�！　�3、創(chuàng )建票據市場(chǎng)，促進(jìn)資通。票據市場(chǎng)是貨幣市場(chǎng)的重要組成部分，并且具有企業(yè)、銀行及央行共同參與、交易靈活、風(fēng)險較小等特點(diǎn)。建立票據市場(chǎng)，不僅增加了企業(yè)、銀行的融資渠道，改善人民銀行實(shí)施貨幣政策的傳導機制，而且可以促進(jìn)商業(yè)信用的發(fā)展，規范信用行為。票據市場(chǎng)可以先在中心城市創(chuàng )建試行，形成票據轉讓、貼現的集中交易，同時(shí)也可逐步放開(kāi)票據利率，發(fā)揮票據轉讓利率、貼現、再貼現利率對市場(chǎng)資金供應關(guān)系的作用，形成市場(chǎng)利率的傳導機制�！　�4、改進(jìn)和完善銀行信用支付結算業(yè)務(wù)。推進(jìn)銀行信用支付結算業(yè)務(wù)，應該因地制宜，對于若干具體的規定，如收費標準、交存保證金的比例等應有一定的彈性。授信的權限不宜過(guò)度集中，應適當下放。同時(shí)，應明確授信的條件，評估確定企業(yè)的授信限度。此外，為了方便票據使用，可考慮允許簽發(fā)帶息票據。在票據簽發(fā)時(shí)約定并記載票據利率。鑒于票據貼現和委托收款時(shí)存在的，建立開(kāi)辦票據回購業(yè)務(wù)，在票據貼現、轉貼現和再貼現過(guò)程中允許采取票據回購方式，將票據的轉讓關(guān)系變?yōu)橘|(zhì)押關(guān)系，從而減少糾紛和麻煩。當前還需并采取先進(jìn)的防偽技術(shù)，于票據和信用證，從而增強防偽變造的能力�！　�5、商業(yè)銀行應加強業(yè)務(wù)培訓和宣傳。各銀行應加強銀行信用支付結算業(yè)務(wù)的培訓和指導，使基層行和業(yè)務(wù)人員熟悉具體業(yè)務(wù)操作，同時(shí)還要強調風(fēng)險防范，完善內部控制和制約措施，防止業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。當前要著(zhù)重做好信用證業(yè)務(wù)的培訓，促進(jìn)基層行和工作人員熟悉和掌握信用證業(yè)務(wù)的開(kāi)證、通知、議付和審單等具體環(huán)節的操作要求，熟練辦理信用證業(yè)務(wù)。與此同時(shí)，銀行應采取各種方式對企業(yè)、社會(huì )開(kāi)展銀行信用支付結算業(yè)務(wù)的宣傳，糾正企業(yè)通過(guò)違規授信手段等變相獲取資金的想法和行為，大力倡導企業(yè)使用承兌匯票和信用證，引導、規范企業(yè)的信用行為，使企業(yè)單位熟悉并靈活合規運用信用支付結算工具�！　�6、加強結算信用管理，維護信用秩序。不良信用行為是信用支付結算的主要障礙，對此，必須加以嚴勵制裁和約束。第一要規范銀行間本身的信用行為，杜絕無(wú)理拒付、無(wú)理抗辨等現象；第二要逐步建立公正權威的資信評估機構，對企業(yè)信用進(jìn)行等級評定，對資信不好的企業(yè)禁止提供授信；第三要建立企業(yè)信用管理信息中心，匯集企業(yè)的基本情況和不良信用行為記錄，向社會(huì )開(kāi)放，既可為企業(yè)和銀行提供信用咨詢(xún)服務(wù)，也可約束企業(yè)履約守信；第四銀行同業(yè)公會(huì )聯(lián)合對背信企業(yè)實(shí)施制裁，如凍結信貸，撤銷(xiāo)承兌、開(kāi)證授信，停止貼現和議付，直至停辦結算業(yè)務(wù)；第五要制定和完善有關(guān)債務(wù)清償的法律制度，加大對賴(lài)賬的懲罰力度，強制清償債務(wù)，保護債權人利益，維護正常的信用秩序。

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