外匯帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續與方法指南

外匯帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續及方法指南

   一、外匯帳戶(hù)類(lèi)別

    根據《境內外匯帳戶(hù)管理規定》、《境外外匯帳戶(hù)管理規定》、《中資企業(yè)保留限額外匯收入操作規程》，目前需在國家外匯管理局管理檢查司審批的經(jīng)常項目外匯帳戶(hù)共包括兩類(lèi)：1、外匯結算帳戶(hù)；2、外匯專(zhuān)用帳戶(hù)。

    符合規定條件的中資企業(yè)可以向外匯局申請在中資外匯指定銀行開(kāi)立外匯結算帳戶(hù)，保留一定限額的外匯。

    外匯專(zhuān)用帳戶(hù)包括：代理進(jìn)口、貿易專(zhuān)項、承包勞務(wù)、捐贈援助、專(zhuān)項代理、國際貨運、國際匯兌、國際旅行社、免稅商品及暫收待付等業(yè)務(wù)需在國內開(kāi)立的外匯帳戶(hù)及承包勞務(wù)需在境外開(kāi)立的外匯帳戶(hù)。

    二、外匯帳戶(hù)審核材料的基本要求

    1、如需開(kāi)立外匯帳戶(hù)，其開(kāi)戶(hù)申請書(shū)應是正式公函，必須蓋有單位公章，申請內容明確，開(kāi)戶(hù)申請書(shū)中必須寫(xiě)明外匯資金來(lái)源、用途情況，開(kāi)戶(hù)銀行，開(kāi)戶(hù)幣種，如是專(zhuān)項帳戶(hù)還需說(shuō)明項目及有關(guān)情況及開(kāi)戶(hù)期限，以及外匯局要求提供的其他材料；

    2、開(kāi)戶(hù)需持外匯局要求的有關(guān)材料的正本及其復印件；

    3、接受捐贈或援助的單位必須是國內民間組織、科研院所、大專(zhuān)院校等國內事業(yè)單位，并按捐贈或援助協(xié)議規定將捐贈款項用于境外支付。

    4、如不符合上述要求，一律退回，不進(jìn)行審核。

    三、開(kāi)立外匯帳戶(hù)所需材料

    1、中資企業(yè)經(jīng)常項目外匯結算帳戶(hù)

    （1）有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權的外經(jīng)貿公司年進(jìn)出口總額在等值3000萬(wàn)美元以上，注冊資本1000萬(wàn)元人民幣以上；有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權的生產(chǎn)型企業(yè)年進(jìn)出口額在等值1000萬(wàn)美元以上，注冊資本3000萬(wàn)元人民幣以上；

    （2）是在工商行政管理部門(mén)注冊登記的法人；

    （3）企業(yè)財務(wù)狀況良好

    年進(jìn)出口額：是指外經(jīng)貿公司或者有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權的生產(chǎn)型企業(yè)每年以海關(guān)報關(guān)單為依據所統計的進(jìn)出口實(shí)際發(fā)生額。

    2、中資企業(yè)外匯專(zhuān)用帳戶(hù)

    （1）貿易項下進(jìn)口代理、貿易專(zhuān)項帳戶(hù)（貿易專(zhuān)項包括中標項下、大型機電產(chǎn)品出口、投標保證金、先收后支轉口貿易等）需提供材料：

    開(kāi)戶(hù)申請函；

    企業(yè)營(yíng)業(yè)執照；

    外經(jīng)貿部關(guān)于對外經(jīng)營(yíng)權的批復；

    與開(kāi)戶(hù)相關(guān)的合同；

    有關(guān)國內單位外匯來(lái)源材料；

    外匯局要求的其他材料；

    （2）捐贈、援助款外匯帳戶(hù)需提供材料：

    開(kāi)戶(hù)申請函；

    有些單位須提供民政部頒發(fā)的社團登記證或人民銀行對成立基金會(huì )的批件；

    已生效的捐贈協(xié)議、意愿書(shū)或援助協(xié)議；有些單位須提供接受援助的有關(guān)部門(mén)的授權書(shū)；

    外匯局要求的其他材料；

    （3）專(zhuān)項代理業(yè)務(wù)外匯帳戶(hù)需提供材料：

    開(kāi)戶(hù)申請函；

    企業(yè)營(yíng)業(yè)執照；

    國家主管部、委、局對經(jīng)營(yíng)有關(guān)代理業(yè)務(wù)的批件；

    貨運公司還需提供其國際貨物運輸代理企業(yè)批準證書(shū)；   （4）國際海洋運輸業(yè)務(wù)和遠洋運輸公司、外運公司和租船公司外匯帳戶(hù)需提供材料：

    開(kāi)戶(hù)申請函；

    企業(yè)營(yíng)業(yè)執照；

    交通部等主管部門(mén)的批準件；

    （5）國際旅行社外匯帳戶(hù)需提供材料：

    開(kāi)戶(hù)申請函；

    營(yíng)業(yè)執照；

    國家旅游局對國際旅行社資格的批件；

    國家旅游局核準的上年度“一類(lèi)旅行社退款帳戶(hù)年度累計存款申請表”

    （6）其它類(lèi)

    特殊情況，按外匯局的要求提供有關(guān)開(kāi)戶(hù)材料

    四、開(kāi)戶(hù)程序及有關(guān)要求

    1、凡符合《境內外匯帳戶(hù)管理規定》的境內機構、駐華機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)單位）均可開(kāi)立外匯帳戶(hù)。

    2、開(kāi)戶(hù)單位在申請開(kāi)戶(hù)時(shí)，可根據本單位情況自行選擇開(kāi)戶(hù)銀行。開(kāi)戶(hù)銀行限于經(jīng)批準經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的各總行及其分支行。

    3、開(kāi)戶(hù)單位應按我局要求提供開(kāi)戶(hù)所需的全部材料，經(jīng)我局批準開(kāi)戶(hù)后，應在30個(gè)工作日之內憑《開(kāi)立外匯帳戶(hù)批準書(shū)》到開(kāi)戶(hù)銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續。開(kāi)戶(hù)銀行應填寫(xiě)《開(kāi)立外匯帳戶(hù)批準書(shū)》的回執聯(lián)并退開(kāi)戶(hù)單位，開(kāi)戶(hù)單位須于開(kāi)戶(hù)后5個(gè)工作日內持回執到外匯局領(lǐng)取《外匯帳戶(hù)使用證》。凡超出30個(gè)工作日，開(kāi)戶(hù)單位未到開(kāi)戶(hù)銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續的，外匯局頒發(fā)的《開(kāi)立外匯帳戶(hù)批準書(shū)》自動(dòng)作廢。

    4、同一性質(zhì)的外匯帳戶(hù)，一個(gè)開(kāi)戶(hù)單位原則上只允許開(kāi)立一個(gè)。如因業(yè)務(wù)需要，確需開(kāi)立兩個(gè)以上帳戶(hù)的，外匯局將根據具體情況嚴格審批。

    5、開(kāi)戶(hù)單位如丟失《開(kāi)立外匯帳戶(hù)批準書(shū)》或《外匯帳戶(hù)使用證》，必須登報聲明作廢，并持登報聲明及補辦申請到外匯局辦理補辦手續。

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