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商業(yè)銀行調研報告
在當下社會(huì )，報告不再是罕見(jiàn)的東西，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。一聽(tīng)到寫(xiě)報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)？以下是小編收集整理的商業(yè)銀行調研報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
商業(yè)銀行調研報告 篇1
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是一種廣泛的金融服務(wù)，指不占用銀行資金，銀行以中間人的身份給客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續費的業(yè)務(wù)。其主要包括結算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)及咨詢(xún)業(yè)務(wù)等，中間業(yè)務(wù)以其獨有的成本低、風(fēng)險小、利潤高等特點(diǎn)，越來(lái)越受到銀行的青睞，中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)共同構成了現代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱。目前，商業(yè)銀行已經(jīng)由爭奪以存貸款業(yè)務(wù)為特征的傳統業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉向爭奪以中間業(yè)務(wù)為特征的現代業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
一、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性
�。ㄒ唬┯欣谏虡I(yè)銀行擺脫經(jīng)營(yíng)困境，提高盈利能力
我國已建立起了一個(gè)以四大國有商業(yè)銀行為主體，以10余家新興股份制商業(yè)銀行和近100家城市商業(yè)銀行為兩翼的現代商業(yè)銀行體系，業(yè)內競爭日趨激烈，且20世紀90年初建立的證券市場(chǎng)分流了部分銀行資金來(lái)源和貸款融資需求，同時(shí)，銀行負債成本居高不下，資產(chǎn)質(zhì)量下降，銀行授信風(fēng)險普遍增加，銀行經(jīng)營(yíng)面臨較大困難。因此，商業(yè)銀行必須在注重傳統資產(chǎn)負債表內業(yè)務(wù)的同時(shí)，盡快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，以求在努力減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的同時(shí)，尋找銀行利潤新的增長(cháng)點(diǎn)，從而減低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，提高贏(yíng)利能力。
�。ǘ┯欣诩涌炫c國際接軌的步伐，參與國際競爭
隨著(zhù)我國加入wto，實(shí)力雄厚的外資銀行將與中資銀行處于同一起跑線(xiàn)上開(kāi)展競爭。短期內中資銀行傳統存貸業(yè)務(wù)不會(huì )受到太大沖擊，所以競爭的重點(diǎn)就落在了風(fēng)險小收益高的中間業(yè)務(wù)上。外資銀行中間業(yè)務(wù)起步早，服務(wù)品種和經(jīng)營(yíng)管理的能力已相對成熟，它必將通過(guò)提供多樣化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)，來(lái)爭取穩定的客戶(hù)，促進(jìn)其傳統資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的發(fā)展，并從中贏(yíng)得巨大利潤。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢、種類(lèi)少、服務(wù)面窄、市場(chǎng)占有量小、收益比重低，與發(fā)達國家商業(yè)銀行存在較大差距。因此，隨著(zhù)金融業(yè)開(kāi)放步伐的加快，能否在中間業(yè)務(wù)激烈競爭中占有一席之地，關(guān)系到能否在全球金融一體化的格局中生存和發(fā)展。
�。ㄈ┯欣诨怙L(fēng)險，提高銀行市場(chǎng)形象
隨著(zhù)金融業(yè)競爭的不斷加劇，商業(yè)銀行的單一業(yè)務(wù)結構使得獲利能力降低，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險也不斷增加。而中間業(yè)務(wù)主要利用銀行現有技術(shù)、裝備、人員、網(wǎng)點(diǎn)和信息開(kāi)展各種業(yè)務(wù)，一般不需要增加太多的額外投入，具有投資少、見(jiàn)效快、風(fēng)險小、收益高的特點(diǎn)，與一般的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)相比，其風(fēng)險系數要小得多。因此，為了增加收益，必須大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。同時(shí)，中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展，能夠使銀行為更多的客戶(hù)提供更全面的金融服務(wù)，這不僅是其實(shí)力的象征，也是其服務(wù)社會(huì )的體現。隨著(zhù)服務(wù)結構的改善和服務(wù)范圍的擴大，有利于塑造并推廣自身的市場(chǎng)形象，取得廣大客戶(hù)的信任。
�。ㄋ模┯欣跐M(mǎn)足中小企業(yè)和居民的投資需求，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展
我國經(jīng)濟的高速增長(cháng)與結構調整及進(jìn)出口貿易迅猛發(fā)展，帶來(lái)社會(huì )資金流速的加快和流量的增加，為我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)創(chuàng )造了條件；同時(shí)，隨著(zhù)中小企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)的發(fā)展壯大、居民收入的不斷提高，增加了對諸如投資理財、信息咨詢(xún)、財務(wù)顧問(wèn)等方面的需求，為股份制商業(yè)銀行的發(fā)展中間業(yè)務(wù)提供了基礎。所以，充分發(fā)展這些中間業(yè)務(wù)有利于滿(mǎn)足中小企業(yè)和居民的投資需求，促進(jìn)經(jīng)濟、國際貿易的進(jìn)一步發(fā)展。
二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現狀
�。ㄒ唬┲虚g業(yè)務(wù)開(kāi)展的范圍窄、層次低，覆蓋面不均衡。中間業(yè)務(wù)是一項范圍廣、跨度大的系統化服務(wù)項目。目前，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)大多是起步較早、操作簡(jiǎn)單、科技含量低的傳統品種，如結算、一般性代理、信用卡業(yè)務(wù)等。對中間業(yè)務(wù)缺乏內涵式開(kāi)拓，即較少開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)深度，提高經(jīng)營(yíng)要素的質(zhì)量，銀行很少能利用其經(jīng)濟金融信息、銀行技術(shù)和金融人才等軟件優(yōu)勢來(lái)充當客戶(hù)的財務(wù)和投資顧問(wèn)，代客理財，為企業(yè)兼并、重組、收購提供項目融資等高層次的服務(wù)。
20__年包頭轄區商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)量 （萬(wàn)元）
國內支付結算業(yè)務(wù)
國際支付結算業(yè)務(wù)（外匯）
銀行卡
業(yè)務(wù)
代理
業(yè)務(wù)
擔保及
承諾業(yè)務(wù)
交易類(lèi)
業(yè)務(wù)
�。ㄍ鈪R）
托管
業(yè)務(wù)
其他
89060757
1446396
17864405
2743724
616644
28773
236099
8652269
從表中可以看出，包頭轄區各金融機構開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)主要有：國內支付業(yè)務(wù)結算、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)，這三項業(yè)務(wù)收入占全部中間業(yè)務(wù)收入的80%--90%左右；而國際支付結算業(yè)務(wù)、擔保及承諾業(yè)務(wù)及交易類(lèi)業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)等收入僅占全部代理業(yè)務(wù)收入的8%--10%左右，傳統的中間業(yè)務(wù)品種仍占主要地位。
�。ǘ┲虚g業(yè)務(wù)定價(jià)政策不完善。人民銀行及有關(guān)部門(mén)未對中間業(yè)務(wù)收費標準進(jìn)行系統、明確的規范，對中間業(yè)務(wù)的收費行為缺乏統一的、明確的剛性約束。一方面缺乏具體的操作規范，規定不具體，太籠統，可操作性差；另一方面，商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)沒(méi)有自主定價(jià)權，沒(méi)有形成市場(chǎng)定價(jià)機制。
�。ㄈ┲虚g業(yè)務(wù)發(fā)展效益低下，缺乏積極發(fā)展的意識。中間業(yè)務(wù)是以為社會(huì )提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取一定手續費為目的的金融服務(wù)業(yè)務(wù)，但由于受傳統銀行經(jīng)營(yíng)觀(guān)念的束縛及客戶(hù)金融意識較弱等原因的影響，對中間業(yè)務(wù)沒(méi)有合理的定位和規定，缺乏足夠的認識。加之廣大客戶(hù)對銀行收取手續費缺乏認識，大部分中間業(yè)務(wù)成為銀行的無(wú)償服務(wù)，不講價(jià)格，不計成本，致使銀行信用價(jià)值扭曲錯位。僅作為一種爭取存款的手段，使中間業(yè)務(wù)的應得收入流失，不能產(chǎn)生效益，挫傷各銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的積極性。以包商銀行為例：20__年建設銀行包頭分行中間業(yè)務(wù)收入占全年業(yè)務(wù)收入的9.8%，包商銀行中間業(yè)務(wù)收入僅占全年業(yè)務(wù)收入的3%。
�。ㄋ模┤狈﹂_(kāi)展中間業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人才、復合型人才，且無(wú)人才培育和管理的專(zhuān)門(mén)機構。中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的知識密集型產(chǎn)業(yè)，具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò )和信息于一體的特征，是金融業(yè)的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。它需要一大批既懂專(zhuān)業(yè)知識，又懂經(jīng)營(yíng)管理的復合型人才。我國商業(yè)銀行上述人才普遍缺乏，也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的人才培育機構。
�。ㄎ澹┙�(jīng)營(yíng)觀(guān)念陳舊，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)手段落后。長(cháng)期以來(lái)，我國商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)作為拓展低成本存款的手段來(lái)看待，中間業(yè)務(wù)無(wú)論在業(yè)務(wù)品種的開(kāi)發(fā)還是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理方面，均缺乏總體的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標和規劃。體現在銀行一些中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展方面，有的是被動(dòng)發(fā)展，有些則是國家
行政指令和政策傾斜的產(chǎn)物，如代理國債、政策性銀行業(yè)務(wù)等。沒(méi)有把中間業(yè)務(wù)作為利潤的增長(cháng)點(diǎn)來(lái)看待。因此，對中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)宣傳和營(yíng)銷(xiāo)管理缺乏有效的手段措施，造成一方面銀行推出的部分中間業(yè)務(wù)客戶(hù)不了解，另一方面客戶(hù)需要的產(chǎn)品銀行又不能提供，限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
�。┻\作不規范，缺乏完整系統的科學(xué)管理。目前，國內大多數商業(yè)銀行沒(méi)有專(zhuān)門(mén)機構對中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)、運作進(jìn)行系統管理，缺乏長(cháng)遠規劃、協(xié)調與配合。在運作中，大部分商業(yè)銀行僅限于下達中間業(yè)務(wù)完成計劃，而對如何加強中間業(yè)務(wù)發(fā)展的.組織，提高發(fā)展水平，還沒(méi)有一套完善的管理辦法和切實(shí)可行的操作程序，在人力、物力、財力上投入不足，常常使基層行在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)開(kāi)拓中處于被動(dòng)局面。此外，中間業(yè)務(wù)的管理模式還大多是一種分割式模式，中間業(yè)務(wù)管理工作分別由不同的部門(mén)完成。這種分散化的管理，而且各個(gè)部門(mén)往往是采取不同的經(jīng)營(yíng)管理方法，采取不同的考核目標和激勵措施，這既不利于信息溝通，又不利于提高管理效率，也不利于形成規模效應，整體推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
三、加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展的對策
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化人才結構。人才是競爭的核心與關(guān)鍵，中間業(yè)務(wù)面臨著(zhù)國內外各商業(yè)銀行的激烈競爭和嚴峻挑戰。首先，商業(yè)銀行要抓緊培育新型的金融人才，使從事中間業(yè)務(wù)人員的知識全面化、科學(xué)化、精通化。加強對現有員工進(jìn)行在崗教育培訓，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養和造就一批專(zhuān)業(yè)型的綜合人才。其次，要建立一種良好的進(jìn)人、用人和責任機制，最大限度地調動(dòng)和發(fā)揮員工積極性和能動(dòng)性。
�。ǘ�(shù)立效益觀(guān)念。商業(yè)銀行要做到以市場(chǎng)為導向，以客戶(hù)為中心，以效益為目的，建立健全中間業(yè)務(wù)的運作程序和管理考核制度，充分發(fā)揮各部門(mén)的職能作用。要把目光緊盯市場(chǎng)，推行和強化營(yíng)銷(xiāo)，為大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)夯實(shí)現有的市場(chǎng)基礎。要摒棄過(guò)去那種盲目追求總量擴張、只注重外延發(fā)展的粗放型經(jīng)營(yíng)觀(guān)念，在注重外延合理擴張的同時(shí)，更要注重內涵的有效發(fā)展。使投入、規模、質(zhì)量這些綜合指標切實(shí)與自身整體效益緊密掛起鉤來(lái)，以確立合乎現代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的路子和模式。
�。ㄈ┘訌姳O管，鼓勵和支持銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，已給監管帶來(lái)了新的課題和挑戰。銀行監管部門(mén)必須加強監管的主動(dòng)性，把商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展與加強監管有機地結合起來(lái)，加強統籌研究，減少無(wú)序競爭，引導各商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)良性發(fā)展，達到有效化解各種風(fēng)險的目的。
�。ㄋ模┮幏躲y行內部管理，優(yōu)化中間業(yè)務(wù)管理部門(mén)。各商業(yè)銀行應根據實(shí)際情況，對現有中間業(yè)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行整合與再造，建立專(zhuān)門(mén)機構對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理，統一負責制定中間業(yè)務(wù)的管理制度、辦法和操作規程，負責全行中間業(yè)務(wù)品種的研究、開(kāi)發(fā)、設計和推廣，對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行日常的管理與協(xié)調，保障中間業(yè)務(wù)穩步健康的發(fā)展。
�。ㄎ澹┏闪⒅虚g業(yè)務(wù)管理、決策機構，要按市場(chǎng)導向重新考慮內部職能機構的設置，從上到下建立獨立的中間業(yè)務(wù)管理組織機構，打破以存貸款為中心，以產(chǎn)品來(lái)設置職能部門(mén)的舊框架，并且根據自身發(fā)展實(shí)際，負責全行的發(fā)展戰略經(jīng)營(yíng)規劃，制訂明確的中間業(yè)務(wù)發(fā)展規劃，定期督導、考核、獎懲中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況，協(xié)調各部門(mén)關(guān)系，搞好市場(chǎng)調查，積極為推行。
�。┘涌飚a(chǎn)品創(chuàng )新，嚴密防范銀行風(fēng)險。國內銀行要在競爭中求生存，求發(fā)展，就必須加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度。要以市場(chǎng)為導向，突破傳統業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍和模式，充分挖掘市場(chǎng)潛在需求，研究市場(chǎng)消費心理，分析市場(chǎng)發(fā)展趨勢，積極研發(fā)新的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。要以防范風(fēng)險為前提，堅持區別對待、強化內控、充分披露的原則，將中間業(yè)務(wù)納入銀行整體風(fēng)險管理體系。對信用風(fēng)險，應建立科學(xué)有效的評級體系，銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中，應充分考慮自己對各類(lèi)風(fēng)險的承受能力、控制能力和資本實(shí)力，真正做到通過(guò)發(fā)展中間業(yè)務(wù)實(shí)現收益的最大化，避免心中無(wú)數，盲目跟風(fēng)，違背發(fā)展初衷
商業(yè)銀行調研報告 篇2
大學(xué)信托與理財研究所與中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )主辦的“商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)創(chuàng )新統計調查”的結果作出。調查向全國性商業(yè)銀行總行、省級分行的理財管理部門(mén)發(fā)放調查問(wèn)卷181份，收回問(wèn)卷156份。收回問(wèn)卷中，少數問(wèn)卷對某個(gè)具體問(wèn)題的答復屬于無(wú)效答復或者沒(méi)有答復。
一、關(guān)于理財業(yè)務(wù)的制度環(huán)境
1、調查結果顯示，早在《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》出臺之前，多數銀行就已經(jīng)開(kāi)展理財業(yè)務(wù)或者類(lèi)似業(yè)務(wù)創(chuàng )新。說(shuō)明多數銀行及其分支機構對于業(yè)務(wù)創(chuàng )新的重視，也說(shuō)明銀行業(yè)務(wù)創(chuàng )新對于制度建設也存在推動(dòng)作用。
調查問(wèn)卷顯示，150份有效答卷中，75%的被調查者對于在《辦法》出臺之前是否開(kāi)展過(guò)理財業(yè)務(wù)或者類(lèi)似業(yè)務(wù)的回答是肯定的，其他的24%被調查者回答是否定的。
2、被調查者高度肯定理財管理法規的'功用，認為《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》出臺，對構建和規范銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的制度環(huán)境起了積極作用，效果比較明顯。
調查問(wèn)卷顯示，71%的被調查者對于《辦法》在構建和規范銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)環(huán)境中的作用持肯定態(tài)度，其他的28。6%被調查者持否定態(tài)度。說(shuō)明被調查者多數認可理財法律制度對于銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展的促進(jìn)作用，肯定了制度建設的重要性。
3、被調查者多數認為，應當進(jìn)一步推進(jìn)理財的制度建設，進(jìn)一步出臺有關(guān)法規。
對于銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)法規體系建設中，以《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》兩個(gè)法規規范和管理銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)是否已經(jīng)足夠的問(wèn)題，高達78。8%的被調查者認為還非常不夠，應當進(jìn)一步加強制度建設。只有21。2%的被調查者認為兩個(gè)法規已經(jīng)足夠了。
對于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)有無(wú)修訂現有《商業(yè)銀行法》等法律的必要，84%的被調查者認為有必要，15%認為無(wú)必要。
4、絕大多數被調查者認為有必要建立統一的法規管理包括銀行理財在內的理財市場(chǎng)。
對于從長(cháng)遠來(lái)看是否有必要對包括銀行個(gè)人理財在內的各類(lèi)理財市場(chǎng)建立一套統一的法規進(jìn)行規范，92%的人認為有必要，7%的人認為沒(méi)有必要。
5、絕大多數被調查者認為銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)與我國金融混業(yè)的發(fā)展趨勢密切相關(guān)。
關(guān)于當前商業(yè)銀行開(kāi)展的個(gè)人理財業(yè)務(wù)與我國金融混業(yè)的發(fā)展趨勢，認為有關(guān)系的占比為98。0%，認為沒(méi)有關(guān)系的占比為2。0%。
二、關(guān)于理財業(yè)務(wù)
1、多數銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)的時(shí)間在3年以下，可以說(shuō)理財業(yè)務(wù)尚處于起步階段。
關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)際開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)的時(shí)間，調查結果顯示，1年以下占比12%；1—2年占比25%，2—3年占比33%，3—5年占比23%，5年以上占比6%。
2、多數銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)的動(dòng)力來(lái)源是多元的，影響因素較多，依次為本行業(yè)務(wù)創(chuàng )新、同業(yè)的競爭因素影響、上級行的要求、客戶(hù)的要求等。
關(guān)于銀行開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)創(chuàng )新的動(dòng)力來(lái)源方面，在有效問(wèn)卷多選回答中，選擇“上級銀行要求開(kāi)展”的占總樣本數的43％；占總樣本數的38％選擇了“其它銀行開(kāi)展”；占總樣本數的68％；回答“本行業(yè)務(wù)創(chuàng )新”；占總樣本數的79％；選擇了客戶(hù)要求，回答占總回答數的34％。
商業(yè)銀行調研報告 篇3
一、研究背景
我國目前正處于社會(huì )主義初級階段，為了促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，利率的改革迫在眉睫。20xx年7月20日，我國貸款可以說(shuō)實(shí)現了真正意義上的利率市場(chǎng)化，貸款利率的下限――0.7倍被取消，并且規定利率水平要根據商業(yè)原則和市場(chǎng)供求關(guān)系讓金融機構自主確定。同年央行宣布取消貸款利率的下限標志著(zhù)我國的利率市場(chǎng)化改革只生下最后一步[1]。20xx年3月1日，中國人民銀行下調金融機構人民幣貸款和存款基準利率，將金融機構存款利率浮動(dòng)區間的上限由存款基準利率的1.2倍調整為1.3倍；其他各檔次存貸款基準利率及個(gè)人住房公積金存貸款利率相應調整。利率市場(chǎng)化帶來(lái)的利率上升會(huì )使人們更加喜歡收益率較高的產(chǎn)品，例如現在經(jīng)濟市場(chǎng)中活躍的“余額寶”。余額寶能吸引人們投資的原因是貨幣市場(chǎng)的流動(dòng)性不好[2]。同樣各地方又新增了許多的民營(yíng)銀行，這無(wú)疑是給我國股份制銀行造成了一種壓力。面對國家政策的調整，商業(yè)銀行將面臨更大的挑戰，分析儲戶(hù)的收入與理財支出是什么樣的關(guān)系對我國商業(yè)銀行應對當前變動(dòng)有著(zhù)重要意義。
二、研究方法
�。ㄒ唬┱{研數據
1、資料來(lái)源
采取調查問(wèn)卷以及從銀行的年度報表。
2、調研內容
�。�1）調研對象：我國共有大概191家銀行本文選取國內三大國有銀行和一個(gè)股份制銀行，分別為中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、浦發(fā)銀行。四大國有控股今年的營(yíng)業(yè)額占所有銀行營(yíng)業(yè)額的50%以上，浦發(fā)和民生為股份制銀行，選取三個(gè)國有控股銀行是由于中國農行20xx年上市，所以年報難找，數據比較少。選取這四家銀行足以代表中國的銀行體系的走向和動(dòng)態(tài)。
�。�2）研究方法：向在太原市銀行辦業(yè)務(wù)的儲戶(hù)隨機發(fā)調查問(wèn)卷
3、質(zhì)量控制
�。�1）本次問(wèn)卷調查共發(fā)放800份問(wèn)卷，回收700份，回收率為87.5%
�。�2）為確保此次調研活動(dòng)科學(xué)高效開(kāi)展并完成，對調查過(guò)程中出現的問(wèn)題及時(shí)采取措施進(jìn)行解決，并做詳細記錄，不斷的總結經(jīng)驗，改進(jìn)方法。
�。ǘ┱{研原因
打破傳統觀(guān)念，研究?jì)?hù)年齡和收入對理財產(chǎn)品支出的影響，使商業(yè)銀行在金融業(yè)務(wù)轉型上更有針對性，同時(shí)增強了商業(yè)銀行的'競爭力。
三、結果及分析：
�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行存貸款狀況分析
本文首先研究銀行的存貸款額與時(shí)間的關(guān)系，因為銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款與發(fā)放貸款。研究時(shí)選取研究對象從上市到20xx年的數據，詳細分析各個(gè)銀行的存貸款變化情況：
總結圖表，可以看出銀行的公司貸款業(yè)務(wù)和個(gè)人貸款業(yè)務(wù)都在穩定的增長(cháng)，而個(gè)人定期存款和公司定期存款自20xx，20xx年開(kāi)始增長(cháng)緩慢。這是由于20xx-2009年這一段時(shí)間受歐債危機以及美國次債影響，全球范圍內出現金融危機，中國作為市場(chǎng)經(jīng)濟主體也受其波及。而20xx年之后利率市場(chǎng)化在中國的影響明顯體現出來(lái)了。自20xx年之后的個(gè)人存貸款和公司存貸款都開(kāi)始有平穩的上升趨趨勢。從統計分析得出的圖像可以看出自20xx年開(kāi)始不論是公司貸款還是個(gè)人貸款，相比于去年都有較大的增長(cháng)。
�。ǘ﹤�(gè)人收入、年齡與理財支出
1、研究假設
目前，中國的存款利率并沒(méi)有放開(kāi)，受通貨膨脹的影響，人們將錢(qián)存在銀行已經(jīng)成為了最不理想的理財方案了。因為央行每年公布的基準利率遠遠低于通貨膨脹率，人民幣放在銀行只會(huì )貶值，這就迫使人們將注意力集中到了金融業(yè)務(wù)上面。
通過(guò)上述分析，本文作出了假設：
假設1：年齡與理財支出無(wú)關(guān)。
假設2：在一定范圍內，收入與理財支出成對數增長(cháng)但僅限于一定時(shí)期內。
2、研究變量
由于本文需要分析年齡和收入與理財支出的關(guān)系，故應將年齡和收入作為自變量，理財支出作為因變量。
3、模型建立
�。�1）相關(guān)性檢驗：通過(guò)相關(guān)性檢驗可以看出年齡與理財支出沒(méi)有顯著(zhù)的關(guān)系，但收入與理財支出有明顯的相關(guān)關(guān)系。
�。�2）去除瑕點(diǎn)
�。�3）做散點(diǎn)圖：從散點(diǎn)圖中可以看出二者的關(guān)系應該是曲線(xiàn)關(guān)系，故采用曲線(xiàn)估計的方法做出模型。（圖5）
4、曲線(xiàn)回歸分析
從回歸模型中可看出R2為0.782大于0.5，說(shuō)明二者的擬合度為還可以，sig小于0.05說(shuō)明二者有明顯的相關(guān)性。由表格中給出的數據可得到一個(gè)二者的對數函數關(guān)：y=-15.773+9.872lnx。
四、結束語(yǔ)
本文首先從宏觀(guān)的角度分析我國商業(yè)銀行存貸款的總體變化趨勢，從圖中大致可以看出商業(yè)銀行主要收入是賺取公司貸款的利息。但是，隨著(zhù)貸款利率的放開(kāi)，許多民營(yíng)銀行給予了公司貸款更多的優(yōu)惠，故公司貸款的相對增速減少。從20xx-2014年開(kāi)始個(gè)人定期存款增加額幾乎不變甚至減少。本文認為，由于定期存款的利率較低，儲戶(hù)被收益高的理財產(chǎn)品吸引。因此，個(gè)人定期存款增加額幾乎不變，甚至減少。利用spss進(jìn)行回歸分析，重點(diǎn)分析在利率市場(chǎng)化背景下的商業(yè)銀行的儲戶(hù)收入與理財支出的關(guān)系�；貧w分析支持的結論如下：
年平均收入與理財支出有一定的相關(guān)關(guān)系，在一定區間內年平均收入增加，理財支出增加。同時(shí)也支持了假設2的結論，證明二者真的有相關(guān)關(guān)系。年齡與理財支出通過(guò)相關(guān)性檢驗發(fā)現并無(wú)明顯的相關(guān)關(guān)系。通過(guò)結果我們可以知道人們在收入增加并且具有一定積蓄的時(shí)候會(huì )相應的增加自己的理財支出，但是這種關(guān)系在一定時(shí)間內成立。通過(guò)建立模型，我們可以知道儲戶(hù)傾向于在收入增加時(shí)增加理財產(chǎn)品的投資；在收入穩定時(shí)對理財產(chǎn)品的投資不變。
雖然回歸分析可以建立模型，但是也不一定準確。樣本只是在上海、深圳交易所中采用，樣本的選取本身就有一定的局限性，準確性也有待考察。而因素的選取也較單一，理財支出的影響因素絕不只是年平均收入這一個(gè)方面 。但是，可以借助模型大致可以看出在利率市場(chǎng)化的過(guò)程中，人們對收入的分配已經(jīng)由傳統銀行業(yè)務(wù)逐漸向理財業(yè)務(wù)轉變。
通過(guò)從銀行和儲戶(hù)不同視角下分析商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，本文建議商業(yè)銀行可以針對不同需求的客戶(hù)群體設計不同的理財產(chǎn)品并加大金融創(chuàng )新的力度，從顧客的需求出發(fā)，而不是一味的模仿。這樣就可以彌補存款減少帶來(lái)的損失，提高競爭力，更快的適應利率市場(chǎng)化的改革潮流。
商業(yè)銀行調研報告 篇4
20__年財政部頒布的新企業(yè)會(huì )計準則引入了公允價(jià)值計量的要求，規范了企業(yè)合并、合并財務(wù)報表等重要會(huì )計事項，信息披露要求更為嚴格具體，是我國會(huì )計發(fā)展史上重要的里程碑，標志著(zhù)我國會(huì )計準則與國際會(huì )計慣例已基本接軌。新會(huì )計準則的實(shí)施，對銀行業(yè)將產(chǎn)生積極而深遠的影響。人行鎮江中支對全市上市銀行實(shí)施新會(huì )計準則的情況進(jìn)行了調查，深刻剖析了上市公司實(shí)施新會(huì )計準則所面臨的困難和問(wèn)題，并提出相關(guān)建議。
一、新會(huì )計準則對商業(yè)銀行會(huì )計核算的影響
與原會(huì )計制度相比，新會(huì )計準則嚴格界定了資產(chǎn)、負債以及收入、費用的確認條件和計量行為，在堅持歷史成本原則的同時(shí)，引入公允價(jià)值屬性；新增了“金融工具確認及計量”、“套期保值”、“金融資產(chǎn)轉移”等會(huì )計準則，更加規范了減值計提等業(yè)務(wù)的會(huì )計核算和信息披露行為，填補了我國會(huì )計標準在這些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的空白，進(jìn)一步加快了我國銀行業(yè)會(huì )計的國際化步伐。
1. 對金融工具的影響
1.1金融資產(chǎn)與負債分類(lèi)的變化
隨著(zhù)金融創(chuàng )新程度的加快和衍生工具的發(fā)展，金融工具長(cháng)短期的界限變得模糊，所以從流動(dòng)性分類(lèi)劃分，無(wú)法真正反映出資產(chǎn)和負債的本質(zhì)屬性。新會(huì )計準則改變了原《金融企業(yè)會(huì )計制度》中對投資和負債采取長(cháng)、短期分類(lèi)核算的方法，而是按金融工具屬性對金融資產(chǎn)和負債重新進(jìn)行分類(lèi)。新會(huì )計準則將金融資產(chǎn)分為4類(lèi)：交易性金融資產(chǎn)、持有到期投資、貸款和應收賬款、可供出售的金融資產(chǎn)，金融負債則分為交易性金融負債和其他金融負債兩類(lèi)。
1.2金融資產(chǎn)與負債確認和計量方法的變化
原會(huì )計制度規定銀行的各項資產(chǎn)在取得時(shí)應當按照實(shí)際成本計量，而新會(huì )計準則中則增加并強調了“公允價(jià)值”計量屬性，并明確規定“在公允價(jià)值計量下，資產(chǎn)和負債按照在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償的金額計量”，使銀行的資產(chǎn)和投資價(jià)格更接近市場(chǎng)價(jià)值，更能真實(shí)反應一定時(shí)期銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)狀況。
1.3衍生金融工具及套期業(yè)務(wù)的處理
新會(huì )計準則明確要求銀行將衍生金融工具納入表內核算，同時(shí)要求在會(huì )計期末采用公允價(jià)值計量衍生金融工具價(jià)值，以便及時(shí)反映交易的盈虧狀況。對于套期業(yè)務(wù)，新會(huì )計準則要求在相同會(huì )計期間將套期工具和被套期項目公允價(jià)值變動(dòng)的抵消結果計入當期損益。
1.4資產(chǎn)減值準備的調整
新會(huì )計準則對金融資產(chǎn)減值的規定作了較大的調整，改變了貸款按五級分類(lèi)計提減值準備的做法，要求按現金流折現法計提減值準備，即按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與按該金融資產(chǎn)實(shí)際利率折現的預計未來(lái)現金流量現值的負差額進(jìn)行計提。這可以有效降低人為因素對減值準備計提額的影響，從而能夠提供更準確的信息，更真實(shí)地反映資產(chǎn)的價(jià)值，使得銀行更準確地把握金融資產(chǎn)減值可能造成的損失。銀行非金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認在以后會(huì )計期間不得轉回，銀行無(wú)法利用減值準備調節利潤，其利潤將更為真實(shí)。
1.5金融工具披露的深度和廣度發(fā)生變化
新準則既要求披露金融資產(chǎn)負債的賬面價(jià)值和公允價(jià)值，又要披露金融資產(chǎn)負債的會(huì )計政策、計量基礎、確認條件，特別是在金融管理的信息披露方面，不僅要求披露金融工具管理的目標和政策、風(fēng)險控制流程、工具分析過(guò)程及其估值模型，而且金融工具對資產(chǎn)負債的影響和結果均作出了相應要求。
2. 對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易披露的影響
按照新會(huì )計準則，要對關(guān)聯(lián)方企業(yè)進(jìn)行披露，關(guān)聯(lián)方主要是股東，關(guān)聯(lián)方交易類(lèi)型主要是向股東發(fā)放貸款，如江蘇銀行鎮江分行，20__年4月末向股東發(fā)放貸款8.23億元，銀監局對關(guān)聯(lián)方交易有嚴格要求，但在會(huì )計報告中披露未作出強制性要求，新準則實(shí)施后強制要求在財務(wù)報告中披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易，也將產(chǎn)生一定影響。
3. 對會(huì )計報表的影響
新金融會(huì )計準則中對金融工具分類(lèi)及分類(lèi)標準的改變，衍生工具納入資產(chǎn)負債表內核算，一方面大大豐富了資產(chǎn)負債表的內容，對于風(fēng)險的表現更加全面；同時(shí)以公允價(jià)值作為金融工具的主要計量屬性，風(fēng)險的變動(dòng)及時(shí)反映到當期損益表中，對銀行的資本機構凈利潤、凈資產(chǎn)、資本充足率等關(guān)鍵指標產(chǎn)生較大的影響；另一方面衍生金融工具易受利率和匯率等價(jià)格指標的影響，由于歷史原因加之我國銀行機構對規避這類(lèi)風(fēng)險相對經(jīng)驗不足，必然會(huì )加劇資產(chǎn)負債表和利潤表的波動(dòng)。
二、新金融會(huì )計準則在實(shí)際操作層面的幾個(gè)難點(diǎn)
1、經(jīng)營(yíng)效益的不穩定性增大
實(shí)施新會(huì )計準則，采用公允價(jià)值計量引起財務(wù)報表狀況的較大起伏，將給銀行的損益確認標準帶來(lái)根本性的變化，最顯著(zhù)的是銀行持有的金融資產(chǎn)、金融負債的公允價(jià)值的變化要直接計入損益，金融資產(chǎn)價(jià)格隨市場(chǎng)價(jià)格的變化而變化，變化幅度以及變化方向都難以確定，而且變動(dòng)頻率將導致財務(wù)狀況以及盈利能力的頻繁波動(dòng)。
2、公允價(jià)值的測算難度
新會(huì )計準則對公允價(jià)值的獲取方式做出了規定。首先，不同類(lèi)別資產(chǎn)的公允價(jià)值獲取方式不盡相同，對那些沒(méi)有活躍公開(kāi)市場(chǎng)的金融資產(chǎn)，公允價(jià)值的取得很大程度上有賴(lài)于相關(guān)人員的專(zhuān)業(yè)判斷或委托評估公司評估，這種判斷往往帶有一定的主觀(guān)性，留下了操縱當期利潤的一道關(guān)口，因此如何合理設計公允價(jià)值的獲取方式，并確保公允價(jià)值的準確性既是重點(diǎn)，也是難點(diǎn)；其次，由于獲取公允價(jià)值要涉及銀行的信貸管理、金融市場(chǎng)、國際業(yè)務(wù)、個(gè)人金融、財務(wù)會(huì )計等多個(gè)部門(mén)，很多工作都是開(kāi)創(chuàng )性的，對銀行的業(yè)務(wù)流程再造和整體協(xié)同能力等方面提出了很高的要求。
3、實(shí)際利率法的應用
在貸款、債券資產(chǎn)等業(yè)務(wù)核算中要頻繁使用實(shí)際利率法。對于固定利率的貸款和債券資產(chǎn)的實(shí)際利率的計算，即固定利息收入與金融資產(chǎn)以及相關(guān)手續費之和的比值，需要具體核算在每筆貸款中所支付的相關(guān)手續費，這是難以精確計量的。對于浮動(dòng)利率的貸款和債券資產(chǎn)，其實(shí)際利率的計算要基于對未來(lái)現金流量的判斷，如何確保數據的可得性和準確性也是一個(gè)難點(diǎn)。同時(shí)，實(shí)際利率的不斷變化也會(huì )增加銀行損益的波動(dòng)性，可能會(huì )削弱銀行披露的會(huì )計盈余的穩定性。
4、資本充足率管理的難度加大
衍生金融工具納入表內增加了風(fēng)險資產(chǎn)，導致計算資本充足率的'加權風(fēng)險資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)，可供出售類(lèi)金融資產(chǎn)公允價(jià)值的變動(dòng)計入所有者權益，加劇了附屬資本的變動(dòng)，按可收回金額現值與賬面值的差額提取減值準備后，導致?lián)p益的波動(dòng)，從而影響附屬資本。這些變化將增加銀行資本的波動(dòng)性，使上市銀行資本管理面臨新的課題。
5、核算及管理系統的更新開(kāi)發(fā)
應用新會(huì )計準則并不是簡(jiǎn)單的會(huì )計政策的轉換，特別是銀行機構，在會(huì )計核算方面，如新準則要求商業(yè)銀行推進(jìn)統賬制（外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接以本幣記賬，月末再對每個(gè)賬戶(hù)進(jìn)行估值）、大量“現值”的引入，以及新口徑信息報告等，要求商業(yè)銀行對現行的會(huì )計核算系統、各種業(yè)務(wù)交易系統及內部管理等電子化進(jìn)行改造或開(kāi)發(fā)；在管理方面最為關(guān)鍵的是把新準則的精神和實(shí)質(zhì)“植根”于銀行自身的核算及管理體系中，讓整個(gè)核算流程及管理體系符合新準則要求，而且能夠把這些信息用來(lái)管理資本、風(fēng)險和業(yè)務(wù)，做到“管理流程層面”和“會(huì )計賬目層面”的切換真正與新會(huì )計準則對接。
6、與稅務(wù)政策存在諸多差異
目前，稅務(wù)監管當局尚沒(méi)有明確對新會(huì )計準則實(shí)施后的納稅處理，特別是企業(yè)所得稅中諸多情況，商業(yè)銀行出于納稅考慮，不敢輕易將原來(lái)的核算方法完全摒棄。但同一套會(huì )計核算系統又不可能同時(shí)支持兩個(gè)差異很大的法規制度，即使在企業(yè)所得稅申報時(shí)做納稅調整處理，也將非常復雜。以固定資產(chǎn)折舊調整為例，稅法規定殘值率為5%，而新會(huì )計準則未規定殘值率，兩者折舊年限規定也不同，帶來(lái)長(cháng)期大量的納稅調整計算，工作量巨大；又如，新準則按照市場(chǎng)化和國際化的要求，改進(jìn)了成本核算項目和方法，要求企業(yè)考慮預計環(huán)境恢復等資產(chǎn)棄置費用等，將企業(yè)擔負的社會(huì )責任引入會(huì )計系統，以更為科學(xué)、全面地反映成本信息，但稅法中未明確此類(lèi)成本費用能否在稅前扣除；再如，新準則引入公允價(jià)值后，因某時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)公允價(jià)值上升或下降，導致企業(yè)在損益項目上列示收益或損失，此類(lèi)收益或損失如何在稅收上進(jìn)行調整等。
7、統計口徑的差異
原金融企業(yè)會(huì )計制度要求商業(yè)銀行按期限對金融資產(chǎn)及負債分類(lèi)，如存款分為活、定期存款，有價(jià)單證投資劃分為“短期投資”、“中長(cháng)期投資”兩大類(lèi)，貸款則先劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款核算，再將自營(yíng)貸款劃分為短期及中長(cháng)期貸款進(jìn)行核算，這基本與金融統計指標相一致。在新準則實(shí)施之后，將改變金融資產(chǎn)負債傳統按期限的分類(lèi)方式，而將金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有到期類(lèi)金融資產(chǎn)、可供出售類(lèi)金融資產(chǎn)、貸款及應收賬款；將金融負債劃分為交易性金融負債和其他金融負債；且資產(chǎn)與負債的分類(lèi)一經(jīng)確定，不得隨意變更。資產(chǎn)負債分類(lèi)方式的改變能使商業(yè)銀行信息披露更為全面、風(fēng)險判斷更為有效，但商業(yè)銀行統計部門(mén)難以將現行金融統計指標與調整后資產(chǎn)負債進(jìn)行簡(jiǎn)單的劃分和對照，需要重新建立一套與新會(huì )計準則相適應的金融統計指標。此外，新準則下，公允價(jià)值的引入及資產(chǎn)負債范圍的擴大（將衍生工具隱含的各種權利和合同義務(wù)確認為金融資產(chǎn)或負債，已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)以及其他不能滿(mǎn)足終止條件的金融資產(chǎn)和金融負債納入表內核算），也給金融統計部門(mén)帶來(lái)數據難以估量的困難。
8、金融工具信息披露的變化將增大
當前上市銀行財務(wù)會(huì )計信息披露存在諸如信息披露標準不盡統一，形式不夠規范，內容不夠全面，頻度不夠及時(shí)等突出問(wèn)題。新會(huì )計準則對金融工具的列示和披露作了詳細的規定，信息披露將更加統一、嚴格、規范和透明。突出表現：一是強調信息披露的全面性。要求銀行應當披露對金融工具所采用的重要會(huì )計政策、計量基礎等信息。二是強調對風(fēng)險的披露。要求銀行應當披露與各類(lèi)金融工具風(fēng)險相關(guān)的描述性信息和數量信息，應當披露所面臨的各類(lèi)市場(chǎng)風(fēng)險的風(fēng)險價(jià)值或敏感性分析及其選用的主要參數與假設。
9、人員素質(zhì)的提升壓力
由于金融資產(chǎn)、負債分類(lèi)標準和核算要求的改變，以及公允價(jià)值計量屬性的引入和應用實(shí)際利率法確認收益，銀行會(huì )計人員所熟悉的會(huì )計理念和核算要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化。會(huì )計人員既需要對知識進(jìn)行全面更新，又要充分發(fā)揮積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性以有效解決新準則體系實(shí)施過(guò)程中出現的新問(wèn)題。
三、鎮江市上市銀行執行新會(huì )計準則的具體情況及存在問(wèn)題
鎮江市各上市銀行為落實(shí)《企業(yè)會(huì )計準則（20__年版）》，均做了大量的業(yè)務(wù)培訓和系統轉換工作，并制訂了相應的制度措施，分步逐層推進(jìn)。新會(huì )計準則執行工作取得了一定的成效，但還存在以下一些問(wèn)題：
1、從形式上看：在分步推進(jìn)實(shí)施的機構，目前在總行層面實(shí)現了報表披露與新會(huì )計準則的對接，但在分支行則仍然沿用舊有的標準。我市除江蘇銀行外，各上市銀行報表轉換均集中在分行及總行層面�；韭窂绞怯筛鞣种胸撠熜畔⒉杉顖�，省級行負責對信息采集表的匯總、審核和加工，編制調整分錄，生成轉換資產(chǎn)負債表、損益表及附注，然后提供給總行轉換合并報表所需信息資料，由總行統一實(shí)現轉換。雖然由其總行統一披露的會(huì )計報表達到了新會(huì )計準則的要求，但各分支行對本單位的數據調整結果并不知曉。在一次性實(shí)施轉換的機構，其各類(lèi)會(huì )計報告從總行到各分支行均實(shí)現了對接，但存在以下幾類(lèi)問(wèn)題。如我市江蘇銀行按照總行的工作布置，于20__年1月1日起實(shí)施新會(huì )計準則，在根據新會(huì )計準則的要求做好系統轉換及科目拆分和調整工作后，于20__年3月22日起使用新會(huì )計準則下的會(huì )計科目，其各類(lèi)業(yè)務(wù)報表體系立即發(fā)生了重大變化。突出表現在：一是新會(huì )計準則科目設置不能完全滿(mǎn)足全科目金融統計要求，主要涉及到存款類(lèi)明細指標有：活期存款明細：如0698工業(yè)存款、0701商業(yè)存款、0706建筑企業(yè)存款、0712農業(yè)存款、0713城鎮集體企業(yè)存款、0714鄉鎮企業(yè)存款、0715三資企業(yè)存款、0716私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體戶(hù)存款；活期儲蓄存款明細中0737個(gè)人銀行卡活期存款、1307儲蓄賬戶(hù)存款、1308銀行卡外個(gè)人結算賬戶(hù)存款等，這些存款類(lèi)指標數據無(wú)法從系統中采集，目前這些指標的數據只能匡估上報。二是江蘇銀行各分行新系統不是同時(shí)上線(xiàn)，而是分批上線(xiàn)，這樣一來(lái)影響數據的準確性和真實(shí)性，二來(lái)影響與歷史數據的可比性。而且在同一個(gè)統計區域，不同格式、不同計量方法的會(huì )計指標數據無(wú)法歸并，數據不能準確反映真實(shí)的經(jīng)濟金融情況。
2、從內容上看：由于新準則引進(jìn)公允價(jià)值、攤余成本和實(shí)際利率等理念，會(huì )計計量基礎有重大變更，但目前各金融機構執行尚不到位。如：貸款業(yè)務(wù)，根據新準則，貸款應按攤余成本進(jìn)行計量，并以此為基礎按實(shí)際利率確認利息收入，當貸款發(fā)生減值時(shí)，應將其賬面價(jià)值減記至預計未來(lái)現金流量的現值，減記的金額確認為貸款減值損失，計入當期損益。當前各銀行對貸款本金與利息收入的計量，考慮到一是按新準則計算的貸款利息收入與按現行制度確認的利息收入差異較小，二是目前境內行營(yíng)業(yè)稅仍執行《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應收未收利息征收營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》（財稅[20__]182號），該通知與新準則的規定差異較大，若按照新準則在賬面上確認利息收入，需要對賬面利息收入做大量調整后才能作為營(yíng)業(yè)稅納稅基數，并可能面臨向稅務(wù)局的大量解釋工作，因此，為便于操作，賬面仍按照現行核算制度，區分應計、非應計貸款分別核算，其結果與按照攤余成本和實(shí)際利率確認的利息收入的差異，在總行報表層面統一調整。存款業(yè)務(wù)，根據新準則，存款應按攤余成本進(jìn)行計量，并以此為基礎按實(shí)際利率確認利息支出。各行鑒于按新準則計算的存款利息支出與按現行制度確認的利息支出差異較小，對存款業(yè)務(wù)的核算制度暫不作調整。
3、從執行力看：由于新準則要求
企業(yè)管理層從敘做某項交易的主觀(guān)動(dòng)機出發(fā)，根據持有某項金融資產(chǎn)或金融負債的意圖、能力等因素對其分類(lèi)，并對不同類(lèi)別的金融資產(chǎn)或負債，分別采用公允價(jià)值或按照攤余成本計量。這就意味著(zhù)，在對經(jīng)濟事項所涉及的金融資產(chǎn)或負債進(jìn)行確認、計量時(shí)，將進(jìn)一步加大管理層認定的比重。因此大部分的確認、計量集中在各商業(yè)銀行的總行，基層行對此既不需要了解也無(wú)法了解。據調查，我市各商業(yè)銀行會(huì )計人員對新準則的實(shí)施僅在報表轉換操作的層面有所了解，對于深層次的背景和依據則一知半解。
四、有效推進(jìn)新會(huì )計準則實(shí)施的建議
1、注重經(jīng)營(yíng)理念的轉變
一是要充分理解新準則中所闡述的關(guān)于公允價(jià)值、攤余成本、實(shí)際利率等概念的含義，進(jìn)而理解這些概念中蘊涵的科學(xué)管理理念，并將這些理念運用到日常運營(yíng)、流程改革和系統改造中。二是不斷轉變業(yè)務(wù)增長(cháng)方式，實(shí)現商業(yè)銀行戰略轉型。通過(guò)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的方式提高盈利水平，做到安全性、流動(dòng)性和效益性相統一，從根本上提高銀行業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量、增收創(chuàng )利能力和風(fēng)險管理水平。
2、明確部門(mén)分工，加強部門(mén)協(xié)調
實(shí)施新準則需要采集的信息量多，信息涉及的業(yè)務(wù)面也非常廣，大部分信息需要業(yè)務(wù)部門(mén)提供，因此，新準則的執行需要所有員工、相關(guān)部門(mén)密切配合，按照各部門(mén)的職責分工對歷史信息進(jìn)行采集整理，重新梳理現有的業(yè)務(wù)管理模式，操作流程，將新準則的要求融入日常業(yè)務(wù)管理工作中。
3、構建公允價(jià)值的計價(jià)模型系統
按照新會(huì )計準則規定，商業(yè)銀行需做到：使用公允價(jià)值法時(shí)，能夠實(shí)現與其風(fēng)險管理框架以及董事會(huì )批準的整體風(fēng)險承受力相一致的風(fēng)險管理目標；采用適當的估價(jià)方法,金融工具能以可靠的公允價(jià)值計價(jià)；定期披露涉及資產(chǎn)負債管理、風(fēng)險管理等各方面的非財務(wù)性信息等。而要做到這些，商業(yè)銀行就必須建立完善的風(fēng)險管理政策、金融工具估值技術(shù)、有效的內部控制制度，并對現有信息系統進(jìn)行改進(jìn)和升級。首先，要按照持有的目的區分金融資產(chǎn)，對金融資產(chǎn)的價(jià)值按市場(chǎng)波動(dòng)情況實(shí)行動(dòng)態(tài)評估、管理和考核。其次，要按照新準則的要求改造現有的財務(wù)會(huì )計系統，進(jìn)一步完善相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造，建立功能強大的數據庫，滿(mǎn)足會(huì )計核算和信息披露的要求。此外，還應引入衍生金融工具新的處理方法；對公允價(jià)值的來(lái)源進(jìn)行甄別，對現有核算系統進(jìn)行改造；增加投資，改進(jìn)內部系統和程序，使其能實(shí)現對復雜金融工具的估值和處理。
4、建立健全保證新準則體系貫徹實(shí)施的配套制度
一是建立新的會(huì )計核算制度�，F行的會(huì )計核算制度難以適應新準則中所要求的金融資產(chǎn)、負債分類(lèi)方法，銀行業(yè)應堅持審慎的會(huì )計原則，規范會(huì )計核算，從制度上保證其持續健康發(fā)展，迎接新準則帶來(lái)的挑戰。二是建立與新準則相適應的綜合統計制度。目前我國處于會(huì )計制度與會(huì )計準則交替階段，資產(chǎn)的分類(lèi)與計量均有所不同，首先應針對不同機構實(shí)行分類(lèi)推進(jìn)，其次立足新準則，擴充原指標體系內容，建立一整套的金融業(yè)綜合統計指標體系。
5、注意與其他監管要求的協(xié)調和配合
財務(wù)數據是監管部門(mén)對商業(yè)銀行進(jìn)行有效監管的基礎，因此，商業(yè)銀行在實(shí)施新會(huì )計準則的同時(shí)，還必須同時(shí)考慮財政部相關(guān)財務(wù)政策及銀監會(huì )、人民銀行相關(guān)監管政策的要求。由于新會(huì )計準則的實(shí)施對原有的會(huì )計核算制度進(jìn)行了變革性的調整，在實(shí)施準備過(guò)程中要特別注意和其他監管要求的協(xié)調。
6、做好全方位培訓工作，提升銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)。
新會(huì )計準則改變了傳統會(huì )計的確認、計量、披露的技術(shù)和方式，并從規則導向轉向原則導向，提供了多種估值方法的選擇，需要更多的職業(yè)判斷，對于習慣于傳統記賬模式下的財會(huì )人員提出了挑戰。為此，商業(yè)銀行應盡快完成在職人員的相關(guān)培訓工作，從全局性、總體思路上和具體業(yè)務(wù)問(wèn)題上進(jìn)行培訓，在不同層面上展開(kāi)，對內部不同的部門(mén)、不同分工的人員進(jìn)行有側重的培訓；積極開(kāi)展同業(yè)溝通和交流學(xué)習活動(dòng)，加強對新會(huì )計準則的研究，研討實(shí)施新會(huì )計準則中取得的成效和經(jīng)驗，面臨的挑戰和任務(wù)，取長(cháng)補短，貫徹執行好新《企業(yè)會(huì )計準則》。
商業(yè)銀行調研報告 篇5
商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現形式
�。ㄒ唬﹥瓤刂贫葲](méi)有得到有效執行。近年來(lái)，商業(yè)銀行對內部各部門(mén)、各崗位在操作流程等方面的規定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風(fēng)險意識教育，風(fēng)險防范意識薄弱，導致法制觀(guān)念不強，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大的風(fēng)險。
�。ǘ┥虡I(yè)銀行內控制度落實(shí)不到位�；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，輕內部管理，結果使內控制度本來(lái)就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執行內控制度，缺乏應有的控制力、監督力、約束力，從內部遏止金融風(fēng)險的發(fā)生。
�。ㄈ┥虡I(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱�；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹(shù)立正確的人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)等思想教育的現象，特別是對員工八小時(shí)以外的行為基本沒(méi)有監控。
�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一，收入少，機構只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個(gè)別機構績(jì)效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發(fā)生的一個(gè)原因。
�。ㄎ澹┍O督檢查制度不到位。抓落實(shí)，監督檢查是一個(gè)不可缺少的環(huán)節，可在實(shí)際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)規章制度和操作規程缺乏一套科學(xué)的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價(jià)標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫(xiě)地“告知”一下，沒(méi)有引起高度重視，從而使監督檢查流于形式，落實(shí)中存在的偏差和問(wèn)題不易被及時(shí)發(fā)現和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會(huì )。
�。┴熑巫肪恐贫葓绦胁粔驀栏�。在發(fā)生案件的地區和部門(mén)，一些商業(yè)銀行對違規違紀行為的查處輕描淡寫(xiě)，處罰時(shí)不痛不癢；在處理一般的案件時(shí)心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時(shí)，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長(cháng)了違章操作的歪風(fēng)。
二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策
�。ㄒ唬┙⒔∪轿坏牟僮黠L(fēng)險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)要建立各職能部門(mén)、各崗位之間互動(dòng)的監督體制，前后臺相互制約的互動(dòng)體系，充分發(fā)揮事后監督崗位的作用，支行長(cháng)及主管行長(cháng)要定期、不定期進(jìn)行換位檢查。二是形成對規章制度有檢查、有落實(shí)、有反饋的良性循環(huán)機制，強調員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風(fēng)險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個(gè)崗位和環(huán)節，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門(mén)的能動(dòng)性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。
�。ǘ┏浞掷矛F有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險監督體系。一是商業(yè)銀行要把內審部門(mén)作為一個(gè)具有獨立的、可操作的部門(mén)，充分發(fā)揮內審部門(mén)的作用，同時(shí)對內審部門(mén)也要實(shí)行事前、事中、事后全過(guò)程審計和交叉審計，實(shí)施合規性、責任性和風(fēng)險性并舉的審計原則，對有問(wèn)題和薄弱環(huán)節進(jìn)行持續跟蹤檢查，努力將審計關(guān)口前移。二是審計部門(mén)要擺脫商業(yè)銀行內部人控制的局面，建立由一級分行行長(cháng)直接控制的`部門(mén)，全面扭轉現行實(shí)際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實(shí)行八小時(shí)以外行為的監管，最終形成銀行內部自律約束、再監督和外部監督多維立體的操作風(fēng)險監督體系。
�。ㄈ┘訌娝枷氲赖陆逃�，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業(yè)務(wù)技能的培訓，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀(guān)念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險。在日常管理中積極倡導建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內部控制戰略和政策準確無(wú)誤地傳導到各個(gè)層次的每一位管理者和員工，使操作風(fēng)險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時(shí)，要引進(jìn)激勵機制，對全年安全無(wú)事故的員工要進(jìn)行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險的員工要進(jìn)行處，甚至重罰，以最大限度地調動(dòng)廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險控制在最低點(diǎn)。
�。ㄋ模┙⒔�(jīng)營(yíng)與內部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內控體制建設，從內部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監督制約的內控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運作的全過(guò)程。其次，建立具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹，工作規范的內控體制，以制度規范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁�，防患于未然，一旦發(fā)現苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險。同時(shí)，通過(guò)加大查處力度增強員工自覺(jué)執行制度的自覺(jué)性，控制金融風(fēng)險。
�。ㄎ澹﹪栏褙熑巫肪恐贫�，加大責任追查力度。銀行業(yè)金融機構在依法嚴懲犯罪當事人的同時(shí)，決不能放緩對其他相關(guān)責任人的處理。一是重點(diǎn)追究在內控制度執行過(guò)程中的失職、瀆職行為，追究有關(guān)領(lǐng)導人的責任。二是高度重視一般違規行為的蔓延，要從小處著(zhù)手，大處著(zhù)眼，警鐘長(cháng)鳴，常抓不懈，要把隱患解決在萌芽狀態(tài)，防微杜漸，形成內控的威嚴防線(xiàn)。
商業(yè)銀行調研報告 篇6
隨著(zhù)我國對外開(kāi)放和金融體制改革的不斷深入，國內各家商業(yè)銀行都在積極加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)無(wú)論從品種上、規模上都有了較大的發(fā)展。在為社會(huì )提供快捷、方便的金融服務(wù)的同時(shí)，也為銀行帶來(lái)了可觀(guān)的經(jīng)濟效益。但是由于中間業(yè)務(wù)起步較晚，加上分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和重視程度不夠等因素，目前中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還是存在很多不足之處。
一、對中間業(yè)務(wù)認識不到位，不能樹(shù)立正確觀(guān)念
目前，國內商業(yè)銀行由于受傳統銀行經(jīng)營(yíng)理論影響較深，在經(jīng)營(yíng)觀(guān)念上仍存在一定偏差，沒(méi)有對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)行準確定位。經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)一直都放在負債，資產(chǎn)規模的擴張及資產(chǎn)質(zhì)量的提高上，中間業(yè)務(wù)在我國銀行商業(yè)經(jīng)營(yíng)中長(cháng)期處于從屬地位，從經(jīng)營(yíng)戰略上沒(méi)有把中間業(yè)務(wù)作為銀行三大支柱之一進(jìn)行大力發(fā)展�，F今各行為追求短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，普遍把中間業(yè)務(wù)作為吸收存款和爭攬客戶(hù)的一種手段，許多中間業(yè)務(wù)諸如代發(fā)工資、信息咨詢(xún)、上門(mén)收款、零殘幣兌換等業(yè)務(wù)成為多數銀行的無(wú)償服務(wù)。
二、中間業(yè)務(wù)品種少，規模小，產(chǎn)品層次低，創(chuàng )新能力不足
我國的金融業(yè)實(shí)行嚴格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被限制在一個(gè)相當狹窄的范圍內，使銀行難以設計開(kāi)發(fā)出跨領(lǐng)域、綜合性、多方位的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，難以提高業(yè)務(wù)的集約水平和檔次，業(yè)務(wù)品種趨向同質(zhì)性，層次較低，主要集中在日常操作簡(jiǎn)單的結算，代理類(lèi)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品上，高科技，高收益的品種較少。初步統計，目前我國銀行的中間業(yè)務(wù)僅260余種，從開(kāi)辦得較成功的品種來(lái)看，僅有信用卡業(yè)務(wù)。代收代付業(yè)務(wù)和票據貼現業(yè)務(wù)近年來(lái)發(fā)展較快，而保管箱服務(wù)、網(wǎng)上銀行、財務(wù)顧問(wèn)、個(gè)人理財業(yè)務(wù)等的影響還比較有限，新型金融工具如貨幣利率互換、金融期貨與期權合約、遠期利率協(xié)議、外匯等在國內的發(fā)展更是受到了限制。而在利用其經(jīng)濟金融信息、技術(shù)和人才等軟件因素為客戶(hù)提供高質(zhì)量和高層次的服務(wù)方面還比較欠缺。
而西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)范圍廣泛，種類(lèi)繁多，尤其是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，為滿(mǎn)足客戶(hù)各種需求，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品日新月異，層出不窮，憑借其在人才，技術(shù)，產(chǎn)品等優(yōu)勢給客戶(hù)提供高技術(shù)含量，高附加值系列的金融產(chǎn)品，據統計，外資銀行所使用過(guò)的中間業(yè)務(wù)品種已達2萬(wàn)種，使現代商業(yè)銀行成為名副其實(shí)的“金融百貨公司”。
從規模上看，近年國內銀行中間業(yè)務(wù)雖然發(fā)展較快，但由于沒(méi)有作為一項主業(yè)務(wù)來(lái)經(jīng)營(yíng)，中間業(yè)務(wù)在銀行的整個(gè)業(yè)務(wù)規模中占比例小，難以形成相應的規模效應。20xx年上半年，中國銀行集團中間業(yè)務(wù)凈收入為75.33億元，中間業(yè)務(wù)收入占比重為19%，同期中國工商銀行的中間業(yè)務(wù)收入為50.5億元，中間業(yè)務(wù)收入占比重為12.6%，中國建設銀行的中間業(yè)務(wù)收入為42.52億元，中間業(yè)務(wù)收入占比為14%。而西方商業(yè)銀行以中間業(yè)務(wù)收入為代表的非利息收入一般占總收入的25%以上，各大銀行甚至已超過(guò)了50%，如德國商業(yè)銀行60%以上的收入來(lái)自中間業(yè)務(wù)，美國各大銀行中間業(yè)務(wù)收入比重均在50%至80%之間，且呈上升趨勢。
三、運作不規范，缺乏完整系統的科學(xué)管理
目前，國內大多數商業(yè)銀行沒(méi)有專(zhuān)門(mén)機構對中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)，運作進(jìn)行系統管理，缺乏長(cháng)遠規劃，協(xié)調與配合。在運作中，大部分商業(yè)銀行僅限于下達中間業(yè)務(wù)完成計劃，而對如何加強中間業(yè)務(wù)發(fā)展的組織，提高發(fā)展水平，還沒(méi)有一套完善的管理辦法和切實(shí)可行的操作程序，在人力、物力、財力上投入不足，使基層銀行在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)開(kāi)拓中被動(dòng)性強，難度大。
四、分業(yè)經(jīng)營(yíng)金融政策的制約
由于我國現階段實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融政策和體制，銀行、證券、保險這幾個(gè)行業(yè)，都是嚴格分開(kāi)經(jīng)營(yíng)的，業(yè)務(wù)不能交叉，三個(gè)市場(chǎng)處于相對分隔狀態(tài)，三者都只能在各自行業(yè)內為各自的客戶(hù)理財，而無(wú)法利用其他兩個(gè)市場(chǎng)實(shí)現增值。因此商業(yè)銀行提供的個(gè)人理財服務(wù)，還只能停留在咨詢(xún)、建議或者方案設計方面，不能真正代理客戶(hù)進(jìn)行組合投資，銀行理財服務(wù)中的核心業(yè)務(wù)即增值業(yè)務(wù)大都無(wú)法辦理，所以，國內商業(yè)銀行的個(gè)人理財業(yè)務(wù)呈現“叫好不叫座”的局面。
五、高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才欠缺，技術(shù)水平落后
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是集人才、技術(shù)、機構網(wǎng)絡(luò )、信息、資金和信譽(yù)于一體的知識密集型業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)的開(kāi)拓和發(fā)展需要一大批知識面廣、業(yè)務(wù)能力強，實(shí)踐經(jīng)驗豐富，勇于開(kāi)拓、懂技術(shù)、會(huì )管理的復合型人才，尤其需要具備金融、法律、財會(huì )、稅收等專(zhuān)業(yè)知識的中高級人才，如理財顧問(wèn)，要求對銀行、保險、證券、房地產(chǎn)、外匯、國內外經(jīng)濟形勢都能比較全面的掌握，這些具有理論知識和操作技能的'專(zhuān)業(yè)人才在我國金融界非常稀缺，從一定意義上講這已成為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)的“瓶頸”。另外，中間業(yè)務(wù)是一項集科學(xué)技術(shù)、電子智能和服務(wù)質(zhì)量為一體的現代化金融服務(wù)業(yè)務(wù)，它的發(fā)展必須要有相應的“軟硬件”為依托，而我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)技術(shù)服務(wù)手段則顯得比較落后，科技化程度低。盡管也建立了電子聯(lián)行、電子清算中心等支付結算系統，但系統覆蓋面有限，速度也有待提高。相比之下，西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的服務(wù)手段科技化程度很高，軟硬件設備、支付應用系統及管理信息系統先進(jìn)，網(wǎng)絡(luò )技術(shù)普及、發(fā)達，家庭銀行、手機銀行、電話(huà)銀行、自助銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)應有盡有，大大降低了成本，改變了傳統銀行的經(jīng)營(yíng)方式。
六、法規與制度不完善
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步于20世紀90年代中期，只到20xx年7月才出現第一個(gè)規范銀行中間業(yè)務(wù)的法規《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規定》。法律法規上的滯后或空缺導致相關(guān)部門(mén)在很長(cháng)時(shí)間內無(wú)法對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督，各家商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)過(guò)程中缺乏十分詳細的、可遵循的行為和操作依據。
相關(guān)法律法規的不健全還突出表現在中間業(yè)務(wù)收費管理方面缺乏統一的標準。
一方面，由于部分中間業(yè)務(wù)收費標準過(guò)低，導致銀行成本與收益倒掛，削弱了其盈利能力，甚至出現虧損，經(jīng)濟效益不明顯顯然難以調動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng )新的積極性；
另一方面，由于無(wú)明確、統一的收費標準，部分商業(yè)銀行不計成本，免費甚至代客戶(hù)支付業(yè)務(wù)費用，進(jìn)行無(wú)序競爭，影響了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的健康、快速和協(xié)調發(fā)展。
銀行自身制度建設滯后。直到現在，我國許多商業(yè)銀行還沒(méi)有建立專(zhuān)門(mén)從事中間業(yè)務(wù)管理的職能部門(mén)，創(chuàng )新中間業(yè)務(wù)發(fā)展的制度建設相對滯后，銀行自身制度上的滯后嚴重阻礙了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于國有商業(yè)銀行普遍沒(méi)有建立金融產(chǎn)品創(chuàng )新制度，導致銀行對市場(chǎng)的響應速度達不到市場(chǎng)的要求。同時(shí)，銀行自主性產(chǎn)品創(chuàng )新能力弱，產(chǎn)品創(chuàng )新多以模仿外資銀行或國內同業(yè)為主。
商業(yè)銀行調研報告 篇7
總體來(lái)說(shuō)，目前中國主要商業(yè)銀行對市場(chǎng)風(fēng)險的管理仍不能完全適應市場(chǎng)風(fēng)險日益增大的現實(shí)，如風(fēng)險轉移和對沖手段較少、缺乏有效的市場(chǎng)風(fēng)險管理模型和風(fēng)險管理系統等。因此，主要商業(yè)銀行應積極采取措施：夯實(shí)數據基礎，堅持自主開(kāi)發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險管理模型，防止出現國外風(fēng)險管理系統的“水土不服”，適時(shí)引進(jìn)風(fēng)險價(jià)值法，積極參與金融衍生產(chǎn)品交易，進(jìn)一步提高市場(chǎng)風(fēng)險的管控水平。
一、背景
（一）國際背景
1.新資本協(xié)議的應運而生
隨著(zhù)國際銀行業(yè)務(wù)尤其是金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展，一些銀行如巴林銀行、大和銀行等由于市場(chǎng)風(fēng)險管理失當遭受到了重大損失。這一系列的風(fēng)險事件使得巴塞爾委員會(huì )逐漸意識到應將市場(chǎng)風(fēng)險納入其資本監管要求范圍內。20xx年6月正式公布的巴塞爾新資本協(xié)議（BASEL Ⅱ）從操作層面正式引入了全面風(fēng)險監管的理念，提出了銀行風(fēng)險監管的最低資本金要求、外部監管和市場(chǎng)約束三大支柱的原則。新協(xié)議將風(fēng)險的定義擴大為信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險的各種因素，基本涵蓋了現階段銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險，并力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險緊密地結合在一起。
2.西方銀行加強了對市場(chǎng)風(fēng)險的控制
巴黎銀行成立了由首席運營(yíng)官或相關(guān)顧問(wèn)牽頭，以風(fēng)險管理部為基礎的市場(chǎng)風(fēng)險委員會(huì )，每月開(kāi)會(huì )一次，決定相關(guān)重大事項。在市場(chǎng)風(fēng)險限額管理上，巴黎銀行主要采用四種方式：市場(chǎng)風(fēng)險限額(包括風(fēng)險價(jià)值限額體系、普通限額體系)；內部VaR模型系統(即MRX系統)；壓力測試限額管理、普通限額管理等。法國興業(yè)銀行則要求負責內控的團隊與交易員一起工作，而全球支持團隊主要負責風(fēng)險確認模型、全球匯報機制、信息系統管理。
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1.利率和匯率的改革步伐加快
我國早在1993年明確提出了利率市場(chǎng)化改革的基本設想，并先后放開(kāi)了對多種利率的管制，如：銀行同業(yè)拆借利率、銀行間國債市場(chǎng)回購和現券交易利率、商業(yè)銀行貸款利率上限和存款利率的下限等。同時(shí)，匯率改革也逐步推進(jìn)。1994年的外匯體制改革，使我國建立起以市場(chǎng)供求為基礎的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制。從20xx年7月21日起，人民幣匯率又開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎、參考一籃子貨幣進(jìn)行調節、有管理的浮動(dòng)匯率制度，同時(shí)人民幣升值2％。利率調整的加快和匯率的持續升值，使對市場(chǎng)風(fēng)險缺乏良好管理的中國各主要商業(yè)銀行開(kāi)始頻繁地暴露于利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險之下。
2.與市場(chǎng)風(fēng)險監管相關(guān)的規章制度相繼出臺
在我國商業(yè)銀行面臨市場(chǎng)風(fēng)險管理水平相對較弱、專(zhuān)業(yè)人才缺乏的現實(shí)情況下，銀監會(huì )參照新巴塞爾協(xié)議的標準和要求，先后出臺了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理指引》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險監管現場(chǎng)檢查手冊》等一系列與市場(chǎng)風(fēng)險監管相關(guān)的規章制度，以提升我國銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險管理意識并督促商業(yè)銀行提高市場(chǎng)風(fēng)險管理水平。
二、過(guò)渡期主要商業(yè)銀行對市場(chǎng)風(fēng)險管理的推進(jìn)及其評價(jià)
（一）過(guò)渡期主要商業(yè)銀行對市場(chǎng)風(fēng)險管理的推進(jìn)工作
1.風(fēng)險管理組織架構的調整
一個(gè)獨立、高效、完善的市場(chǎng)風(fēng)險管理組織體系是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理的基礎。主要商業(yè)銀行應建立一個(gè)由董事會(huì )、市場(chǎng)風(fēng)險管理委員會(huì )直接領(lǐng)導，以獨立的風(fēng)險管理部門(mén)為中心，以市場(chǎng)風(fēng)險管理的支持部門(mén)為輔助，與承擔市場(chǎng)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)緊密聯(lián)系的市場(chǎng)風(fēng)險管理體系。近年來(lái)，大多數商業(yè)銀行，尤其是國有商業(yè)銀行均對其風(fēng)險管理組織架構和人員進(jìn)行了調整和設置。中國工商銀行從20xx年6月開(kāi)始大幅調整其組織機構。新組建的風(fēng)險管理部負責全行的全面風(fēng)險管理；授信業(yè)務(wù)部負責各類(lèi)客戶(hù)的評級、授信、項目評估；信貸管理部負責全行信用風(fēng)險管理、信貸監督檢查和行業(yè)區域分析。中國銀行致力于建立科學(xué)的、符合集團實(shí)際的市場(chǎng)風(fēng)險管理體系，對所承擔的市場(chǎng)風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、測量、監測和控制。集團市場(chǎng)風(fēng)險管理以董事會(huì )為最高決策機構。風(fēng)險管理部在高級管理層直接領(lǐng)導下，負責制定集團統一的市場(chǎng)風(fēng)險管理政策、制度和流程；向高級管理層提出集團市場(chǎng)風(fēng)險限額并進(jìn)行分配、調節和實(shí)施有效監控；對市場(chǎng)風(fēng)險計量所使用的系統、模型和參數進(jìn)行有效性審核和驗證等。建設銀行進(jìn)行風(fēng)險管理體制改革，在風(fēng)險政策制度、計量分析、風(fēng)險監控等方面，實(shí)行全行整體層次上的集中管理。設立風(fēng)險官員也是該行實(shí)施改革的內容之一：總行設有首席風(fēng)險官，一級分行設風(fēng)險總監，二級分行設風(fēng)險主管，同時(shí)向縣級支行派出風(fēng)險經(jīng)理。中信銀行將力爭在未來(lái)3－5年內率先成為中國第一批與新資本協(xié)議全面接軌的商業(yè)銀行。目前，中信銀行已組建了市場(chǎng)風(fēng)險專(zhuān)業(yè)委員會(huì )，設立了專(zhuān)業(yè)職能部門(mén)，組建了專(zhuān)業(yè)團隊，以有效應對市場(chǎng)風(fēng)險。
2.市場(chǎng)風(fēng)險計量模型的選擇
20xx年2月28日，銀監會(huì )公布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導意見(jiàn)》(下稱(chēng)《指導意見(jiàn)》)�！吨笇б庖�(jiàn)》對市場(chǎng)風(fēng)險資本計量方法明確如下：商業(yè)銀行應采取內部模型法計算市場(chǎng)風(fēng)險的資本要求；如果屆時(shí)商業(yè)銀行未達到采取內部模型法的要求，可以采取標準法，但應制定向內部模型法的過(guò)渡方案，以便在實(shí)施新資本協(xié)議3年內達到實(shí)施內部模型法的要求�？梢�(jiàn)，標準法只是計算市場(chǎng)風(fēng)險的過(guò)渡方法，商業(yè)銀行最終需采用內部模型法來(lái)衡量市場(chǎng)風(fēng)險�！吨笇б庖�(jiàn)》關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險內部模型的技術(shù)方法、假設前提和參數設置可以有多種選擇，銀行可以根據本行的發(fā)展戰略、風(fēng)險管理目標和業(yè)務(wù)復雜程度自行設定。實(shí)際上，各主要商業(yè)銀行構建內部評級體系時(shí)，大多考慮采用較先進(jìn)的內部模型。如工商銀行20xx年將完成主要市場(chǎng)風(fēng)險計量模型的構建工作，力爭20xx年底正式使用風(fēng)險價(jià)值VAR計量模型，達到巴塞爾市場(chǎng)風(fēng)險補充協(xié)議要求的內部模型法項下相關(guān)參數計量以及應用的標準。
3.先進(jìn)風(fēng)險管理系統的引進(jìn)
國外的金融風(fēng)險管理解決方案①提供商則擁有大量的金融專(zhuān)家和懂行的IT專(zhuān)家，他們的解決方案功能十分強大，能提供較為先進(jìn)的風(fēng)險管理系統。如全世界最先進(jìn)的金融領(lǐng)域集成IT解決方案提供商SunGard提供的Panaroma和BancWare②、全球主要的金融系統軟件供應商MISYS公司提供的MISYS銀行系統和路透集團的Kondor+。國內提供成熟的金融風(fēng)險管理系統的軟件商還比較少，如上海安碩信息技術(shù)有限公司③。
我國主要商業(yè)銀行大多引進(jìn)了國外的管理系統。招商銀行OPICS系統①二期早已成功上線(xiàn)運行。招行在前、中、后臺均采用OPICS系統，實(shí)現了前、中、后臺的無(wú)縫對接以及中臺對資金交易業(yè)務(wù)風(fēng)險的集中控管。OPICS系統二期的成功運行，擴大了銀行風(fēng)險監控的范圍，提升了風(fēng)險控制技術(shù)，開(kāi)發(fā)的風(fēng)險價(jià)值(VAR)模型量化了市場(chǎng)風(fēng)險。路透集團的'Kondor+是一種先進(jìn)的系統，適用于所有資產(chǎn)級別、衍生性金融產(chǎn)品和結構產(chǎn)品的交易和風(fēng)險管理，能夠確保銀行通過(guò)一個(gè)系統實(shí)時(shí)查看所有情況。相當一部分國內商業(yè)銀行采用路透集團Kondor+系統，以應對日益復雜的實(shí)時(shí)交易和風(fēng)險管理需求。這些銀行包括：中國銀行、寧波市商業(yè)銀行、民生銀行、交通銀行、廣東發(fā)展銀行、上海銀行、國家開(kāi)發(fā)銀行和中國進(jìn)出口銀行等。 廣東發(fā)展銀行采用的是路透Kondor+前臺交易系統及KGL全球限額管理系統（Kondor Global Limits），可以通過(guò)路透Kondor+前臺交易系統對交易行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監控。上海銀行也與路透集團簽署協(xié)議，采用路透集團實(shí)時(shí)位置跟蹤和桌面分析系統。
4.內部評級法的推進(jìn)
新資本協(xié)議增強了對市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。為加強包括市場(chǎng)風(fēng)險在內的全面風(fēng)險管理，中國的商業(yè)銀行正按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，加快內部評級體系建設。目前，中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中信銀行等主要商業(yè)銀行均已循序漸進(jìn)、有計劃、分步驟地著(zhù)手建立符合新資本協(xié)議要求的內部評級體系。按照銀監會(huì )的估計，到20xx年中國將有10家左右的大銀行實(shí)施內部評級法。
中國工商銀行于20xx年正式啟動(dòng)了內部評級法工程建設。通過(guò)與國際知名咨詢(xún)公司合作，工商銀行將按照內部評級法的基本要求，在評級組織、評級體系設計與運作、評級結果運用、風(fēng)險量化以及數據收集與信息系統建設等方面進(jìn)行改造和完善，力爭在20xx年底過(guò)渡期結束前達到新巴塞爾資本協(xié)議內部評級法初級法的要求。中國農業(yè)銀行和一家國際知名咨詢(xún)公司達成合作協(xié)議，正式啟動(dòng)內部評級體系建設。農業(yè)銀行內部評級體系建設分三期實(shí)施，一期的目標是按照巴塞爾新資本協(xié)議和我國銀監會(huì )的要求，借鑒國際銀行業(yè)信用風(fēng)險管理的最佳實(shí)踐，構建符合新資本協(xié)議要求、切合農業(yè)銀行實(shí)際的非零售敞口初級法體系，并實(shí)現內部評級結果在信貸管理實(shí)踐中的廣泛應用，力爭在20xx年底前建成符合巴塞爾新資本協(xié)議內部評級法初級法要求的內部評級體系。20xx年6月29日，交通銀行、奧緯咨詢(xún)公司和埃森哲公司三方在上海共同舉行交通銀行零售業(yè)務(wù)內部評級項目簽約儀式。此項目完成后，交通銀行的零售業(yè)務(wù)內部評級水平將達到巴塞爾新資本協(xié)議零售業(yè)務(wù)高級內部評級法標準，為該行個(gè)人貸款和小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更為強大的技術(shù)支持。目前，中信銀行已具備成為國內第一批實(shí)施新資本協(xié)議銀行的條件，并與穆迪KMV合作完成了中信銀行公司客戶(hù)信用風(fēng)險評級系統的開(kāi)發(fā)。
（二）對主要商業(yè)銀行加強市場(chǎng)風(fēng)險管理工作的評價(jià)
如上所述，主要商業(yè)銀行在過(guò)渡期內，從市場(chǎng)風(fēng)險管理組織柜架、市場(chǎng)風(fēng)險管理模型和系統以及內部評級體系等方面做了大量工作和努力，來(lái)提升對市場(chǎng)風(fēng)險的管理水平。但是，目前中國主要商業(yè)銀行對市場(chǎng)風(fēng)險的管理仍不能完全適應市場(chǎng)風(fēng)險日益增大的要求，具體表現為金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險定價(jià)能力還不高，風(fēng)險轉移和對沖手段還較少，大部分銀行缺乏有效的市場(chǎng)風(fēng)險管理模型和風(fēng)險管理系統，具有現代金融工程知識的專(zhuān)門(mén)人才更是鳳毛麟角。其中，有效的市場(chǎng)風(fēng)險計量模型和系統缺乏，是制約我國商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理水平提高的突出問(wèn)題。從目前情況看，國內商業(yè)銀行在市場(chǎng)風(fēng)險計量方法、系統開(kāi)發(fā)方面尚處于起步階段。大多數銀行對利率風(fēng)險計量尚停留在運用缺口管理等相對較為簡(jiǎn)單工具的水平上，對久期分析法主要是用于計量交易賬戶(hù)債券利率風(fēng)險，尚未將整個(gè)資產(chǎn)負債表以及表外衍生工具納入久期分析體系，特別是對表外衍生工具的風(fēng)險計量更為薄弱。同時(shí)，大多數國內銀行對國際主流的風(fēng)險價(jià)值法（VAR法）的運用則仍處于研究探索階段，尚未能充分運用于市場(chǎng)風(fēng)險管理的實(shí)踐。
三、對主要商業(yè)銀行加強市場(chǎng)風(fēng)險管理的建議
（一）夯實(shí)數據基礎
數據是市場(chǎng)風(fēng)險管理系統的生命線(xiàn)，強化數據基礎建設貫穿了系統設計、開(kāi)發(fā)和應用的全過(guò)程。由于模型和系統建立過(guò)程中，涉及的數據量大、來(lái)源渠道不一、運算程序復雜，計算效果很大程度上依賴(lài)于基礎信息的真實(shí)性和完整性。我國主要商業(yè)銀行的數據儲備嚴重不足，且數據缺乏規范性、數據質(zhì)量不高，有些甚至是明顯失真的或是無(wú)效的數據。這些問(wèn)題如不及早解決，可能會(huì )導致計算結果發(fā)生偏離，導致市場(chǎng)風(fēng)險管理的失�。ㄈ绻芾斫Y果為風(fēng)險損失）。為此，針對我國數據的現狀，商業(yè)銀行應加快數據處理工作，建立并實(shí)行完整、嚴格、一致的數據標準，制定數據質(zhì)量管理規章，確保數據的及時(shí)性、準確性和全面性。
（二）重視風(fēng)險管理系統的實(shí)施，防止出現“水土不服”
風(fēng)險管理系統是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理的重要組成部分，基于商業(yè)銀行需要進(jìn)行大量的市場(chǎng)風(fēng)險分析、計量及監測，要求對業(yè)務(wù)數據和多種分析結果進(jìn)行綜合評價(jià)及驗證等，有效的風(fēng)險管理系統是其順利實(shí)施的基礎和保障。所以，商業(yè)銀行必須通過(guò)完備、可靠的風(fēng)險管理系統來(lái)支持市場(chǎng)風(fēng)險的計量及其所實(shí)施的事后檢驗和壓力測試，并時(shí)時(shí)監測市場(chǎng)風(fēng)險限額的遵守情況并提供市場(chǎng)風(fēng)險的相關(guān)報告。
上文已提及國內的主要商業(yè)銀行，甚至城市商業(yè)銀行，大多引進(jìn)了國外軟件提供商的風(fēng)險管理系統。國內銀行引進(jìn)國外風(fēng)險管理系統時(shí)，往往面臨“水土不服”和“本土化”不成功的問(wèn)題。這并非系統本身所致，而是實(shí)施的過(guò)程有問(wèn)題。國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(cháng)巴曙松博士認為，要想把國外的產(chǎn)品拿到國內來(lái)實(shí)施，需要選擇一個(gè)很好的國內實(shí)施商，并由金融專(zhuān)家指導。金融專(zhuān)家所起到的作用，是在前期咨詢(xún)分析、系統引進(jìn)直至二次開(kāi)發(fā)、測試、運行維護整個(gè)過(guò)程中，通過(guò)一套成熟的系統研究和差異分析方法，確保先進(jìn)技術(shù)和本地業(yè)務(wù)能夠和諧地結合起來(lái)。
如果實(shí)施商既對國外系統有著(zhù)較深的理解和認識，又具備國內銀行傳統系統的開(kāi)發(fā)經(jīng)驗，同時(shí)其服務(wù)又非常貼近國內客戶(hù)，才可能保證引進(jìn)系統獲得成功。國內銀行在引進(jìn)系統之前，還必須為配合核心業(yè)務(wù)系統改造而進(jìn)行一系列重大變革，包括對業(yè)務(wù)流程、管理機制、企業(yè)內部各部門(mén)利益等方方面面的調整，需要做好充分的心理準備。
（三）適時(shí)引進(jìn)風(fēng)險價(jià)值法（VAR方法），并加強情景分析和壓力測試
從國際商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險管理實(shí)踐來(lái)看，市場(chǎng)風(fēng)險計量方法經(jīng)歷了一個(gè)不斷演進(jìn)的過(guò)程，逐步建立了一個(gè)多層次、相互補充、涵蓋資產(chǎn)負債表內和表外業(yè)務(wù)的全面市場(chǎng)風(fēng)險計量體系。目前主要使用的市場(chǎng)風(fēng)險計量方法包括：缺口分析法、久期分析法和風(fēng)險價(jià)值法（VALUE AT RISK,簡(jiǎn)稱(chēng)VAR方法）。目前，國際商業(yè)銀行普遍采用的實(shí)踐做法是：依托強大的市場(chǎng)風(fēng)險管理信息系統，運用利率缺口（外匯敞口）分析法計量利率（匯率）變動(dòng)對銀行賬戶(hù)當期收益的影響；運用久期分析法在整個(gè)資產(chǎn)負債表及表外衍生工具范圍內全面計量利率變動(dòng)對銀行經(jīng)濟價(jià)值的影響；對交易賬戶(hù)表內及表外衍生工具頭寸則運用VAR方法進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險計量。從發(fā)展趨勢看，將在整個(gè)資產(chǎn)負債表內、表外業(yè)務(wù)中采用統一的 VAR模型計量市場(chǎng)風(fēng)險。
目前，國際上已有超過(guò)1 000家金融機構和非金融機構使用VAR方法對金融衍生交易的市場(chǎng)風(fēng)險進(jìn)行量化管理，其中有信孚銀行、曼哈頓銀行、摩根銀行、花旗銀行等多家著(zhù)名金融機構。這些國外金融機構不僅將VAR作為度量市場(chǎng)風(fēng)險的工具，并由此開(kāi)發(fā)了VAR管理信息系統，建立了VAR市場(chǎng)風(fēng)險管理體系。風(fēng)險價(jià)值已成為計量市場(chǎng)風(fēng)險的主要指標，也是銀行運用內部模型計算市場(chǎng)風(fēng)險資本要求的主要依據。采用VAR方法計量和管理市場(chǎng)風(fēng)險必然是大勢所趨。但我國銀行業(yè)在引進(jìn)VAR方法，將面臨數據問(wèn)題和厚尾現象，所以，商業(yè)銀行在使用VAR方法時(shí)，還應輔之以情景分析和壓力測試，并注重與其他風(fēng)險管理方法的適當結合。
(四)積極參與金融衍生產(chǎn)品交易，規避市場(chǎng)風(fēng)險
金融衍生產(chǎn)品在我國出現時(shí)間不長(cháng)，只有十多年的歷史。目前，我國金融市場(chǎng)上的主要金融衍生產(chǎn)品主要有遠期外匯買(mǎi)賣(mài)、遠期結售匯業(yè)務(wù)、可轉換公司債、股票期權、買(mǎi)斷式回購等。當前，我國相當多的商業(yè)銀行均不同程度地開(kāi)辦了各種金融衍生品交易（分為自營(yíng)和代客戶(hù)交易）。中國銀行自營(yíng)交易的規模相對較大，其他銀行主要是以代理客戶(hù)外匯衍生交易為主，交易規模不是很大。綜合分析，我國即將進(jìn)入金融衍生品的快速發(fā)展階段。商業(yè)銀行應借此機會(huì )，一方面，爭取向客戶(hù)提供更多的衍生品代理業(yè)務(wù)，獲取更多非利差收益；另一方面，在進(jìn)行缺口管理、持續期管理的同時(shí)，積極參與金融衍生品交易，以規避利率、匯率波動(dòng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險。
商業(yè)銀行調研報告 篇8
一、人本管理欠佳，激勵措施亟待全面恢復和加強
眾所周知生產(chǎn)力包含人、產(chǎn)品、工具三個(gè)要素，而人是決定性的因素。以往計劃經(jīng)濟時(shí)代，各行各業(yè)在工作和生產(chǎn)中采用的多種激勵措施一度發(fā)揮了極大的激勵作用。對涌現出的“雙先”、“勞�！�，不僅給與廣播表?yè)P、佩戴紅花、上光榮榜、頒發(fā)獎狀等形式上的肯定和鼓勵，而且在人事檔案、工資待遇、提拔任用等方面給與了切實(shí)的物質(zhì)獎勵。從而，使每一位干部員工視榮譽(yù)為生命，奮力工作，積極爭��；使一個(gè)系統、一個(gè)單位及其一個(gè)部門(mén)的“比、學(xué)、趕、幫”蔚然成風(fēng)，一個(gè)個(gè)“雙先”、“勞�！睂映霾桓F，不斷涌現，并由此克服了種種難關(guān)，使得各項艱巨任務(wù)圓滿(mǎn)、超額完成，極大地推動(dòng)和促進(jìn)了各項工作的順利開(kāi)展。但隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，不少單位只顧抓業(yè)務(wù)，而放松或丟棄了在人本管理中具有巨大積極作用的激勵措施。不少單位或部門(mén)一味強調績(jì)效考核、經(jīng)濟獎罰及其“末位淘汰”，長(cháng)期不進(jìn)行綜合評比、不評先、不表彰。比如某商業(yè)銀行省、市分行會(huì )計部門(mén)，近三年來(lái)對各二級分行、縣級支行及其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按照文件評比、推薦的會(huì )計、財會(huì )監管工作等“先進(jìn)”，雖然有時(shí)還進(jìn)行了反復的確認，但最終是成大海，杳無(wú)音信，不僅沒(méi)有下文確認、會(huì )議表彰，更沒(méi)有頒發(fā)證書(shū)和獎金（品）。個(gè)別行有時(shí)評了也只是單方面的業(yè)務(wù)先進(jìn),不開(kāi)表彰大會(huì )、不頒發(fā)獎狀、獎（金）品，只是兌現一下績(jì)效工資或下個(gè)表彰文件了事。選出的“先進(jìn)”業(yè)績(jì)不入人事檔案，不與提拔任用掛鉤，更有甚者不什么樣的“先進(jìn)”照常下崗、照樣被“淘汰等等。凡此種種極大地打擊和傷害了廣大干部員工干事創(chuàng )業(yè)、爭先恐后的工作熱情與積極性，使廣大員工人人自危，干一天算一天，時(shí)刻準備著(zhù)、盼望著(zhù)內退或買(mǎi)斷。從而，嚴重地影響和制約了全行的規范操作、安全營(yíng)運及其有效發(fā)展。
因此，各行各級管理部門(mén)必須對此給與應有的關(guān)注和重視，必須盡快恢復和利用相應的激勵措施，加強人本管理：首先，各級行管理部門(mén)在進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)評比的同時(shí)，要定期不定期地積極開(kāi)展各類(lèi)切切實(shí)實(shí)的綜合評先工作，評出的先進(jìn)不僅是階段性、單項任務(wù)完成好，而且在政治、思想、品德及其工作能力等方面要有先進(jìn)性體現。各級、各項（次）評出的“先進(jìn)工作者”、“勞動(dòng)模范”，在通過(guò)相應形式予以公開(kāi)表彰的同時(shí)，將其先進(jìn)業(yè)績(jì)及取得的相應榮譽(yù)記入員工人事檔案，并與提拔任用、下崗分流等緊密聯(lián)系，大力營(yíng)造爭先恐后氛圍。使“先進(jìn)”獲得應有的待遇，讓全體員倍加渴望和珍惜各種先進(jìn)榮譽(yù)，在意、留戀、珍惜自己的一份工作，自覺(jué)、全面的地執行每一項操規章制度，比學(xué)趕幫，爭先恐后；其次，深入基層一線(xiàn)解決員工的實(shí)際問(wèn)題，讓員工感受到本行的關(guān)懷和溫暖，增強歸屬感和凝聚力，激發(fā)員工以行為家、愛(ài)行如家的激情，積極認真工作、安心工作、舒心工作，不愿、不敢違規。第三，制定涉及廣大員工切身、終生利益的處理處罰規章和辦法時(shí)，在做到符合上級政策、法規的同時(shí)，盡可能地提交所在單位職工代表大會(huì )予以論證和通過(guò)，使其既顯現人情化又使廣大員工心悅誠服地予以執行，并做好談心、疏導、教育等工作，絕不能動(dòng)輒就拿撤職、開(kāi)除、除名、撤點(diǎn)、減員和下崗對廣大員工施以威脅，使管理與被管理成為對立；第四，在對所轄某位違規員工進(jìn)行重大處理處罰（撤職、開(kāi)除）時(shí)，不能一味地強調從嚴從重，要根據其違規的實(shí)際性質(zhì)及其相關(guān)的主客觀(guān)因素區別對待或人情化從輕處理，絕不能不分情況動(dòng)輒就下文“踢人飯碗”，并使其申訴無(wú)門(mén)。同時(shí)，在對違規員工進(jìn)行重大處理處罰（撤職、開(kāi)除）時(shí)，盡可能地召開(kāi)職代會(huì )，使員工的相關(guān)權利得到應有的保障，不僅使處理處罰合規、合法和合理，更讓全體員工心服口服受到應有的警示和教育，并使廣大員工的工作安全感得到切實(shí)的增強。
二、領(lǐng)導不力，自律監管工作亟待進(jìn)一步加強管理
近年來(lái)，為了強化內部控制、有效防范和化解各類(lèi)風(fēng)險，各行在內部審計上收、集中之后，對業(yè)務(wù)部門(mén)的自律監管作了反復的強調，并配備、明確了相應的專(zhuān)（兼）職業(yè)務(wù)自律監管人員。但由于長(cháng)期沒(méi)有相應的組織和領(lǐng)導，對其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓和指導、對其工作開(kāi)展進(jìn)行評比和考核、對其存在的困難進(jìn)行解決、對其檢查發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行處理等，致使業(yè)務(wù)部門(mén)的自律監管人員成了“消防員”、“替補隊”，專(zhuān)崗不能專(zhuān)責，那里有活去那里，本職的監管工作做多少算多少、做到啥程度算啥程度、問(wèn)題不能全面查處、查出的問(wèn)題不能有效整改。從而不僅使業(yè)務(wù)部門(mén)自律監管“二道防線(xiàn)”的職能作用得不到有效地發(fā)揮，而且也浪費了很大的人力資源。
為此，為了充分挖掘和利用有限的人力資源，為了切實(shí)發(fā)揮業(yè)務(wù)部門(mén)自律監管“二道防線(xiàn)”的職能作用，各行各級管理部門(mén)必須對業(yè)務(wù)自律監管工作進(jìn)行切實(shí)的領(lǐng)導和有效地管理。既然各行在當前經(jīng)營(yíng)人員相對緊缺的情況下，配備和明確了一定數量的監管人員，各項業(yè)務(wù)又必須業(yè)務(wù)部門(mén)的自律監管，各行各級管理部門(mén)就應該有相應的組織和一定級別的領(lǐng)導（或負責人），對其轄屬的自律監管工作進(jìn)行經(jīng)常性的組織、領(lǐng)導和負責，對各監管人員的監管質(zhì)量、業(yè)績(jì)和效果進(jìn)行相應的考核與考評、對各監管人員與遇到的.困難或問(wèn)題予以及時(shí)的協(xié)調和解決、對各監管人員的工作開(kāi)展予以必要的培訓和指導、對各監管人員監管檢查發(fā)現的問(wèn)題給與及時(shí)的處理和促改、對本行或本級自律監管質(zhì)量與效果負責。需要指出的是，某些行為了加強自律監管工作的領(lǐng)導，把二級分行的監管人員全部上收集中到二級分行進(jìn)行管理。雖然監管人員便于管理了，監管人員及其監管工作也相對獨立了。但由于各行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較為分散，網(wǎng)點(diǎn)與網(wǎng)點(diǎn)之間、網(wǎng)點(diǎn)與集中地之間路程很遠（不少網(wǎng)點(diǎn)在數十、上百公里，有的更遠），加之沒(méi)有相應的交通工具等，致使上收后的人員懸浮于二級分行或只能開(kāi)展一些次數和內容有限的監管檢查，成了“二審計”，不但沒(méi)有更好地發(fā)揮監管的職能作用，反而使其職能受到很大的消弱。因此，各行應根據自身是城市行或農村行、網(wǎng)點(diǎn)遠近、分散程度等實(shí)際，實(shí)施科學(xué)的管理模式，比如網(wǎng)點(diǎn)相對集中、距離二級管理行相對較近的城（鎮）行可以對全轄或城區各行各業(yè)務(wù)部門(mén)自律監管人員集中管理、統一作業(yè)。而網(wǎng)點(diǎn)較為分散、各網(wǎng)點(diǎn)之間、網(wǎng)點(diǎn)與二級管理行又有很大的距離的行，就應該實(shí)行全轄監管人員統一選聘、統一建檔（人事、組織及其薪資也可以集中統一管理）、統一考核（評）、就地或派駐各支行分散作業(yè)，而不應不講實(shí)際搞一刀切；
三、重檢查輕整改，檢查發(fā)現問(wèn)題必須落實(shí)整改責任
隨著(zhù)規范經(jīng)營(yíng)從嚴管理的不斷加強，各行各級管理部門(mén)對各管轄行及其網(wǎng)點(diǎn)各項業(yè)務(wù)的監管、審計和檢查的頻率、范圍及內容等不斷加強，有的不惜出動(dòng)全體審計人員或調動(dòng)大量的業(yè)務(wù)人員，開(kāi)展為期成月的、全行性的大范圍檢查或審計。不僅占用了大量工作人員的工作時(shí)間，而且花費了大量的吃、住、行、送及其參觀(guān)旅游招（接）待費用，但效果并不甚明顯。其一是兵團作戰，檢查的單位多、內容雜、方案細，大推大哄不能靜心深查細審，致使應該檢查的沒(méi)有檢查、應該發(fā)現的問(wèn)題不能發(fā)現；二是有些審計、檢查也查出了不少問(wèn)題，但絕大多數問(wèn)題在最終定稿上報時(shí)被刪減（刪減問(wèn)題數約在整個(gè)發(fā)現問(wèn)題的百分之五十至八十，甚或更多），致使查處的問(wèn)題也不能全面反應和暴露原因是代表上級行的審計檢查往往居高臨下、盛氣凌人，發(fā)現問(wèn)題不論問(wèn)題大小、是否已整改及其問(wèn)題的實(shí)際性質(zhì)與客觀(guān)原因，都要以“如實(shí)（不反映具體情況和原因，說(shuō)重不說(shuō)輕）”上報并給予嚴厲的處理處罰“相威脅”。同時(shí)，部分被查行的上級或上上級領(lǐng)導部門(mén)，在聽(tīng)取或批閱檢查審計報告時(shí)也確實(shí)存在只說(shuō)問(wèn)題不問(wèn)原因、一味追究責任、從嚴、從中處理的現象；三是不少跨行或越級檢查審計，只管檢查不管整改或只是催要整改回復或報告，致使檢查發(fā)現問(wèn)題得不到徹底有效地整改。
因此，為了加強和有效管理，各行不僅要加強審計檢查的頻率和力度，更要注重問(wèn)題的整改。一是有關(guān)管理部門(mén)及經(jīng)營(yíng)行的上級管理部門(mén)，要把各類(lèi)監管、審計和檢查委托各相關(guān)部門(mén)，使其按部就班，一項一項地進(jìn)行、一個(gè)單位一個(gè)單位地開(kāi)展，盡可能避免兵團作戰大推大哄；二是轉變審計、檢查作風(fēng)，平心靜氣、實(shí)事求是、客觀(guān)公正、區別對待，以檢查促改為目的以處理處罰為輔助，切實(shí)提高審計檢查效能。三是落實(shí)發(fā)現問(wèn)題整改責任制，在盡可能實(shí)行誰(shuí)檢查誰(shuí)促改的同時(shí)，對一些跨行、跨部門(mén)或跨級等檢查發(fā)現問(wèn)題的促改，要落實(shí)給被查行的二級分行相關(guān)部門(mén)（不僅可以保證整改的真實(shí)性及其效果，而且可以及時(shí)、有效地解決或協(xié)調解決被查單位難以整改的問(wèn)題，比如人員和設備配備等），并做好必要的跟蹤檢查或抽查。從而，保證既嚴查又嚴改的從嚴管理之目的。
商業(yè)銀行調研報告 篇9
大學(xué)信托與理財研究所與中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )主辦的“商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)創(chuàng )新統計調查”的結果作出。調查向全國性商業(yè)銀行總行、省級分行的理財管理部門(mén)發(fā)放調查問(wèn)卷181份，收回問(wèn)卷156份。收回問(wèn)卷中，少數問(wèn)卷對某個(gè)具體問(wèn)題的答復屬于無(wú)效答復或者沒(méi)有答復。
一、關(guān)于理財業(yè)務(wù)的制度環(huán)境
1、調查結果顯示，早在《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》出臺之前，多數銀行就已經(jīng)開(kāi)展理財業(yè)務(wù)或者類(lèi)似業(yè)務(wù)創(chuàng )新。說(shuō)明多數銀行及其分支機構對于業(yè)務(wù)創(chuàng )新的重視，也說(shuō)明銀行業(yè)務(wù)創(chuàng )新對于制度建設也存在推動(dòng)作用。
調查問(wèn)卷顯示，150份有效答卷中，75.3%的被調查者對于在《辦法》出臺之前是否開(kāi)展過(guò)理財業(yè)務(wù)或者類(lèi)似業(yè)務(wù)的回答是肯定的，其他的24.7%被調查者回答是否定的。
2、被調查者高度肯定理財管理法規的功用，認為《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》出臺，對構建和規范銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的制度環(huán)境起了積極作用，效果比較明顯。
調查問(wèn)卷顯示，71.4%的被調查者對于《辦法》在構建和規范銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)環(huán)境中的作用持肯定態(tài)度，其他的28.6%被調查者持否定態(tài)度。說(shuō)明被調查者多數認可理財法律制度對于銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展的促進(jìn)作用，肯定了制度建設的重要性。
3、被調查者多數認為，應當進(jìn)一步推進(jìn)理財的制度建設，進(jìn)一步出臺有關(guān)法規。
對于銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)法規體系建設中，以《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》兩個(gè)法規規范和管理銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)是否已經(jīng)足夠的問(wèn)題，高達78.8%的被調查者認為還非常不夠，應當進(jìn)一步加強制度建設。只有21.2%的被調查者認為兩個(gè)法規已經(jīng)足夠了。
對于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)有無(wú)修訂現有《商業(yè)銀行法》等法律的必要，84.5%的被調查者認為有必要，15.5%認為無(wú)必要。
4、絕大多數被調查者認為有必要建立統一的法規管理包括銀行理財在內的理財市場(chǎng)。
對于從長(cháng)遠來(lái)看是否有必要對包括銀行個(gè)人理財在內的各類(lèi)理財市場(chǎng)建立
一套統一的法規進(jìn)行規范，92.8%的人認為有必要，7.2%的人認為沒(méi)有必要。
5、絕大多數被調查者認為銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)與我國金融混業(yè)的發(fā)展趨勢密切相關(guān)。
關(guān)于當前商業(yè)銀行開(kāi)展的個(gè)人理財業(yè)務(wù)與我國金融混業(yè)的發(fā)展趨勢，認為有關(guān)系的占比為98.0%，認為沒(méi)有關(guān)系的占比為2.0%。
二、關(guān)于理財業(yè)務(wù)
1、多數銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)的時(shí)間在3年以下，可以說(shuō)理財業(yè)務(wù)尚處于起步階段。
關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)際開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)的時(shí)間，調查結果顯示，1年以下占比12.2%；1-2年占比25.0%，2-3年占比33.8%，3-5年占比23.0%，5年以上占比6.1%。
2、多數銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)的動(dòng)力來(lái)源是多元的，影響因素較多，依次為本行業(yè)務(wù)創(chuàng )新、同業(yè)的競爭因素影響、上級行的要求、客戶(hù)的要求等。
關(guān)于銀行開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)創(chuàng )新的動(dòng)力來(lái)源方面，在有效問(wèn)卷多選回答中，選擇“上級銀行要求開(kāi)展”的占總樣本數的43.9％；占總樣本數的38.1％選擇了“其它銀行開(kāi)展”；占總樣本數的68.4％；回答“本行業(yè)務(wù)創(chuàng )新”；占總樣本數的79.4％；選擇了客戶(hù)要求，回答占總回答數的34.6％。
3、多數銀行開(kāi)展的理財業(yè)務(wù)比較全面，多數銀行同時(shí)開(kāi)展了保證收益理財業(yè)務(wù)和非保證收益理財業(yè)務(wù)。
目前被調查者所在銀行已經(jīng)開(kāi)展的個(gè)人綜合理財業(yè)務(wù)中，已經(jīng)開(kāi)展保證收益理財業(yè)務(wù)的占比11.3%；非保證收益理財業(yè)務(wù)占比12.7%，二者皆有的占比76.0%。
4、多數被調查者認為，保證固定收益的理財業(yè)務(wù)更容易為客戶(hù)認可，開(kāi)展難度小。這也顯示多數理財產(chǎn)品的投資者屬于風(fēng)險厭惡型。對此，有下列多項調查結果佐證：
首先，調查顯示，對于目前已經(jīng)開(kāi)展了保證收益個(gè)人理財業(yè)務(wù)的銀行，回答保證固定收益業(yè)務(wù)更容易開(kāi)展的為81.2%，回答保證最低收益、其他收益分成業(yè)務(wù)容易開(kāi)展的占比為18.8%。
其次，目前已經(jīng)開(kāi)展了非保證收益個(gè)人理財業(yè)務(wù)的銀行中，對于更有市場(chǎng)競爭力的業(yè)務(wù)，選擇保本浮動(dòng)收益者占比91.2%，選擇非保本浮動(dòng)收益占比8.8%。這個(gè)結果佐證了多數理財產(chǎn)品的投資者屬于風(fēng)險厭惡型。
再次，相比之下，多數銀行發(fā)展得最好的理財業(yè)務(wù)依次是：保證固定收益；
保本浮動(dòng)收益；保證最低收益；其他收益分成；非保本浮動(dòng)收益。
在本項調查中，共有146份有效問(wèn)卷，有109份問(wèn)卷選擇了保證固定收益，占總問(wèn)卷數的74.7％；有46份問(wèn)卷選擇了保本浮動(dòng)收益，占總問(wèn)卷數的31.5％；有27份問(wèn)卷選擇了保證最低收益，占總問(wèn)卷數的18.5％；有10份問(wèn)卷選擇了非保本浮動(dòng)收益，占總樣本數的6.8％。
其四，多數被調查者認為，目前尚不具備在國內大量開(kāi)展非保本浮動(dòng)收益業(yè)務(wù)的條件。認為具備條件的只有27.5%，認為不具備71.9%；另外有0.7%沒(méi)有回答。
雖然如此，多數被調查銀行仍然稱(chēng)，將會(huì )把非保本浮動(dòng)收益業(yè)務(wù)作為未來(lái)理財業(yè)務(wù)的重點(diǎn)。被調查者中，對于未來(lái)是否發(fā)展非保本浮動(dòng)收益業(yè)務(wù)回答是的比重為64.1%，給予否定答復的占比為35.9%。
9、多數銀行機構的理財業(yè)務(wù)規模不大，以規模在50億之下的為多。
調查顯示，目前銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)規模為（折算為人民幣）在10億以下的占比為44.5%，10-50億的占比為21.2%，50-100億的占比2.9%，100-500億的占比為4.4%，500億以上的占比為2.2%。但是，有24.8的被調查者說(shuō)他們不清楚所在行理財業(yè)務(wù)的規模。
10、多數銀行機構的理財業(yè)務(wù)規模增長(cháng)速度非常之快，說(shuō)明理財產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展潛力巨大。
調查結果顯示，目前個(gè)人理財業(yè)務(wù)年增長(cháng)速度在10%以下的占比為10.9%，在10%-30%之間的占比為34.8%，30%-50%占比15.2%，50%-100%占比9.4%。
但有29.7%的被調查者稱(chēng)，他們不知道所在銀行的理財業(yè)務(wù)增長(cháng)速度。
11、關(guān)于理財資金的投資市場(chǎng)，投資于境內資本市場(chǎng)的占比遠遠高于境外市場(chǎng)的投資。其他的依次為貨幣市場(chǎng)、信用市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)。
對于目前銀行的個(gè)人理財產(chǎn)品主要投資市場(chǎng)，在本項多選問(wèn)卷的144份有效問(wèn)卷回答中，有107份問(wèn)卷選擇了境內資本市場(chǎng)，占總問(wèn)卷數的74.3％；有61份問(wèn)卷選擇了境外資本市場(chǎng)，占總問(wèn)卷數的42.4％；有103份問(wèn)卷選擇了貨幣市場(chǎng)，占總問(wèn)卷數的71.5％；有26份問(wèn)卷選擇了信用市場(chǎng)，占總問(wèn)卷數的18.1％；有9份問(wèn)卷選擇了產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)，占總樣本數的2.9％。
12、目前個(gè)人理財業(yè)務(wù)的投資品種的主要選擇依次為：國債、匯率掛鉤產(chǎn)品、央行票據、利率掛鉤產(chǎn)品、證券投資基金、企業(yè)債券、同業(yè)拆借、回購業(yè)務(wù)、信用掛鉤產(chǎn)品。
在144份有效問(wèn)卷回答中，有42份問(wèn)卷選擇了同業(yè)拆借，占總問(wèn)卷數的.29.6％；有41份問(wèn)卷選擇了回購業(yè)務(wù)，占總問(wèn)卷數的28.9％；有89份問(wèn)卷選擇了央行票據，占總問(wèn)卷數的62.7％；有88份問(wèn)卷選擇了利率掛鉤產(chǎn)品，占總樣本數的62.0％；23份問(wèn)卷選擇了信用掛鉤產(chǎn)品，占總問(wèn)卷數的16.2％；有91份問(wèn)卷選擇了匯率掛鉤產(chǎn)品，占總問(wèn)卷數的64.1％；有74份問(wèn)卷選擇了證券投資基金，占總問(wèn)卷數的52.1％；有91份問(wèn)卷選擇了國債，占總樣本數的64.1％；有59份問(wèn)卷選擇了企業(yè)債券，占總樣本數的41.5％。
13、關(guān)于理財業(yè)務(wù)的管理，在組織機構設置方面，多數銀行選擇產(chǎn)品創(chuàng )新、營(yíng)銷(xiāo)管理和投資管理在組織結構上歸屬不同的部門(mén)。而在風(fēng)險控制方面，則以注重投資品種選擇的為多。
選擇個(gè)人理財業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng )新、營(yíng)銷(xiāo)管理和投資管理在組織結構上歸屬同一個(gè)部門(mén)管理的占比為32.7%，不同的部門(mén)管理的占比為67.3%。
對于在銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制最主要環(huán)節方面的認知方面，在投資品種選擇、投資組合管理、機構管理、人員管理、操作流程5個(gè)環(huán)節上，在144份有效問(wèn)卷回答中，有87份問(wèn)卷選擇了投資品種選擇，占總問(wèn)卷數的59.2％；有84份問(wèn)卷選擇了投資組合選擇，占總問(wèn)卷數的57.1％；有29份問(wèn)卷選擇了機構管理，占總問(wèn)卷數的19.7％；有65份問(wèn)卷選擇了人員管理，占總樣本數的44.2％；有79份問(wèn)卷選擇了操作流程，占總問(wèn)卷數的53.7％。
14、對于目前本行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的核心競爭力的認知方面，產(chǎn)品創(chuàng )新得到最多的認同，其他的依次為客戶(hù)資源、市場(chǎng)定位、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )、風(fēng)險管理、投資管理。
在144份有效問(wèn)卷回答中，有82份問(wèn)卷選擇了市場(chǎng)定位，占總問(wèn)卷數的54.7％；有55份問(wèn)卷選擇了營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )，占總問(wèn)卷數的36.8％；有107份問(wèn)卷選擇了產(chǎn)品創(chuàng )新，占總問(wèn)卷數的71.3％；有84份問(wèn)卷選擇了客戶(hù)資源，占總樣本數的56.0％；有41份問(wèn)卷選擇了投資管理，占總問(wèn)卷數的27.3％；有47份問(wèn)卷選擇了風(fēng)險管理，占總問(wèn)卷數的31.3％。
15、絕大多數被調查者都充分肯定理財業(yè)務(wù)未來(lái)的重要性。認為個(gè)人理財業(yè)務(wù)在本行未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的地位非常重要的占比為86.3%，較為重要的占比11.8%，認為不重要僅僅占2.0%。
16、目前開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)存在的障礙，多數被調查者認為最大制約問(wèn)題是專(zhuān)業(yè)人才，其他依次為產(chǎn)品創(chuàng )新、制度環(huán)境、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、機構建設、市場(chǎng)需求。
在153份有效問(wèn)卷回答中，有81份問(wèn)卷選擇了制度環(huán)境，占總問(wèn)卷數的52.9％；有28份問(wèn)卷選擇了市場(chǎng)需求，占總問(wèn)卷數的18.3％％；有38份問(wèn)卷選擇了市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，占總問(wèn)卷數的24.8％；有101份問(wèn)卷選擇了產(chǎn)品創(chuàng )新，占總樣本數的66.0％；有115份問(wèn)卷選擇了專(zhuān)業(yè)人才，占總問(wèn)卷數的75.2％；有31份問(wèn)卷選擇了機構建設，占總問(wèn)卷數的20.3％。
17、對于被調查銀行理財產(chǎn)品推出的速度，制約因素最大的是產(chǎn)品創(chuàng )新程度與產(chǎn)品研發(fā)速度（并列），其他的依次為監管部門(mén)審批速度、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )。
在144份有效問(wèn)卷回答中，有104份問(wèn)卷選擇了產(chǎn)品研發(fā)速度，占總問(wèn)卷數的68.9％；有61份問(wèn)卷選擇了監管部門(mén)審批速度，占總問(wèn)卷數的40.4％；有39份問(wèn)卷選擇了市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )，占總問(wèn)卷數的25.8％；有104份問(wèn)卷選擇了產(chǎn)品創(chuàng )新程度，占總問(wèn)卷數的68.9％。
18、關(guān)于商業(yè)銀行個(gè)人理財產(chǎn)品的研發(fā)主體，從調查結果看，絕大多數銀行由總行研發(fā)產(chǎn)品�？傂凶鳛檠邪l(fā)主體的占比為98.7%，省分行作為研發(fā)主體的只有1.3%。
19、在產(chǎn)品的銷(xiāo)售方面，個(gè)人理財產(chǎn)品的推廣渠道依次為柜臺銷(xiāo)售、網(wǎng)上申購、電話(huà)購買(mǎi)、上門(mén)銷(xiāo)售。
在144份有效問(wèn)卷回答中，有149份問(wèn)卷選擇了柜臺銷(xiāo)售，占總問(wèn)卷數的98.7％；有36份問(wèn)卷選擇了上門(mén)銷(xiāo)售，占總問(wèn)卷數的23.8％；有54份問(wèn)卷選擇了電話(huà)購買(mǎi)，占總問(wèn)卷數的35.8％；有79份問(wèn)卷選擇了網(wǎng)上申購，占總樣本數的52.3％。
20、銀行與其他金融機構在理財產(chǎn)品領(lǐng)域的合作方興未艾。關(guān)于銀行與其他金融機構是否已經(jīng)合作開(kāi)展過(guò)個(gè)人理財業(yè)務(wù)，調查顯示，回答是的占比為79.2%，回答否的占比為20.8%。
而合作的對象方面，依次為基金公司、信托公司、保險公司、券商。在144份有效問(wèn)卷回答中，有114份問(wèn)卷選擇了基金公司，占總問(wèn)卷數的86.4％；有64份問(wèn)卷選擇了券商，占總問(wèn)卷數的48.5％；有77份問(wèn)卷選擇了信托公司，占總問(wèn)卷數的58.3％；有67份問(wèn)卷選擇了保險公司，占總樣本數的50.8％。
商業(yè)銀行調研報告 篇10
流動(dòng)性風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中最主要的風(fēng)險之一,在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，流動(dòng)性風(fēng)險是一直存在的。流動(dòng)性風(fēng)險是指銀行無(wú)力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負債或變現資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。任何一家銀行如果出現流動(dòng)性風(fēng)險，就可能失去許多潛在的盈利機會(huì )，并且流動(dòng)性風(fēng)險具有聯(lián)動(dòng)效應，一旦流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)一步加劇，極易導致存款人恐慌性地提兌存款，誘發(fā)擠兌風(fēng)波，最終導致銀行破產(chǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險問(wèn)題解決不好，不僅可能導致商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算，而且可能導致金融危機甚至整個(gè)國民經(jīng)濟的癱瘓。因此，如何有效管理流動(dòng)性風(fēng)險已成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心內容之一。
一、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險的成因及管理的基本內容
引起商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險的因素眾多，包括銀行資產(chǎn)與負債在量與期限結構上的不匹配、資本金不足、盈利水平低下、資金備付率不足、客戶(hù)周期性資金需求變動(dòng)、經(jīng)濟周期的影響、利率變動(dòng)、中央銀行貨幣政策變動(dòng)、以及其他突發(fā)性因素等等。商業(yè)銀行的任何一項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不善都有可能最終導致流動(dòng)性風(fēng)險。但是，從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)和各因素的可控性來(lái)分析，資產(chǎn)負債結構不匹配是導致流動(dòng)性風(fēng)險的最主要最直接因素。因此，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理的實(shí)質(zhì)就是通過(guò)對其資產(chǎn)和負債流動(dòng)性的有效管理，促進(jìn)其資產(chǎn)負債結構的合理配置，最終將流動(dòng)性風(fēng)險控制在可以承受的范圍內。因而，有效地度量和分析銀行的流動(dòng)性并保持資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的潛在流動(dòng)性以及設法及時(shí)獲得流動(dòng)性是商業(yè)銀行管理流動(dòng)性風(fēng)險的基本內容。
二、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理中存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)性風(fēng)險管理意識淡薄。長(cháng)期以來(lái)，國有商業(yè)銀行承擔著(zhù)促進(jìn)經(jīng)濟增長(cháng)的宏觀(guān)功能，有強大的國家信用支撐，因此人們總是將銀行的命運與政府的支持聯(lián)系在一起，認為政府會(huì )承擔銀行的一切風(fēng)險，銀行不會(huì )倒閉，也不會(huì )發(fā)生流動(dòng)性危機。另外，源源不斷的居民家庭儲蓄存款是商業(yè)銀行無(wú)流動(dòng)性危機之憂(yōu)的第二大原因。由于商業(yè)銀行對流動(dòng)性風(fēng)險認識不足，風(fēng)險管理還主要集中在信貸風(fēng)險上，缺乏流動(dòng)性風(fēng)險自我控制的主動(dòng)性和自覺(jué)性。
對下級銀行資金需求的主動(dòng)性管理不足。在決策程序的具體操作上，總行主要負責分行之間的資金調劑、參與債券市場(chǎng)交易、進(jìn)行同業(yè)資金拆借，以便滿(mǎn)足下級行當日或未來(lái)較短時(shí)間內用于保證支付的資金需求，分行一般局限于上下級行之間的資金調撥。決策程序體現為下級銀行“倒逼”上級銀行，上級銀行基本上只是被動(dòng)地接受下級銀行資金余缺的現實(shí)，并被動(dòng)地做出反應，而沒(méi)有對下級銀行凈融資需求進(jìn)行事前度量和預測，并采取事前的防范與控制措施以及部署相應的流動(dòng)性計劃和安排，缺乏對下級銀行資金需求的主動(dòng)性管理。
�。ㄈ┝鲃�(dòng)性管理指標體系有局限性。目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理中，流動(dòng)性評價(jià)指標主要是備付金比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例和中長(cháng)期貸款比例。這些指標內容比較單薄，并不能全面反映銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況,更沒(méi)有反映銀行的融資能力。而各銀行又不顧自身實(shí)際去套用、追求這幾項流動(dòng)性指標,扭曲了流動(dòng)性管理的本質(zhì)。
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行流動(dòng)性管理缺位，流動(dòng)性管理發(fā)展存在諸多制約因素。銀行是高負債運作的特殊企業(yè)，其負債的不確定性和硬性約束都要求銀行資產(chǎn)具有較強的流動(dòng)性，流動(dòng)性管理也就成為銀行經(jīng)營(yíng)管理的首要任務(wù)和核心目標。流動(dòng)性管理具有內生性，流動(dòng)性管理的主體是商業(yè)銀行，而非中央銀行，它產(chǎn)生于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的內在要求。我國的流動(dòng)性管理表現出以中央銀行監管為主的外生性特點(diǎn)。中央銀行的流動(dòng)性監管與商業(yè)銀行自身的流動(dòng)性管理在目的、方式、效果上是完全不同的。目前我國以中央銀行為主體的流動(dòng)性管理體制，以固定不變的流動(dòng)性比例作為常規的監管方式，過(guò)分強調中央銀行的監管，忽視了流動(dòng)性管理的內生性，嚴格意義上的流動(dòng)性管理在我國仍然處于缺位狀態(tài)。
�。ㄎ澹┮运拇髧秀y行為代表的我國銀行體系存在許多流動(dòng)性隱患。一是資產(chǎn)負債結構不合理，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比率一直居高不下，超負荷經(jīng)營(yíng)；二是存貸款比例較高，對于全面衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險，該指標存在著(zhù)一定的缺陷，不能反映出存貸款在期限、質(zhì)量和收付方式等方面存在差異而產(chǎn)生的.流動(dòng)性風(fēng)險程度；三是中長(cháng)期貸款比重過(guò)高，并且繼續增加趨勢明顯，資金使用日益長(cháng)期化；四是活期存款占各項存款的比重較高，資金來(lái)源日益短期化；五是儲蓄存款占各項存款的比重呈下降趨勢；六是貸款質(zhì)量較差，管理水平有待提高。
三、商業(yè)銀行防范和化解流動(dòng)性風(fēng)險的建議
�。ㄒ唬┤鎸�(shí)施資產(chǎn)負債管理。流動(dòng)性風(fēng)險不是單純的資金管理問(wèn)題，而是多種問(wèn)題的綜合反映，因此，應當從資產(chǎn)負債綜合管理的角度來(lái)探討流動(dòng)性風(fēng)險的防范。一是加強各級商業(yè)銀行法人體制，強化經(jīng)營(yíng)系統調控功能；可以將銀行系統內資金逐級、逐步集中，充分發(fā)揮資金管理行對于全系統內資金的調控功能，建立健全一級法人體制下的內部控制體系，規范各級銀行的經(jīng)營(yíng)行為；建立應對流動(dòng)性風(fēng)險的內部決策控制、實(shí)施控制、事后監控和預警機制。二是建立高效、科學(xué)的系統內資金調控反饋機制，管理行及時(shí)根據各分支機構資金頭寸情況，進(jìn)行有效的資金調劑，建立起系統內資金預測、統計和分析的管理體制。三是實(shí)現各商業(yè)銀行資金的優(yōu)化配置。通過(guò)強化資金在各行全系統調撥，充分利用好有限的資金資源，實(shí)現資金在全系統的優(yōu)化配置，以增強系統內資金的效益性和流動(dòng)性。
�。ǘ┩ㄟ^(guò)創(chuàng )新降低流動(dòng)性風(fēng)險。一是負債業(yè)務(wù)的創(chuàng )新，重點(diǎn)是通過(guò)主動(dòng)型負債，增強負債的流動(dòng)性。二是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng )新，包括在逐步增加優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)比重的同時(shí)減少信貸資產(chǎn)總量占比，開(kāi)展低風(fēng)險的中、短期投資業(yè)務(wù)等。三是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng )新，通過(guò)提高商業(yè)銀行的化水平，完善其服務(wù)功能，大力開(kāi)辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負債的總體流動(dòng)性水平。
�。ㄈ┙①Y金合作救助機制。一是總行（分行）資金救助機制。二是當地央行資金救助機制。三是同業(yè)資金救助機制，總行應允許二級分行與當地國有商業(yè)銀行建立資金救助合作關(guān)系，在特定的條件下允許二級分行向當地國有商業(yè)銀行拆入資金解決頭寸資金不足問(wèn)題。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化資產(chǎn)配置，降低不良貸款率。首先，銀行本身應提高資金運營(yíng)水平，合理配置中長(cháng)期貸款在銀行資產(chǎn)中的比重，有效防范資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險，并要鼓勵金融創(chuàng )新，豐富金融工具和金融衍生品，鼓勵提高銀行提供差異化金融產(chǎn)品及水平，借以降低信貸資產(chǎn)比率，優(yōu)化銀行資產(chǎn)配置。其次，要采取有力措施建立有效的約束機制，繼續完善審貸、放貸、貸后管理等業(yè)務(wù)流程，實(shí)行合理的考核及獎懲制度，成立獨立的內審機構，并嚴格遵守相關(guān)規定，提高信貸管理水平，降低不良貸款比率，徹底走出不良、剝離、不良的惡性循環(huán)。
�。ㄎ澹┰鰪婏L(fēng)險管理的意識。風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營(yíng)的一個(gè)永恒的主題，不能有絲毫的懈怠。為此，商業(yè)銀行應加強風(fēng)險防范教育，強化銀行的風(fēng)險意識，時(shí)刻敲響風(fēng)險的警鐘，牢固樹(shù)立風(fēng)險第一的思想，增強憂(yōu)患意識，在經(jīng)營(yíng)中力求穩健，正確處理好安全性、流動(dòng)性和盈利性的關(guān)系。在確保資金安全和正常流動(dòng)的前提下，實(shí)現銀行的盈利。由于流動(dòng)性風(fēng)險是銀行其他風(fēng)險的集中和最終表現, 危害甚大，銀行應對此有充分的認識和警覺(jué), 主動(dòng)采取措施控制流動(dòng)性風(fēng)險。
�。┙⒁幠＿m當的多層次流動(dòng)性?xún)�，�?shí)現流動(dòng)性與效益性的協(xié)調管理。一是面對銀行間同業(yè)融資利率持續走低的局面，進(jìn)一步加強市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，通過(guò)擴大同業(yè)融資規模，提高資金運作收益。二是在債券市場(chǎng)收益率持續下降，長(cháng)期利率風(fēng)險凸顯的情況下，為了積極防范利率風(fēng)險，同時(shí)又能夠消化更多的資金，要及時(shí)調整債券投資策略，合理安排債券投資期限結構，加大中、短期央行票據的投資力度。
�。ㄆ撸嫿ê侠淼牧鲃�(dòng)性風(fēng)險監管體系。國家貨幣當局應該根據商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)狀況，制定出科學(xué)合理的流動(dòng)性監控指標體系，包括存款準備金率、不良貸款比率、流動(dòng)資產(chǎn)比率、中長(cháng)期貸款比率、行業(yè)貸款集中度等指標、并分別對不同的銀行采取不同的要求。抑制經(jīng)濟過(guò)熱帶來(lái)的行業(yè)盲目擴張，以降低商業(yè)銀行貸款的呆壞賬風(fēng)險，同時(shí)避免經(jīng)濟出現緊縮，使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)呈現良性互動(dòng)的局面。
商業(yè)銀行調研報告 篇11
隨著(zhù)我國對外開(kāi)放和金融體制改革的不斷深入，國內各家商業(yè)銀行都在積極加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)無(wú)論從品種上、規模上都有了較大的發(fā)展。在為社會(huì )提供快捷、方便的金融服務(wù)的同時(shí)，也為銀行帶來(lái)了可觀(guān)的經(jīng)濟效益。但是由于中間業(yè)務(wù)起步較晚，加上分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和重視程度不夠等因素，目前中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還是存在很多不足之處。
1、對中間業(yè)務(wù)認識不到位，不能樹(shù)立正確觀(guān)念
目前，國內商業(yè)銀行由于受傳統銀行經(jīng)營(yíng)理論影響較深，在經(jīng)營(yíng)觀(guān)念上仍存在一定偏差，沒(méi)有對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)行準確定位。經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)一直都放在負債，資產(chǎn)規模的擴張及資產(chǎn)質(zhì)量的提高上，中間業(yè)務(wù)在我國銀行商業(yè)經(jīng)營(yíng)中長(cháng)期處于從屬地位，從經(jīng)營(yíng)戰略上沒(méi)有把中間業(yè)務(wù)作為銀行三大支柱之一進(jìn)行大力發(fā)展�，F今各行為追求短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，普遍把中間業(yè)務(wù)作為吸收存款和爭攬客戶(hù)的一種手段，許多中間業(yè)務(wù)諸如代發(fā)工資、信息咨詢(xún)、上門(mén)收款、零殘幣兌換等業(yè)務(wù)成為多數銀行的無(wú)償服務(wù)。
2、中間業(yè)務(wù)品種少，規模小，產(chǎn)品層次低，創(chuàng )新能力不足
我國的金融業(yè)實(shí)行嚴格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被限制在一個(gè)相當狹窄的范圍內，使銀行難以設計開(kāi)發(fā)出跨領(lǐng)域、綜合性、多方位的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，難以提高業(yè)務(wù)的集約水平和檔次，業(yè)務(wù)品種趨向同質(zhì)性，層次較低，主要集中在日常操作簡(jiǎn)單的結算，代理類(lèi)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品上，高科技，高收益的品種較少。初步統計，目前我國銀行的中間業(yè)務(wù)僅260余種，從開(kāi)辦得較成功的品種來(lái)看，僅有信用卡業(yè)務(wù)。代收代付業(yè)務(wù)和票據貼現業(yè)務(wù)近年來(lái)發(fā)展較快，而保管箱服務(wù)、網(wǎng)上銀行、財務(wù)顧問(wèn)、個(gè)人理財業(yè)務(wù)等的影響還比較有限，新型金融工具如貨幣利率互換、金融期貨與期權合約、遠期利率協(xié)議、外匯等在國內的發(fā)展更是受到了限制。而在利用其經(jīng)濟金融信息、技術(shù)和人才等軟件因素為客戶(hù)提供高質(zhì)量和高層次的服務(wù)方面還比較欠缺。
而西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)范圍廣泛，種類(lèi)繁多，尤其是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，為滿(mǎn)足客戶(hù)各種需求，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品日新月異，層出不窮，憑借其在人才，技術(shù)，產(chǎn)品等優(yōu)勢給客戶(hù)提供高技術(shù)含量，高附加值系列的金融產(chǎn)品，據統計，外資銀行所使用過(guò)的中間業(yè)務(wù)品種已達2萬(wàn)種，使現代商業(yè)銀行成為名副其實(shí)的“金融百貨公司”。
從規模上看，近年國內銀行中間業(yè)務(wù)雖然發(fā)展較快，但由于沒(méi)有作為一項主業(yè)務(wù)來(lái)經(jīng)營(yíng)，中間業(yè)務(wù)在銀行的整個(gè)業(yè)務(wù)規模中占比例小，難以形成相應的規模效應。20__年上半年，中國銀行集團中間業(yè)務(wù)凈收入為75.33億[1]元，中間業(yè)務(wù)收入占比重為19%，同期中國工商銀行的中間業(yè)務(wù)收入為50.5億元，中間業(yè)務(wù)收入占比重為12.6%，中國建設銀行的中間業(yè)務(wù)收入為42.52億元，中間業(yè)務(wù)收入占比為14%。而西方商業(yè)銀行以中間業(yè)務(wù)收入為代表的非利息收入一般占總收入的25%以上，各大銀行甚至已超過(guò)了50%,如德國商業(yè)銀行60%以上的收入來(lái)自中間業(yè)務(wù)，美國各大銀行中間業(yè)務(wù)收入比重均在50%至80%之間，且呈上升趨勢。
3、運作不規范，缺乏完整系統的科學(xué)管理
目前，國內大多數商業(yè)銀行沒(méi)有專(zhuān)門(mén)機構對中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)，運作進(jìn)行系統管理，缺乏長(cháng)遠規劃，協(xié)調與配合。在運作中，大部分商業(yè)銀行僅限于下達中間業(yè)務(wù)完成計劃，而對如何加強中間業(yè)務(wù)發(fā)展的組織，提高發(fā)展水平，還沒(méi)有一套完善的管理辦法和切實(shí)可行的操作程序，在人力、物力、財力上投入不足，使基層銀行在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)開(kāi)拓中被動(dòng)性強，難度大。
4、分業(yè)經(jīng)營(yíng)金融政策的制約
由于我國現階段實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融政策和體制，銀行、證券、保險這幾個(gè)行業(yè)，都是嚴格分開(kāi)經(jīng)營(yíng)的，業(yè)務(wù)不能交叉，三個(gè)市場(chǎng)處于相對分隔狀態(tài)，三者都只能在各自行業(yè)內為各自的客戶(hù)理財，而無(wú)法利用其他兩個(gè)市場(chǎng)實(shí)現增值。因此商業(yè)銀行提供的個(gè)人理財服務(wù)，還只能停留在咨詢(xún)、建議或者方案設計方面，不能真正代理客戶(hù)進(jìn)行組合投資，銀行理財服務(wù)中的核心業(yè)務(wù)即增值業(yè)務(wù)大都無(wú)法辦理，所以，國內商業(yè)銀行的個(gè)人理財業(yè)務(wù)呈現“叫好不叫座”的局面。
5、高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才欠缺，技術(shù)水平落后
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是集人才、技術(shù)、機構網(wǎng)絡(luò )、信息、資金和信譽(yù)于一體的知識密集型業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)的開(kāi)拓和發(fā)展需要一大批知識面廣、業(yè)務(wù)能力強，實(shí)踐經(jīng)驗豐富，勇于開(kāi)拓、懂技術(shù)、會(huì )管理的復合型人才，尤其需要具備金融、法律、財會(huì )、稅收等專(zhuān)業(yè)知識的中高級人才，如理財顧問(wèn)，要求對銀行、保險、證券、房地產(chǎn)、外匯、國內外經(jīng)濟形勢都能比較全面的掌握，這些具有理論知識和操作技能的專(zhuān)業(yè)人才在我國金融界非常稀缺，從一定意義上講這已成為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)的“瓶頸”。另外，中間業(yè)務(wù)是一項集科學(xué)技術(shù)、電子智能和服務(wù)質(zhì)量為一體的現代化金融服務(wù)業(yè)務(wù)，它的發(fā)展必須要有相應的“軟硬件”為依托，而我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)技術(shù)服務(wù)手段則顯得比較落后，科技化程度低。盡管也建立了電子聯(lián)行、電子清算中心等支付結算系統，但系統覆蓋面有限，速度也有待提高。相比之下，西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的`服務(wù)手段科技化程度很高，軟硬件設備、支付應用系統及管理信息系統先進(jìn)，網(wǎng)絡(luò )技術(shù)普及、發(fā)達，家庭銀行、手機銀行、電話(huà)銀行、自助銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)應有盡有，大大降低了成本，改變了傳統銀行的經(jīng)營(yíng)方式。
6、法規與制度不完善
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步于20世紀90年代中期，只到20__年7月才出現第一個(gè)規范銀行中間業(yè)務(wù)的法規《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規定》。法律法規上的滯后或空缺導致相關(guān)部門(mén)在很長(cháng)時(shí)間內無(wú)法對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督，各家商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)過(guò)
程中缺乏十分詳細的、可遵循的行為和操作依據。
相關(guān)法律法規的不健全還突出表現在中間業(yè)務(wù)收費管理方面缺乏統一的標準。一方面，由于部分中間業(yè)務(wù)收費標準過(guò)低，導致銀行成本與收益倒掛，削弱了其盈利能力，甚至出現虧損，經(jīng)濟效益不明顯顯然難以調動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng )新的積極性；另一方面，由于無(wú)明確、統一的收費標準，部分商業(yè)銀行不計成本，免費甚至代客戶(hù)支付業(yè)務(wù)費用，進(jìn)行無(wú)序競爭，影響了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的健康、快速和協(xié)調發(fā)展。
銀行自身制度建設滯后。直到現在，我國許多商業(yè)銀行還沒(méi)有建立專(zhuān)門(mén)從事中間業(yè)務(wù)管理的職能部門(mén)，創(chuàng )新中間業(yè)務(wù)發(fā)展的制度建設相對滯后，銀行自身制度上的滯后嚴重阻礙了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于國有商業(yè)銀行普遍沒(méi)有建立金融產(chǎn)品創(chuàng )新制度，導致銀行對市場(chǎng)的響應速度達不到市場(chǎng)的要求。同時(shí)，銀行自主性產(chǎn)品創(chuàng )新能力弱，產(chǎn)品創(chuàng )新多以模仿外資銀行或國內同業(yè)為主。、
商業(yè)銀行調研報告 篇12
近年來(lái)，隨著(zhù)我國商業(yè)銀行爭奪國內金融市場(chǎng)的競爭日趨激烈，客戶(hù)經(jīng)理制作為適應競爭需要而推行的一種全新的金融模式，越來(lái)越得到各家商業(yè)銀行普遍青睞，已經(jīng)成為各家商業(yè)銀行競爭優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、營(yíng)銷(xiāo)銀行產(chǎn)品和服務(wù)，提高經(jīng)營(yíng)效益的一種營(yíng)銷(xiāo)管理體系逐步推廣開(kāi)來(lái)。各家商業(yè)銀行自推行客戶(hù)經(jīng)理制度以來(lái)，進(jìn)行了多方面大膽的探索。
一、我國商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制的現狀和內涵
�。ㄒ唬┪覈虡I(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制的現狀
我國商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制度是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的必然要求。在我國，各國有商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)崗位早就形成了客戶(hù)經(jīng)理的雛形，原來(lái)各專(zhuān)業(yè)銀行的信貸外勤、儲蓄外勤以及再后來(lái)出現的會(huì )計結算外勤、公存業(yè)務(wù)員等等，在嚴格意義上講都具備了部分客戶(hù)經(jīng)理的特征，如具有相對獨立的工作能力，較強的專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)知識，良好的社會(huì )活動(dòng)能力和相對超前的服務(wù)意識。這在當時(shí)的環(huán)境條件下為國有商業(yè)銀行的對外聯(lián)系、組織存款等作出了很大的貢獻。
由于國有商業(yè)銀行在體制上存在著(zhù)種種限制，經(jīng)營(yíng)上條塊分割，專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域相對封閉等原因，而難以在整體上形成合力，缺乏全面突破能力。外勤業(yè)務(wù)人員又沒(méi)有相對獨立的業(yè)務(wù)權力，缺乏激勵機制等，使國有商業(yè)銀行專(zhuān)職客戶(hù)經(jīng)理難以誕生。
但是，國有商業(yè)銀行在此基礎上還是培養和儲備了一大批優(yōu)秀的外勤人才，包括現在在國有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行重要崗位上任職的中上層管理干部，許多都是經(jīng)過(guò)外勤崗位鍛煉以后，能力得到了體現，才逐步走上領(lǐng)導崗位的。因此，客戶(hù)經(jīng)理制度在我國還是有一定基礎的。
進(jìn)入二十一世紀，特別是我國加入wto以后，內因外因迫使國有商業(yè)銀行轉變原有的經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)機制和經(jīng)營(yíng)方式�？蛻�(hù)經(jīng)理制度作為西方商業(yè)銀行一種成功的經(jīng)營(yíng)模式，已逐漸被國有商業(yè)銀行所接受，中國銀行、中國建設銀行相繼于1997、1998年實(shí)行了客戶(hù)經(jīng)理制；中國工商銀行、中國農業(yè)銀行加大了研究和推行客戶(hù)經(jīng)理制的力度；光大銀行、華夏銀行等其他商業(yè)銀行也都在研究客戶(hù)經(jīng)理制，并逐步開(kāi)始施行。雖然，我國目前的國有商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制度正處于一種初期發(fā)展階段，尚屬于探索期，客戶(hù)經(jīng)理制度還缺乏必要的組織保障和制度保障，國有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機制和組織結構制約了客戶(hù)經(jīng)理制度的發(fā)展，客戶(hù)經(jīng)理的主觀(guān)能動(dòng)性尚未得到完全發(fā)揮，有的規章制度制訂的是否妥當還有待時(shí)間的考驗。但國有商業(yè)銀行對客戶(hù)經(jīng)理制度實(shí)施過(guò)程中出現的問(wèn)題和經(jīng)驗進(jìn)行了廣泛的理論探討和研究，為客戶(hù)經(jīng)理制度在我國金融業(yè)的存在和發(fā)展提供了許多理論依據。
�。ǘ┪覈虡I(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制的內涵
實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理制的實(shí)質(zhì)和根本目的，就是一切從客戶(hù)和市場(chǎng)的需求出發(fā)，建立以市場(chǎng)為導向、以客戶(hù)為中心、以增強營(yíng)銷(xiāo)能力為動(dòng)力的全行聯(lián)動(dòng)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)機制，通過(guò)培植一個(gè)龐大、穩定的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群體，實(shí)現商業(yè)銀行效益最大化。從西方商業(yè)銀行實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理制的歷史經(jīng)驗來(lái)看，真正的客戶(hù)經(jīng)理制必須包含以下幾種核心理念：1、客戶(hù)導向理念；2、營(yíng)銷(xiāo)一體化理念；3、核心客戶(hù)綜合開(kāi)發(fā)理念；4、個(gè)性化產(chǎn)品和服務(wù)理念；5、金融服務(wù)創(chuàng )新理念；6、深化金融服務(wù)技術(shù)內涵理念。
二、商業(yè)銀行實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制的四大動(dòng)力
推行客戶(hù)經(jīng)理制既是構建“以市場(chǎng)為導向、以客戶(hù)為中心、以效益為目標”的現代商業(yè)銀行運行機制的要求，也是建立全方位、多層次市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系的現實(shí)選擇。
�。ㄒ唬⿲�(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制是銀行客戶(hù)關(guān)系變化的要求
我國成為wto成員后，商業(yè)銀行面臨的壓力，不僅有來(lái)自外資銀行的潛在競爭壓力，而且還有客戶(hù)對銀行的現實(shí)需求壓力。目前，最重大、最緊迫的壓力就是后者，尤其是高端客戶(hù)對國內商業(yè)銀行的現實(shí)需求壓力。如果認為目前國內對外資銀行的開(kāi)放是分區域、分階段、分業(yè)務(wù)的話(huà)，國內商業(yè)銀行為迎接挑戰應還有一定的緩沖余地，那么客戶(hù)的多元化需求無(wú)疑是最直接、最現實(shí)、最迫切的壓力了。這是因為滿(mǎn)足客戶(hù)尤其是高端客戶(hù)的多元化需求的銀行是可以替換的，具體表現為其對某一家銀行的依賴(lài)性減弱和忠誠度下降，尤其是在充分競爭的同業(yè)市場(chǎng)環(huán)境中更是如此；另一方面，客戶(hù)對銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品需求也日新月異，越來(lái)越向多元化、差異化為特征的異質(zhì)市場(chǎng)發(fā)展，而商業(yè)銀行傳統的“我有什么、你買(mǎi)什么”均質(zhì)市場(chǎng)的服務(wù)體制已經(jīng)不適應客戶(hù)的需求了。高端客戶(hù)的需求壓力已經(jīng)形成了咄咄逼人的市場(chǎng)倒逼，要求銀行建立和穩固良好的銀行客戶(hù)關(guān)系，真正做到滿(mǎn)足客戶(hù)需求優(yōu)于閉門(mén)制造產(chǎn)品后的推銷(xiāo)。在這種情況下，建立和發(fā)展客戶(hù)經(jīng)理制顯得尤為急迫。
�。ǘ┩菩锌蛻�(hù)經(jīng)理制是增強商業(yè)銀行競爭力、提升服務(wù)的要求
商業(yè)銀行傳統的客戶(hù)服務(wù)方式是“多面對一點(diǎn)”的分散型，即同一客戶(hù)的不同業(yè)務(wù)需要與銀行不同的部門(mén)聯(lián)系。這種模式既不利于內部效率提高，又不利于提高客戶(hù)的滿(mǎn)意度，更不利于銀行及時(shí)、全面掌握客戶(hù)信息，很難適應市場(chǎng)競爭和客戶(hù)發(fā)展的需要。因此，建立以市場(chǎng)為中心的客戶(hù)經(jīng)理制能有效地將“多面對一點(diǎn)”的松散模式轉化為“一點(diǎn)對多面”的集約化經(jīng)營(yíng)模式，從而達到整合內部資源、降低內耗、增強競爭力和提升服務(wù)水平的目的。
�。ㄈ┩菩锌蛻�(hù)經(jīng)理制是商業(yè)銀行建立科學(xué)營(yíng)銷(xiāo)體系的要求
長(cháng)期以來(lái)，國內商業(yè)銀行還未完全建立和健全市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系，業(yè)務(wù)、職能機構的設置主要按產(chǎn)品和專(zhuān)業(yè)劃分，而按產(chǎn)品劃分的自上而下的決策、運營(yíng)、管理模式又進(jìn)一步強化了職能分割、業(yè)務(wù)分離的狀況，各部門(mén)只能分別向客戶(hù)提供單一的金融產(chǎn)品，造成了部門(mén)之間的分割管理與客戶(hù)日益增強的多元化金融服務(wù)需求之間產(chǎn)生越來(lái)越強烈的沖突，導致客戶(hù)關(guān)系管理滯后，競爭力削弱。建立客戶(hù)經(jīng)理制能夠突破制度性、機制性障礙，發(fā)揮整體功能，拓展市場(chǎng)領(lǐng)域，優(yōu)化客戶(hù)結構，強化客戶(hù)服務(wù)，全面開(kāi)發(fā)和營(yíng)銷(xiāo)金融產(chǎn)品。
�。ㄋ模┩茝V客戶(hù)經(jīng)理制是與國際金融接軌的需要
目前，金融市場(chǎng)逐步開(kāi)放，外資銀行已大規模地涌入我國與中資銀行搶奪市場(chǎng)，我們越來(lái)越清楚地意識到國內銀行與國際先進(jìn)銀行間的差距不僅僅表現在產(chǎn)品和風(fēng)險防范上。在營(yíng)銷(xiāo)理念，營(yíng)銷(xiāo)人員和營(yíng)銷(xiāo)技術(shù)上的'差距更加巨大。發(fā)達國家商業(yè)銀行普遍實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制度。以客戶(hù)、行業(yè)、地區和產(chǎn)品為線(xiàn)索的網(wǎng)狀矩陣式的組織和經(jīng)營(yíng)架構使他們將營(yíng)銷(xiāo)資源集中起來(lái)，按客戶(hù)類(lèi)型和金融需求進(jìn)行排布，以最大限度地適應市場(chǎng)變化，基本形成前臺營(yíng)銷(xiāo)、中間風(fēng)險控制和后臺產(chǎn)品處理三大序列。前不久，花旗銀行上海分行宣稱(chēng)，月儲蓄存款余額達10萬(wàn)美元以上的儲戶(hù)就可以獲得專(zhuān)業(yè)的理財咨詢(xún)。如果不能及時(shí)學(xué)習借鑒外資銀行的先進(jìn)經(jīng)驗，我國的商業(yè)銀行就難以與國際一流銀行爭高下。
三、目前商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制出現的主要問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制出現的主要問(wèn)題
由于商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制在我國實(shí)施時(shí)間不長(cháng)，存在許多方面的不足，使得客戶(hù)經(jīng)理制在執行中存在較多的風(fēng)險，主要有以下幾方面：
1、道德風(fēng)險，即與客戶(hù)經(jīng)理的職業(yè)道德相關(guān)的風(fēng)險。由于客戶(hù)經(jīng)理對外代表銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和客戶(hù)維系，其營(yíng)銷(xiāo)和維系的客戶(hù)比較固定，一般是幾個(gè)或多個(gè)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，長(cháng)期代表某家銀行與這些客戶(hù)打交道，因而客戶(hù)經(jīng)理與其所服務(wù)的客戶(hù)之間建立了一種十分密切的關(guān)系，經(jīng)過(guò)長(cháng)期的交往，企業(yè)對客戶(hù)經(jīng)理往往充滿(mǎn)信任，同時(shí)，客戶(hù)經(jīng)理與企業(yè)部分管理人員之間將會(huì )建立起較為牽固的友情關(guān)系或利害關(guān)系。如果某個(gè)客戶(hù)經(jīng)理的職業(yè)道德差而銀行又未能及時(shí)發(fā)現，就存在較大的風(fēng)險。
2、素質(zhì)風(fēng)險，即與客戶(hù)經(jīng)理的個(gè)人素質(zhì)有關(guān)�？蛻�(hù)經(jīng)理是銀行業(yè)務(wù)的直接營(yíng)銷(xiāo)人員，如信貸客戶(hù)經(jīng)理一般還是信貸業(yè)務(wù)直接調查人員，因此客戶(hù)經(jīng)理的政策水平、業(yè)務(wù)水平、調查能力、分析判斷能力等個(gè)人素質(zhì)的高低決定著(zhù)某些銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的高低。如信貸客戶(hù)經(jīng)理，如果對信貸政策、產(chǎn)業(yè)政策了解不夠、貸前調查不夠深入透徹、分析判斷能力不強，那么就會(huì )給信貸資金帶來(lái)風(fēng)險。因為在發(fā)放貸款時(shí)，往往客戶(hù)經(jīng)理（兼信貸調查崗的職責）的調查結論對貸款的發(fā)放起到?jīng)Q定性作用，如客戶(hù)經(jīng)理調查不全或對有關(guān)政策了解不透，可能會(huì )讓領(lǐng)導層作出錯誤決策，從而形成風(fēng)險。
3、形象風(fēng)險。由于客戶(hù)經(jīng)理對外代表銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和客戶(hù)維系，并直接面對客戶(hù)，對外代表一個(gè)商業(yè)銀行的形象。如果客戶(hù)經(jīng)理在與客戶(hù)交往過(guò)程中存在以權謀私、怠慢客戶(hù)、言行粗俗等影響銀行形象和銀企關(guān)系的行為，會(huì )給銀行帶來(lái)客戶(hù)流失風(fēng)險。
4、操作風(fēng)險。實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理制度之后，銀行經(jīng)營(yíng)管理體系被重組，原來(lái)的部門(mén)設置和職能分工被打破，新的機構設置和部門(mén)分工會(huì )帶來(lái)一個(gè)時(shí)期的混亂，突出的表現就是營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)內部缺乏明晰的業(yè)務(wù)運轉線(xiàn)路，報告和負責體系紊亂，營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)與產(chǎn)品部門(mén)及風(fēng)險控制部門(mén)之間的運轉不暢，相互推諉扯皮的事情時(shí)有發(fā)生，出現若干管理真空，容易出現業(yè)務(wù)操作上的風(fēng)險。
5、財務(wù)風(fēng)險。由于客戶(hù)經(jīng)理代表銀行對外交往，一般擁有一定的營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)費，而各行對客戶(hù)經(jīng)理費用的管理還不完善、不成熟，對客戶(hù)經(jīng)理采買(mǎi)營(yíng)銷(xiāo)禮品及宴請客戶(hù)的管理機制不完善，對客戶(hù)經(jīng)理公關(guān)費用管理不到位，存在客戶(hù)經(jīng)理利用公款大吃大喝、公款私用等財務(wù)風(fēng)險。
6、挖轉風(fēng)險�？蛻�(hù)經(jīng)理是各行的營(yíng)銷(xiāo)精英，與優(yōu)質(zhì)客戶(hù)關(guān)系十分密切，也是他行挖轉人才的重點(diǎn)對象。如一個(gè)客戶(hù)經(jīng)理與某一大客戶(hù)關(guān)系十分密切，而這個(gè)客戶(hù)經(jīng)理又被他行挖走，則該客戶(hù)也可能隨之轉戶(hù)，造成客戶(hù)流失風(fēng)險。
�。ǘ┥虡I(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理制的問(wèn)題分析
1、相關(guān)制度不夠健全。目前關(guān)于客戶(hù)經(jīng)理管理的有關(guān)制度不健全，對客戶(hù)經(jīng)理的制約機制不完善。實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理制必須要有完善的管理機制相約束，通過(guò)建立和完善管理機制來(lái)確�？蛻�(hù)經(jīng)理制的實(shí)施，目前商業(yè)銀行在客戶(hù)經(jīng)理管理機制方面不健全、不完善，使基層行在管理客戶(hù)經(jīng)理方面無(wú)“法”可依，無(wú)規可循，客戶(hù)經(jīng)理的行為主要靠自我約束，從而容易產(chǎn)生風(fēng)險。
2、整體素質(zhì)有待提高�？蛻�(hù)經(jīng)理制的核心問(wèn)題就是要培養和造就一支綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強、善營(yíng)銷(xiāo)、能公關(guān)的客戶(hù)經(jīng)理隊伍，這也是關(guān)系到能否發(fā)揮客戶(hù)經(jīng)理制這一體制優(yōu)勢的關(guān)鍵所在。但是由于客戶(hù)經(jīng)理是銀行內部人力資源的重新整合產(chǎn)生的，部分客戶(hù)經(jīng)理仍然帶有原專(zhuān)業(yè)、原部門(mén)的烙印，所選拔的部分客戶(hù)經(jīng)理綜合素質(zhì)的不理想，不僅使得客戶(hù)經(jīng)理在對外營(yíng)銷(xiāo)和開(kāi)拓中捉襟見(jiàn)肘，而且也使業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)增加風(fēng)險。
3、監督機制未能跟上。在銀行的營(yíng)銷(xiāo)體制中，客戶(hù)經(jīng)理就相當于銀行與客戶(hù)的橋梁。目前的管理體制給予客戶(hù)經(jīng)理很大的靈活性和活動(dòng)空間，監督機制落后容易使這種“一手托兩家”的機制產(chǎn)生信息失真和監督失靈，而同時(shí)在某些方面客戶(hù)經(jīng)理個(gè)人利益和部門(mén)、銀行之間還存在著(zhù)一定程度的矛盾，如果監督機制跟不上，有可能導致銀行交易成本和交易風(fēng)險加大。
4、營(yíng)銷(xiāo)定位不夠明確。實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理制度之后，銀行整個(gè)內部資源被重新整合，客戶(hù)經(jīng)理或整合到單一部門(mén)或分散到相關(guān)部門(mén)，因此也帶來(lái)了客戶(hù)經(jīng)理與本部門(mén)、部門(mén)與部門(mén)分工和配合問(wèn)題。雖然在對外營(yíng)銷(xiāo)中客戶(hù)經(jīng)理代表銀行整體，但在內部的具體業(yè)務(wù)流程中客戶(hù)經(jīng)理只能依照現有的框架代表相關(guān)部門(mén)，容易產(chǎn)生報告和負責體系紊亂，部門(mén)協(xié)調、運轉不暢，甚至導致相互推諉扯皮，容易產(chǎn)生業(yè)務(wù)風(fēng)險。
5、考核機制不夠科學(xué)。目前，對客戶(hù)經(jīng)理的考核基本上是采用單個(gè)指標的量化考核，例如存款、貸款和中間業(yè)務(wù)數量，在這種考核體系中，客戶(hù)經(jīng)理關(guān)注指標的數量甚于指標的質(zhì)量，因此出現了為完成任務(wù)而忽視了成本和風(fēng)險的現象，這種粗放式的考核不僅不能有效地反映出客戶(hù)經(jīng)理的工作業(yè)績(jì)，而且在一定程度上也加大了銀行成本支出和造成風(fēng)險問(wèn)題。
四、現階段實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理制的對策建議
�。ㄒ唬┺D變觀(guān)念，正確把握客戶(hù)經(jīng)理制度的科學(xué)內涵
客戶(hù)經(jīng)理制作為商業(yè)銀行的一種制度創(chuàng )新，是穩定優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群體的基礎。尊重客戶(hù)、以客戶(hù)為中心，主動(dòng)為客戶(hù)服務(wù)是市場(chǎng)經(jīng)濟條件下對商業(yè)銀行的基本要求。因此正確把握客戶(hù)經(jīng)理制度的科學(xué)內涵，實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理制度是真正體現以市場(chǎng)為導向、以客戶(hù)為中心的服務(wù)理念，變客戶(hù)圍著(zhù)銀行轉為銀行圍著(zhù)客戶(hù)轉的關(guān)鍵。
�。ǘ┱狭鞒�，實(shí)現銀行運作機制再造
從客戶(hù)的需要看，銀行傳統的職能分工人為分割了業(yè)務(wù)流程，方便銀行自身的內部管理而忽視了滿(mǎn)足客戶(hù)的需要。為此，應對銀行傳統的工作結構和工作方法從根本上進(jìn)行重新思考和設計。應根據客戶(hù)需求將分散在各個(gè)職能部門(mén)的工作，按照最有利于顧客價(jià)值創(chuàng )造的營(yíng)運流程重新組裝，從而建立以客戶(hù)為中心的流程組織，以期在客戶(hù)滿(mǎn)意、成本、質(zhì)量和對市場(chǎng)的反應速度方面有較大突破，從而獲得銀行的持續競爭優(yōu)勢。重新整合業(yè)務(wù)流程，特別強調一些業(yè)務(wù)流程設計應盡量采取并行方式，提高效率。同時(shí)在設計業(yè)務(wù)流程時(shí)還應區分不同客戶(hù)和不同場(chǎng)合，在業(yè)務(wù)處理上應有靈活性，而不是一概以標準化的流程來(lái)應付多樣化的消費者。銀行通過(guò)整合業(yè)務(wù)流程管理再造業(yè)務(wù)的綜合化，對外將同一客戶(hù)的各項金融服務(wù)統一由一個(gè)部門(mén)受理，同一客戶(hù)的所有業(yè)務(wù)聯(lián)系統一由客戶(hù)經(jīng)理負責提供制度保障，使得客戶(hù)經(jīng)理有條件專(zhuān)門(mén)負責與客戶(hù)的溝通、客戶(hù)的調查和客戶(hù)的開(kāi)拓以及替客戶(hù)協(xié)調銀行后臺各部門(mén)的關(guān)系。
內部組織與協(xié)調機制的改革，必須把組織結構、人員、系統、工作程序及資訊科技等結合起來(lái)，推動(dòng)在整個(gè)機構里都能體現到以客戶(hù)為本的經(jīng)營(yíng)管理策略，為實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理制提供必要的機制保障和生存空間。
�。ㄈ┙y一管理，建立客戶(hù)經(jīng)理服務(wù)中心
根據市場(chǎng)分析和客戶(hù)分類(lèi)，銀行內部可以專(zhuān)設客戶(hù)經(jīng)理部門(mén)，進(jìn)行統一管理，使得客戶(hù)經(jīng)理能專(zhuān)注于產(chǎn)品宣傳營(yíng)銷(xiāo)，專(zhuān)注于受理客戶(hù)提出的需求�？砂凑展竞蛡�(gè)人業(yè)務(wù)分為兩類(lèi)客戶(hù)經(jīng)理，分別配備不同年齡、文化、知識等相應社會(huì )背景和資源的素質(zhì)的人員。每一類(lèi)客戶(hù)還可以按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)、行業(yè)或產(chǎn)品進(jìn)行細分，同類(lèi)客戶(hù)可由一個(gè)客戶(hù)經(jīng)理管理，重要客戶(hù)可以專(zhuān)門(mén)配備客戶(hù)經(jīng)理或客戶(hù)經(jīng)理小組。打破客戶(hù)經(jīng)理設置“官本位”化，取消客戶(hù)經(jīng)理的行政級別，高級、中級和初級客戶(hù)經(jīng)理根據服務(wù)客戶(hù)需要設定，不再與行政級別相對應，不再套用行政級別名稱(chēng)。部門(mén)之間應建立工作承諾制，使客戶(hù)經(jīng)理對跨部門(mén)的需求能及時(shí)處理。各專(zhuān)業(yè)部門(mén)在本專(zhuān)業(yè)范圍內應接受客戶(hù)經(jīng)理的委托和協(xié)調，指定人員辦理負責辦理客戶(hù)經(jīng)理委托事項。只要客戶(hù)提出的金融服務(wù)涉及銀行多個(gè)部門(mén)的，客戶(hù)經(jīng)理有權要求各部門(mén)予以業(yè)務(wù)協(xié)作。賦予客戶(hù)經(jīng)理業(yè)務(wù)協(xié)調權，業(yè)務(wù)監督權、業(yè)務(wù)辦理權、業(yè)務(wù)解釋權及費用開(kāi)支權。對重要客戶(hù)的客戶(hù)經(jīng)理授以更多的處理業(yè)務(wù)權限，如有權直接向行長(cháng)報告客戶(hù)的要求和動(dòng)向，特別是客戶(hù)提出的一些特殊性需求（如銀行尚未開(kāi)辦的業(yè)務(wù)、超越權限的業(yè)務(wù)等），并將對客戶(hù)需求的處理意見(jiàn)代表銀行答復客戶(hù)�？蛻�(hù)經(jīng)理有責任向本部門(mén)和相關(guān)部門(mén)反饋市場(chǎng)信息、客戶(hù)動(dòng)向，為領(lǐng)導和業(yè)務(wù)部門(mén)制定經(jīng)營(yíng)管理政策提供準確可靠的依據。
�。ㄋ模⿲�(shí)施激勵，構建市場(chǎng)化人才約束機制
建立商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理激勵約束機制的基本原則是：按照責、權、利相匹配的原則，將客戶(hù)經(jīng)理的收入與工作績(jì)效緊密掛鉤，合理拉開(kāi)分配差距，克服平均主義，吸引高素質(zhì)人才，以實(shí)現現代商業(yè)銀行的發(fā)展目標。在業(yè)績(jì)考核方面，一是依據貢獻度為核心的考核指標評價(jià)體系，把各類(lèi)客戶(hù)經(jīng)理的考核統一到一個(gè)平臺，即利潤之上，以解決客戶(hù)經(jīng)理設置、錄用、激勵、約束、評價(jià)、退出等一系列問(wèn)題；二是要加大對客戶(hù)經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的授權力度，但要做到授權有限；三是要根據績(jì)效決定報酬。
�。ㄎ澹┘訌娕嘤�，全方位提高客戶(hù)經(jīng)理綜合素質(zhì)
客戶(hù)經(jīng)理是未來(lái)商業(yè)銀行的精英，但是目前的客戶(hù)經(jīng)理因著(zhù)工作經(jīng)驗、知識結構、分工機制等因素的制約，離真正能提供綜合化的服務(wù)還有一定的距離。所以應加強客戶(hù)經(jīng)理綜合素質(zhì)的培訓，造就一批不僅全面掌握銀行業(yè)務(wù)知識同時(shí)也熟捻市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)技巧的復合型的客戶(hù)經(jīng)理。通過(guò)培訓和鼓勵員工自學(xué)，使其具有相當學(xué)歷和資歷，了解有關(guān)的經(jīng)濟金融政策和產(chǎn)業(yè)政策，熟悉本外幣存貸款業(yè)務(wù)及相關(guān)制度和辦法，基本熟悉企業(yè)財務(wù)會(huì )計知識和法律知識，掌握一定的外匯、結算、出納、儲蓄、信用卡、理財等銀行業(yè)務(wù)知識，能進(jìn)行基本的計算機操作，從傳統業(yè)務(wù)知識到金融產(chǎn)品創(chuàng )新，從單純的業(yè)務(wù)技能到獨擋一面綜合素質(zhì)的提高。在銀行內部實(shí)行崗位輪換制,以適應動(dòng)態(tài)的市場(chǎng)行為對人才一專(zhuān)多能、才智結構復合的多維要求，還可以把業(yè)務(wù)骨干送往大專(zhuān)院校、大企業(yè)、大集團培訓，及時(shí)補充和豐富理論及實(shí)踐知識，不斷提高理論和實(shí)際操作水平，促其快速成長(cháng)。通過(guò)多層次多方位加強培訓，為銀行培養造就一批實(shí)干的高精尖人才。
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