會(huì )計電算化使用經(jīng)驗總結

　　會(huì )計電算化專(zhuān)業(yè)培養能主動(dòng)適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟和科技發(fā)展需要，德、智、體、美、勞全面發(fā)展，面向現代企業(yè)生產(chǎn)、管理和服務(wù)第一線(xiàn)以及行政事業(yè)單位的財務(wù)會(huì )計及相關(guān)崗位，牢固掌握會(huì )計電算化職業(yè)崗位所需的基礎理論知識和專(zhuān)業(yè)技能，能從事財務(wù)會(huì )計、財務(wù)管理、審計等工作的高級技術(shù)應用型人才。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的會(huì )計電算化使用經(jīng)驗總結，歡迎閱讀。

　　一、帳務(wù)處理

　　(一)權限控制

　　財務(wù)主管應對每個(gè)會(huì )計員的操作進(jìn)行控制。進(jìn)入系統管理中的權限管理，根據工作的需要對每位操作員進(jìn)行權限控制。對于制單人員，給予查詢(xún)權、錄入修改權、打印權，對出納員應給予帳務(wù)查詢(xún)權、銀行及對帳權和出納權(審核權)，以便出納模塊和日常帳務(wù)模塊相互核對和日常收付憑證進(jìn)行出納，如果需要對某人進(jìn)行部分科目權限控制，首先在權限設置對話(huà)框中選擇“科目權限”，選擇部分科目，然后在權限管理對話(huà)框中選擇“科目權限表”，設置該人所對應的科目代碼和名稱(chēng)。為了使科目設置更具有科學(xué)性，應將科目設置權給予主管人員，以防其他人員增減科目名稱(chēng);為了保證數據安全可靠，不被外人盜竊，應將數據備份權和恢復權賦予特定人員。對于審核員，應給予審核權，若要對某人某些科目金額上限審核權控制，首先給予其審核權，然后進(jìn)入“權限管理一審核授權控制”，錄入相應條件，比如金額在5000元以下的付款，該審核員具有審核權，超過(guò)5000元，該審核員無(wú)此審核權。若要查詢(xún)某人的工作情況，可以從操作日志中查詢(xún)。

　　(二)初始設置

　　憑證類(lèi)型采用分三類(lèi)(收、付、轉)，有利于憑證分類(lèi)、查詢(xún)，也有利于現金流量表的編制。若要對各部門(mén)收入、成本費用考核，部門(mén)核算方式應選“核算到部門(mén)”;在科目設置中，為了使科目設置更加簡(jiǎn)練，便于記憶，比如全球通月租費，將科目代碼51010101設為部門(mén)核算，就可以知道各部門(mén)全球通月租費收入，不需要將各部門(mén)月租費收入再往下設明細科目(如：通信業(yè)務(wù)收入一全球通收入一月租費一XX部門(mén))。部門(mén)設置采用代碼分級制，比如采用三位制，第一位表示部門(mén)性質(zhì)，后兩位表示各部門(mén)，若第一位上的“1”表示管理部門(mén)，后兩位“01，，表示綜合部，”02“表示財務(wù)部，則綜合部的代碼為”101，“財務(wù)部的代碼為”102“，若第一位上的”2“表示生產(chǎn)部門(mén)，后兩位數”01“表示交換中心，”02“表示基站維護中心，則交換中心的代碼為”201，“基站維護中心的代碼為”202“。這樣分類(lèi)便于記憶各部門(mén)代碼。

　　(三)基礎設置

　　在日常帳務(wù)處理中首先要對憑證處理進(jìn)行基礎設置，憑證錄入方式選項的默認日期為“當天”，這樣保證制單日期與業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日期相符：選擇“金額借貸自動(dòng)平衡”，有了借方數，不需要再計算貸方數，簡(jiǎn)化計算;憑證存入提示，應將“附件未錄入提示”選上，有利于提醒未錄入的附件，與會(huì )計基礎工作相符。憑證處理方式選項中，應選上“只能由制單人本人修改”有利于加強制單人的責任制;選擇“能刪除中間憑證”方便憑證處理;選擇“在憑證存入前檢查憑證的合法性”，有利于降低憑證錄入錯誤率。

　　(四)快速處理

　　往來(lái)個(gè)人代碼設置采用5位制，前3位表示部門(mén)，后2位表示人名，比如：綜合部王剛，其代碼為“10101”，前3位“101”表示綜合部，與部門(mén)設置相符，后2位“01”表示“王剛”。這樣設置便于記憶，在日常往來(lái)帳錄入中，直接錄入其代碼即可。

　　不常用的科目和多級科目助記化，對于那些不常用的科目，比如“壞帳準備”，在設置科目或修改科目時(shí)，在助記碼中填寫(xiě)“wzjb”，又如“長(cháng)期借款一應付利息”，在助記碼中填入“cqjk-lx”。對于多級科目，比如“通信業(yè)務(wù)收入一全球通一數據業(yè)務(wù)收入一手機上網(wǎng)”，在助記碼中填入“5-wap”，“5”表示“收入類(lèi)”，“wap”表示“手機上網(wǎng)”。對于一些常用摘要，可以采用助記碼，比如“差旅費”設為“clf”。摘要助記碼程序設計需要進(jìn)一步放進(jìn)，比如“付王剛差旅費”，在憑證錄入的摘要欄中，只要錄入含有“clf”字段，就能顯示出“差旅費”字：段，即錄入“付王剛clf”。

　　對每月按一定比例或一個(gè)數值結轉的憑證可設置自動(dòng)轉帳憑證，比如每月結轉營(yíng)業(yè)稅金，在“日常帳務(wù)一憑證設置一設置自動(dòng)轉帳憑證”中選擇“定義結轉公式”，在對話(huà)框中，錄入分錄號、憑證類(lèi)型、分錄名稱(chēng)，金額來(lái)源公式中不需要錄入“=”，可以錄入運算符號，為了使借貸必相等，在其中一行錄入“phs()”函數。

　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加(公式：die(5101)*0.03)

　　貸：應交稅金—應交營(yíng)業(yè)稅(公式：Phs())

　　設置完畢，可以在“憑證處理—生成自轉帳憑證”運行。

　　年終科目結轉，方法一：以財務(wù)主管身份進(jìn)行帳務(wù)處理系統，然后進(jìn)入“系統管理—其他控制—年結科目清零設置”。將損益類(lèi)科目結轉到本年利潤。方法二：在“日常帳務(wù)—憑證設置—設置自動(dòng)轉帳憑證”中選擇“直接選擇結轉科目”，錄入分錄號、分錄名稱(chēng)、憑證類(lèi)型、憑證摘要等，“憑證借方”需要根據結轉性質(zhì)，比如將通信業(yè)務(wù)收入轉入本年利潤，“憑證借方”選“轉出方”，“結轉內容”選“貸方期末余額”，若將成本費用轉入本年利潤，“憑證借方”選“轉入方”，“結轉內容”選“借方期末余額”。

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