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會(huì )計職業(yè)實(shí)操技能的重要性
會(huì )計崗前實(shí)操是一個(gè)將會(huì )計理論轉化為實(shí)際操作技能的的培訓項目，取得會(huì )計從業(yè)資格證并不能直接從事會(huì )計工作，需要有相關(guān)會(huì )計實(shí)操技能，會(huì )計實(shí)操培訓是將學(xué)生的會(huì )計理論知識轉化為實(shí)際賬務(wù)操作技能。
俗話(huà)說(shuō)“做會(huì )計越老越吃香”這句話(huà)已是膾炙人口，其精髓在于“經(jīng)驗”。經(jīng)驗就是：“知識+技能+技巧”的綜合體現。會(huì )計是一種操作性與經(jīng)驗性很強的職業(yè)，一個(gè)有經(jīng)驗的會(huì )計不光要有會(huì )計理論知識，還要有會(huì )做帳、管帳的技能，更重要的是會(huì )運用好做帳、管帳的技巧�，F在社會(huì )上很多學(xué)了會(huì )計的人，多是會(huì )報帳、會(huì )編制報表，但不會(huì )通過(guò)財務(wù)行為找到問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，防患于未然。做一個(gè)好會(huì )計，首先要了解企業(yè)，要會(huì )將企業(yè)(老板)經(jīng)營(yíng)思想轉變?yōu)樨攧?wù)思想，再將財務(wù)思想轉變?yōu)樨攧?wù)行為，通過(guò)做帳、管帳的具體財務(wù)行為，將理財結果向經(jīng)營(yíng)者報告并影響和改變經(jīng)營(yíng)思想—這就是“經(jīng)驗會(huì )計”。
會(huì )計是一門(mén)技能性很強的課程，會(huì )計實(shí)操越來(lái)越受到會(huì )計新人的重視，凡是取得會(huì )計從業(yè)資格證的學(xué)員想從事財務(wù)相關(guān)工作必須學(xué)習會(huì )計實(shí)操。將知識轉化為技能才會(huì )更好的展示自己，不斷提升充實(shí)自身才是王道!
新手會(huì )計，如何接手混亂賬?
新接手一家公司，前任會(huì )計不是很配合對賬，還存在以下問(wèn)題，新手會(huì )計應該怎么處理?
1.接手的公司前面的賬亂得一塌糊涂，存貨對不上，往來(lái)也比較亂，如何處理呀?
2.入職一家企業(yè)，前面的會(huì )計辭職也聯(lián)系不上，很多賬務(wù)處理很混亂，不知道怎么去調整。
3.入職一家新公司，前期的單據多得不得了。財務(wù)方面也很混亂，沒(méi)有理順，不知道從何下手。
4.公司有許多遺留問(wèn)題，賬目混亂，現金賬根本對不上，好多業(yè)務(wù)沒(méi)有正規發(fā)票，有些連收據都沒(méi)有，只是經(jīng)辦人簽了個(gè)名而已，該如何處理?
5.進(jìn)入一家企業(yè)不知道如何展開(kāi)自己的工作，尤其是企業(yè)之前就一直沒(méi)有財務(wù)人員?
6.公司許多遺留問(wèn)題，賬目混亂，前任會(huì )計的年末余額跟今年年初都不一樣，甚至上月末跟月初都不一樣，怎么辦?.......
答 案
面對亂賬，新接手的會(huì )計，要從以下幾個(gè)方面著(zhù)手做好一家公司的財務(wù)賬：
(1) 盤(pán)點(diǎn)出納庫存現金:
與出納一同盤(pán)點(diǎn)庫存現金數量，并與賬上進(jìn)行核對，如發(fā)現不一致，應查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調節處理。
(2) 核對開(kāi)戶(hù)銀行存款：
讓出納把所有開(kāi)戶(hù)銀行的對賬單打印出來(lái)，一個(gè)賬戶(hù)一個(gè)賬戶(hù)地進(jìn)行核對，若與賬上不一致，應找出原因，并將每個(gè)賬戶(hù)通過(guò)銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。
(3) 盤(pán)點(diǎn)倉庫存貨：
組織財務(wù)與倉庫人員對公司所有存貨進(jìn)行大盤(pán)點(diǎn)，將盤(pán)點(diǎn)的存貨數據與存貨明細賬進(jìn)行核對，確保每個(gè)存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調整成賬實(shí)一致。
(4) 盤(pán)點(diǎn)公司固定資產(chǎn)：
與設備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核賬，一方面核對賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。
(5) 與客戶(hù)核對應收賬款：
制作每個(gè)客戶(hù)應收賬款對賬單，先交銷(xiāo)售人員核對，再由銷(xiāo)售人員將對賬單發(fā)給客戶(hù)進(jìn)行核對，如果不一致，要查明原因，將應收賬款進(jìn)行調整保持與客戶(hù)一致，主要核對銷(xiāo)售合同、報價(jià)單、送貨單等單據。
(6) 與供應商核對應付賬款：
要求供應商制作每個(gè)供應商的應付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對，采購員核對完后，交由財務(wù)人員進(jìn)行核對，如發(fā)現不一致，要查明原因，進(jìn)行賬務(wù)處理，核對時(shí)主要核對合同、入庫單等單據。
(7) 核查國稅納稅申報情況：
查閱國稅納稅申報系統報稅情況，熟識各系統的情況，核對賬上相關(guān)涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致，不一致，應查明原因，并進(jìn)行調整。
(8) 核查地稅納稅申報情況：
查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關(guān)涉稅數據是否與地稅網(wǎng)上納稅申報數據一致，不一致，應查明原因，并進(jìn)行調整。
(9) 收集各種單據：
銀行流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生產(chǎn)領(lǐng)料單據、銷(xiāo)售送貨單據、合同、各種報表等財務(wù)建賬做賬需用到的單證。
(10) 建賬或賬務(wù)處理：
以上單據準備好后，對于原來(lái)無(wú)賬的，可以準備建賬，對于原來(lái)有賬的，要根據實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。
總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個(gè)整理，理順，每個(gè)方面都不能亂，理順之后，還有一個(gè)最重要的工作，就是將財務(wù)工作制度化與流程化。
制度化：就是要把財務(wù)的每項工作用制度的形式來(lái)固化操作，包括財務(wù)管理制度與財務(wù)核算制度。
流程化：是財務(wù)的每項工作應該要先做什么，后做什么，要用流程來(lái)規定清楚。這樣，以后公司的財務(wù)在制度與流程的保證下，整個(gè)財務(wù)工作就會(huì )順利的運行，并朝越來(lái)越好的方向發(fā)展。
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