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審計管理制度2017
不同公司可以有不同的審計管理制度。你對審計管理制度了解嗎?下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的審計管理制度范文，歡迎閱讀。
審計管理制度
為了更好地落實(shí)集團的各項管理制度，提升經(jīng)營(yíng)公司的管理水平，做好第三方監查管理工作，特制定以下管理制度。
一、本管理制度適用于集團所有經(jīng)營(yíng)公司、部門(mén)、員工。
二、審計內容：
經(jīng)營(yíng)情況
管理制度執行情況
管理流程的監督檢查
經(jīng)營(yíng)管理人員的行為監督檢查
三、審計形式
匯和集團綜合部下設審計監查室，由審計監查按時(shí)間節點(diǎn)，根據審計方向抽調集團公司相關(guān)人員或外聘專(zhuān)業(yè)人員組成審計小組，任命審計組長(cháng)，按審計內容進(jìn)行審計。
�、賹徲嬓〗M發(fā)審計函，標明審計內容，各公司自查，總經(jīng)理簽字回復。
�、趯徲嬓〗M發(fā)審計函，通知進(jìn)駐審計。
四、審計時(shí)間：
所有集團經(jīng)營(yíng)公司一季度審計一次，時(shí)間節點(diǎn)為每年4月，7月，11月和次年1月。每個(gè)公司每次審計時(shí)間原則上不超過(guò)48小時(shí)。
五、審計流程
1、匯和審計監查室在時(shí)間節點(diǎn)內首先發(fā)審計函，審計函包括以下內容：
審計時(shí)間，審計內容，審計人員，審計方式(自查，第三方進(jìn)駐)
2、被審單位必須在24小時(shí)內回執，明確對接人員，同時(shí)按審計函要求，進(jìn)行相關(guān)資料的準備，如進(jìn)駐審計，雙方約定時(shí)間。
3、審計組進(jìn)駐單位后，被審單位應安排專(zhuān)人負責，無(wú)條件提供審計函所提內容資料和審計組臨時(shí)抽查的相關(guān)資料。
4、審計組進(jìn)駐后，在時(shí)間節點(diǎn)內完成審計報告，審計報告應詳盡真實(shí)，并由被審單位確認，由審計組長(cháng)和總經(jīng)理共同確認。審計報告共四份，被審單位留存一份，總經(jīng)理一份，審計小組一份，集團總裁一份。
5、審計報告簽字完成后，審計小組應與被審單位座談。座談內容應有記錄，對被審單位的問(wèn)題提出整改。被審單位提出問(wèn)題解決的時(shí)間和方法。
6、審計小組結束審計工作后應及時(shí)向集團公司總裁匯報，提出對被審單位的管理經(jīng)營(yíng)水平的評估，對總經(jīng)理任職能力進(jìn)行評估，并對其經(jīng)營(yíng)管理薄弱環(huán)節提出改進(jìn)措施。
六、審計紀律：
被審單位應提供真實(shí)資料，不得以任何借口拒絕審計人員的資料文件要求。
審計人員應嚴格按照審計紀律開(kāi)展工作，不得以權來(lái)謀私，不得弄虛作假。
審計人員進(jìn)駐審計，接送由被審單位安排，被審單位接待最多兩次，接送各一次，每次吃飯人均不得超過(guò)50元，其余吃飯自理或工作餐。如被審單位有辦事處原則上審計人員住在辦事處，如沒(méi)有，住宿費由集團報銷(xiāo)。審計人員外出，日均補助按100元標準執行
七、審計處理結果，審計結束后，匯和將對被審單位進(jìn)行評估考核，對總經(jīng)理個(gè)人的管理能力和績(jì)效進(jìn)行考核，對存在的問(wèn)題發(fā)出書(shū)面通知，提出改進(jìn)意見(jiàn)，對工作績(jì)效準確的公司和總經(jīng)理進(jìn)行表?yè)P和獎勵。
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