激情欧美日韩一区二区,浪货撅高贱屁股求主人调教视频,精品无码成人片一区二区98,国产高清av在线播放,色翁荡息又大又硬又粗视频

財務(wù)主管離職審計流程

時(shí)間:2024-06-08 00:03:41 詩(shī)琳 中級審計師 我要投稿
  • 相關(guān)推薦

財務(wù)主管離職審計流程

  在日復一日的學(xué)習中,大家對知識點(diǎn)應該都不陌生吧?知識點(diǎn)有時(shí)候特指教科書(shū)上或考試的知識。還在為沒(méi)有系統的知識點(diǎn)而發(fā)愁嗎?以下是小編整理的財務(wù)主管離職審計流程,希望對大家有所幫助。

財務(wù)主管離職審計流程

  財務(wù)主管離職審計流程 1

  1. 作出審計決定,發(fā)出審計通知書(shū)。

  1.1對財務(wù)主管離職進(jìn)行審計的決定,由集團財務(wù)總監作出。

  1.2 集團審計專(zhuān)員根據審計決定,向被審計單位發(fā)出《審計通知書(shū)》。

  1.2.1《審計通知書(shū)》的基本內容:

  1.2.1.1被審計單位及審計項目名稱(chēng);

  1.2.1.2審計目的及審計范圍;

  1.2.1.3審計時(shí)間;

  1.2.1.4被審計單位應提供的具體資料和其他必要的協(xié)助

  1.2.1.5審計專(zhuān)員的簽名和簽發(fā)日期

  1.2.2《審計通知書(shū)》紙質(zhì)掃描件,發(fā)至被審計單位總經(jīng)理和財務(wù)主管的電子信箱,并電話(huà)告知。

  1.2.3《審計通知書(shū)》應在進(jìn)入審計單位前5天發(fā)出。

  2. 現場(chǎng)審計

  2.1 現任財務(wù)主管和后任財務(wù)主管的交接

  2.1.1交接的范圍:憑證、帳簿、報表、臺帳、登記簿、預算、合同協(xié)議、公司文件、發(fā)票及納稅申報資料、海關(guān)和外匯資料、網(wǎng)銀、網(wǎng)稅、各種證照、章印鑰匙、其他需要移交的資料。

  2.1.2交接程序

  2.1.2.1離任的財務(wù)主管按照上述范圍列出清單,帳簿要按最末級科目打印出紙質(zhì)文件。

  2.1.2.2接任的財務(wù)主管按照清單,有實(shí)物的清點(diǎn)實(shí)物,電子介質(zhì)的',接收存放路徑和操作密碼。

  2.1.2.3前后任財務(wù)主管和審計專(zhuān)員在紙質(zhì)清單和帳簿上簽字。

  2.2現金審查

  2.2.1按帳面數盤(pán)點(diǎn)庫存現金,有關(guān)人員在盤(pán)點(diǎn)記錄上簽字。

  2.2.2審查現金收入的完整性。

  2.3審查現金支出的合規性和真實(shí)性。

  2.3銀行存款的審查

  2.3.1編制銀行存款余額調節表,有關(guān)人員在調節表上簽字。

  2.3.2銀行存款收入完整性的審查。

  2.3.3銀行存款支出合規性和真實(shí)性的審查

  2.4按帳面數盤(pán)點(diǎn)應收票據,有關(guān)人員在盤(pán)點(diǎn)表上簽字。

  2.5帳務(wù)核對

  2.5.1外帳和內帳的核對,差異部分要有具體的原因和憑證支持。

  2.5.2內帳和預算執行報告的核對,資產(chǎn)負債表的項目余額必須一致,利潤表的本年發(fā)生額必須一致,如有差異,離任的財務(wù)主管負責調整,調整的結果要得到審計專(zhuān)員的認可。

  3. 審計結果的溝通和確認

  3.1上述審計程序結束后,審計專(zhuān)員應編制審計情況匯總表,并就本次審計的有關(guān)情況,與離任的財務(wù)主管進(jìn)行交流和溝通。雙方意見(jiàn)一致時(shí),離任的財務(wù)主管應在匯總表上簽名確認。

  3.2在與離任財務(wù)主管交流溝通后,審計專(zhuān)員應就本次審計情況與被審計單位的總經(jīng)理進(jìn)行交流溝通,雙方意見(jiàn)一致時(shí),總經(jīng)理應在匯總表上簽名確認。

  3.3如果離任的財務(wù)主管或總經(jīng)理與審計專(zhuān)員不能取得一致意見(jiàn)。他們應在匯總表上注明持異議的具體事項和理由,并簽名。

  4.起草和提交審計報告

  4.1審計結束后,審計專(zhuān)員應向集團總裁和財務(wù)總監提交審計報告。

  4.2提交的審計報告應同時(shí)抄送各有關(guān)人員。

  財務(wù)主管離職審計流程 2

  1、員工離職應提前30天將書(shū)面《辭職報告》提交給部門(mén)經(jīng)理。

  2、部門(mén)經(jīng)理對離職員工進(jìn)行離職面談,查明其離職原因,并依據此員工平時(shí)的工作表現,看此人是否值得挽留,對值得挽留的盡量進(jìn)行挽留,挽留成功的收回辭呈,復崗工作;無(wú)法挽留的呈報總經(jīng)理,經(jīng)總經(jīng)理批準后,通知管理部按公司規定予以辦理離職手續。

  3、離職員工須在離職前填寫(xiě)《員工離職清產(chǎn)表》,將所持有的`公司證件、工具、內部鑰匙及相關(guān)資料等公司財務(wù)交回管理部核收,管理部核收無(wú)誤后在《員工離職清產(chǎn)表》上簽字確認。

  4、財務(wù)部對離職員工做財務(wù)清算(包括所借款項、出差報銷(xiāo)等),核實(shí)無(wú)誤后,在《員工離職清產(chǎn)表》上簽字確認。

  5、離職員工須在離職前填寫(xiě)《員工離職工作交接表》,認真配合工作接收人做好工作的交接,接收人在對要接收的工作內容、工作職責等詳細了解后,在《員工離職工作交接表》上簽字確認。

  6、離職員工將填寫(xiě)完整的《員工離職清產(chǎn)表》和《員工離職工作交接表》交總經(jīng)理審批,經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可離開(kāi)公司。

  7、總經(jīng)理在離職員工辦理完離職手續后,對其進(jìn)行離職面談。

  8、凡居住在員工宿舍的離職員工,在離職日起二日內搬離宿舍,不得借故拖延,將所使用的床位、抽屜、桌子等清理干凈,如有損壞照價(jià)賠償,所攜出的物品須經(jīng)宿舍負責人檢查,并提前在管理部進(jìn)行備案登記。

  9、管理部及時(shí)將離職員工的檔案重新歸檔;及時(shí)關(guān)閉離職員工工作平臺、退訂61電話(huà)等。

  10、離職員工的所有薪資在次月發(fā)薪日結清。

【財務(wù)主管離職審計流程】相關(guān)文章:

如何進(jìn)行流程審計03-05

工程審計的八個(gè)流程08-31

工程造價(jià)審計的流程與技巧03-04

研發(fā)流程審計的實(shí)際操作技巧03-25

內部審計工作流程201703-09

決算審計流程及五大要點(diǎn)11-17

內部審計工作流程步驟詳解11-06

2016年審計師報考指南-報考流程03-20

國際注冊?xún)炔繉徲嫀煓C考通過(guò)考生的證書(shū)領(lǐng)取流程03-29

激情欧美日韩一区二区,浪货撅高贱屁股求主人调教视频,精品无码成人片一区二区98,国产高清av在线播放,色翁荡息又大又硬又粗视频