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財務(wù)主管離職審計流程
在日復一日的學(xué)習中，大家對知識點(diǎn)應該都不陌生吧？知識點(diǎn)有時(shí)候特指教科書(shū)上或考試的知識。還在為沒(méi)有系統的知識點(diǎn)而發(fā)愁嗎？以下是小編整理的財務(wù)主管離職審計流程，希望對大家有所幫助。
財務(wù)主管離職審計流程 1
1. 作出審計決定，發(fā)出審計通知書(shū)。
1.1對財務(wù)主管離職進(jìn)行審計的決定，由集團財務(wù)總監作出。
1.2 集團審計專(zhuān)員根據審計決定，向被審計單位發(fā)出《審計通知書(shū)》。
1.2.1《審計通知書(shū)》的基本內容：
1.2.1.1被審計單位及審計項目名稱(chēng);
1.2.1.2審計目的及審計范圍;
1.2.1.3審計時(shí)間;
1.2.1.4被審計單位應提供的具體資料和其他必要的協(xié)助
1.2.1.5審計專(zhuān)員的簽名和簽發(fā)日期
1.2.2《審計通知書(shū)》紙質(zhì)掃描件，發(fā)至被審計單位總經(jīng)理和財務(wù)主管的電子信箱，并電話(huà)告知。
1.2.3《審計通知書(shū)》應在進(jìn)入審計單位前5天發(fā)出。
2. 現場(chǎng)審計
2.1 現任財務(wù)主管和后任財務(wù)主管的交接
2.1.1交接的范圍：憑證、帳簿、報表、臺帳、登記簿、預算、合同協(xié)議、公司文件、發(fā)票及納稅申報資料、海關(guān)和外匯資料、網(wǎng)銀、網(wǎng)稅、各種證照、章印鑰匙、其他需要移交的資料。
2.1.2交接程序
2.1.2.1離任的財務(wù)主管按照上述范圍列出清單，帳簿要按最末級科目打印出紙質(zhì)文件。
2.1.2.2接任的財務(wù)主管按照清單，有實(shí)物的清點(diǎn)實(shí)物，電子介質(zhì)的'，接收存放路徑和操作密碼。
2.1.2.3前后任財務(wù)主管和審計專(zhuān)員在紙質(zhì)清單和帳簿上簽字。
2.2現金審查
2.2.1按帳面數盤(pán)點(diǎn)庫存現金，有關(guān)人員在盤(pán)點(diǎn)記錄上簽字。
2.2.2審查現金收入的完整性。
2.3審查現金支出的合規性和真實(shí)性。
2.3銀行存款的審查
2.3.1編制銀行存款余額調節表，有關(guān)人員在調節表上簽字。
2.3.2銀行存款收入完整性的審查。
2.3.3銀行存款支出合規性和真實(shí)性的審查
2.4按帳面數盤(pán)點(diǎn)應收票據，有關(guān)人員在盤(pán)點(diǎn)表上簽字。
2.5帳務(wù)核對
2.5.1外帳和內帳的核對，差異部分要有具體的原因和憑證支持。
2.5.2內帳和預算執行報告的核對，資產(chǎn)負債表的項目余額必須一致，利潤表的本年發(fā)生額必須一致，如有差異，離任的財務(wù)主管負責調整，調整的結果要得到審計專(zhuān)員的認可。
3. 審計結果的溝通和確認
3.1上述審計程序結束后，審計專(zhuān)員應編制審計情況匯總表，并就本次審計的有關(guān)情況，與離任的財務(wù)主管進(jìn)行交流和溝通。雙方意見(jiàn)一致時(shí)，離任的財務(wù)主管應在匯總表上簽名確認。
3.2在與離任財務(wù)主管交流溝通后，審計專(zhuān)員應就本次審計情況與被審計單位的總經(jīng)理進(jìn)行交流溝通，雙方意見(jiàn)一致時(shí)，總經(jīng)理應在匯總表上簽名確認。
3.3如果離任的財務(wù)主管或總經(jīng)理與審計專(zhuān)員不能取得一致意見(jiàn)。他們應在匯總表上注明持異議的具體事項和理由，并簽名。
4.起草和提交審計報告
4.1審計結束后，審計專(zhuān)員應向集團總裁和財務(wù)總監提交審計報告。
4.2提交的審計報告應同時(shí)抄送各有關(guān)人員。
財務(wù)主管離職審計流程 2
1、員工離職應提前30天將書(shū)面《辭職報告》提交給部門(mén)經(jīng)理。
2、部門(mén)經(jīng)理對離職員工進(jìn)行離職面談，查明其離職原因，并依據此員工平時(shí)的工作表現，看此人是否值得挽留，對值得挽留的盡量進(jìn)行挽留，挽留成功的收回辭呈，復崗工作；無(wú)法挽留的呈報總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理批準后，通知管理部按公司規定予以辦理離職手續。
3、離職員工須在離職前填寫(xiě)《員工離職清產(chǎn)表》，將所持有的`公司證件、工具、內部鑰匙及相關(guān)資料等公司財務(wù)交回管理部核收，管理部核收無(wú)誤后在《員工離職清產(chǎn)表》上簽字確認。
4、財務(wù)部對離職員工做財務(wù)清算（包括所借款項、出差報銷(xiāo)等），核實(shí)無(wú)誤后，在《員工離職清產(chǎn)表》上簽字確認。
5、離職員工須在離職前填寫(xiě)《員工離職工作交接表》，認真配合工作接收人做好工作的交接，接收人在對要接收的工作內容、工作職責等詳細了解后，在《員工離職工作交接表》上簽字確認。
6、離職員工將填寫(xiě)完整的《員工離職清產(chǎn)表》和《員工離職工作交接表》交總經(jīng)理審批，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可離開(kāi)公司。
7、總經(jīng)理在離職員工辦理完離職手續后，對其進(jìn)行離職面談。
8、凡居住在員工宿舍的離職員工，在離職日起二日內搬離宿舍，不得借故拖延，將所使用的床位、抽屜、桌子等清理干凈，如有損壞照價(jià)賠償，所攜出的物品須經(jīng)宿舍負責人檢查，并提前在管理部進(jìn)行備案登記。
9、管理部及時(shí)將離職員工的檔案重新歸檔；及時(shí)關(guān)閉離職員工工作平臺、退訂61電話(huà)等。
10、離職員工的所有薪資在次月發(fā)薪日結清。
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