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新設立企業(yè)需繳納哪些稅

時(shí)間:2024-10-07 03:57:14 注冊稅務(wù)師 我要投稿
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新設立企業(yè)需繳納哪些稅

  在我國,稅收貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程。創(chuàng )業(yè)者在拿到營(yíng)業(yè)執照后,不管有沒(méi)有賺錢(qián),每個(gè)月都必須向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報。那么新設立企業(yè)該繳納什么稅?該繳多少?下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的關(guān)于新設立企業(yè)需繳納哪些稅的知識,歡迎閱讀。

  增值稅

  增值稅是以商品(含應稅勞務(wù))在流轉過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。增值稅是財政收入的第一大稅收來(lái)源。增值稅顧名思義就是要對增值額征稅,也就是對買(mǎi)賣(mài)價(jià)格之間的差價(jià)進(jìn)行收稅,這樣可以更好地除去重復收稅的問(wèn)題,在一定程度上減少了企業(yè)的稅負。

  增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。

  現在,小規模納稅人的季度銷(xiāo)售額不超過(guò)9萬(wàn)的話(huà),可以申請零申報,免繳增值稅。也正因為如此,當季度銷(xiāo)售額接近9萬(wàn)元的時(shí)候,小規模納稅人就有了稅收籌劃(合理避稅)的空間。

  注:9萬(wàn)元是小規模納稅人合理避稅的一個(gè)點(diǎn),另外一個(gè)重要的點(diǎn)就是小規模納稅人一定要進(jìn)行零申報,如果不辦理,就會(huì )面臨稅務(wù)機關(guān)2000元的罰款。

  企業(yè)所得稅

  對于財政收入來(lái)說(shuō),企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來(lái)源。顧名思義,企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得(大約可理解為利潤,雖然嚴格來(lái)說(shuō)不一樣)征稅。

  除個(gè)人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)以外的其他企業(yè),在利潤的基礎上繳納企業(yè)所得稅。

  一般納稅人企業(yè)所得稅稅率為25%,

  小規模納稅人企業(yè)所得稅稅率為10%;

  國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

  計算公式為:企業(yè)所得稅=利潤總額X適用稅率

  公司賺取利潤后,需要按照規定繳納企業(yè)所得稅。但是,繳納完企業(yè)所得稅后并不意味著(zhù)剩余利潤就可以完全分給股東。因為股東從企業(yè)分紅,還需要繳納個(gè)人所得稅。在繳納完個(gè)人所得稅后剩余的部分才歸股東合法所有。

  不少創(chuàng )業(yè)者在不清楚稅務(wù)風(fēng)險的情況下,擅自分紅且未繳納個(gè)人所得稅,這樣存在較高的稅務(wù)風(fēng)險。事實(shí)上,對于分紅事宜,只要規劃合理,是存在稅收籌劃(合理避稅)空間的。

  生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅

  個(gè)人獨資企業(yè)和合伙企業(yè),在利潤的基礎上按照個(gè)稅五級超額累進(jìn)稅率表征收生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅,稅率5%-35%。

  解讀:生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅針對個(gè)人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)所交的稅,所以有限公司無(wú)需交此稅。

  個(gè)人所得稅

  企業(yè)發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅。工資薪金所得個(gè)人所得稅,在員工工資的基礎上按照七級超額累進(jìn)稅率表計算(稅率5%-45%),個(gè)稅免征額3500元。

  印花稅

  印花稅是對經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)濟交往中設立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。

  印花稅的稅率有2種形式,即比例稅率和定額稅率。

  不記賬不報稅的后果是什么?

  認為自己的公司不怎么經(jīng)營(yíng),所以不需要記賬報稅的觀(guān)點(diǎn)是錯誤的。根據相關(guān)法律規定,連續3個(gè)月不到稅務(wù)登記機關(guān)納稅申報的,企業(yè)的稅務(wù)登記證將會(huì )被稅務(wù)局注銷(xiāo),注銷(xiāo)后不可再被恢復,也就是說(shuō),企業(yè)的所有證照都會(huì )因為稅務(wù)登記證的注銷(xiāo)而相繼作廢。而且公司所有股東的身份證信息將被相關(guān)登記機關(guān)收錄,進(jìn)入黑名單。對以后的貸款、再次投資創(chuàng )業(yè)、出國等都將受到影響。


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