房地產(chǎn)出納崗位說(shuō)明書(shū)

房地產(chǎn)出納崗位說(shuō)明書(shū)1

　　崗位概要：負責公司會(huì )計核算和報表制作

　　職責描述：

　　一、重點(diǎn)工作

　　1、會(huì )計核算：準確設置各類(lèi)各級會(huì )計賬戶(hù)，根據財務(wù)管理制度，負責公司財務(wù)收支的全面核算，即負責各項費用的審核及銷(xiāo)售統計復核，填制會(huì )計憑證，登記帳簿；負責經(jīng)濟合同的登記；

　　2、報表管理：負責定期編制公司各類(lèi)會(huì )計報表，并辦理申報業(yè)務(wù)；根據公司財務(wù)管理要求，修改完善財務(wù)管理的各類(lèi)報表；

　　3、融資支持：根據融資需要，及時(shí)提供融資所需的各項資料，協(xié)助集團做好融資工作；

　　4、資產(chǎn)管理：根據賬款收付情況，負責提出集團應收款和呆賬處理建議；根據公司有關(guān)制度，參與負責公司的'資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作及帳務(wù)管理工作；

　　二、一般工作

　　1、制度建設：參與擬訂和完善財務(wù)管理制度，做好制度的宣傳解釋和貫徹落實(shí)工作；

　　2、檔案管理：根據公司相關(guān)管理制度，負責會(huì )計憑證、賬簿、報表等會(huì )計資料的整理、裝訂和歸檔工作；

　　3、支持服務(wù)：負責會(huì )計電算化系統管理、各賬套的備份；指導出納按要求收付款項，編制憑證；根據會(huì )計法及公司財務(wù)管理制度，協(xié)助擬訂本公司預算編列原則、明確財務(wù)核算程序、會(huì )計核算形式、成本核算方法和成本費用分攤方法；配合銷(xiāo)售部做好開(kāi)盤(pán)工作及對帳工作；負責收集行業(yè)的財稅政策信息資料，為會(huì )計核算的完善提供建議；

　　4、其他事項：完成上級交給的其他臨時(shí)性工作任務(wù)；

　　三、主要責任

　　1、保證本崗位所負責的會(huì )計核算工作規范性和合法性，無(wú)重大違規、違紀行為；

　　2、保證本崗位所負責撰寫(xiě)的會(huì )計報表等信息的形式符合規范要求，內容完整真實(shí)，數字準確；

　　3、保證公司固定資產(chǎn)賬實(shí)相符；

　　4、保證公司會(huì )計核算體系的正常運轉；

　　四、崗位權力

　　1、要求上級明確工作要求和提供相應工作條件的權力；

　　2、要求公司相關(guān)部門(mén)和崗位按本部門(mén)要求及時(shí)、準確地提供財務(wù)報表編制、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)所需要的各類(lèi)信息的權力；

　　3、對報銷(xiāo)的會(huì )計憑證進(jìn)行合法性審核，并拒絕受理不合規合法的會(huì )計憑證的權力；

　　4、依據公司的相關(guān)制度，要求公司其他部門(mén)對本崗位工作予以合理配合的權力；

　　5、根據公司制度有關(guān)規定，接受培訓，享受薪酬和各項福利政策的權力；

　　6、在部門(mén)職能與權力范圍內，按制度自主開(kāi)展本職工作的權力；

　　7、按公司制度享有的其他權力；

　　五、任職資格

　　資歷：財務(wù)、經(jīng)濟管理、統計、審計類(lèi)相關(guān)專(zhuān)業(yè)，大專(zhuān)及以上學(xué)歷，具有會(huì )計上崗證及會(huì )計專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，三年以企業(yè)會(huì )計工作經(jīng)驗；

　　能力：對數字較敏感，有較強的會(huì )計核算能力、財務(wù)分析能力，能熟練使用財務(wù)軟件、辦公軟件；

　　品質(zhì)：廉潔奉公，有較強的責任心和紀律性，對工作認真、細致、有耐心，并具有較強的保密意識；

　　知識結構：了解國家財稅法律規范、財務(wù)核算、財務(wù)管理、財務(wù)分析、財務(wù)預測等財務(wù)制度和業(yè)務(wù)；熟悉國家會(huì )計法規，了解稅務(wù)法規和相關(guān)稅收政策；熟悉銀行業(yè)務(wù)和報稅流程；

　　關(guān)鍵指標：財務(wù)報表產(chǎn)出及時(shí)率、財務(wù)報表數據準確率、融資配合度、重大差錯和違規行為發(fā)生次數

房地產(chǎn)出納崗位說(shuō)明書(shū)2

　　1、熟悉各種票據的填制方法填寫(xiě)應正確清晰開(kāi)出支票應保證不空頭印簽大小寫(xiě)金額相符正確無(wú)誤并書(shū)寫(xiě)規范

　　2、熟悉銀行日常操作程序與銀行建立良好的協(xié)作關(guān)系

　　3、嚴格遵守現金和支票使用規定做好支票領(lǐng)用、登記工作妥善保管好支票庫存現金按銀行規定限額執行不得以任何理由挪用現金

　　4、負責公司及管理處日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的成本、費用報銷(xiāo)及工資、津貼的發(fā)放工作對各種費用的報銷(xiāo)、付款工作應掌握以下原則：

　　1）每付一筆款都必須有依據并經(jīng)過(guò)規定的審批程序有相關(guān)的負責人簽批

　　2）審核每筆需支付的款項是否符合合同的付款條件購進(jìn)物品有無(wú)相關(guān)人員驗收

　　3）出納對每筆支出負有最后把關(guān)的責任因此要認真審核每筆支出有無(wú)錯付、重付情況；審核支出單證后的附件內容抬頭與金額合計是否與支出單證表面上的一致

　　4）每月出工資前必須認真審核工資合計金額是否準確無(wú)誤對符合以上原則的款項方可予以支付對不符合以上原則的付款項目應暫時(shí)拒絕支付直至符合要求

　　5）領(lǐng)款人必須持身份證在領(lǐng)款處簽名屬業(yè)務(wù)公司的須持營(yíng)業(yè)執照復印件加蓋章授權方可辦理并與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通說(shuō)明付款的條件、制定程序、函告對方

　　5、應每日審核各收款員交來(lái)的`票據和現金及銀行存款收付日結表查明當日收款項與其存入銀行數是否相符如有不符要與相關(guān)人員聯(lián)系查明原因及時(shí)糾正

　　6、對已收支的款項按時(shí)間順序按管理處編號及時(shí)登記《現金日記帳》、《銀行日記帳》并結出余額進(jìn)行匯總填寫(xiě)當期全公司“資金日報表”交會(huì )計審核

　　7、月末號根據銀行對帳單對銀行日記帳逐筆進(jìn)行核對查出未達帳項并編制《銀行余額調節表》對查出的未達帳款要查明原因及時(shí)追討負責追討各有關(guān)業(yè)務(wù)借款

　　8、對各部門(mén)備用金予以管理

　　9、月末查清各小區各業(yè)主/租戶(hù)的管理費、水電費、租金、停車(chē)費、電梯運行費等應收帳款的應收、預收、已收、未收、欠交情況填制分類(lèi)匯總表上交會(huì )計及管理部各一份予以催收

　　10、建立多欄式日記帳本每天按收費項目詳細記帳按每戶(hù)業(yè)主/租戶(hù)為單位建立三級明細帳用于登記本小區各項收入及代收代繳款項

　　11、全面掌握小區所轄物業(yè)情況如：住宅面積、高低層各是多少、入住及空置多少、商鋪多少、租用情況、租用價(jià)格、停車(chē)位（室內外）多少、使用情況等等做到心中有數

　　12、加強與項目公司銷(xiāo)售部的聯(lián)系核實(shí)房屋銷(xiāo)售及入住情況

　　13、收業(yè)主裝修保證金時(shí)要審核裝修、安裝申請表上業(yè)主是否已按要求填寫(xiě)并已簽名管理處主任是否已簽批業(yè)主姓名、房號是否相符等一切無(wú)誤后方可收款并在申請表收款欄上簽字認可

　　14、退“裝修保證金”、“工作證保證金”時(shí)要檢查業(yè)主送來(lái)的“退保證金的申請表”業(yè)主填寫(xiě)的部分是否已齊全附上的收據是否屬本公司/本管理處原開(kāi)出之收據工程驗收人員是否已簽署驗收意見(jiàn)及退款意見(jiàn)管理部主管是否已經(jīng)簽批無(wú)誤后需驗證收款人身份證并記錄其身份證號用紅字沖開(kāi)水法開(kāi)票處理請收款人簽名后方可退款如有扣抵部分保證金情況時(shí)還需開(kāi)具相關(guān)收據從中抵扣

　　15、停車(chē)費的收取需車(chē)場(chǎng)保安員每天交單交款時(shí)憑停車(chē)場(chǎng)收費登記表的票據號碼順序核查入場(chǎng)時(shí)間、出場(chǎng)時(shí)間、核實(shí)應收費金額無(wú)誤后簽名認可方能收單收款

　　16、嚴格執行發(fā)票的領(lǐng)用、保管、使用規定妥善保管好所領(lǐng)用的發(fā)票收據開(kāi)具時(shí)應按順序開(kāi)列不得跳號并注明房號、業(yè)主姓名、收費內容、起止時(shí)間、單元平方數、單價(jià)、總額等內容

　　17、如有票據要作廢各聯(lián)粘在原票據存根并加蓋“作廢”戳記

　　18、水電費的收支情況與統計

　　19、完成會(huì )計及管理公司領(lǐng)導下達的其他任務(wù)

房地產(chǎn)出納崗位說(shuō)明書(shū)3

　　一、崗位名稱(chēng)：出納員

　　二、職責說(shuō)明：

　�。ㄒ唬┺k理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)；

　　嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復核，辦理款項收付。對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章；

　�。ǘ�）庫存現金不得超過(guò)銀行核定的險惡，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以"白條"抵充庫存現金，更不得任意挪用現金；

　�。ㄈ�）嚴格控制簽發(fā)空白支票；

　　如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明，收示單位名稱(chēng)、款項用途、簽發(fā)日期、規定限額的報銷(xiāo)期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的.空白轉賬支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續；

　�。ㄋ模┚幹坪捅９軙�(huì )計記賬憑證；

　　根據審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì )計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì )計科目。要妥善保管會(huì )計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔；

　�。ㄎ澹┑怯洭F金和銀行存款日記賬；

　　1、根據記賬憑證，逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬，做到日清日結�，F金的賬面余額要同時(shí)及庫存現金核對相符。銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對帳單核對，月末要編制"銀行存款余額調節表"，使帳面余額與對帳單上余額調節相符，對于未達帳項要及時(shí)查詢(xún)，要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結算；

　　2、出納員不得兼管收入、費用債權、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì )計檔案保管工作；

　�。�六）保管庫存現金和各種有價(jià)證券；

　　對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負責賠償，保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人；

　�。ㄆ撸┍９苡嘘P(guān)地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據和支票；出納員印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章；財務(wù)章、法人印章由財務(wù)經(jīng)理負責保管。對于空白收據和空白支票須嚴格管理，專(zhuān)設登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。

　�。ò耍┩瓿深I(lǐng)導交辦的其他工作。

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