崗位風(fēng)險控制工作報告范文
近年以來(lái)，XX縣國稅局認真貫徹濟南市國家稅務(wù)局崗位風(fēng)險控制思路，完善機構設置，健全崗位風(fēng)險控制制度，做好風(fēng)險教育，加強布控巡查，嚴格風(fēng)險考核，積極做好崗位風(fēng)險控制工作，確保了全局各項工作的圓滿(mǎn)完成。
一、強化責任，加強國稅局崗位風(fēng)險有效控制
�。ㄒ唬┏闪C構，提供風(fēng)險控制組織保障
為適應崗位風(fēng)險全過(guò)程、動(dòng)態(tài)化、常態(tài)化、預案化的控制要求，成立了“崗位風(fēng)險控制工作領(lǐng)導小組”，出臺了《XX縣國家稅務(wù)局崗位風(fēng)險控制工作實(shí)施方案》，分別由縣局領(lǐng)導兼任組長(cháng)和副組長(cháng)，各科室分局負責人為成員，辦公室、法規科、監察室、征管科為工作牽頭科室，全面負責對崗位風(fēng)險控制的組織領(lǐng)導、指導協(xié)調、統籌管理和監督落實(shí)工作，集體研究全局性的工作思路、意見(jiàn)和工作部署。
“崗位風(fēng)險控制工作領(lǐng)導小組”下設“崗位風(fēng)險控制工作辦公室”，由分管局長(cháng)擔任主任，各科室負責人為副主任，各科室分局分別確定一名具體負責人員擔任小組成員。為保證崗位風(fēng)險控制工作的嚴肅性，保證各崗位人員職責清晰，根據崗位調整的需要，我局于初分別對“崗位風(fēng)險控制工作領(lǐng)導小組”和“崗位風(fēng)險控制工作辦公室”成員及時(shí)進(jìn)行調整。
�。ǘ┱陆ㄖ�，規范風(fēng)險控制管理程序
為加強稅源管理和行政管理權的監督，深化防范崗位風(fēng)險，從源頭上預防和治理腐敗，根據市局《關(guān)于深化崗位風(fēng)險控制工作的意見(jiàn)》和《濟南市國家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)行政管理崗位風(fēng)險控制工作的意見(jiàn)》，2014年，我局制定了《XX縣國家稅務(wù)局查考問(wèn)一體化風(fēng)險控制管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），同時(shí)嚴格確定了“收集風(fēng)險信息—網(wǎng)上布控督辦—崗位人員自查—季度復審復查—發(fā)布風(fēng)險通報—嚴格考核問(wèn)責”的工作程序�！掇k法》主要通過(guò)“組織領(lǐng)導”、“控制方法和程序”、“防范結果的運用”對崗位風(fēng)險控制工作的組織形式、考核范圍、考核標準及程序、考核問(wèn)責等方面進(jìn)行了進(jìn)一步明確和細化。
同時(shí)，縣局成立崗位風(fēng)險復審復查工作組，工作組成員由各職能科室、局相關(guān)人員組成，按季對各單位崗位風(fēng)險控制工作的落實(shí)情況進(jìn)行復審復查，并形成書(shū)面《崗位風(fēng)險控制復審復查報告》，向崗位風(fēng)險控制工作領(lǐng)導小組進(jìn)行報告。
二、標本兼治，構筑風(fēng)險防范控制堤壩，做實(shí)事先準備
�。ㄒ唬I(yíng)造氛圍，增強全員風(fēng)險管理的意識
“千里之堤，毀于蟻穴�！苯陙�(lái)，我局為了加強風(fēng)險防范，密切結合國稅系統實(shí)際情況，從人員意識、案例宣講、建立廉政教育基地等多方面著(zhù)手，加強風(fēng)險教育，有效提升全員風(fēng)險防范、管理和控制意識。
1、深入淺出，多形式開(kāi)展崗位風(fēng)險教育活動(dòng)
堅持每年年初邀請縣紀檢部門(mén)的廉政教育培訓專(zhuān)家，在全局開(kāi)展“預防職務(wù)犯罪、防范職務(wù)風(fēng)險”主題專(zhuān)題講座；多次舉辦風(fēng)險警示活動(dòng)，2015年，我局組織全體中層干部到XX縣看守所參觀(guān)，聽(tīng)取犯人現身說(shuō)法，用實(shí)際案例觸動(dòng)干部職工心靈；通過(guò)“夜�！毙问接^(guān)看了“警示錄”。另外，廣泛發(fā)動(dòng)全體人員，通過(guò)專(zhuān)題展座談會(huì )、演講比賽、有獎?wù)魑牡然顒?dòng)，興起全員識風(fēng)險、全員避風(fēng)險的良好風(fēng)氣。
2、普及常識，組織編寫(xiě)《崗位風(fēng)險防控手冊》
我局組織專(zhuān)業(yè)人員，結合系統實(shí)際，認真編寫(xiě)了《崗位風(fēng)險防控手冊》一書(shū)。此手冊主要分為“稅務(wù)機關(guān)風(fēng)險”和“企業(yè)風(fēng)險”兩大部分內容。在“稅務(wù)機關(guān)風(fēng)險”篇中，主要圍繞歷年來(lái)發(fā)生在系統內部的違法案件，詳細地闡述了“瀆職罪”等犯罪種類(lèi)，對犯罪成因進(jìn)行了深刻的剖析，并逐一提出了防范對策。在“企業(yè)風(fēng)險”篇中，通過(guò)對具體案例的深入分析，從企業(yè)的角度明確了風(fēng)險所在，對今后風(fēng)險管理與控制起到了一定的指導意義。
3、征集素材，建立廉政教育基地
突出風(fēng)險管理宣教的直觀(guān)性、形象性和警示性，創(chuàng )新教育載體。發(fā)動(dòng)群眾，群策群力，在全局開(kāi)展廉政風(fēng)險格言和系統內瀆職犯罪案例征集活動(dòng)，在各個(gè)基層單位征集格言條，案例個(gè)。共制作格言警示12條，案例展板14個(gè)，全部放置和裝飾于教育基地，供本系統人員和社會(huì )各界群眾參觀(guān)。2015年6月，我縣孝直分局廉政教育基地被縣紀委評為全縣廉政教育示范點(diǎn)。我局組織全員分5批次到進(jìn)行了參觀(guān)學(xué)習，有效提升了同志們的責任意識和風(fēng)險意識。
�。ǘ┤珕T查找，大力開(kāi)展風(fēng)險點(diǎn)梳查活動(dòng)
風(fēng)險點(diǎn)查找是認識崗位風(fēng)險的第一步，近年來(lái)，我局大力開(kāi)展了全員崗位風(fēng)險自查活動(dòng)，先后梳理崗位123個(gè)，查找風(fēng)險點(diǎn)217個(gè)，通過(guò)多種多樣的風(fēng)險點(diǎn)查找，使活動(dòng)不斷引向深入：
一是透視環(huán)節，通過(guò)案例查找。針對以前年度風(fēng)險點(diǎn)查找上存在的不夠準確、不夠到位的情況，將引起崗位風(fēng)險的一些稅務(wù)案例和典型進(jìn)行解剖，逐一列出案件的風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險源以及防范措施，作為全員風(fēng)險查找教材。同時(shí)，制作風(fēng)險查找模板，分環(huán)節、分節點(diǎn)，按照崗位職責、操作規程、所涉規章制度等標準，提出風(fēng)險查找基本需求，指導全員查找崗位風(fēng)險點(diǎn)。
二是反省重點(diǎn)，橫向結合查找。在個(gè)人自查定位自身風(fēng)險基礎上，業(yè)務(wù)相關(guān)崗位和部門(mén)之間互查共同風(fēng)險點(diǎn)。如稅務(wù)登記設立執法項目，既涉及辦稅服務(wù)廳綜合管理崗，也涉及稅源管理部門(mén)的調查核實(shí)崗，兩個(gè)部門(mén)的兩個(gè)崗位共同查找在錄入信息、資料審核以及實(shí)地核實(shí)等環(huán)節的各個(gè)風(fēng)險點(diǎn)，逐一明確到崗位。
三是集中初審，縱向反饋查找。全局按業(yè)務(wù)流程匯總評查崗位風(fēng)險，組織科室負責人和業(yè)務(wù)骨干，對包括12個(gè)單位和146個(gè)崗位在內的《崗位職責說(shuō)明書(shū)》集中初審，按照稅收執法、行政管理環(huán)節的節點(diǎn)分布，整理匯總同崗不同風(fēng)險點(diǎn)，梳理不同崗位共同風(fēng)險點(diǎn)，逐一確定各崗位的風(fēng)險點(diǎn)，提出評價(jià)意見(jiàn)。將評價(jià)意見(jiàn)反饋各崗位人員，各崗位人員對照檢查后再反饋修改意見(jiàn)。
�。ㄈ┱鐒e信息，提升風(fēng)險識別分析層次
1、千方百計，完善風(fēng)險識別。由于風(fēng)險往往處于潛在和深層狀態(tài)，掌握正確的風(fēng)險識別方法非常重要。為此，我局完善了三種風(fēng)險識別方法：一是附表分析識別法，利用增值稅申報附表監控稅負率、利潤率、沖減收入、存貨奇大，貨幣資金、應收應付等異常風(fēng)險點(diǎn)；二是物流偏差識別法，結合實(shí)地巡查，掌握企業(yè)的主要生產(chǎn)要素占比和主要原料的投入產(chǎn)出比，測算企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)能力于申報銷(xiāo)售情況的差異，查找風(fēng)險點(diǎn)；三是外部信息比對識別法，通過(guò)外部信息比對系統、投資部門(mén)、社會(huì )傳言等信息，梳理有價(jià)值的風(fēng)險點(diǎn)。
2、利用微機，全方位做好涉稅分析。充分調動(dòng)信息化手段，從海量的數據中，挖掘出風(fēng)險點(diǎn)。一是開(kāi)展信息采集，我局采集了636戶(hù)企業(yè)的生產(chǎn)要素信息1280條、申報信息7632條、附表信息2544條、發(fā)票信息11448條，建立了縣級數據倉庫；二是確定風(fēng)險分析項目，結合數據分析指標確定了稅負率、成本利潤里、物流偏差、電費與收入彈性、存貨異常等18類(lèi)風(fēng)險指標；三是建立風(fēng)險輸出模型，將風(fēng)險分析的內容、指標、方法固化，借助數據庫的命令，并按月輸出。四是將“疑點(diǎn)信息庫”作為發(fā)現疑點(diǎn)和風(fēng)險的渠道之一。疑點(diǎn)信息庫是稅收執法管理信息系統的子模塊，是稅收執法督察決策支持平臺的前期項目。疑點(diǎn)信息庫的推行對加強執法監督，健全稅收執法內控機制，規范稅收執法具有重要意義。疑點(diǎn)項包括稅務(wù)登記管理、發(fā)票管理、稅款核定、稅款征收、稅務(wù)稽查等多方面業(yè)務(wù)的13個(gè)疑點(diǎn)項。針對查出的問(wèn)題，我們不斷完善內部崗責體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，健全制約機制，充分發(fā)揮疑點(diǎn)信息庫防范風(fēng)險的治本功能。
三、由內及外，風(fēng)險防控全面覆蓋，落實(shí)事中內容
�。ㄒ唬⿵娀伎匮膊�，風(fēng)險防控全面覆蓋
風(fēng)險布控，是國稅局崗位風(fēng)險控制中的最為重要的良策之一。為此，我們從稅收征收管理信息、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息、稅務(wù)機關(guān)監控信息和第三方信息入手，進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險采集整理和統計分析，內容分行業(yè)特點(diǎn)、信用等級、納稅遵從度等進(jìn)行稅收風(fēng)險點(diǎn)梳理。在兩個(gè)試點(diǎn)企業(yè)中，共采集信息5類(lèi)71條，確定風(fēng)險點(diǎn)3大類(lèi)8個(gè)。
1、全面采集風(fēng)險信息，及時(shí)組織布控
布控工作人員在具體操作中，主要完成以下“四個(gè)結合”。一是結合本單位的預警系統、納稅評估系統、稅收執法信息管理系統等，篩選發(fā)現的問(wèn)題指標，和日常征管、稅收執法督查發(fā)現的問(wèn)題，并進(jìn)行科學(xué)的分析，設計出合理的風(fēng)險布控點(diǎn)；二是結合風(fēng)險管理部門(mén)的`風(fēng)險信息，建立起與風(fēng)險管理部門(mén)的日常配合機制，集中收集風(fēng)險信息以及反饋建議；三是結合風(fēng)險信息的發(fā)布情況，提升布控人員的風(fēng)險意識，并對現場(chǎng)布控人員的布控情況進(jìn)行績(jì)效評估，提升風(fēng)險識別以及布控的針對性；四是結合本單位的布控一體化應用平臺，即“崗位風(fēng)險控制模塊”的流程控制，積極開(kāi)展縣局、分局“兩級風(fēng)險布控”，實(shí)現上下聯(lián)動(dòng)、聯(lián)防聯(lián)控。2014年以來(lái)，我局累計在一體化應用平臺發(fā)起縣局層面的風(fēng)險布控26條，分局層面的風(fēng)險布控5條，內容涉及征收管理、稅收政策、發(fā)票管理、公文處理等多個(gè)崗位，涉及工作人員275人次。
�。�、認真解除風(fēng)險布控，確保布控質(zhì)量
對于本單位來(lái)說(shuō)，確保布控質(zhì)量是非常重要的。首先，對于處在相關(guān)工作崗位的工作人員來(lái)說(shuō)，結合所收到的布控通知里確定的時(shí)間、內容、范圍以及布控解除的工作標準后的第一時(shí)間就開(kāi)展調查，貫徹落實(shí)布控的反饋工作。其次，發(fā)起布控的工作人員結合自己的監督職責，對下屬所反饋的情況進(jìn)行核實(shí)，要求反饋的信息要有實(shí)際的數據，不能夠因為一句話(huà)或者是表面現象就下定論。再次，相關(guān)人員結合自己的工作責任，致力于強化對布控工作的巡查及其質(zhì)量的審核，確保所制定的每一項布控措施都能夠落到實(shí)處，促進(jìn)其發(fā)揮應有的作用。
3、回頭看，堅持按季度開(kāi)展復審復查
深入落實(shí)“查考問(wèn)”管理辦法，我局崗位風(fēng)險復審復查小組堅持于每年的1月份、4月份、7月份、10月份對稽查局和5個(gè)管理分局崗位風(fēng)險控制工作開(kāi)展情況進(jìn)行了復審復查。復審復查的內容主要為上季度崗位風(fēng)險布控內容以及日常工作中發(fā)現的疑點(diǎn)信息，通過(guò)復審復查，有效減少了執法的隨意性，避免了亂作為和不作為。今年，我局稅收執法正確率始終保持100%。
4、開(kāi)展稅收風(fēng)險疑點(diǎn)信息庫的核實(shí)工作
——領(lǐng)導重視，迅速部署。接市局文件通知后，局領(lǐng)導對疑點(diǎn)庫上線(xiàn)工作高度重視，為切實(shí)加強組織領(lǐng)導，立即成立以分管局長(cháng)為組長(cháng)、相關(guān)科室負責人為成員的推行工作領(lǐng)導小組，安排部署相關(guān)工作，為疑點(diǎn)庫上線(xiàn)運行和后續工作開(kāi)展提供有力的組織保障。
——強化措施，全力推行。組織相關(guān)人員學(xué)習領(lǐng)會(huì )疑點(diǎn)信息庫上線(xiàn)運行的背景、意義、要求，參照稅收執法管理信息系統疑點(diǎn)信息庫V2.0版用戶(hù)手冊及初始化設置說(shuō)明等資料，設置調查人員的權限角色，并在模擬環(huán)境實(shí)施基本操作演練。
——研究疑點(diǎn)，扎實(shí)做好稅收疑點(diǎn)信息庫調查核實(shí)工作。根據我局接收的11類(lèi)指標，逐個(gè)研究疑點(diǎn)項設計說(shuō)明，充分做好案頭分析，確保疑點(diǎn)庫信息核實(shí)工作的完成質(zhì)量，提高工作效率。
2015年，我局共承接市局下發(fā)的兩次疑點(diǎn)庫核實(shí)任務(wù)，共涉及11個(gè)問(wèn)題的651條記錄，經(jīng)過(guò)核實(shí)，共發(fā)現存在問(wèn)題記錄512條，占總問(wèn)題總數的78.65%，問(wèn)題都已及時(shí)處理。開(kāi)展了外部風(fēng)險管理試點(diǎn)工作，確定了兩戶(hù)企業(yè)為試點(diǎn)企業(yè)，從風(fēng)險采集、風(fēng)險點(diǎn)評估、出具管理建議書(shū)三個(gè)具體管理環(huán)節入手，積極探索外部風(fēng)險控管制度建設，力求管理制度化、長(cháng)效化。
�。ǘ╅_(kāi)展風(fēng)險點(diǎn)評估，分類(lèi)制定措施
召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，從稅款流失、法律責任、管理責任等方面對試點(diǎn)企業(yè)存在的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險評價(jià)，并告知企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險點(diǎn)和相應的法律責任。根據風(fēng)險評估等級，制定分類(lèi)管理措施，對于低風(fēng)險點(diǎn)，及時(shí)幫助企業(yè)分析產(chǎn)生原因及防范措施，提醒企業(yè)整改。對中等風(fēng)險點(diǎn)企業(yè)，采取督導自查和特別納稅調整的方式。對高風(fēng)險點(diǎn)企業(yè)，采取納稅評估的方式，處理稅收風(fēng)險。
�。ㄈ┏鼍唢L(fēng)險管理建議書(shū)，提升控管實(shí)效
根據風(fēng)險點(diǎn)等級及時(shí)對試點(diǎn)進(jìn)行布控巡查，做好風(fēng)險反饋和管理建議。重點(diǎn)針對發(fā)票管理、納稅申報等涉稅業(yè)務(wù)，闡述企業(yè)存在的風(fēng)險，出具了《企業(yè)稅收風(fēng)險管理建議書(shū)》，指導企業(yè)內部形成規范的涉稅機制，從而達到讓納稅人重視涉稅風(fēng)險和防范稅款流失的雙重目的。同時(shí)，及時(shí)向縣局管理科室上報《稅收征管服務(wù)建議書(shū)》，提升控管實(shí)效。今年以來(lái)，通過(guò)開(kāi)展外部風(fēng)險制度控管，兩家試點(diǎn)企業(yè)共補繳稅款171萬(wàn)元。
四、強化事后監督考核，確保工作落實(shí)到位
�。ㄒ唬┆劻P分明，強化內部考核
我局將崗位風(fēng)險控制工作列入縣局季度和年度專(zhuān)項考核，根據季度復審復查情況，按季度組織開(kāi)展講評，編發(fā)《情況通報》，對崗位風(fēng)險控制工作創(chuàng )新管理，落實(shí)考核指標措施得力的，給予通報表彰和加分獎勵；反之，給予責任追究，考核在追究當事人責任的同時(shí)，相應追究分局領(lǐng)導和部門(mén)負責人的連帶責任。2015年以來(lái)，我局已開(kāi)展復審復查4次，編發(fā)崗位風(fēng)險管理通報4期，考核扣43.8分，扣發(fā)獎金6280元，責任追究28人次。
�。ǘ┝卦L(fǎng)，強化外部監督
我局定期組織“廉政回訪(fǎng)”，注重加大對重點(diǎn)稅源企業(yè)管理、一般納稅人認定、出口退稅辦理、稅收優(yōu)惠政策執行、稅款核定等高風(fēng)險環(huán)節的回訪(fǎng)力度，截止目前，共開(kāi)展廉政回訪(fǎng)50戶(hù)，發(fā)放調查問(wèn)卷200余份，其中高風(fēng)險環(huán)節回訪(fǎng)率達97%。在辦稅服務(wù)廳、外部網(wǎng)站、縣局和分局辦公場(chǎng)所制作公示展板，公開(kāi)省、市、縣局三級廉政監督電話(huà)和12366舉報熱線(xiàn)，定期舉辦聘請廉政監督員座談會(huì )，了解納稅人及社會(huì )各界人士對國稅勤政廉政、稅收執法的意見(jiàn)建議，及時(shí)采納并落實(shí)意見(jiàn)建議，贏(yíng)得了納稅人的理解、信任和支持。去年以來(lái)，我局共征集采納意見(jiàn)建議16條，外部監督作用得到充分發(fā)揮。
【崗位風(fēng)險控制工作報告范文】相關(guān)文章：
電子提單的風(fēng)險控制08-27
人力資源風(fēng)險控制09-19
風(fēng)險排查工作報告12-02
財務(wù)風(fēng)險控制論文提綱09-16
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內部控制設計08-02
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險成本控制建議08-02
貿易融資擔保以及風(fēng)險控制10-25