項目績(jì)效事前評估報告（通用29篇）

　　在日常生活和工作中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，報告中提到的所有信息應該是準確無(wú)誤的。你還在對寫(xiě)報告感到一籌莫展嗎？下面是小編整理的項目績(jì)效事前評估報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　項目績(jì)效事前評估報告 1

　　為加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規定，我區各專(zhuān)項債券使用項目單位對20xx-20xx年政府專(zhuān)項債券項目開(kāi)展了績(jì)效自評�，F將自評報告匯總如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　　20xx-20xx年我區申請新增政府專(zhuān)項債券共計5個(gè)項目,項目計劃總投資168,790.98萬(wàn)元，其中計劃申請政府專(zhuān)項債券總金額72,900萬(wàn)元（20xx年-20xx年已申請取得債券資金總計30,800萬(wàn)元），其它資金為本級財政資金及社會(huì )資本投入。

　　南岳區各項目專(zhuān)項債券資金應到位30,800萬(wàn)元，實(shí)際到位30,800萬(wàn)元，資金到位率100%；實(shí)際支出25,764.45萬(wàn)元，預算執行率83.65%。截止20xx年10月底前，專(zhuān)項債券應還本0萬(wàn)元，應付息2,302.06萬(wàn)元，實(shí)際付息2,302.06萬(wàn)元，利息支出均由區財政墊支。

　　各政府專(zhuān)項債券項目基本制定了具體的資金財務(wù)管理辦法，基本符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規定，對資金收支成本進(jìn)行了專(zhuān)項核算，資金撥付有審批程序和手續，按照項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專(zhuān)項債券期限和項目建設運營(yíng)期限基本匹配。管理制度較為有效，項目質(zhì)量得到了有效控制。項目實(shí)行了招標和政府采購，工程變更辦理了相關(guān)手續。風(fēng)險控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規事件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監控機制。各項目概況具體分述如下：

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目

　　本項目共收儲土地363.26畝，項目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽(yáng)組。土地規劃用途為倉儲物流用地。土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目原計劃總投資18,052萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金15,100萬(wàn)元，其他資金2,952萬(wàn)元。由于對項目成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金少于計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為15,207.42萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位12,255.42萬(wàn)元，實(shí)際支出12,255.42萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地328.07畝，已獲得土地報批出讓收入41,367萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券還本期在20xx年-20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付1,323.27萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ǘ�）南城區（天子山）安置區土地儲備項目

　　本項目共收儲土地96.26畝，項目東至萬(wàn)福村五組，南至萬(wàn)福村五組，西至雙田村上臺組，北至107國道。土地規劃用途為住宅用地，土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目作為征地拆遷安置區，旨在引進(jìn)傳奇公司戰略性投資開(kāi)發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開(kāi)發(fā)區范圍內原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項目原計劃總投資4,637萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金3,000萬(wàn)元，其他資金1,637萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金超計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為7,481.58萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位5,844.58萬(wàn)元，實(shí)際支出5,844.58萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地26.64畝，已獲得土地報批出讓收入5,838萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為5年，還本期在20xx年及20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付365.8萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ㄈ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目

　　本項目建設地點(diǎn)位于衡山西高速連接線(xiàn)沿線(xiàn)范圍內，項目主管部門(mén)為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月，南岳區遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創(chuàng )歷史新低，造成南岳區飲用水源不足35萬(wàn)立方，最多供全區居民285天的飲用水，為預防整個(gè)城區24小時(shí)持續停水給南岳人民造成根本性的影響，區委區政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應急取水建設工程，由區公用事業(yè)處實(shí)施建設該工程，項目竣工后移交區水電站運營(yíng)。本項目計劃總投資3,400萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金800萬(wàn)元，使用一般債券資金700萬(wàn)元，其他資金1,900萬(wàn)元。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位800萬(wàn)元，實(shí)際支出800萬(wàn)元，于20xx年竣工。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為10年，還本期在20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付53.76萬(wàn)元，項目旨在應對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現階段本項目暫停供水，無(wú)收益，但未來(lái)將以供水專(zhuān)項收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄋ模┞糜位�礎設施改造項目

　　本項目位于南岳景區范圍內，旨在對南岳衡山中心景區旅游基礎設施進(jìn)行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門(mén)票收入。項目主管部門(mén)為景區綜合服務(wù)中心。項目由公路養護中心、景區綜合服務(wù)中心、交通局、樹(shù)木園、民宗局、文旅局、林場(chǎng)、門(mén)票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項目分為18個(gè)子項目，分別是景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、景區安全防護設施、觀(guān)景平臺及鄴侯書(shū)院至南天門(mén)游步道建設、西嶺停車(chē)場(chǎng)、祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰烈士陳列館及基礎設施建設、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、林場(chǎng)護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統建設、新建消防設施及管網(wǎng)建設、門(mén)票處站所改造、林業(yè)局森林火災監測預警能力提升等。目前部分項目已完工，預計20xx年全部竣工驗收。本項目計劃總投資49,800萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券2.4億元，20xx-20xx年已申請獲得債券資金9,100萬(wàn)元（20xx年9,100萬(wàn)元），剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年12月，專(zhuān)項債券利息已由財政代付452.27萬(wàn)元，按照專(zhuān)項債券發(fā)行方案的收入預測，預計20xx年增加門(mén)票收入3,600萬(wàn)元，20xx-2034年每年將增加門(mén)票收入7,200萬(wàn)元，增加的門(mén)票專(zhuān)項收入將足以歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目

　　本項目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項目主管部門(mén)為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來(lái)，隨著(zhù)南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開(kāi)通，現有城區旅游交通服務(wù)基礎設施已不能滿(mǎn)足快速增長(cháng)的游客自駕車(chē)停車(chē)需要，配比停車(chē)位不足，高峰期交通擁堵嚴重。該停車(chē)場(chǎng)建成后可以有效完善城區交通系統，解決交通擁堵問(wèn)題。本項目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設主要包括智能停車(chē)場(chǎng)和配套設施建設。智能停車(chē)場(chǎng)包括地面、地下停車(chē)場(chǎng)及主入口廣場(chǎng)，總建筑面積約180000平方米，可停車(chē)4193輛，并配套建設充電樁400個(gè)，智能管理系統含自動(dòng)收費、自動(dòng)儲存數據、自動(dòng)識別車(chē)輛等功能，配套設施主要含建設區域內道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀(guān)工程、游客服務(wù)中心等。本項目計劃總投資93,801.98萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券30,000萬(wàn)元，20xx年已申請債券資金2,800萬(wàn)元，剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位2,800萬(wàn)元，至20xx年12月28日已支出929.61萬(wàn)元，計劃于20xx年竣工。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　20xx年9月30日，湖南省財政廳下發(fā)《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區財政部門(mén)按照通知要求，及時(shí)部署本轄區內政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作，摸清底數，做到應評盡評。20xx年10月，南岳區財政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》（岳財字〔20xx〕42號），部署安排各項目實(shí)施單位開(kāi)展專(zhuān)項債券項目自評工作。同時(shí)按照省財政廳要求對20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)抽查的項目資金量不少于30%的要求，區財政局根據實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟咨詢(xún)有限公司開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)項目，抽取南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備專(zhuān)項債項目、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)政府專(zhuān)項債券共兩個(gè)項目，涉及專(zhuān)項債券資金13185.02萬(wàn)元，占南岳區20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)南岳區財政局對政府專(zhuān)項債項目單位績(jì)效自評開(kāi)展培訓、指導輔導和形式審查，項目單位開(kāi)展績(jì)效自評，檢驗其績(jì)效目標的實(shí)現程度，發(fā)現項目實(shí)施中存在的問(wèn)題，及時(shí)總結經(jīng)驗，提出解決問(wèn)題的'意見(jiàn)和建議，規劃項目管理，保證項目資金安全和發(fā)揮效益，強化支出主體責任，實(shí)現財政資金使用效益最大化。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則

　　南岳區財政局本著(zhù)客觀(guān)公正、科學(xué)規范、績(jì)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則，采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合，現場(chǎng)抽查與項目單位自評相補充的方法，對項目進(jìn)行綜合評價(jià)。在評價(jià)過(guò)程中，結合被評價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項目情況，形成績(jì)效評價(jià)綜合結論。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)依據

　　依據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20xx〕61 號）和《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u價(jià)指標體系

　　項目單位績(jì)效自評指標體系設計思路是以湖南省相關(guān)績(jì)效管理文件的工作要求，結合項目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）文中所規定的《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效評價(jià)指標體系框架》，從項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出和項目效益四個(gè)維度，綜合考察各專(zhuān)項債券項目取得的績(jì)效�？�(jì)效評價(jià)結果分為四個(gè)等級：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)方法

　　采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合的方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數據分析、比較分析、現場(chǎng)訪(fǎng)談等績(jì)效自評抽查方法。

　�。�六）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　做好前期準備、組織實(shí)施、分析評價(jià)、形成報告階段的工作，形成績(jì)效自評綜合報告終稿。

　　三、資金主要績(jì)效

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南岳（天子山）安置區土地儲備項目主要績(jì)效情況

　　南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目363.26畝，已完成土地報批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬(wàn)元，平均地價(jià)126萬(wàn)元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來(lái)南岳衡山游客達1600萬(wàn)人次，城區開(kāi)發(fā)總體規模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)180萬(wàn)元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到47,700萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資15,100萬(wàn)元及地方政府配套資金約3,000萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到29,600萬(wàn)元。

　　南岳南城區天子山安置區土地儲備項目96.26畝，已完成土地報批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬(wàn)元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)260萬(wàn)元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到約23,939萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資金3,000萬(wàn)元及地方政府配套資金1,637萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到約19,302萬(wàn)元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目主要績(jì)效情況

　　項目已建成輸水干管鋪設工程總長(cháng)約5千米，清水池、泵站及配套設施使用面積約2412平方米，泵房及配套設施建筑面積約538.26平方米，清水池儲蓄量約8000方。本項目的實(shí)施緩解南岳區用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施改造項目主要績(jì)效情況

　　本項目共計18個(gè)子項目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達標率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項目（景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、西嶺停車(chē)場(chǎng)和祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、鄴侯書(shū)院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統、森林火災監測預警能力提升）計劃成本總計為6,015萬(wàn)元，實(shí)際建設成本總計為5,934萬(wàn)元，建設成本節約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場(chǎng)森林防火監控系統項目預計總投資345萬(wàn)元，實(shí)際投資333.4萬(wàn)元。項目?jì)热轂闊岢上穹阑鹪O備18臺，傳輸交換機10臺，收發(fā)器9對，森林防火綜合管理應用軟件1套，綜合管理應用服務(wù)器3臺，解碼器1臺，輔助線(xiàn)材26500米，輔助設備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò )租賃7個(gè)，系統集成1批。

　　本項目可增加景區的可觀(guān)賞度，提高社會(huì )公眾和廣大來(lái)岳客人對我區景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟效益：因項目到年底才基本做完，給門(mén)票帶來(lái)增加收益要明年才可看出來(lái)。生態(tài)效益：對環(huán)境未造成較大不良影響�？沙掷m影響：該項目將持續增加我區門(mén)票收入和客源，有積極的影響。社會(huì )群眾滿(mǎn)意度為95%。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目主要績(jì)效情況

　　本項目正在建設中，建成后將極大地完善南岳衡山城區停車(chē)場(chǎng)區域城市路網(wǎng)，改善周邊區域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車(chē)基礎設施條件，改善交通擁堵?tīng)顩r，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評價(jià)結論

　　經(jīng)項目單位自評和現場(chǎng)評價(jià)，本次打分評價(jià)的5個(gè)項目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評價(jià)結果顯示，每個(gè)政府專(zhuān)項債券資金都達到了年度預期目標，整體績(jì)效情況優(yōu)良。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照計劃，南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目申請取得了專(zhuān)項債15,100萬(wàn)元，南城區（天子山）安置區申請取得了專(zhuān)項債3,000萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求12,255.42萬(wàn)元，少于計劃2,844.58萬(wàn)元。南城區（天子山）安置區項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求5,844.58萬(wàn)元，超計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局根據項目建設單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應的預算調整，而不是等到專(zhuān)項債資金撥付給項目建設單位后通過(guò)擠占項目資金的方式調劑項目的支出。這兩個(gè)項目同屬于土地儲備項目，又歸屬同一個(gè)項目建設單位管理，目前這兩個(gè)項目的土地出讓面積共計352.71畝，土地出讓金額共計為47,205萬(wàn)元，無(wú)論哪一個(gè)項目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　項目為應對極端干旱天氣備用，現階段本項目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項目?jì)斶�專(zhuān)項債本金及利息可從其它水費中歸還。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　本項目取得專(zhuān)項債券資金9,100萬(wàn)元，財政撥款9,100萬(wàn)元，資金到位率100%，項目實(shí)際支出5,934.84萬(wàn)元，預算執行率65.22%。預算執行率偏低主要因為，一是專(zhuān)項債券資金20xx年本年度下達是下半年，很多項目因拆遷協(xié)調難度大，辦手續時(shí)間長(cháng)，加上景區屬自然保護區受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導致忠烈祠陳列館建設等項目建設周期長(cháng)要跨年才能完工，還有很多項目未結算，整體預算執行率較低。二是有的績(jì)效目標制定較為粗放，加上區財政局規定全區性專(zhuān)項達到50萬(wàn)以上才申報績(jì)效目標，故低于50萬(wàn)元的就未要求申報目標。三是帶動(dòng)門(mén)票收入增長(cháng)的預期效益已突顯，但長(cháng)期效益可觀(guān)，大部分項目到20xx年下半年才完成。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照專(zhuān)項債融資方案，本項目至20xx年計劃投資金額56,001.98萬(wàn)元，截至20xx年10月31日，智能停車(chē)場(chǎng)建設項目完成投資27,564.86萬(wàn)元（其中專(zhuān)項債券到位2,800萬(wàn)元），由于原計劃20xx年融資政府專(zhuān)項債資金27,200萬(wàn)元最終沒(méi)有成功，導致項目投資進(jìn)度不及預期。停車(chē)場(chǎng)建設項目附屬設施工程項目原計劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當地居民協(xié)調溝通不暢、征拆較困難、導致項目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛傮w建議

　　一是以后的債券項目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎，做好債券前期工作。各項目實(shí)施單位要高度重視項目預期收益與融資平衡方案及可行性研究報告的編制，充分論證，確保真實(shí)準確；在進(jìn)行收益測算時(shí)，應采用謹慎性原則，判斷其是否還滿(mǎn)足融資與收益自求平衡；

　　二是加強債券風(fēng)險控制，防止償付風(fēng)險。針對現場(chǎng)評價(jià)中發(fā)現部分項目在政策實(shí)施、資金管理、建設運營(yíng)等方面存在的問(wèn)題，各項目單位應進(jìn)一步加強風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，提出相應的風(fēng)險應對措施，防止償付風(fēng)險；根據各項目建設周期及收益情況，應強化債券履約還款管理，增強政府公信力。各責任單位要加快推進(jìn)項目建設進(jìn)度，盡早實(shí)現項目運營(yíng)收益，提高運營(yíng)效率，形成穩定的現金流入。同時(shí)各項目單位根據已審批的收益與融資平衡方案，加強項目實(shí)施監控，及時(shí)修正偏差，在規定時(shí)限內使資金及早回籠，有效管控各類(lèi)風(fēng)險；

　　三是進(jìn)一步深化債券項目績(jì)效管理，注重評價(jià)結果應用。各項目單位應嚴格按照要求，在新增專(zhuān)項債券項目中各項目單位應主動(dòng)申報績(jì)效目標，開(kāi)展績(jì)效自評，加強績(jì)效監控，注重結果應用，實(shí)現專(zhuān)項債券預算和績(jì)效管理一體化，著(zhù)力提高專(zhuān)項債券資金使用效益。為進(jìn)一步強化評價(jià)結果的應用，推動(dòng)形成"誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔責"的權責機制。

　�。ǘ�）針對各專(zhuān)項債項目的具體建議

　　1、南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債資金：以后的項目要進(jìn)一步做好項目事前績(jì)效評估，提高成本測算的準確性。

　　2、高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債資金：雖然利用水電站收取的其他水費能確保按時(shí)償還專(zhuān)項債券的本金及利息，但應加強隨時(shí)維保的養護，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎設施建設專(zhuān)項債資金：一是加大項目協(xié)調力度，向區領(lǐng)導作好匯報，強力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績(jì)效目標不能分起點(diǎn)額度，從20xx年起，凡政府專(zhuān)項債券資金只要有項目預算就要在一體化系統里錄入績(jì)效目標，此問(wèn)題即可解決；績(jì)效指標要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷(xiāo)宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現預期效益。

　　4、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債資金：一是加大融資籌資力度，保證項目推進(jìn)。二是加快項目協(xié)調督促力度，強力推進(jìn)項目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預期效益。

　　項目績(jì)效事前評估報告 2

　　根據民生工程績(jì)效自評工作安排，現將我單位牽頭實(shí)施的農村危房改造民生工程項目績(jì)效評價(jià)自評報告如下：

　　一、項目基本情況

　　為貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅成果，持續推進(jìn)鄉村會(huì )面振興，根據省市文件精神，舒城縣住建局聯(lián)合縣財政局、縣民政局、縣鄉村振興局制定下發(fā)關(guān)于印發(fā)《舒城縣農村低收入群體等重點(diǎn)對象住房安全保障工作實(shí)施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68號）文件，嚴格按照政策要求，有序開(kāi)展農村危房改造工作。年初，省住建廳下達我縣160戶(hù)危改目標，我縣實(shí)際完成179戶(hù)，完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬(wàn)元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14戶(hù)17.4萬(wàn)元，20xx年縣政府對179戶(hù)提高補助標準132.4萬(wàn)元。

　　二、項目投入情況

　　1、項目立項

　�、彭椖苛㈨椧幏缎苑矫�。危房改造項目運行規范，我縣179戶(hù)農村危房改造需由農戶(hù)本人自愿申請、村評議、鄉鎮審核、縣審批，且申報條件及材料真實(shí)性可靠，按照省市要求，所有危改對象在鎮村兩級比對“三證一手冊”（五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊）基礎上，再經(jīng)縣扶貧局、民政局、殘聯(lián)比對蓋章確認，方可最終確認，符合項目規范性要求。農村危房改造資金補助堅持“以農戶(hù)自籌為主，政府積極支持幫扶，實(shí)行多渠道籌措”的原則，具有可行性。

　�、瓶�(jì)效目標合理性方面。農村危房改造項目制定完備的實(shí)施方案，項目符合住房城鄉建設部、國家發(fā)展改革委、財政部等三部委有關(guān)農村危房改造政策精神及《安徽省農村危房改造實(shí)施導則》文件要求。項目績(jì)效符合中長(cháng)期規劃的要求，且績(jì)效考核已納入縣政府目標任務(wù)考核內容。

　�、强�(jì)效指標明確性方面。農村危房改造項目有清晰的改造計劃和改造步驟，建設內容與資金進(jìn)行量化匹配，有明確的時(shí)度時(shí)間節點(diǎn)和完成時(shí)限，科學(xué)合理確定重建戶(hù)和修繕加固戶(hù)數量（其中重建類(lèi)77戶(hù)，修繕加固類(lèi)102戶(hù)）。

　　2、資金落實(shí)

　�、刨Y金到位率方面。農村危房改造項目補助資金363.6萬(wàn)元，截止績(jì)效評價(jià)日，已到位資金363.6萬(wàn)元（其中縣級專(zhuān)項資金17.4萬(wàn)元）。資金到位率＝（實(shí)際到位資金/應到位專(zhuān)項資金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。

　�、瀑Y金到位及時(shí)性方面。對于納入農村危房改造的農戶(hù)，在房屋改造竣工、質(zhì)量驗收合格、基本信息錄入上網(wǎng)的前提下，各鄉鎮向縣住建局出具資金申請報告，由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農戶(hù)的“一卡通”存折內，資金到位及時(shí)率為100%。

　　三、項目過(guò)程情況

　　1、項目管理

　�、殴芾碇贫冉∪�性方面。調整充實(shí)了由分管副縣長(cháng)任組長(cháng)、縣直相關(guān)部門(mén)負責同志為成員的縣農村危房改造工作領(lǐng)導組，在住建局設立了辦公室，抽調專(zhuān)人進(jìn)行辦公。制定下發(fā)了《舒城縣農村低收入群體等重點(diǎn)對象住房安全保障工作實(shí)施方案》（舒建秘〔20xx〕68號），明確了危改對象、范圍、程序及要求等工作內容。

　�、浦贫葓绦杏行�性方面。各鄉鎮（開(kāi)發(fā)區）相繼成立工作組織，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，有序推動(dòng)工作開(kāi)展。通過(guò)“農戶(hù)自愿申請、村委會(huì )評議、鄉鎮審核、縣危房改造領(lǐng)導組審批”的程序來(lái)確定危改對象，通過(guò)鄉村振興、民政、殘聯(lián)等單位查驗來(lái)精準認定對象，通過(guò)網(wǎng)站和鎮村公示來(lái)公開(kāi)補助對象，確保了政策公開(kāi)、對象公開(kāi)、補助標準公開(kāi)和民主評議到位，全方位接受社會(huì )監督，無(wú)虛報假報現象。

　�、琼椖拷ㄔO規范性方面。各鄉鎮（開(kāi)發(fā)區）對申請需要改造的農村危房采取逐一入戶(hù)核查的方式，對照住房和城鄉建設部《農村危險房屋鑒定技術(shù)導則（試行）》予以鑒定C、D等級，填寫(xiě)入戶(hù)核查表。農村危房改造規劃選址安全可靠，并根據當地抗震設防烈度采取抗震措施。為此縣住建局組織專(zhuān)家對鄉鎮農村危房改造施工工匠進(jìn)行農村建筑工匠抗震技能業(yè)務(wù)培訓。同時(shí)危房改因地制宜，滿(mǎn)足農村風(fēng)貌綜合管理。

　�、软椖抠|(zhì)量可控性方面。規范計劃指標和對象調整變更手續，嚴格做到調整變更有文件、有批準。同時(shí)，加強對農村危房改造的質(zhì)量管理力度，要求各鄉鎮（開(kāi)發(fā)區）安排專(zhuān)業(yè)人員及時(shí)到現場(chǎng)對危改建筑進(jìn)行技術(shù)指導和檢查，發(fā)現不符合質(zhì)量安全要求的當即告知建房戶(hù)，并提出處理建議和做好現場(chǎng)記錄，督促整改到位。危房改造工程竣工后，縣脫貧攻堅危房改造指揮部辦公室，抽調精干力量，采取“質(zhì)量?jì)?yōu)先、政策透明、竣工一戶(hù)、驗收一戶(hù)”的`工作模式，由指揮部辦公室人員常年累月逐戶(hù)上門(mén)驗收。對于達不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的，一律不予通過(guò)縣級驗收。截止績(jì)效評價(jià)日危房改造項目179戶(hù)均已通過(guò)驗收，并撥付危房改造補助資金。

　�、少Y料報送情況方面。各鄉鎮（開(kāi)發(fā)區）農村危房改造“一戶(hù)一檔”檔案資料報送齊全、真實(shí)且準確。

　　2、財務(wù)管理

　�、艜�(huì )計核算規范性方面。農村危房改造補助資金嚴格執行國庫集中支付制度，設立了財政專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)賬核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，資金支付的審批程序和手續規范。

　�、瀑Y金使用合規性方面。嚴格執行《中央財政農村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》有關(guān)規定，實(shí)行縣財政專(zhuān)戶(hù)管理、封閉運行、專(zhuān)款專(zhuān)用，在年度農戶(hù)危房改造任務(wù)完成后，經(jīng)縣危房改造領(lǐng)導組組織力量驗收合格后，補助資金直接打入“一卡通”，確保危房改造完成一戶(hù)，資金兌現一戶(hù)，杜絕了冒領(lǐng)、克扣、拖欠補助資金和向享受補助農戶(hù)索要“回扣”、“手續費”等現象的發(fā)生。

　�、秦攧�(wù)監控有效性方面�？h住建局會(huì )同財政局聯(lián)合制定下發(fā)了《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》（財建〔20xx〕87號）文件，采取有效措施保障資金安全及規范資金管理。

　　四、項目產(chǎn)出情況

　　1、目標任務(wù)完成率方面。截至績(jì)效評價(jià)日，179戶(hù)危房改造任務(wù)全部完成。目標任務(wù)完成率＝（實(shí)際完成改造數/計劃完成改造數）×100%=179/160*100%=112%

　　2、投資完成率方面。投資完成率＝（項目實(shí)際投資/項目計劃投資）×100%=363.6/363.6*100%=100%

　　3、完成時(shí)效性方面。完成時(shí)限符合率＝（符合申報時(shí)限要求的完成任務(wù)/申報任務(wù)數）×100%=160/160*100%=100%

　　4、檔案信息管理規范性方面。各鄉鎮（開(kāi)發(fā)區）加強項目實(shí)施過(guò)程管理，建立健全了農村危房戶(hù)的檔案管理和信息管理制度，資料根據類(lèi)型進(jìn)行分類(lèi)，然后編制檔案目錄，最后裝訂成冊。項目實(shí)施資料清晰、完整，便于查閱。對于危改對象的檔案，實(shí)行“一戶(hù)一檔”制，并按鄉鎮進(jìn)行整理，統一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時(shí)在危改信息系統中錄入數據及改造前、中、后照片，嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。

　　5、質(zhì)量達標情況方面。各鄉鎮（開(kāi)發(fā)區）嚴格按照住建部《農村危房改造最低建設要求》（建村〔20xx〕104號）相關(guān)標準規范建設，房屋的地基承載、結構部件、室內凈高等方面符合基本建設要求，基本居住功能齊全，滿(mǎn)足人畜分離等基本衛生條件，給水、供電及通風(fēng)設施符合要求。

　　五、項目效果情況

　　1、政策宣傳方面。及時(shí)印發(fā)危房改造宣傳海報，張貼在鎮、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動(dòng)，印制發(fā)放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，讓民眾熟悉并知曉農村危房改造政策。同時(shí)健全信息反饋制度，對群眾的投訴和舉報及時(shí)調查處理。

　　2、可持續影響方面。改造后的農房質(zhì)量符合安全入住標準，農戶(hù)均已入住，不存在低效運轉或閑置浪費的情況。對于存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對于已實(shí)施危房改造，后因自然災害等影響導致房屋出現零星隱患的，由鄉鎮安排施工隊為其消除隱患，相關(guān)費用由鄉鎮支付。

　　3、社會(huì )效益方面。通過(guò)危房改造工作，切實(shí)解決了居住在危房中的農村易返貧致貧戶(hù)、低保戶(hù)、農村分散供養特困人員、因病因災因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導致基本生活出現嚴重困難家庭、農村低保邊緣家庭、其他脫貧戶(hù)這“六類(lèi)”農村低收入群體的居住安全問(wèn)題，改善了他們的居住條件，保障了其生命安全，極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心，進(jìn)一步完善了社會(huì )幫扶救扶制度，取得了明顯的社會(huì )效益。

　　4、經(jīng)濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本，緩解了困難群眾的經(jīng)濟負擔，加快了他們脫貧致富的進(jìn)程。同時(shí)，帶動(dòng)了當地鋼材、水泥等建筑材料的銷(xiāo)售，促進(jìn)了金融、運輸、裝修、家電等行業(yè)的發(fā)展，對于促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展，拉動(dòng)社會(huì )資金投入起到了極大的作用。

　　5、生態(tài)效益方面。危房改造項目注重體現地域特點(diǎn)，突出鄉村特色，保護生態(tài)環(huán)境，傳承建筑風(fēng)貌，加強傳統村落和傳統民居保護，實(shí)施農房風(fēng)貌管理，生態(tài)效益顯著(zhù)。

　　6、社會(huì )公從或服務(wù)對象滿(mǎn)意度方面。受益179戶(hù)危房改造對象戶(hù)滿(mǎn)意度達100%。

　　六、綜合自評情況

　　危房改造項目依照安徽省住房和城鄉建設廳的要求實(shí)施，依據充分、目標明確、程序合理；中央資金、省級、縣級配套資金及時(shí)足額到位，項目的組織管理有效；項目的產(chǎn)出基本達到目標，項目效果良好，項目的績(jì)效基本能實(shí)現。

　　綜上所述，項目總體自評分為“100分”，自評級別為優(yōu)。

　　項目績(jì)效事前評估報告 3

　　一、基本情況

　　長(cháng)春經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區幅員面積112平方公里，下轄“四街一鎮”，隨著(zhù)開(kāi)發(fā)建設的不斷推進(jìn)，僅東方廣場(chǎng)街道3個(gè)行政村和興隆山鎮剩余7個(gè)行政村，共有村民10433戶(hù)，33465人。目前，除分水村幾乎整建制存在外，金錢(qián)村已全部納入社區化管理；毛家村、新農村、朝陽(yáng)村已接近全部征拆；楊家村征占比例約90%；隆東村、黎明村、三道村征占比例約40%；安龍村征占比例約30%。隨著(zhù)開(kāi)發(fā)建設進(jìn)程的不斷加快，經(jīng)開(kāi)區各村社農業(yè)用地大部分都已被征占，多數農戶(hù)也已被拆遷安置。目前全區主要糧食作物（玉米）種植面積約為610公頃，含基本農田552.08公頃。

　　二、績(jì)效目標分解下達情況

　�。ㄒ唬�20xx年下達我區中央財政農業(yè)專(zhuān)項資金預算和區域績(jì)效目標情況

　　20xx年，為支持農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，根據《長(cháng)春市財政局關(guān)于下達20xx年中央財政農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的通知》（長(cháng)財農指〔20xx〕1255號）文件，共下達我區中央財政農業(yè)專(zhuān)項資金（農機購置補貼）3萬(wàn)元，并同步下達了績(jì)效目標。

　�。ǘ�）資金安排、分解下達預算和績(jì)效目標情況

　　1.資金安排情況

　　我區共安排農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金（農機購置補貼）3萬(wàn)元。

　　2.分解下達預算和績(jì)效目標情況

　　依據《長(cháng)春市財政局關(guān)于下達20xx年中央財政農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的通知》、《經(jīng)開(kāi)區20xx-2023年農機購置補貼實(shí)施方案》等規定，結合實(shí)際情況，我區分解下達3萬(wàn)元，同步分解下達了各資金使用部門(mén)績(jì)效目標。

　　三、績(jì)效目標完成情況分析

　�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析

　　1.項目資金到位情況分析

　　實(shí)際到位資金：本年度內落實(shí)到農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展（農機購置補貼）資金3萬(wàn)元。

　　預算資金：本年度內預算安排到農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展（農機購置補貼）資金3萬(wàn)元。

　　截至20xx年6月30日，預算資金為3萬(wàn)元，實(shí)際到位資金3萬(wàn)元，資金到位率為100%。

　　2.項目資金執行情況分析

　　實(shí)際支出資金：本年度內農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展（農機購置補貼）實(shí)際撥付資金1.08萬(wàn)元。

　　實(shí)際到位資金：本年度內落實(shí)到農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展（農機購置補貼）資金3萬(wàn)元。

　　截至20xx年6月30日，實(shí)際支出資金1.08萬(wàn)元，實(shí)際到位資金3萬(wàn)元，預算執行率為36%。

　　3.項目資金管理情況分析

　　項目資金管理使用符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法的規定；資金的`撥付有完整的審批程序和手續；符合項目預算批復或合同規定的用途；不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　�。ǘ�）總體績(jì)效目標完成情況分析

　　下達我區農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展（農機購置補貼）20xx年度總體績(jì)效目標是按照相關(guān)規劃或實(shí)施方案，根據任務(wù)清單并結合地方實(shí)際開(kāi)展農業(yè)資源及生態(tài)保護。

　　實(shí)際完成情況是農機化水平有所提高，對農業(yè)資源及生態(tài)起到了保護作用。

　�。ㄈ�）績(jì)效指標完成情況分析

　　1.產(chǎn)出指標完成情況分析

　�。�1）數量指標。

　　指標1：農機購置補貼機具數（臺/套），年度指標值為≥1，實(shí)際完成值為1，已完成預期目標。

　�。�2）質(zhì)量指標。

　　指標1：農作物耕種收綜合機械化率，年度指標值為92%，實(shí)際完成值為92%，已完成預期目標。

　�。�3）時(shí)效指標。

　　指標1：兌付補貼資金，年度指標值為及時(shí)，實(shí)際完成值為及時(shí)，已完成預期目標。

　�。�4）成本指標。

　　指標1：項目資金執行，年度指標值為符合方案標準，實(shí)際完成值為符合方案標準，已完成預期目標。

　　2.效益指標完成情況分析

　�。�1）經(jīng)濟效益。

　　指標1：支持引導農民購置使用先進(jìn)適用的農業(yè)機械，年度指標值為支持引導，實(shí)際完成值為支持引導，已完成預期目標。

　�。�2）社會(huì )效益。

　　指標1：加快提升農業(yè)機械化水平，年度指標值為提升，實(shí)際完成值為提升，已完成預期目標。

　�。�3）可持續影響。

　　指標1：引領(lǐng)推動(dòng)農業(yè)機械化向全程全面高質(zhì)高效轉型升級，年度指標值為引領(lǐng)推動(dòng)，實(shí)際完成值為引領(lǐng)推動(dòng)，已完成預期目標。

　　3.滿(mǎn)意度指標完成情況分析

　�。�1）服務(wù)對象滿(mǎn)意度。

　　指標1：服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標，年度指標值為≥90%，實(shí)際完成值為100%，已完成預期目標。

　　四、偏離績(jì)效指標的原因和下一步改進(jìn)措施

　　在政策執行中，我區資金執行率較低，實(shí)際到位資金3萬(wàn)元，實(shí)際支出資金1.08萬(wàn)元，預算執行率為36%。隨著(zhù)開(kāi)發(fā)建設進(jìn)程的不斷加快，我區現有種植面積逐年減少，20xx年新增補貼范圍農機僅為1臺。下一步，我區將加大農機補貼工作宣傳力度，使轄區農民熟知相關(guān)政策，進(jìn)一步推動(dòng)農業(yè)機械化水平提升。

　　五、績(jì)效自評結果情況分析

　　根據績(jì)效自評表及評分標準，我區農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展（農機購置補貼）績(jì)效得分為：93.6分。

　　六、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況

　　按照《吉林省農業(yè)農村廳吉林省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年度財政農業(yè)專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》要求，擬將績(jì)效自評結果情況于6月20日通過(guò)經(jīng)開(kāi)區政府的網(wǎng)站向社會(huì )公開(kāi)，作為以后年度資金分配依據。

　　項目績(jì)效事前評估報告 4

　　根據6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務(wù)，績(jì)效考核工作已按要求環(huán)節完成。從本月工作總體來(lái)看，各部門(mén)相對前兩個(gè)月的考核來(lái)比較，已逐步適應新的績(jì)效管理方法，基本上對部門(mén)內員工的評價(jià)能?chē)栏癜凑諅�(gè)人月度內工作表現進(jìn)行客觀(guān)評價(jià)。通過(guò)在平時(shí)與各部門(mén)之間的溝通發(fā)現，部門(mén)內員工明確了工作職責與目標，能根據工作職責安排每月的工作計劃，工作目標清晰明確。各部門(mén)雖然進(jìn)步較大，但相對來(lái)說(shuō)仍存在不少問(wèn)題，尤其是生產(chǎn)管理部各車(chē)間，現針對本月出現的問(wèn)題總結如下：

　　一、各部門(mén)對強制正態(tài)分布比例標準不統一，不能按照方案中所列示行為標準嚴格參照劃分比例。

　　二、部門(mén)中有二級部門(mén)的，本部門(mén)內對二級部門(mén)考核人沒(méi)有嚴格要求統一考核標準，出現了二級部門(mén)與二級部門(mén)之間考核分值差異較大，無(wú)法在同一部門(mén)中平衡比例（如質(zhì)量管理部）。

　　三、本月各部門(mén)與車(chē)間相對上月來(lái)說(shuō)出現的計算錯誤較多，有個(gè)別計算錯誤已影響到最后正態(tài)等級分布（如企業(yè)管理部、承德車(chē)間、產(chǎn)業(yè)園車(chē)間）。

　　四、除供應部與市場(chǎng)部對考核表中完成值描述較好外，多數部門(mén)對考核表中完成值描述仍無(wú)法總結說(shuō)明，出現了個(gè)別考核指標完成值與評分不相符現象（如技安環(huán)保部）。

　　五、各部門(mén)對績(jì)效面談環(huán)節普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個(gè)人績(jì)效，以達到提升組織績(jì)效的目的。

　　對上述問(wèn)題進(jìn)行分析，存在問(wèn)題的原因在于：

　　一、績(jì)效方案中對強制正態(tài)分布的比例說(shuō)明為五級，與實(shí)際績(jì)效結果應用不對應。

　　二、對于部門(mén)人員較多，考核人較多的，部門(mén)負責人沒(méi)有進(jìn)行統一培訓學(xué)習與嚴格要求。

　　三、生產(chǎn)管理部個(gè)別項目考核人與工段考核人責任意識較差，素質(zhì)有待提高。

　　四、各部門(mén)在對業(yè)務(wù)工作的安排與管理工作的安排沒(méi)有協(xié)調合理，只重視業(yè)務(wù)，不重視內部總體工作上的管理。

　　五、各部門(mén)對于每月的績(jì)效考核工作準備不充分，致使在月末考核時(shí)會(huì )使主觀(guān)判斷成分增加。

　　六、部門(mén)考核人在評估時(shí)較為粗心，對分值的計算準確率須加強，對完成值的總結描述須完善。

　　對出現的問(wèn)題分析原因后，提出下列改進(jìn)措施：

　　一、明確績(jì)效考核結果應用比例，與各部門(mén)再進(jìn)行溝通，統一正態(tài)分布比例。有特殊情況的，正態(tài)比例不超過(guò)上下5%。

　　二、7月份已完成對承德車(chē)間的'培訓工作，使車(chē)間工人對績(jì)效管理工作有了全面認識與深入了解，在工人了解自身需努力的工作目標外，對工長(cháng)需考核的各項指標也進(jìn)行了解，并鼓勵他們進(jìn)行監督。在8月份爭取完成對型修車(chē)間的工人培訓工作，加強考核人的責任意識。

　　三、要求部門(mén)內有二級部門(mén)的負責人，進(jìn)行統一學(xué)習，并且統一考核標準。

　　四、通過(guò)每月下發(fā)的績(jì)效考核結果反饋表，加強各部門(mén)對管理工作的重視度，提醒部門(mén)在做考核前的準備工作，包括信息記錄，績(jì)效輔導等。

　　五、8月份將對各部門(mén)的績(jì)效考核資料存檔情況進(jìn)行檢查，幫助各部門(mén)建立績(jì)效檔案，使各部門(mén)的管理工作更加規范化，程序化。

　　六、制定出對生產(chǎn)管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標，加強對生產(chǎn)上的管理與約束以及與各部門(mén)之間的協(xié)調，提高考核人的素質(zhì)與責任意識。

　　七、考慮制定出正態(tài)比例獎勵辦法，調動(dòng)部門(mén)整體與車(chē)間項目之間的積極性。

　　項目績(jì)效事前評估報告 5

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　云南紅河技師學(xué)院是財政全額撥款的事業(yè)單位，主要職能是培養德技雙優(yōu)人才，服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需要。以培養中、高級技能人才為目標，以初、高中畢業(yè)生為主要培養對象，開(kāi)展車(chē)工、焊工、電工、鉗工、汽車(chē)維修、化工總控、化工分析與檢驗、烹飪等級幾十個(gè)專(zhuān)業(yè)（工種）3—4年的學(xué)制教育。同時(shí)兼顧為企業(yè)、社會(huì )提供技能培訓、鑒定及技能競賽等組織服務(wù)。為吸引更多初高中畢業(yè)生報讀中等職業(yè)學(xué)校，緩解貧困學(xué)生上學(xué)難的問(wèn)題，大力發(fā)展中等職業(yè)教育，提高辦學(xué)質(zhì)量，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，實(shí)施以下項目。

　　2.主要內容及實(shí)施情況

　　我院20xx年度納入財政預算的項目2個(gè)，分別是中等職業(yè)教育國家助學(xué)金和免學(xué)費補助資金。公辦（含民辦）中等職業(yè)學(xué)校全日制第一、二年級農村（含縣鎮）學(xué)生、城市涉農專(zhuān)業(yè)學(xué)生和20℅城市家庭經(jīng)濟困難學(xué)生皆享受?chē)�家助學(xué)金政策，補助標準按每生每年2000元標準執行，按月發(fā)放到學(xué)校資助卡中；公辦（含民辦）中等職學(xué)校全日制第一、二、三學(xué)年級農村（含縣鎮）學(xué)生、城市涉農學(xué)生和15℅城市家庭經(jīng)濟困難學(xué)生皆享受減免學(xué)費政策，學(xué)校由此產(chǎn)生的負擔，由財政按照享受免學(xué)費政策學(xué)生人數和免學(xué)費標準補助學(xué)校，補助標準按每生每年平均2000元標準執行。本年度國家助學(xué)金已按月按標準及時(shí)發(fā)放到學(xué)生資助卡中；免學(xué)費補助資金按規定辦完學(xué)生減免手續后用以補充日常公用經(jīng)費。

　　3.資金投入和使用情況

　　國家助學(xué)金補助資金：上年結轉370.33萬(wàn)元，本年財政撥款521萬(wàn)元，全年預算數891.33萬(wàn)元，全年執行數731.74萬(wàn)元，執行率82.06%，年末結轉159.59萬(wàn)元。

　　減免學(xué)費補助資金：上年結轉1148.88萬(wàn)元，本年財政撥款1200萬(wàn)元，全年預算數2348.88萬(wàn)元，全年執行數2348.88萬(wàn)元，執行率100%。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　1.總體目標

　　嚴格落實(shí)中職國家助學(xué)金和減免學(xué)費政策，不斷完善中職資助制度體系；吸引更多初高中畢業(yè)生就讀中等職業(yè)學(xué)校，擴大辦學(xué)規模，有效緩解貧困學(xué)生上學(xué)難的問(wèn)題；大力發(fā)展中職教育，促進(jìn)紅河經(jīng)濟建設。

　　2.階段性目標

　　完成省人社廳下達的招生任務(wù)2000人，力爭20xx年我校中職在校生人數達到8000人以上，畢業(yè)生就業(yè)率達98%以上，建檔立卡貧困戶(hù)補助覆蓋率達100%，受助學(xué)生滿(mǎn)意度達95%以上。

　�。ㄈ�）項目組織管理情況

　　按照學(xué)院內部職責分工，由學(xué)生工作處負責學(xué)生人數的認定，由財務(wù)處牽頭編制預算。資金下達后，由學(xué)生處負責受助學(xué)生的審批、評定，根據評定情況制表，按月發(fā)放國家助學(xué)金，按學(xué)期制進(jìn)行學(xué)費減免，讓學(xué)生簽字確認。按程序審批后進(jìn)行發(fā)放和使用免學(xué)費資金，學(xué)生處和財務(wù)處每學(xué)期末學(xué)年末進(jìn)行對賬、自查。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1.評價(jià)目的

　　客觀(guān)公正地揭示項目資金的使用效益和學(xué)院職能的實(shí)現程度，分析存在的問(wèn)題和原因，及時(shí)總結經(jīng)驗，改進(jìn)管理措施，進(jìn)一步加強和規范資金管理，完善項目資金管理辦法和績(jì)效管理體系，進(jìn)一步建立科學(xué)合理的預算績(jì)效評價(jià)管理指標體系，為指導預算編制和申報績(jì)效目標、優(yōu)化財政支出結構提供決策參考和依據。

　　2.評價(jià)對象

　　云南紅河技師學(xué)院20xx年國家助學(xué)金和減免學(xué)費項目資金使用效益。

　　3.評價(jià)范圍

　　云南紅河技師學(xué)院20xx年國家助學(xué)金和減免學(xué)費項目資金全年預算數、全年執行數。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則、依據、評價(jià)指標體系（附表說(shuō)明）、評價(jià)方法、評價(jià)標準、評價(jià)抽樣

　　1.績(jì)效評價(jià)原則

　　一是科學(xué)規范原則，堅持定量與定性分析相結合的方法。二是全面系統原則，績(jì)效評價(jià)涵蓋財政資金使用的事前、事中、事后全過(guò)程。三是公正公開(kāi)原則，績(jì)效評價(jià)應堅持真實(shí)、客觀(guān)、公正的要求，依法公開(kāi)并接受監督。四是績(jì)效相關(guān)原則，評價(jià)結果應反映支出與績(jì)效的相關(guān)性。

　　2.績(jì)效評價(jià)依據

　�。�1）《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；

　�。�2）《中共云南省委、云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算管理績(jì)效的'意見(jiàn)》（云發(fā)〔20xx〕11號）；

　�。�3）《紅河州財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年財政績(jì)效評價(jià)和20xx年全程績(jì)效管理指導工作的通知》（紅財績(jì)發(fā)〔20xx〕5號）；

　�。�4）《紅河州財政局關(guān)于印發(fā)<紅河州州級預算績(jì)效管理工作規程（試行）>的通知》（紅財預〔20xx〕97號）；

　�。�5）《紅河州財政局關(guān)于下達20xx年州級行政事業(yè)單位基本支出和項目支出預算的通知》（紅財預發(fā)〔20xx〕15號）；

　�。�6）《紅河州財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度州級部門(mén)整體支出和項目支出績(jì)效自評和財政評價(jià)工作的通知》；

　�。�7）《云南省財政廳 云南省教育廳 云南省人力資源和社會(huì )保障廳關(guān)于印發(fā)<云南省中等職業(yè)學(xué)校免學(xué)費補助資金管理暫行辦法>和<云南省中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金管理暫行辦法>的通知》（云財教〔20xx〕363號）；

　�。�8）《云南省財政廳 云南省教育廳 云南省人力資源和社會(huì )保障廳 云南省退役軍人事務(wù)廳 云南省人民政府征兵辦公室關(guān)于轉發(fā)學(xué)生資助管理辦法的通知》（云財教〔20xx〕146號）；

　�。�9）其他相關(guān)文件依據和預算設定績(jì)效目標。

　　3、評價(jià)指標體系、標準及方法

　　中等職業(yè)國家助學(xué)金項目預算執行情況10分，產(chǎn)出指標50分，效益指標30分，滿(mǎn)意度指標10分，共計100分，評定等級標準為優(yōu)≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。

　　中等職業(yè)免學(xué)費補助資金項目預算執行情況10分，產(chǎn)出指標50分，效益指標30分，滿(mǎn)意度指標10分，共計100分，評定等級標準為優(yōu)≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。

　　詳見(jiàn)《20xx年度項目支出績(jì)效自評表》。

　　評價(jià)方法：根據已設定的項目支出績(jì)效評價(jià)指標體系，通過(guò)核對賬目、檢查檔案資料、問(wèn)卷調查等方式相結合來(lái)評價(jià)實(shí)際支出指標實(shí)現情況，編制績(jì)效評價(jià)表進(jìn)行評分。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　1.前期準備

　�。�1）根據學(xué)院內部職責分工，由財務(wù)處牽頭，相關(guān)部門(mén)配合開(kāi)展績(jì)效自評工作，及時(shí)傳達學(xué)習有關(guān)績(jì)效評價(jià)工作的文件，充分認識績(jì)效評價(jià)工作的重要性和必要性。

　�。�2）根據各部門(mén)職責分工，壓實(shí)責任，強化措施，確保項目績(jì)效自評工作順利開(kāi)展；

　�。�3）組織學(xué)習相關(guān)評價(jià)依據和文件，掌握自評要點(diǎn)和方法。

　　2.組織實(shí)施

　�。�1）收集整理預算相關(guān)材料、資金收支相關(guān)憑證和報表；

　�。�2）按評價(jià)時(shí)間、要求填報州級部門(mén)項目支出績(jì)效自評表，撰寫(xiě)自評報告；

　�。�3）按要求向財政報送項目支出績(jì)效自評表和自評報告；

　�。�4）總結提高，按要求公開(kāi)部門(mén)項目支出績(jì)效自評情況。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論（附相關(guān)自評表）

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)綜合結論

　　中等職業(yè)國家助學(xué)金項目全年預算執行率82.06%，中等職業(yè)免學(xué)費補助資金項目全年預算執行率100%。資金收支嚴格按預算執行，有完整的審批程序和手續。項目的實(shí)施有效緩解了貧困學(xué)生上學(xué)難的問(wèn)題，學(xué)生畢業(yè)率、就業(yè)率均保持在較高水平，對職業(yè)教育發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展起到了良好的促進(jìn)作用。國家助學(xué)金項目自評分為90分，因部分學(xué)生中職資助卡未能及時(shí)辦理，影響了發(fā)放進(jìn)度，預算執行率低于90%，自評結果為“良”，免學(xué)費補助項目自評分98分，自評結果為“優(yōu)”。

　�。ǘ�）績(jì)效目標實(shí)現情況等

　　我院本年度認真履行部門(mén)職責，實(shí)現了年初設定的項目績(jì)效目標，預算資金全部落實(shí)到位，超額完成了省人社廳下達的招生任務(wù)數2000人，20xx年末在校生人數達到8000人以上，畢業(yè)生就業(yè)率達98%以上，建檔立卡貧困戶(hù)補助覆蓋率達100%，受助學(xué)生滿(mǎn)意度達95%以上。推進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展效果顯著(zhù)。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況分析

　　我院20xx年納入財政預算的項目2個(gè)，各預算項目立項依據充分，均有政策文件支撐，設定了項目績(jì)效目標，資金配置方面有明確的測算依據。

　�。ǘ�）項目過(guò)程情況分析

　　項目申報、審批程序符合相關(guān)管理規定，項目實(shí)施過(guò)程中資金收支嚴格履行相應程序和手續。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況分析

　　項目產(chǎn)出達到了預期指標，國家助學(xué)金按2000元/生·年及時(shí)足額發(fā)放到符合受助條件的學(xué)生中職資助卡，免學(xué)費補助按2000元/生·年的標準對符合減免條件的學(xué)生及時(shí)辦理減免手續。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r分析

　　項目效益達到了預期指標，建檔立卡貧困戶(hù)補助和減免達到了全覆蓋，有效緩解了貧困學(xué)生上學(xué)難的問(wèn)題，穩定了在校生。對職業(yè)教育和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展有持續促進(jìn)作用。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　　強化統籌安排和職責分工，提高預算編制、績(jì)效目標和績(jì)效指標設置的科學(xué)性和完整性；加強財務(wù)人員和項目實(shí)施人員政策和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習培訓，規范使用資金，提高資金使用效益；加強內控建設，建立健全各項管理制度，提高預算績(jì)效管理工作質(zhì)量。

　　六、存在的問(wèn)題及原因分析

　　績(jì)效指標設定的科學(xué)性和完整性有待加強，因2個(gè)項目本年第一次納入預算編制，在編制過(guò)程中經(jīng)驗不足，績(jì)效指標設置不夠科學(xué)完整；管理制度有待進(jìn)一步健全完善，因學(xué)院組建時(shí)間不長(cháng)，各項管理制度正在逐步完善中；預算執行的統籌性有待進(jìn)一步加強，預算執行進(jìn)度有待進(jìn)一步提高，本年因受疫情影響，開(kāi)學(xué)時(shí)間推遲，導致預算執行進(jìn)度有所影響。

　　七、有關(guān)建議

　　應大力推進(jìn)部門(mén)預算績(jì)效管理意識培養，領(lǐng)導參與相關(guān)工作，高度重視預算績(jì)效管理工作；應成立部門(mén)預算績(jì)效管理工作領(lǐng)導小組，負責組織、協(xié)調、評價(jià)、考核、管理預算績(jì)效相關(guān)工作。

　　八、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　因部分學(xué)生中職資助卡未能及時(shí)辦理，影響了國家助學(xué)金發(fā)放進(jìn)度，預算執行率低于90%。我們將加強統籌安排，進(jìn)一步提高預算執行進(jìn)度。

　　項目績(jì)效事前評估報告 6

　　一、專(zhuān)項資金基本情況

　�。ㄒ唬�專(zhuān)項資金概況

　　20xx年縣直高中提質(zhì)改造項目專(zhuān)項資金由祁東縣育賢中學(xué)具體實(shí)施，總計金額300.00萬(wàn)元，用于祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目。

　�。ǘ�）項目概況

　　項目的基本情況：祁東縣育賢中學(xué)原食堂建于1986年，為鋼網(wǎng)磚木結構，20xx年經(jīng)衡陽(yáng)市質(zhì)監部門(mén)鑒定為B級危房。由于年數已久，出現房屋漏水和地面下沉開(kāi)裂現象，存在嚴重的安全隱患，因此學(xué)校于20xx年3月向祁東縣發(fā)展和改革局申請新建學(xué)生食堂，根據祁東縣發(fā)展和改革局對祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂建設項目可行性研究報告的批復（祁發(fā)改字〔20xx〕22號），項目批復總投資約1800.00萬(wàn)元，項目建于祁東縣育賢中學(xué)西北地段，批復建設工期為18個(gè)月（20xx年3月至20xx年8月），項目主要建設內容：新建學(xué)生食堂一處，總建筑面積7409.45平方米，以及綠化、場(chǎng)地硬化、水電等配套工程。工程已于20xx年8月通過(guò)驗收并交付使用，主體工程還未財政決算。

　　食堂主體工程建設完成后，依據廚具公司提供的全套操作間建筑設計圖，需對食堂操作間原來(lái)的布局進(jìn)行整體網(wǎng)架工程改造及墻壁地面防潮防滑裝修，學(xué)校因此于20xx年7月向祁東縣財政局申請了提質(zhì)改造資金并獲批準。后于20xx年3月又向祁東縣財政局申請了提質(zhì)改造資金用于修繕食堂周邊道路以及廣場(chǎng)附屬工程建設并獲批準。根據縣財局對提質(zhì)改造資金的批復，該專(zhuān)項資金用于整體網(wǎng)架工程改造、墻壁地面防潮防滑裝修、修繕食堂周邊道路、廣場(chǎng)附屬工程建設。上述工程都已完工并已辦理竣工決算。

　　項目的資金來(lái)源：本項目的資金來(lái)源主要為縣財政統籌解決，

　　其中：已申請20xx年縣直高中提質(zhì)改造專(zhuān)項資金300.00萬(wàn)元，縣財政已全部足額撥付到位。

　　二、項目組織實(shí)施情況

　　祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目均通過(guò)招投標程序確定施工單位，與施工單位簽訂政府采購合同，建設項目包括食堂操作間改造工程、食堂道路以及廣場(chǎng)附屬工程、食堂廚具設備購置、食堂周邊綠化工程等，其中食堂操作間改造及附屬工程建設合同金額總計為241.58萬(wàn)元，廚具設備購置金額為160萬(wàn)元；食堂周邊綠化工程金額為10萬(wàn)元。項目建設完成后經(jīng)學(xué)校申請，縣教育局牽頭，組織縣住建局、縣質(zhì)安站、湖南開(kāi)福建筑工程有限公司等共同驗收，并由縣財政局評審中心審批做出決算，食堂操作間改造及附屬工程建設項目財評決算總計金額為230.37萬(wàn)元（不包含廚具設備采購款160萬(wàn)元及綠化工程款10萬(wàn)元），已支付相關(guān)款項共計337萬(wàn)元，現工程已完工投入使用。

　　三、資金撥付收支情況

　　20xx年祁東縣育賢中學(xué)對公賬戶(hù)共收到提質(zhì)改造專(zhuān)項資金300萬(wàn)元，其中6月29日收到祁東縣教育局撥入提質(zhì)改造專(zhuān)項資金200萬(wàn)元，10月29日收到祁東縣教育局撥入提質(zhì)改造專(zhuān)項資金100萬(wàn)元，實(shí)際已到位資金300萬(wàn)元，資金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目總支出337.00萬(wàn)元，其中：支付湖南開(kāi)福建筑工程有限公司工程款207萬(wàn)、祁東縣正宇教學(xué)設備有限公司廚具設備款120萬(wàn)元、湖南興盛農業(yè)科技股份有限公司苗木綠化款10萬(wàn)元,其中專(zhuān)項資金300萬(wàn)元學(xué)校按規定已全部支付給各施工方，另由學(xué)校自籌資金支付37萬(wàn)元，用于學(xué)生食堂新購置廚具設備。專(zhuān)項資金結余0萬(wàn)元，執行率100%，

　　四、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　績(jì)效評價(jià)工作中主要考察績(jì)效目標的設定情況、項目建設情況和資金的到位使用管理情況和績(jì)效目標的實(shí)現程度及效果，綜合評價(jià)資金的總體情況。通過(guò)績(jì)效評價(jià)，總結發(fā)現好的經(jīng)驗和做法，找出存在的不足和問(wèn)題，提出改進(jìn)工作措施，不斷加強專(zhuān)項資金的管理，充分發(fā)揮專(zhuān)項資金的使用效益。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　我們根據委托事項成立評價(jià)工作組，通過(guò)事前電話(huà)溝通協(xié)調，約定現場(chǎng)績(jì)效評價(jià)工作時(shí)間，開(kāi)展評價(jià)資料收集、資料審核、走訪(fǎng)現場(chǎng)、滿(mǎn)意度調查等工作，在此基礎上整理分析有關(guān)資料數據、撰寫(xiě)評價(jià)報告，提交評價(jià)報告征求意見(jiàn)稿，根據相關(guān)部門(mén)反饋的意見(jiàn)作進(jìn)一步核實(shí)后，出具正式的評價(jià)報告，將相關(guān)資料整理歸檔。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)指標分析情況

　　根據制定的《專(zhuān)項資金項目績(jì)效評價(jià)指標評分表》，我們主要從以下四個(gè)指標體系進(jìn)行績(jì)效評價(jià)工作：

　　1．項目決策：本指標主要考察項目申報是否規范、績(jì)效目標的合理性和明確性及資金預算編制的科學(xué)性。該指標整體上以定性評價(jià)指標為準，結合自評中可量化的指標以支持定性評價(jià)指標的產(chǎn)生。

　　2．項目管理：本指標主要考察項目的資金管理、項目實(shí)施管理及風(fēng)險控制。評價(jià)指標包括定性指標和定量指標。

　　3.項目產(chǎn)出：本指標主要考察項目的產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本，評價(jià)指標以定量指標為主。

　　4．項目效益：本指標以項目為評價(jià)對象，主要考察項目的實(shí)現與效益情況。項目效益指標主要包括實(shí)施效益、社會(huì )資本投入、可持續影響、社會(huì )公眾或服務(wù)對象對項目實(shí)施效果的滿(mǎn)意程度等績(jì)效目標。

　　根據上述分析，祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目績(jì)效評價(jià)綜合得分為85.80分，財政支出績(jì)效等級為“良”。

　　五、項目主要績(jì)效情況分析

　�。ㄒ唬┢顤|縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂提質(zhì)改造建設項目滿(mǎn)足學(xué)校師生就餐需求，緩解就餐壓力，節約就餐時(shí)間

　　項目實(shí)施后，食堂規模由原來(lái)只容納20xx人就餐增加到可以容納4000人就餐，大大緩解了就餐的壓力；新購置的餐具及自動(dòng)洗碗設備，節約了學(xué)生就餐時(shí)間，整體改善了師生就餐環(huán)境，對學(xué)校未來(lái)發(fā)展具有較大的社會(huì )效益。

　�。ǘ�）學(xué)校師生反映較好，可持續發(fā)展效果顯著(zhù)

　　通過(guò)收集212份調查問(wèn)卷及數據分析顯示，食堂附屬設施及操作間的改造滿(mǎn)意度達到90.56%，廚具設備更新后的衛生消毒情況滿(mǎn)意度達到88.68%，有學(xué)生建議學(xué)校硬件條件確實(shí)不錯，食堂改造也比較到位，希望在飲食質(zhì)量上有更多的提升。項目實(shí)施后學(xué)校師生滿(mǎn)意度較高，外觀(guān)大氣的食堂已成為學(xué)校一處靚麗的.風(fēng)景，整體提升了學(xué)校的辦學(xué)條件，為學(xué)校的可持續發(fā)展提供保障。

　　六、存在的問(wèn)題

　　1、績(jì)效目標設立欠明確

　　項目實(shí)施單位存在未申報績(jì)效目標現象，未針對該專(zhuān)項資金設定績(jì)效目標，資金申請報告中未明確項目改造面積，未設定時(shí)效指標和預期效益指標。

　　2、投資總金額超預算，項目管理欠規范

　　根據祁發(fā)改字〔20xx〕22號文《關(guān)于祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂建設項目的批復》，祁東縣育賢中學(xué)學(xué)生食堂建設項目總投資估算為1800萬(wàn)元，而祁東縣育賢中學(xué)截止20xx年8月31日申報項目總投資約2200萬(wàn)元，其中食堂主體及增加工程約1600萬(wàn)元，食堂附屬設施建設工程135萬(wàn)元，食堂操作間改造工程72萬(wàn)元，廚具設備總采購金額385萬(wàn)元，食堂外圍綠化工程10萬(wàn)元，預計超預算400萬(wàn)元。項目管控措施不太完善，項目已投入使用，但主體工程仍未做決算。

　　3、未設置支出專(zhuān)賬，會(huì )計核算欠明晰

　　祁東縣育賢中學(xué)于20xx年6月29日收到祁東縣教育局提質(zhì)改造資金100萬(wàn)元，于20xx年10月29日收到祁東縣教育局提質(zhì)改造資金200萬(wàn)元，上述專(zhuān)項資金未設置支出明細專(zhuān)賬，與食堂工程項目總支出一并核算，專(zhuān)項資金支出在會(huì )計核算上欠明晰。

　　4、財務(wù)管理制度欠健全

　　項目實(shí)施單位財務(wù)管理制度欠健全，未制訂具體的資金財務(wù)管理辦法；食堂廚具設備支出較隨意，資金使用欠規范，未做到專(zhuān)項資金事前申請、專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　5、自評意識薄弱，未公開(kāi)績(jì)效自評報告

　　單位自評報告社會(huì )效益、生態(tài)效益指標均未細化量化，效益未詳細說(shuō)明。截至現場(chǎng)評價(jià)結束日，項目實(shí)施單位未公示績(jì)效自評報告。

　　6、項目后續管理不完善

　　項目實(shí)施單位未制定項目后續管理制度和固定資產(chǎn)移交制度，綠化工程無(wú)具體修剪保養記錄。

　　七、相關(guān)建議

　　1、合理設定績(jì)效目標

　　績(jì)效目標設立應針對專(zhuān)項資金設立，全面反映項目應達到的數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本及預期效益，按明細項目?jì)热輰⒖?jì)效目標細化分解為具體的、可量化、可衡量的績(jì)效指標。如：操作間改造面積、具體完工時(shí)間等。

　　2、健全項目管理制度，嚴格預算管理

　　項目建設單位應完善各項報批手續及相關(guān)審計程序，已完工項目及時(shí)做好決算，保障項目實(shí)施合法合規。同時(shí)加強預算管理，嚴格控制超預算支出，盡量杜絕投資超預算的現象發(fā)生，以提高資金使用效益。

　　3、加強財務(wù)核算管理

　　項目實(shí)施單位應設置項目專(zhuān)賬，對工程建設支出類(lèi)會(huì )計科目要進(jìn)行明細區分，按單個(gè)項目進(jìn)行核算，以便及時(shí)掌握專(zhuān)項資金使用情況。

　　4、規范項目資金財務(wù)管理

　　項目實(shí)施單位應制定具體的資金財務(wù)管理辦法，專(zhuān)項資金應做到事前申請，明確資金用途，嚴格資金撥付審批程序，杜絕截留、擠占、挪用現象的發(fā)生，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　5、認真開(kāi)展項目績(jì)效自評工作

　　提高績(jì)效自評意識，充分認識績(jì)效評價(jià)的重要性和必要性，認真開(kāi)展績(jì)效自評工作，項目效益應細化、量化。項目實(shí)施單位負責公開(kāi)績(jì)效自評結果，績(jì)效評價(jià)結果公開(kāi)的內容必須詳實(shí)、準確，主要包括績(jì)效評價(jià)的基本情況、績(jì)效評價(jià)結論和存在的問(wèn)題等方面，根據需要可全部公開(kāi)也可只就評價(jià)結論和存在的突出問(wèn)題進(jìn)行公開(kāi)。

　　6、加強項目后續管理

　　建立健全項目后續維修保養制度和固定資產(chǎn)管理制度，明確項目管理責任人，落實(shí)項目后期維修責任，建立好項目維修保養臺賬。

　　項目績(jì)效事前評估報告 7

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況簡(jiǎn)介

　　基本性質(zhì)：20xx年單位共設權籍調查、系統維護、檔案整理和不動(dòng)產(chǎn)登記綜合事務(wù)等4個(gè)本級專(zhuān)項，所設本級專(zhuān)項均為不動(dòng)產(chǎn)登記必需的基礎工作，屬于經(jīng)常性項目，由南縣不動(dòng)產(chǎn)登記中心負責實(shí)施和管理。項目實(shí)施期為一年。

　　用途：保證不動(dòng)產(chǎn)登記工作的順利開(kāi)展，推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺的建設，保障不動(dòng)產(chǎn)權利人的合法權益。

　　主要內容：

　　1、為不動(dòng)產(chǎn)登記提供規范有效的調查成果，保障和維護權利人的合法權益；

　　2、對系統軟硬件進(jìn)行日常維護，逐步健全完善相關(guān)軟件、控件，建立一套便捷、實(shí)用、安全的操作系統，保證不動(dòng)產(chǎn)登記的順利進(jìn)行；

　　3、逐步完成各類(lèi)檔案的整合工作，開(kāi)展日常檔案整理、使用、保管工作，促進(jìn)檔案信息化建設；

　　4、對不動(dòng)產(chǎn)登記各項工作進(jìn)行全面管理和監督，保證各項事務(wù)順利運行。

　�。ǘ�）績(jì)效目標設定及指標完成情況

　　1、績(jì)效目標設定

　　開(kāi)展權籍調查，核實(shí)補錄相關(guān)信息，出具權籍調查報告，建立權籍調查成果數據庫，保證登記工作的順利開(kāi)展，實(shí)現日常不動(dòng)產(chǎn)權籍調查有序進(jìn)行，推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)登記條例實(shí)施、簿冊統一、信息平臺建設。

　　保持設備良好的工作性能，充分發(fā)揮設備效率；清除系統運行中發(fā)生的故障和錯誤，對系統進(jìn)行必要的修改與完善，保證系統正常而可靠地運行；做好操作系統的及時(shí)更新和殺毒，保證系統使用安全。

　　修繕、補充、完善陳舊檔案，規范建立新檔案；對新整合的各部門(mén)檔案進(jìn)行核查比對，確保資料的準確、完整。

　　做好業(yè)務(wù)流程和系統的優(yōu)化工作，確保不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展；做好不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)知識、各專(zhuān)項行動(dòng)、上級各項政策和文件精神的宣傳工作；解決因不動(dòng)產(chǎn)登記工作產(chǎn)生的各種矛盾和法律糾紛；做好不動(dòng)產(chǎn)登記工作的辦公保障，保證各項事務(wù)的正常運行。

　　2、指標完成情況

　　完成首次登記權籍調查業(yè)務(wù)471宗、遺失補證登記權籍調查業(yè)務(wù)50宗、轉移登記權籍調查業(yè)務(wù)3371宗；鄉鎮權調業(yè)務(wù)正常開(kāi)展；所有權籍調查均在規定受理期限內完成，全年無(wú)投訴；權籍調查成果準確率高，全年未出現權屬糾紛。

　　網(wǎng)絡(luò )與信息系統安全0事故；系統安全保障、網(wǎng)絡(luò )管理水平、數據處理能力、辦公效率及信息服務(wù)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)滿(mǎn)意度達到100%；機房設備更新與技術(shù)維護率、設備數量完好率、培訓目的達成率均達到95%。

　　檔案整合工作基本完成，開(kāi)始試用并逐步優(yōu)化；完成期內所有業(yè)務(wù)檔案歸檔整理工作、

　　及時(shí)辦結各類(lèi)不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)，共發(fā)放證書(shū)6491本，證明8000份，不動(dòng)產(chǎn)登記工作全面有序開(kāi)展。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)績(jì)效評價(jià)，找出資金預算和使用中存在的問(wèn)題，促使單位在項目資金的`安排使用上更加合理、成本上更加節約，并為下年的預算安排提供重要的依據。

　�。ǘ�）項目資金使用及管理

　　本級專(zhuān)項全年預算資金為83.98萬(wàn)元，年初結余縣財政及時(shí)審批并撥付資金84萬(wàn)元，資金及時(shí)到位率100%。

　　實(shí)際支出83.98萬(wàn)元，主要用于：辦公費23.83萬(wàn)元，印刷費15.07萬(wàn)元，咨詢(xún)費0.15萬(wàn)元，水費0.29萬(wàn)元，差旅費2.11萬(wàn)元，維護費7.99萬(wàn)元，培訓費0.18萬(wàn)元，專(zhuān)用材料費10.81萬(wàn)元，勞務(wù)費1萬(wàn)元，委托業(yè)務(wù)費6.6萬(wàn)元，其他交通費5.08萬(wàn)元，其他商品和服務(wù)支出10.83萬(wàn)元，公務(wù)接待費0.04萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）項目組織情況

　　成立了權籍調查項目實(shí)施部門(mén)，明確了部門(mén)負責人，并將責任細化到組到人。同時(shí)成立了由分管副主任為組長(cháng)、各股室相關(guān)人員為成員的項目監管工作小組，負責該項目的日常監督管理。

　�。ㄋ模╉椖抗芾砬闆r分析

　�。ㄒ唬╉椖抗芾碇贫�

　　為了高效、高質(zhì)完成不動(dòng)產(chǎn)登記本級專(zhuān)項任務(wù)，確保不動(dòng)產(chǎn)登記的順利開(kāi)展，制定了《南縣不動(dòng)產(chǎn)登記中心項目管理辦法》；同時(shí)，為了規范、合理使用項目資金，提高資金使用效率，確保資金安全，制定了《南縣不動(dòng)產(chǎn)登記中心項目資金管理辦法》。一切以制度為準則，嚴格按制度實(shí)施項目管理。

　�。ǘ�）具體工作措施

　　1、明確了項目負責人和崗位成員職責，制定了相關(guān)操作流程和管理制度；

　　2、積極參加省市不動(dòng)產(chǎn)登記學(xué)習培訓，提高業(yè)務(wù)知識水平和業(yè)務(wù)辦理能力；

　　3、配合技術(shù)服務(wù)公司做好系統和流程優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)辦結效率；

　　4、檔案整合前期工作基本完成，開(kāi)始試用和改進(jìn)完善階段工作，檔案歸集、整理依序進(jìn)行。

　　5、開(kāi)展不動(dòng)產(chǎn)權籍調查工作，保障不動(dòng)產(chǎn)權利人的合法權益。

　　集體土地確權中心工作同步開(kāi)展。

　　三、項目績(jì)效情況

　�。ㄒ唬┙�(jīng)濟性分析

　　根據縣財政部門(mén)的預算批復，項目預算資金84萬(wàn)元 ，實(shí)際到位資金84萬(wàn)元。資金實(shí)際使用83.98萬(wàn)元。

　�。ǘ�）效率性分析

　　項目總投入財政資金83.98萬(wàn)元，項目于20xx年01月01日開(kāi)始，至20xx年12月31日結束，本級專(zhuān)項工作全部實(shí)施完成。

　　項目的實(shí)施嚴格按照相關(guān)規定實(shí)施進(jìn)行，項目基本按照規定的質(zhì)量標準完成。資金實(shí)行了專(zhuān)戶(hù)管理、獨立核算。

　�。ㄈ�）有效性分析

　　不動(dòng)產(chǎn)權籍調查項目全年順利實(shí)施，成果全部審核入庫。

　　網(wǎng)絡(luò )與信息系統安全0事故；系統安全保障、辦公效率及信息服務(wù)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)滿(mǎn)意度達到100%；

　　檔案整合工作基本完成，投入試用并逐步優(yōu)化；所有業(yè)務(wù)檔案整理歸檔。

　　不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)及時(shí)辦結率100%，不動(dòng)產(chǎn)登記工作全面有序開(kāi)展。

　�。ㄋ模┛沙掷m性分析

　　項目為常年性項目，財政每年都會(huì )提供相應的資金支持，項目人員也基本保持原有的崗位人員，并且單位每年都會(huì )組織項目人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識的培訓，項目持續可行。

　　四、存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┵Y金指標未明細到各具體項目，項目間資金指標分配不夠清晰，在以后的項目運行中應盡量細化、量化；

　�。ǘ�）專(zhuān)項資金指標下達時(shí)間和使用時(shí)間存在時(shí)差，部分專(zhuān)項費用需動(dòng)用基本支出資金。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)

　　六、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　通過(guò)認真自查，南縣不動(dòng)產(chǎn)登記中心20xx年本級專(zhuān)項項目在決策上科學(xué)合理，實(shí)施過(guò)程嚴謹規范，項目績(jì)效明顯，較好地達到了預期效果，按20xx年度項目支出績(jì)效自評標準，自評綜合得分為95分，自評結論為優(yōu)秀。

　　項目績(jì)效事前評估報告 8

　　為加強財政支出績(jì)效管理，提高財政資金使用效益，根據中共中央國務(wù)院《關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區財政局委托，湖南里程有限責任會(huì )計師事務(wù)所對20xx年-20xx年學(xué)前教育幼兒資助資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　為貫徹落實(shí)《財政部、教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的意見(jiàn)》（財教〔20xx〕410號）精神，進(jìn)一步完善國家資助政策體系，積極推進(jìn)學(xué)前教育發(fā)展，切實(shí)解決家庭經(jīng)濟困難幼兒入園問(wèn)題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知），《通知》指出，實(shí)施學(xué)前教育資助制度，實(shí)現資助政策在各類(lèi)教育的全覆蓋，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、建設教育強省的客觀(guān)要求，是優(yōu)化教育結構、加快發(fā)展學(xué)前教育的有效手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措�！锻ㄖ�》對建立學(xué)前教育的原則及主要內容進(jìn)行了明確，對資助制度的實(shí)施提出了工作要求。

　　為做好學(xué)生教育資助工作，20xx年武陵區設立了學(xué)前教育幼兒資助專(zhuān)項資金，成立了學(xué)生資助管理中心，承擔資助家庭經(jīng)濟困難學(xué)生相關(guān)工作，項目主管單位為武陵區教育局。

　　2.項目主要內容

　　設立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒。實(shí)施范圍為武陵區內公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門(mén)審批設立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個(gè)學(xué)期，每生每期500元。

　　3.項目實(shí)施情況

　�。�1）家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定

　　家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。

　�、僦苯诱J定

　　對建檔立卡脫貧戶(hù)學(xué)生（原扶貧部門(mén)認定）、農村或城市低保（民政部門(mén)認定）、家庭經(jīng)濟困難殘疾學(xué)生（殘聯(lián)認定）、特困供養學(xué)生（孤兒）事實(shí)無(wú)人撫養兒童（民政部門(mén)認定）、邊緣戶(hù)子女（原扶貧部門(mén)認定）五類(lèi)幼兒（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“五類(lèi)幼兒”）提供相關(guān)部門(mén)認定證明資料交幼兒園進(jìn)行直接認定；

　�、趯徍苏J定

　　對上述五類(lèi)幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟困難幼兒按照個(gè)人或監護人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認定、結果公示、公示無(wú)異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區教育局學(xué)生資助中心，同時(shí)將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　�。�2）資助資金的發(fā)放

　　補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個(gè)學(xué)期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：①20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，由武陵區財政局直接發(fā)放至各幼兒園；

　�、�20xx年秋季至20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，武陵區財政局將一般困難補助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補助發(fā)放至鄉財政中心專(zhuān)戶(hù)；

　�、�20xx年秋季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區蘆荻山鄉、丹州鄉、河洑鎮三鄉鎮戶(hù)籍的所有家庭經(jīng)濟困難幼兒資助金由區財政局通過(guò)惠民惠農一卡通系統發(fā)放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。

　　20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒資助明細如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預算安排380.60萬(wàn)元，各年度預算安排及資金來(lái)源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實(shí)際到位資金375.10萬(wàn)元，共計發(fā)放家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助375.10萬(wàn)元。

　　詳見(jiàn)附件1：專(zhuān)項資金使用明細表。

　�。ǘ�）績(jì)效目標

　　1.總體目標

　　加大動(dòng)態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟幼兒實(shí)現“應補盡補”，及時(shí)發(fā)放入園補貼，幫助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難幼兒解決入園困難問(wèn)題。

　　2.20xx-20xx年度目標

　�。�1）產(chǎn)出數量

　　學(xué)前教育階段五類(lèi)貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。

　　對受助幼兒人數按在園總數的7.5%進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，增減控制在10%以?xún)取?/p>

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量

　　補助的申請、認定、發(fā)放符合文件規定，發(fā)放合規率100%。

　�。�3）產(chǎn)出時(shí)效

　　春季、秋季兩期均在本學(xué)期內發(fā)放，資助經(jīng)費發(fā)放及時(shí)率100%。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。

　　實(shí)際支出與預算的偏離度控制±10%以?xún)取?/p>

　�。�5）社會(huì )效益

　　受助幼兒家長(cháng)政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數為0。

　�。�6）可持續影響指標

　　學(xué)生教育資助年限≤3年。

　�。�7）滿(mǎn)意度

　　受助幼兒家長(cháng)滿(mǎn)意度≥90%。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　湖南里程有限責任會(huì )計師事務(wù)所接到武陵區財政局委托后，成立了績(jì)效評價(jià)小組，結合項目的特點(diǎn)制定了績(jì)效評價(jià)方案。根據擬定方案，評價(jià)小組于20xx年8月至10月進(jìn)行了現場(chǎng)評價(jià)�，F場(chǎng)評價(jià)過(guò)程中，實(shí)施了聽(tīng)取項目情況介紹、收集和核實(shí)相關(guān)資料、核查財務(wù)會(huì )計記錄等程序，按幼兒園規模、受助人數及區域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進(jìn)行了檔案核查和電話(huà)調查。經(jīng)綜合分析并與區教育局溝通交流后，形成本評價(jià)報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　經(jīng)綜合評價(jià)，該項目得分81.34分，評價(jià)等級為“良”，扣（得）分明細如下：

　�。ㄒ唬�決策指標

　　總分20.00分，實(shí)得18分，扣2分，扣分明細：

　　未設置資助人數或資助比例、補助發(fā)放合規率等核心指標，扣2分。

　�。ǘ�）過(guò)程指標

　　總分20.00分，實(shí)得14分，扣6分，扣分明細：

　　申報表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項目實(shí)施人員條件存在不符合規定的情形，扣2分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標

　　總分30.00分，實(shí)得20.34分，扣9.66分，扣分明細：

　　20xx年資助比例增減率超過(guò)20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補助發(fā)放合規率100%未完成，存在申請表填寫(xiě)不完整、部分幼兒園未入戶(hù)核實(shí)、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。

　　經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門(mén)摸排數據滯后所致，酌情扣2分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�

　　總分30.00分，實(shí)得29分，扣1分，扣分明細：

　　電話(huà)調查受助家庭，3位受訪(fǎng)者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。

　　詳見(jiàn)附件2：預算支出績(jì)效評價(jià)指標評分表。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1.項目立項

　　該專(zhuān)項根據《湖南省財政廳湖南省教育廳關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》及相關(guān)規定設立，符合國家法律法規和相關(guān)政策要求，屬于部門(mén)履職所需，立項依據充分。

　　2.績(jì)效目標

　　20xx年-20xx年區教育局填報了專(zhuān)項資金績(jì)效目標表，但績(jì)效目標設置欠完整，未設置資助人數或資助比例及補助發(fā)放合規率等核心指標，績(jì)效指標欠細化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年度預算按上年平均在冊幼兒園人數的7.5%確定，預算測算依據充分，按標準編制。

　�。ǘ�）過(guò)程情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬(wàn)元，實(shí)際到位375.10萬(wàn)元，三年綜合資金到位率99%，實(shí)際支出與預算的偏離度在10%以?xún)�，目標完成�?/p>

　�。�2）預算執行率

　　三年應到位資金375.10萬(wàn)元，實(shí)際到位375.10萬(wàn)元，預算執行率100%。

　�。�3）資金使用合規性

　　資金使用符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列開(kāi)支等情況。

　　2.項目實(shí)施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　根據《教育部等六部門(mén)關(guān)于做好家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定工作的指導意見(jiàn)》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門(mén)聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定實(shí)施辦法》對項目進(jìn)行管理。每學(xué)期下發(fā)《家庭經(jīng)濟困難學(xué)生（幼兒）資助工作的通知》，規范學(xué)前教育資助工作，管理制度健全。

　�。�2）制度執行有效性

　　根據現場(chǎng)核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數占在園總人數7.5%，增減控制在10%以?xún)取?0xx年-20xx年資助比例均超過(guò)指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以?xún)�，三年均未完成目標，具體明細如下：

　　略

　　五類(lèi)生家庭幼兒實(shí)現資助全覆蓋，目標完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　現場(chǎng)核查發(fā)現，有部分幼兒園未入戶(hù)核實(shí)幼兒家庭的經(jīng)濟情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學(xué)校初審意見(jiàn)；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫(xiě)不完整；補助發(fā)放的合規率100%目標未完成。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效

　　經(jīng)統計，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門(mén)摸排數據滯后所致，發(fā)放及時(shí)率100%目標未完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學(xué)期發(fā)放500元，目標完成。

　　20xx年-20xx年實(shí)際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實(shí)際支出與預算的偏離度均在±10%以?xún)�，目標完成�?/p>

　�。ㄋ模┬б媲闆r

　　1.社會(huì )效益

　　根據調查問(wèn)卷統計，受助幼兒家長(cháng)政策知曉率為94 %，目標未完成。

　　20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補助，通過(guò)發(fā)放幼兒入園補助有利于促進(jìn)我區家庭經(jīng)濟困難幼兒及時(shí)接受學(xué)前教育，切實(shí)保障了幼兒受教育權，未發(fā)現因貧未入園幼兒，促進(jìn)了社會(huì )的文明、和諧與穩定。

　　2.可持續影響

　　家庭經(jīng)濟困難幼兒受資助年限均在3年以?xún)�。目標完成�?/p>

　　3.滿(mǎn)意度

　　項目調查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長(cháng)打電話(huà)的方式進(jìn)行問(wèn)卷，取得有效調查問(wèn)卷50份，經(jīng)統計分析，資助幼兒家長(cháng)滿(mǎn)意度為91.6%，目標完成。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的主要問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1.健全機構，資助工作常態(tài)化

　　武陵區教育局高度重視學(xué)生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專(zhuān)門(mén)的辦公場(chǎng)地，設備齊全，資助宣傳、系統管理、檔案管理、大學(xué)生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發(fā)放均有專(zhuān)人負責。

　　武陵區內各幼兒園均設有資助專(zhuān)干。全區上下形成了“貧困學(xué)生有人愛(ài)、助學(xué)工作有人抓、助學(xué)活動(dòng)有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規范化“軌道”。

　　2.強化宣傳、資助工作陽(yáng)光化

　　資助中心通過(guò)會(huì )議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學(xué)前教育資助政策及時(shí)貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時(shí)在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規定公示受助名單等。

　�。ǘ�）存在的主要問(wèn)題及原因分析

　　1.績(jì)效目標管理待加強

　　績(jì)效指標設置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績(jì)效目標申報表主要設置了學(xué)前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費及時(shí)發(fā)放、預算偏離度等指標，未設置資助人數或資助比例、補助發(fā)放合規率及受助學(xué)生家長(cháng)政策知曉率等核心指標。

　　原因分析：區教育局對績(jì)效管理重視不夠，對績(jì)效管理方面的培訓不到位。

　　2.資助對象認定程序不規范

　　家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個(gè)人申請、幼兒園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規范的情形：

　�。�1）申請表填寫(xiě)不規范

　　《家庭經(jīng)濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類(lèi)型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無(wú)，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無(wú)任何佐證資料。

　�。�2）幼兒園認定程序不到位

　　部分幼兒園認定未入戶(hù)調查，無(wú)民主評議和學(xué)校初定意見(jiàn)，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書(shū)琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見(jiàn)和學(xué)校初定意見(jiàn)均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長(cháng)入戶(hù)走訪(fǎng)，其余為受助幼兒家長(cháng)提供照片；丹州荷花幼兒園入戶(hù)照片由幼兒自行提供；20xx年愛(ài)心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學(xué)前教育幼兒家庭經(jīng)濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂(lè )幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶(hù)調查和重新測評。

　�。�3）結果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結果公示未拍照留存。

　�。�4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學(xué)期進(jìn)行管理。

　　4、資助款發(fā)放不規范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉入陳建英個(gè)人賬戶(hù)、北方之子幼兒園資助款2500元轉入嚴麗花個(gè)人賬戶(hù)，付款時(shí)未注明幼兒園名稱(chēng)，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產(chǎn)出目標未達成

　　資助比例、補助發(fā)放的合規率、資助經(jīng)費及時(shí)發(fā)放率、受助幼兒家長(cháng)政策知曉度四項績(jì)效目標未完成。

　　20xx-20xx年應補盡補五類(lèi)幼兒按學(xué)期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過(guò)了目標值（文件和預算中均規定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關(guān)過(guò)于依賴(lài)幼兒園。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌娍�(jì)效目標管理

　　建議根據項目特點(diǎn)，補充設置業(yè)務(wù)管理過(guò)程中的資助比例或人數、補助發(fā)放合規率、政策知曉率等指標，提高業(yè)務(wù)人員的績(jì)效管理水平，不斷完善績(jì)效管理。

　�。ǘ�）加強對幼兒園輔導與培訓

　　組織幼兒園進(jìn)行資助工作的培訓，督促幼兒家長(cháng)如實(shí)、正確填寫(xiě)家庭狀況，幼兒園按程序進(jìn)行入戶(hù)調查、民主評議，嚴格把關(guān)經(jīng)濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。

　　公告公示時(shí)，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個(gè)字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長(cháng)。

　�。ㄈ�）嚴格審核把關(guān)幼兒園報送的資料

　　加強資助中心審核把關(guān)意識，讓資助款幫助到真正有實(shí)際困難的幼兒。

　�。ㄋ模┒嗖块T(mén)聯(lián)動(dòng)，加強動(dòng)態(tài)核查工作

　　資助中心統籌指導所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟困難幼兒基礎信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門(mén)形成聯(lián)動(dòng)機制，實(shí)現信息對接共享。

　　加強動(dòng)態(tài)核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過(guò)函詢(xún)、走訪(fǎng)等多種渠道核實(shí)其家庭狀況，如發(fā)現不符合認定條件的，一經(jīng)查實(shí)，要及時(shí)取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關(guān)資助資金。

　�。ㄎ澹┘訌姍n案管理，規范檔案查閱流程加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續，資助中心建立資助檔案專(zhuān)柜，將幼兒資助申請表、受理結果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證建檔造冊，分年、分學(xué)期進(jìn)行保存。

　　規范幼兒資助信息的查閱、復印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規定資助信息的使用權限，不得泄露幼兒資助信息。

　�。�六）加強政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過(guò)電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進(jìn)行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。

　　學(xué)前財政支出項目事前績(jì)效評估報告3

　　根據《�？谑忻捞m區財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年預算績(jì)效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實(shí)認真地開(kāi)展了財政支出績(jì)效評價(jià)工作，重點(diǎn)評價(jià)20xx年學(xué)前教育助學(xué)券專(zhuān)項資金的項目，現自評如下：

　　一、項目決策情況

　�。ㄒ唬╉椖磕繕�

　　對全區具備�？谑谐Ｗ�戶(hù)籍，符合計生政策并在合規幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問(wèn)題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實(shí)惠。

　�。ǘ�）決策過(guò)程

　　依照《國務(wù)院關(guān)于當前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見(jiàn)》（國發(fā)[20xx]41號）、《財政部教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教[20xx]405號），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學(xué)前教育的投入。

　�。ㄈ�）資金分配

　　根據發(fā)放實(shí)施辦法，助學(xué)券發(fā)放對象為具有�？谑谐Ｗ�戶(hù)口，符合計劃生育政策，在具備兌現助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農村小學(xué)附設的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發(fā)放實(shí)施。20xx年我區學(xué)前教育助學(xué)券專(zhuān)項資金市財政安排208.692萬(wàn)元，本級預算安排170.748萬(wàn)元。

　　二、項目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20xx年我區學(xué)前教育助學(xué)券項目資金共計379.44萬(wàn)元，到位率100%，及時(shí)撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20xx年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬(wàn)。資金已全部發(fā)放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細則的通知》精神和我局的《財務(wù)管理制度》落實(shí)。在實(shí)施項目過(guò)程中，嚴把助學(xué)券發(fā)放對象審批關(guān)，杜絕虛報、多報現象發(fā)生，不存在無(wú)截留、擠占、挪用項目資金情況。

　�。ㄈ�）組織實(shí)施

　　為了確保項目高效有序實(shí)施，我局專(zhuān)門(mén)成立了以局長(cháng)為組長(cháng)，主管業(yè)務(wù)的副局長(cháng)為副組長(cháng)，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導小組，加強對該項目實(shí)施的領(lǐng)導，安排專(zhuān)人負責項目的具體工作，定期向領(lǐng)導小組匯報工作進(jìn)展情況。制定《美蘭區學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細則》、《美蘭區學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規定》等制度，規范項目的實(shí)施。

　　三、項目績(jì)效情況

　　我局的項目績(jì)效目標基本完成，總體評價(jià)為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟效益：項目的實(shí)施，使每一位幼兒家長(cháng)得到實(shí)惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟壓力。

　　2、社會(huì )效益：發(fā)放“助學(xué)券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問(wèn)題的大政方針協(xié)調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

　　3、可持續性：雖然“助學(xué)券”會(huì )增加市區兩級的財政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎，抓好學(xué)前教育可以從起點(diǎn)上使孩子健康地成長(cháng)，打好基礎。

　　4、服務(wù)對象滿(mǎn)意度：項目實(shí)施惠及廣大人民群眾，且項目實(shí)施公正、公開(kāi)，陽(yáng)光操作，受到群眾認可，滿(mǎn)意度極高

　　四、項目綜合自評

　　通過(guò)項目的實(shí)施落實(shí)，減輕家長(cháng)經(jīng)濟壓力，解決“入園難，入園貴”問(wèn)題，為學(xué)前教育健康可持續發(fā)展增強活力。項目綜合評價(jià)為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗及問(wèn)題

　�。ㄒ唬┙�(jīng)驗

　　完善相關(guān)制度、強化項目實(shí)施過(guò)程的'管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。

　�。ǘ�）存在問(wèn)題

　　由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學(xué)券條件的審核費時(shí)費力，人員不足。

　　學(xué)前財政支出項目事前績(jì)效評估報告4

　�。ㄒ唬╉椖炕�本概況

　　為改善學(xué)校辦學(xué)條件，完善學(xué)校硬件設備，保障學(xué)校平穩發(fā)展滿(mǎn)足學(xué)校教學(xué)需求，學(xué)校申報了20xx年“設備購置”，項目編號10028006-20xx-0005，主要包括購置便攜式計算機1臺，投影儀5臺，學(xué)生課桌椅600套，圖書(shū)1批，臺式計算機35臺，多功能一體機5臺，空調機10臺，辦公家具10套，學(xué)生宿舍家具500套，汽車(chē)維修類(lèi)儀器設備1批，物業(yè)管理服務(wù)1年。

　　由于該項目資金為單位自籌，而學(xué)校是全額撥款單位，因此在資金籌措過(guò)程中還存在較大的缺口，導致該項目完成情況為43.7%。目前已完成采購118.74萬(wàn)元，尚有資金缺口153.26萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目績(jì)效及評價(jià)結論

　　該項目已完成設定的績(jì)效目標的43.7%。

　�。ㄈ�）評價(jià)發(fā)現的問(wèn)題

　　存在經(jīng)費缺口，還有大批設備未完成采購。（四）相關(guān)意見(jiàn)與建議

　　1、加快資金籌集；

　　2、上級給予資金支持。

　　學(xué)前財政支出項目事前績(jì)效評估報告5

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖恳唬�20xx年校園安保經(jīng)費51000元

　　1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務(wù)人員1名，每月產(chǎn)生約13000元不等的勞務(wù)費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經(jīng)費補充支付。

　　2.項目績(jì)效目標：建設安全校園。

　�。ǘ�）項目二：20xx年獎勵性績(jì)效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經(jīng)費補助）5500元

　　1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優(yōu)秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發(fā)放至個(gè)人。

　　2.項目績(jì)效目標：做好本部門(mén)人員、公用經(jīng)費保障，按規定落實(shí)干部職工各項待遇，支持部門(mén)正常履職。

　�。ㄈ�）項目三：20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助4050元1.項目概況。20xx年度上報并審批通過(guò)的困難學(xué)生人數為27人（其中建檔立卡戶(hù)全覆蓋），按標準每人每學(xué)期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。

　　2.項目績(jì)效目標：加大對家庭經(jīng)濟困難幼兒資助力度，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學(xué)前教育的權利。

　�。ㄋ模╉椖克模汗�辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營(yíng)養改善計劃補助資金6468元

　　1.項目概況。20xx年秋季學(xué)期在冊搬遷戶(hù)幼兒人數71人，按照每生3元的/天標準進(jìn)行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統計后撥入食堂專(zhuān)戶(hù)用于補足搬遷戶(hù)幼兒伙食費差額部分。

　　2.項目績(jì)效目標：對搬遷戶(hù)幼兒進(jìn)行伙食費差額補助

　�。ㄎ澹╉椖拷M織管理情況

　　各項目均有專(zhuān)門(mén)的負責人，并建立了個(gè)項目的管理制度，各項工作均進(jìn)行了職責分工，并按時(shí)有序開(kāi)展。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1.績(jì)效評價(jià)目的

　　了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經(jīng)驗，進(jìn)一步加強和規范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績(jì)效目標、優(yōu)化財政支出結構提供決策參考和依據。

　　2.績(jì)效評價(jià)對象

　　本次績(jì)效評價(jià)涉及項目4個(gè)，其中：市級財政支出項目3個(gè)，上級轉移支付項目1個(gè)。

　　3.績(jì)效評價(jià)范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)涉及項目4個(gè)，其中：一般公共預算支出項目4個(gè)，政府性基金預算支出項目0個(gè)，社會(huì )保險基金預算支出項目0個(gè)、國有資本經(jīng)營(yíng)預算0個(gè)，政府投資基金項目0個(gè)、政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目0個(gè)、地方政府債務(wù)項目0個(gè)。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　為使績(jì)效再評價(jià)工作順利開(kāi)展，由開(kāi)遠市第二幼兒園財務(wù)室牽頭，成立績(jì)效評價(jià)工作小組，負責績(jì)效評價(jià)的組織管理和實(shí)施工作。

　　前期準備：一是評價(jià)工作組收集整理項目相關(guān)資料；二是組織績(jì)效評價(jià)（自評）工作。

　　組織實(shí)施：開(kāi)展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績(jì)效目標完成情況表和撰寫(xiě)項目績(jì)效報告，并將績(jì)效評價(jià)報告和資料報績(jì)效評價(jià)工作組。

　　三、評價(jià)情況及評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┛�(jì)效自評結論

　　部門(mén)開(kāi)展績(jì)效自評項目數量4個(gè)，評價(jià)結果為“優(yōu)”4個(gè)，“良”0個(gè)，“中”0個(gè)，差0個(gè)。

　�。ǘ�）績(jì)效目標實(shí)現情況

　　1.項目1（20xx年校園安保經(jīng)費51000元）績(jì)效目標的實(shí)際實(shí)現情況：建設成了安全校園

　　2.項目2（20xx年獎勵性績(jì)效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經(jīng)費補助5500元）績(jì)效目標的實(shí)際實(shí)現情況：做好了本部門(mén)人員、公用經(jīng)費保障，按規定落實(shí)了干部職工各項待遇，部門(mén)正常履職。

　　3.項目3（20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助4050元）績(jì)效目標的實(shí)際實(shí)現情況：對家庭經(jīng)濟困難幼兒進(jìn)行了資助，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學(xué)前教育的權利。

　　4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營(yíng)養改善計劃補助資金6468元）績(jì)效目標的實(shí)際實(shí)現情況：對全園搬遷戶(hù)幼兒進(jìn)行了伙食費差額補助。

　　四、主要經(jīng)驗及做法

　　無(wú)。

　　五、存在的問(wèn)題及原因分析

　　無(wú)。

　　六、有關(guān)建議

　　無(wú)。

　　七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)。

　　學(xué)前財政支出項目事前績(jì)效評估報告6

　　根據《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設項目（專(zhuān)項債券）開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會(huì )計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育建設項目（專(zhuān)項債券）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本項目）開(kāi)展績(jì)效再評價(jià)�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學(xué)前教育是基礎教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來(lái)，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會(huì )力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問(wèn)題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問(wèn)題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實(shí)的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復情況

　�。�1）項目可行性研究報告批復情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬(wàn)元，其中：項目資本金5200萬(wàn)元，申請地方政府新增專(zhuān)項債券資金3000萬(wàn)元。

　　根據項目實(shí)施方案，因融資成本變化，財務(wù)費用增加135萬(wàn)元，項目總投資調整為8335萬(wàn)元。

　�。�2）項目其他批復情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20xx年8月14日通過(guò)了姚安縣國土資源局的用地審查意見(jiàn)；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見(jiàn)書(shū)（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　�、谄溆�6個(gè)新建項目選址位于各村鎮小學(xué)內，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目實(shí)施情況

　　1.項目進(jìn)展情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專(zhuān)項債券（學(xué)前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價(jià)日，本項目實(shí)際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專(zhuān)項債券（學(xué)前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價(jià)日，項目共完成合同投資3087.07萬(wàn)元。據詢(xún)問(wèn)姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實(shí)際完成投資資料。

　　3.項目資金來(lái)源及到位、使用情況

　�。�1）資金來(lái)源情況

　　根據實(shí)施方案，項目總投資8335萬(wàn)元資金來(lái)源為：財政預算安排5335萬(wàn)元，專(zhuān)項債券3000萬(wàn)元。

　�。�2）資金到位情況

　�、賹�(zhuān)項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關(guān)于下達20xx年度新增地方政府專(zhuān)項債券（姚安縣學(xué)前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券資金共計3000萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據實(shí)施方案，申報專(zhuān)項債券時(shí)（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬(wàn)元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣教育體育局到位專(zhuān)項債券資金3,000萬(wàn)元已全部支出。

　　本項目實(shí)際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見(jiàn)附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債券基本情況

　　1.專(zhuān)項債券申報情況

　　本項目專(zhuān)項債券類(lèi)型為教育建設項目專(zhuān)項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設，在財政部下達的新增專(zhuān)項債券額度內發(fā)行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入等專(zhuān)項收入償還的政府專(zhuān)項債券。本項目專(zhuān)項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實(shí)施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)》，聘請致同會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專(zhuān)字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券財務(wù)評價(jià)報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專(zhuān)項債券納入姚安縣政府專(zhuān)項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。

　　2.專(zhuān)項債券發(fā)行情況

　　本項目專(zhuān)項債券由省人民政府統一發(fā)行，該批次債券名稱(chēng)為“20xx年云南省教育類(lèi)專(zhuān)項債券（一期）-20xx年云南省政府專(zhuān)項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類(lèi)型為其他自平衡專(zhuān)項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣財政局累計支付本項目專(zhuān)項債券利息及服務(wù)費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元，資金來(lái)源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元。

　　根據《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券項目無(wú)法做到收益與融資自求平衡，20xx年專(zhuān)項債券利息無(wú)法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費資金來(lái)源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元。

　�。ㄋ模┛�(jì)效目標設立情況

　　1.申報的績(jì)效目標和績(jì)效指標情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時(shí)申報了項目的績(jì)效目標和指標，申報的績(jì)效總體目標為：實(shí)施“一村一幼”建設項目，切實(shí)改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實(shí)現三年毛入園率達92%以上�？�(jì)效指標共設置了數量指標、質(zhì)量指標、時(shí)效指標、成本指標、社會(huì )效益指標、可持續影響指標及服務(wù)對象滿(mǎn)意度七個(gè)方面的指標，詳見(jiàn)附件1。

　　姚安縣教育體育局根據《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》和此次績(jì)效評價(jià)指標體系內容，對原申報的績(jì)效目標與績(jì)效指標進(jìn)行了重新設定修改完善，詳見(jiàn)附件2。

　　2.績(jì)效再評價(jià)調整后的績(jì)效目標和績(jì)效指標情況

　　通過(guò)前期實(shí)地調研，評價(jià)組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽(tīng)取項目實(shí)施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專(zhuān)項債券管理的相關(guān)要求，將項目績(jì)效目標設定為：

　�。�1）根據項目可行性研究報告、實(shí)施方案等，加強對項目實(shí)施過(guò)程的管理和監控，加快項目實(shí)施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進(jìn)度施工，投資額不超過(guò)批復概算，項目質(zhì)量達標率達100%，盡快形成實(shí)物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過(guò)項目實(shí)施，解決適齡兒童就近入學(xué)問(wèn)題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實(shí)基礎；

　　完成“一村一幼”目標，提高學(xué)前三年毛入園率。

　�。�3）通過(guò)項目實(shí)施，明確項目建成后續所有權、運營(yíng)主體，推動(dòng)項目可持續發(fā)展，項目區域內社會(huì )公眾對項目實(shí)施效果的滿(mǎn)意程度達90%以上。

　�。�4）項目相關(guān)單位加強對專(zhuān)項債資金的管理，明確專(zhuān)項債的償還主體、償債責任、償債資金來(lái)源；

　　按時(shí)償還利息；充分考慮專(zhuān)項債風(fēng)險，制定符合實(shí)際、切實(shí)有效的專(zhuān)項債風(fēng)險管控措施。

　　根據項目績(jì)效目標細化分解為7個(gè)產(chǎn)出指標、7個(gè)效益指標。具體情況詳見(jiàn)附件3：項目績(jì)效再評價(jià)指標體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長(cháng)任組長(cháng)，縣教育體育局分管工程建設的副局長(cháng)任副組長(cháng)，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長(cháng)為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領(lǐng)導小組，統一部署、組織實(shí)施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專(zhuān)項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據《楚雄州財政局關(guān)于轉發(fā)做好政府專(zhuān)項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進(jìn)一步加強項目收益與融資自求平衡專(zhuān)項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強地方政府專(zhuān)項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規范姚安縣專(zhuān)項債管理。

　�。�2）專(zhuān)項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)設賬號為78000308020xx012的債券資金專(zhuān)用賬戶(hù)，對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理；設置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專(zhuān)戶(hù)”賬套，通過(guò)“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專(zhuān)項債券資金收支情況進(jìn)行專(zhuān)賬核算。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1.績(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對項目決策、管理、實(shí)施和后續運行情況進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現，總結經(jīng)驗、查找不足。在此基礎上，重點(diǎn)分析專(zhuān)項債資金項目申報決策的合理性、專(zhuān)項債券預期收益與融資平衡的可實(shí)現性、專(zhuān)項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價(jià)專(zhuān)項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專(zhuān)項債券項目預算、遴選項目、管理專(zhuān)項債券資金等提供參考依據。

　　2.績(jì)效評價(jià)對象和范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)對象為學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項資金，評價(jià)范圍為學(xué)前教育建設項目整體情況。

　�。ǘ�）績(jì)效再評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準

　　1.績(jì)效再評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重專(zhuān)項債券資金管理的規范性，支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績(jì)效目標和評價(jià)內容，運用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結合的方法，規范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明，并接受監督。

　�。�3）績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？�(jì)效評價(jià)指標應當通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數據的獲得應當考慮現實(shí)條件和可操作性。

　　2.績(jì)效再評價(jià)指標體系

　�。�1）績(jì)效再評價(jià)指標

　　本次績(jì)效評價(jià)結合項目特點(diǎn)，設置了4個(gè)一級指標（決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益）；13個(gè)二級指標（項目立項、績(jì)效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續影響、滿(mǎn)意度）；29個(gè)三級指標。具體詳見(jiàn)附件3：項目績(jì)效再評價(jià)指標體系和評分表。

　�。�2）績(jì)效再評價(jià)指標分值權重

　　績(jì)效再評價(jià)指標體系從項目決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行構建，“決策”分值權重20分，“過(guò)程”分值權重20分，“產(chǎn)出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。

　�。�3）指標解釋

　　績(jì)效再評價(jià)指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過(guò)程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節為依據，將績(jì)效評價(jià)指標劃分為決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面，作為一級指標，對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行全面績(jì)效評價(jià)。

　　決策：根據項目特點(diǎn)，結合關(guān)鍵評價(jià)問(wèn)題，將決策指標分解為項目立項、績(jì)效目標、資金投入3個(gè)二級指標，主要考核專(zhuān)項債券資金項目立項是否符合專(zhuān)項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規范性、績(jì)效目標合理性、績(jì)效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來(lái)源明確性和到位可行性等。

　　過(guò)程：反映項目資金管理和項目過(guò)程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專(zhuān)項債資金和配套資金是否到位；是否制定專(zhuān)項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時(shí)支付專(zhuān)項債利息；縣教體局是否及時(shí)披露項目進(jìn)度、專(zhuān)項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門(mén)是否對項目進(jìn)行監督檢查；項目資料是否齊全并及時(shí)歸檔等。結合專(zhuān)項債資金管理特點(diǎn)及基建項目評價(jià)要點(diǎn)，將過(guò)程指標分解為資金管理、項目管理2個(gè)二級指標，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過(guò)程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項目實(shí)施是否實(shí)現了預期任務(wù)目標。根據本項目預期任務(wù)目標，將產(chǎn)出指標細化為產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本4個(gè)二級指標，主要考核項目形象進(jìn)度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實(shí)施后，預期效益的實(shí)現情況，根據項目實(shí)施的預期效益，將效益指標細化為經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續影響和滿(mǎn)意度4個(gè)二級指標，主要考核項目完工后運營(yíng)收益是否達到預期；考核項目實(shí)施對受益區域內學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專(zhuān)項債資金的本金和利息，能否實(shí)現自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應風(fēng)險管控措施；項目后續所有權、運營(yíng)主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意程度。

　　在二級指標層面確定了各環(huán)節績(jì)效評價(jià)的關(guān)鍵因素后，根據二級指標內容和相關(guān)標準進(jìn)一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績(jì)效評價(jià)指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實(shí)施的各環(huán)節所涉及的關(guān)鍵點(diǎn)為設置三級績(jì)效指標的依據，對績(jì)效再評價(jià)考核的具體內容進(jìn)行明確，并對指標予以解釋說(shuō)明。

　　3.績(jì)效再評價(jià)方法

　�。�1）內控測評

　　通過(guò)對項目相關(guān)方進(jìn)行調研，收集專(zhuān)項債券資金管理的相關(guān)制度并評價(jià)其內控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，測試各部門(mén)是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進(jìn)度、質(zhì)量，監控資金使用，確保專(zhuān)項債券資金發(fā)揮績(jì)效。初步評價(jià)項目?jì)瓤氐挠行�性，針對關(guān)鍵控制點(diǎn)、潛在風(fēng)險點(diǎn)設計相關(guān)考核指標，識別專(zhuān)項債券資金管理、項目管理和實(shí)施過(guò)程中可能存在的問(wèn)題和風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會(huì )計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進(jìn)行認真審閱，準確把握專(zhuān)項債券資金的安排和使用情況、項目實(shí)施的內容、服務(wù)對象，通過(guò)查閱資料初步了解項目實(shí)施情況和整體績(jì)效目標的實(shí)現情況，為績(jì)效評價(jià)工作收集充分、有效的證據。

　�。�3）比較分析法

　　通過(guò)對比項目預定目標和實(shí)際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實(shí)現程度，分析項目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續性影響、滿(mǎn)意度等效益指標，并對相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對比，分析項目實(shí)施前后的效益，分析項目預期目標的實(shí)現情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過(guò)對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對專(zhuān)項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結合項目申報材料對相關(guān)數據邏輯關(guān)系進(jìn)行對比分析，發(fā)現疑點(diǎn)時(shí)應延伸檢查，通過(guò)對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。

　�。�5）實(shí)地調查法

　　在現場(chǎng)采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開(kāi)座談會(huì )、問(wèn)卷調查等方式進(jìn)行實(shí)地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績(jì)效再評價(jià)指標體系，擬定資料清單和實(shí)地調研清單向調查地有關(guān)部門(mén)和人員現場(chǎng)收集項目資料或進(jìn)行現場(chǎng)隨機訪(fǎng)談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過(guò)現場(chǎng)調查與座談、發(fā)放問(wèn)卷等方式，對社會(huì )公眾進(jìn)行調查，了解社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意程度，根據有效問(wèn)卷分析受益群體滿(mǎn)意度。問(wèn)卷設計的問(wèn)題應與項目緊密相關(guān)且簡(jiǎn)單、清晰明了，通過(guò)問(wèn)卷調查采集受益對象對項目實(shí)施情況和實(shí)施效益的意見(jiàn)和建議，為項目實(shí)施產(chǎn)生的社會(huì )效益、滿(mǎn)意度等提供定性與定量評價(jià)的基礎。

　　4.績(jì)效評價(jià)標準

　　本次績(jì)效評價(jià)采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標得分加總形成。根據最終得分將評價(jià)標準分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　1.設計績(jì)效再評價(jià)指標體系

　　在受托對項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)后，評價(jià)工作組及時(shí)與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實(shí)施內容、批復情況、組織實(shí)施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項目實(shí)施密切相關(guān)的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點(diǎn)，形成項目評價(jià)的總體思路，結合項目計劃實(shí)施內容，形成項目績(jì)效評價(jià)指標體系。

　　2.數據填報和采集

　　評價(jià)工作組就所需采集的數據與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現場(chǎng)收集專(zhuān)項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實(shí)現情況等相關(guān)資料。

　　3.社會(huì )調查

　　根據確定的調查對象、調查內容，評價(jià)工作組以問(wèn)卷調查的形式對項目區域內社會(huì )公眾開(kāi)展滿(mǎn)意度調查，共發(fā)放問(wèn)卷400份，實(shí)際有效回收400份，問(wèn)卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價(jià)及報告撰寫(xiě)

　�。�1）數據整理

　　評價(jià)工作組在評價(jià)實(shí)施過(guò)程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進(jìn)行分類(lèi)整理、核實(shí)和全面分析，要求被評價(jià)單位對缺失的資料及時(shí)補充，對存在疑問(wèn)的重要基礎數據資料進(jìn)行解釋說(shuō)明。同時(shí)利用各種公開(kāi)的統計數據，如政府部門(mén)政務(wù)公開(kāi)信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類(lèi)相關(guān)數據信息。通過(guò)充分收集、分析和加工數據信息，形成對績(jì)效評價(jià)宏觀(guān)與微觀(guān)層面的數據信息支撐。

　�。�2）績(jì)效分析與評分

　　按照確定的評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法，根據評價(jià)基礎數據，對評價(jià)對象的績(jì)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績(jì)效評價(jià)指標分析，結合評價(jià)指標體系中決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面分別分析各指標的評價(jià)情況；二是對績(jì)效目標實(shí)際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績(jì)效分析后運用既定的評價(jià)標準和評價(jià)方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進(jìn)行打分，確定績(jì)效等級。

　�。�3）綜合評價(jià)

　　在對評價(jià)對象的績(jì)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價(jià)對象總體的績(jì)效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價(jià)結論。并以事實(shí)為依據，認真梳理評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，剖析影響績(jì)效的主要問(wèn)題，分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因。針對存在的問(wèn)題，總結教訓，提出對策建議。

　�。�4）撰寫(xiě)報告

　　項目組根據績(jì)效評價(jià)的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進(jìn)行甄別、分析；同時(shí)，提煉結論、撰寫(xiě)報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個(gè)觀(guān)點(diǎn)均有理有據后，形成最終的績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、績(jì)效評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)綜合結論

　　本項目績(jì)效再評價(jià)綜合得分82.21分，評價(jià)等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見(jiàn)下表1：

　　略

　　本項目為學(xué)前教育建設項目，符合專(zhuān)項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專(zhuān)項債券申報要求；項目績(jì)效目標合理、績(jì)效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專(zhuān)項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來(lái)源，配套資金有明確來(lái)源；專(zhuān)項債資金及時(shí)到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開(kāi)立專(zhuān)項債券資金專(zhuān)用賬戶(hù)，做到專(zhuān)戶(hù)存儲、專(zhuān)賬核算，專(zhuān)項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專(zhuān)項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過(guò)程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實(shí)施方案，項目實(shí)施過(guò)程中建設單位和監理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監管，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改；項目實(shí)施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿(mǎn)意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實(shí)際情況不符、成熟度不足等問(wèn)題。因實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準；問(wèn)卷調查反映幼兒園教師人數和素質(zhì)均有待加強，部分社會(huì )公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求等問(wèn)題。專(zhuān)項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務(wù)評價(jià)報告和實(shí)施方案目標，項目存在不能實(shí)現收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問(wèn)題。

　�。ǘ�）績(jì)效目標實(shí)現情況

　　根據評價(jià)情況，設置的14個(gè)績(jì)效指標中，4個(gè)績(jì)效指標完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營(yíng)主體明確性及管理制度健全性）；10個(gè)指標部分完成（建設及時(shí)性、形象進(jìn)度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價(jià)控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會(huì )公眾滿(mǎn)意度），各指標具體完成情況詳見(jiàn)下表2：

　　略

　　四、績(jì)效評價(jià)情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動(dòng)計劃（20xx-20xx），符合專(zhuān)項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價(jià)報告、法律意見(jiàn)書(shū)，并按專(zhuān)項債規定程序進(jìn)項申報，但項目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專(zhuān)項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　2.績(jì)效目標方面。項目設立了績(jì)效目標，且績(jì)效目標與實(shí)際工作內容相關(guān)，預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jì)水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績(jì)效目標細化分解為具體的績(jì)效指標，指標已通過(guò)清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務(wù)數或計劃數相對應。

　　3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專(zhuān)項債券配套資金有明確的來(lái)源，專(zhuān)項債券償還期限與項目期限匹配。

　�。ǘ�）過(guò)程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價(jià)日，專(zhuān)項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實(shí)施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過(guò)程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實(shí)施方案，項目實(shí)施過(guò)程中建設單位和監理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監管，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為30分，績(jì)效評價(jià)得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數量。因項目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長(cháng)壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價(jià)日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為30分，績(jì)效評價(jià)得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬(wàn)元，全年預計收入203.44萬(wàn)元，未達實(shí)施方案計劃數年收入1456萬(wàn)元。

　　2.社會(huì )效益方面。項目實(shí)施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續影響方面。專(zhuān)項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來(lái)源，縣教體局對專(zhuān)項債制定了相應的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券項目存在收益與融資無(wú)法自求平衡的風(fēng)險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育項目專(zhuān)項債券償還計劃》，專(zhuān)項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開(kāi)辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專(zhuān)題會(huì )議紀要》明確項目已竣工，及時(shí)把所有權（使用權、資產(chǎn)管理權）移交學(xué)校。

　　問(wèn)卷調查反映學(xué)前教育教師人數和素質(zhì)均有待加強。

　　4.社會(huì )公眾滿(mǎn)意度方面。評價(jià)組對項目區域內社會(huì )公眾發(fā)放調查問(wèn)卷400份，收回有效問(wèn)卷400份，項目滿(mǎn)意度為88.42%。調查結果反映社會(huì )公眾滿(mǎn)意度處于中等偏上水平，大部分社會(huì )公眾對項目實(shí)施改善適齡兒童入園條件滿(mǎn)意度較高，但部分社會(huì )公眾也認為項目的實(shí)施仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，強化責任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門(mén)和相關(guān)單位增強主體意識，積極主動(dòng)做深、做細、做實(shí)學(xué)前教育各項工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》要求，開(kāi)辦專(zhuān)債賬戶(hù)，實(shí)行封閉管理，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導，提高學(xué)前教育保教費收費標準。

　�。ㄈ�）加強工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長(cháng)最放心的地方的工作要求，認真落實(shí)項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實(shí)監督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實(shí)施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設計、質(zhì)量?jì)?yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.項目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專(zhuān)項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準確、產(chǎn)出目標未完成。因項目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準。

　　3.縣教體局實(shí)際分配新建和改造幼兒園資金無(wú)標準，內部決策不規范，存在合規風(fēng)險。

　　4.項目可持續發(fā)展能力不足。問(wèn)卷調查反映幼兒園教師人數和素質(zhì)均有待加強，部分社會(huì )公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債管理

　　債券還本付息資金來(lái)源保障不足。項目預計收入未達財務(wù)評價(jià)報告和實(shí)施方案目標，項目存在不能實(shí)現收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮幏俄椖繘Q策，提高入庫項目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類(lèi)似項目時(shí)，應立足項目實(shí)際，按專(zhuān)項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專(zhuān)項債資金，或用專(zhuān)項債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　�。ǘ�）加強項目管理，規范項目建設

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進(jìn)項目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開(kāi)始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進(jìn)行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價(jià)有計劃標準的，應嚴格按標準建設。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長(cháng)遠發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　�。ㄈ�）規范專(zhuān)項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專(zhuān)項債項目配套資金的監管要求，積極協(xié)調相關(guān)部門(mén)，落實(shí)配套資金或調整項目批復內容，防范監管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來(lái)源，防范債務(wù)風(fēng)險。

　　項目績(jì)效事前評估報告 9

　　為合理優(yōu)化城區學(xué)校布局，推進(jìn)我縣中小學(xué)教育均衡發(fā)展，結合我縣實(shí)際情況，進(jìn)一步適應新時(shí)期農村各項事業(yè)改革發(fā)展需要，優(yōu)化城鄉教育資源配置，全面提高中小學(xué)教育投資效益和教育質(zhì)量，促進(jìn)農村基礎教育事業(yè)健康發(fā)展，優(yōu)先發(fā)展教育，全面加快義務(wù)教育標準化的建設。對擬申請的文水縣東南街第二小學(xué)分校建設開(kāi)展了事前評估工作。

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖苛㈨棻尘�

　　文水縣是一代女皇武則天的故里，女英雄劉胡蘭的家鄉，縣名歷經(jīng)多次變更，隋開(kāi)皇十年（590年），因境內文峪河自管涔龍門(mén)而下，至于峪口，因水波多紋，故以文水名之。

　　縣城歷史悠久，文化厚重。在新石器時(shí)代即有人類(lèi)定居。自古大陵多才俊，千古女皇武則天、革命英雄劉胡蘭、佛教凈土宗創(chuàng )始人道綽、宋代名將狄青、元朝宰相梁錦陽(yáng)、人民作家孫謙等眾多杰出人物成為文水縣文明久遠、人文薈萃的歷史見(jiàn)證。尊師重教蔚然成風(fēng)，是國家義務(wù)教育均衡發(fā)展標準縣，教育質(zhì)量名列呂梁前茅。優(yōu)先發(fā)展教育，全面加快“全面改薄”、義務(wù)教育標準化建設，順利通過(guò)教育部義務(wù)教育均衡發(fā)展驗收。

　　根據《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和20xx年遠景目標綱要》，建設高質(zhì)量教育體系。全面貫徹黨的教育方針，堅持立德樹(shù)人，加強師德師風(fēng)建設，培養德智體美勞全面發(fā)展的社會(huì )主義建設者和接班人。健全學(xué)校家庭社會(huì )協(xié)同育人機制，提升教師教書(shū)育人能力素質(zhì)，增強學(xué)生文明素養、社會(huì )責任意識、實(shí)踐本領(lǐng)，重視青少年身體素質(zhì)和心理健康教育。堅持教育公益性原則，深化教育改革，促進(jìn)教育公平，推動(dòng)義務(wù)教育均衡發(fā)展和城鄉一體化，完善普惠性學(xué)前教育和特殊教育、專(zhuān)門(mén)教育保障機制。

　　根據《中共山西省委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》，構建公平優(yōu)質(zhì)教育體系，落實(shí)立德樹(shù)人根本任務(wù)，加強師德師風(fēng)建設，健全學(xué)校家庭社會(huì )協(xié)同育人機制，培養擔當民族復興大任的時(shí)代新人。擴大普惠性學(xué)前教育資源，按照就近就便服從就優(yōu)原則，推動(dòng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，小學(xué)向鄉鎮所在地集聚辦成寄宿制學(xué)校，中學(xué)向縣城集聚辦成高質(zhì)量學(xué)校。鼓勵高中階段學(xué)校多樣化發(fā)展。完善特殊教育和繼續教育體制機制。支持和規范民辦教育發(fā)展。完善終身學(xué)習體系，建設學(xué)習型社會(huì )。

　　百年大計，教育為本。教育是民族振興、社會(huì )進(jìn)步的基石，是提高國民素質(zhì)、促進(jìn)人的全面發(fā)展的根本途徑，寄托著(zhù)億萬(wàn)家庭對美好生活的期盼。強國必先強教。優(yōu)先發(fā)展教育、提高教育現代化水平，對實(shí)現全面建成小康社會(huì )奮斗目標、建設富強民主文明和諧的社會(huì )主義現代化國家具有決定性意義。

　　堅持以人民為中心，堅持新發(fā)展理念，落實(shí)發(fā)展教育脫貧一批要求，堅決打贏(yíng)教育脫貧攻堅戰。堅持底線(xiàn)思維與能力提升并重，統籌推進(jìn)城鄉義務(wù)教育一體化改革發(fā)展，切實(shí)做好控輟保學(xué)，實(shí)現義務(wù)教育有保障的目標，圍繞鞏固“全面改薄”工作成果，全面提升義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)水平。

　�。ǘ�）項目（政策）主要內容

　　文水縣東南街第二小學(xué)位于文水縣城東街，20xx年9月改制建成，是一所標準的現代化學(xué)校。建校以來(lái)，學(xué)校憑借優(yōu)良的教學(xué)傳統、雄厚的文化底蘊、先進(jìn)的教育教學(xué)思想和教學(xué)設備，秉承“為孩子幸福人生奠基”的辦學(xué)宗旨，以“志存高遠，腳踏實(shí)地”為校訓，將“德智雙全，身心兩健，學(xué)有特長(cháng)，全面發(fā)展”作為學(xué)校的育人目標，引領(lǐng)師生從腳下起步，不斷進(jìn)取，努力創(chuàng )建一所人民滿(mǎn)意的優(yōu)質(zhì)學(xué)校。

　　為進(jìn)一步鞏固全面改善文水縣義務(wù)教育薄弱學(xué)�；�本辦學(xué)條件工作成果，為滿(mǎn)足文水縣文東新區周邊居民適齡子女的上學(xué)需求，擬定在文水縣文東新區，狄青大街以北，學(xué)府路以東建設該項目。

　　1、項目基本情況

　�。�1）學(xué)生及教職工人數

　　根據《文水縣教育科技局關(guān)于文水縣東南街第二小學(xué)分校辦學(xué)規模的情況說(shuō)明》，本次建設學(xué)校辦學(xué)規模為6軌36班完全小學(xué)，寄宿制學(xué)校，住宿生比例按60%考慮。

　　根據《山西省義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)基本標準（試行）》（晉教基〔20xx〕33號），小學(xué)班額指標按45人/班進(jìn)行設計，則本項目建設6軌制36班完全小學(xué)，小學(xué)人數為1620人。

　　根據《山西省中小學(xué)教職工編制標準及實(shí)施意見(jiàn)》（晉政辦發(fā)[20xx]29號），該校教職工人數按照1:19進(jìn)行設計，教職工數量為86人。

　�。�2）校舍面積

　　按照《山西省義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)基本標準（試行）》（晉教基〔20xx〕33號）有關(guān)規定：學(xué)校校舍由教學(xué)用房及教學(xué)輔助用房、辦公用房和生活用房三部分組成，非寄宿制學(xué)校生均校舍建筑面積的規劃指標為小學(xué)不低于7㎡。寄宿制學(xué)校應根據需要增加建筑面積：應根據實(shí)際情況確定住宿生比例，學(xué)生宿舍按照小學(xué)建筑面積3-5㎡/生；教工食堂按教工就餐人數設置，面積指標為1.7㎡／人；學(xué)生食堂按學(xué)生就餐人數設置，面積指標為1.5㎡／人。

　　本項目為寄宿制學(xué)校，校舍建筑面積指標不低于7㎡/生*1620生=11340㎡；住宿生比例按60%考慮，學(xué)生宿舍建筑面積為3~5㎡*1620生*60%=2916~4860㎡；食堂建筑面積為1.7㎡/人*86人+1.5㎡/人*1620人=2576㎡。

　　本工程規劃校舍面積20220.41㎡（其中：教學(xué)樓建筑面積9548.19㎡，行政樓建筑面積1735.68㎡，綜合樓建筑面積2146.60㎡，宿舍樓建筑面積4524.80㎡，食堂建筑面積2265.14㎡），考慮未來(lái)發(fā)展，建筑規�；�本滿(mǎn)足標準要求。

　　2、項目建設內容

　　明確功能分區，把握流線(xiàn)組織，做到個(gè)功能區塊之間分而不離、隔而不斷。

　　合理布局景觀(guān)文化軸線(xiàn)，使師生在潛移默化中獲得文化陶冶的同時(shí)，享受輕松宜人的環(huán)境氛圍。

　　通過(guò)對建筑細節的處理，體現學(xué)校建筑的人性化。

　�。�1）校舍單體設計

　�。�2）室外體育活動(dòng)區域

　　運動(dòng)場(chǎng)主要分為200米跑道、足球場(chǎng)、籃球場(chǎng)、羽毛球場(chǎng)地和排球場(chǎng)、室外看臺。

　�。ㄈ�）項目（政策）總體目標

　　本項目旨在解決呂梁市文水縣文東新區適齡兒童就近入學(xué)問(wèn)題，項目的建設為所在區域提供了服務(wù)平臺，可以有效地促進(jìn)區域經(jīng)濟增長(cháng)與建設。項目建設通過(guò)提升區域綜合服務(wù)功能，完善服務(wù)體系，提高區域內外開(kāi)放程度，帶動(dòng)周邊地段相關(guān)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)區域及周邊地區的發(fā)展空間和商業(yè)利用價(jià)值。項目建設可以滿(mǎn)足項目區居民生產(chǎn)和生活的需求，同時(shí)為廣大居民提供大量可以安置就業(yè)的勞動(dòng)崗位，更好地為穩定社會(huì )、促進(jìn)社會(huì )和諧發(fā)展做出貢獻。

　　本工程的建設緩解了文水教育教學(xué)資源的匱乏，改善文水縣的教學(xué)環(huán)境，提高學(xué)生學(xué)習生活環(huán)境，提高是持續發(fā)展的源泉和動(dòng)力，因此本工程是提高教學(xué)質(zhì)量的重點(diǎn)和關(guān)鍵。隨著(zhù)學(xué)生教育制度的改革，培養的學(xué)生質(zhì)量成為了辦學(xué)實(shí)力的重要標志之一。學(xué)生選擇學(xué)校、學(xué)校吸引優(yōu)秀生源等都取決與學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量和人才培養質(zhì)量。文水縣要實(shí)現發(fā)展建設目標，就必須取得教學(xué)質(zhì)量的長(cháng)足進(jìn)步，項目建設正是提高教學(xué)質(zhì)量的重要保障，更好的為社會(huì )發(fā)展做出貢獻。

　�。ㄋ模╉椖浚ㄕ�策）績(jì)效目標

　　1、項目總體績(jì)效目標

　　該項目建設是一項關(guān)系民生、構建和諧的惠民工程，項目的實(shí)施有利于提高教學(xué)質(zhì)量，緩解文水縣教育資源分布不均的問(wèn)題，落實(shí)“以人為本”和“執政為民”的執政理念，更好的為社會(huì )發(fā)展做出貢獻，帶來(lái)良好的社會(huì )效益。

　　2、項目具體績(jì)效目標

　�。ㄎ澹╉椖浚ㄕ�策）資金構成

　　項目總投資12938萬(wàn)元，其中包括土建工程費、安裝工程費、設備購置費、工程建設其他費用及預備費。

　　二、事前績(jì)效評估工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┰u估目的及對象

　　本次事前績(jì)效評估對象為文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目，通過(guò)評估該項目的實(shí)施必要性、實(shí)施可行性、籌資合規性、投資經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性等內容，發(fā)現該項目在策劃實(shí)施階段的不足，分析其產(chǎn)生的原因，以提出可行性建議，增強項目建設的科學(xué)性，同時(shí)也為合理安排項目建設提供重要的參考依據。

　�。ǘ�）評估思路及方式方法

　　1、評價(jià)思路

　　本次事前績(jì)效評估以項目是否符合建設條件及要求為目標，主要對實(shí)施必要性、實(shí)施可行性、籌資合規性、投資經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性五方面進(jìn)行綜合評估、分析與論證，并提出相關(guān)建議。

　　實(shí)施必要性主要評估項目設立是否符合相關(guān)宏觀(guān)政策要求，是否與部門(mén)職能、規劃及年度重點(diǎn)工作相關(guān)，是否有迫切的現實(shí)需求和明確的服務(wù)對象，并重點(diǎn)關(guān)注項目是否符合政策要求。

　　實(shí)施可行性主要評估項目是否已經(jīng)明確項目主體及具體建設內容，人員、設施、物資等基礎保障條件是否具備，不確定因素和風(fēng)險是否可控，項目是否采取有效的'過(guò)程控制措施，項目設立、清理和退出是否有明確的時(shí)限和步驟，是否有保證項目績(jì)效可持續發(fā)揮的配套機制等，并重點(diǎn)關(guān)注項目前期手續的完備情況等。

　　籌資合規性重點(diǎn)關(guān)注項目資金投入是否必要，有無(wú)其他替代籌資渠道；在滿(mǎn)足此條件的基礎上，進(jìn)一步對資金來(lái)源渠道、籌措程序是否合規，申請額度是否合理，投資計劃是否科學(xué)等方面進(jìn)行評估。

　　投資的經(jīng)濟性主要評估項目投資計劃是否科學(xué)合理，與項目建設需求是否匹配，同時(shí)重點(diǎn)關(guān)注項目成本、效益是否按相關(guān)標準測算、是否滿(mǎn)足投資需求，以及后續的效益是否科學(xué)合理、風(fēng)險防控措施是否有效。

　　績(jì)效目標合理性，主要評估項目績(jì)效目標是否明確，績(jì)效目標與預定工作內容是否具有相關(guān)性，績(jì)效目標和績(jì)效指標與現實(shí)需求是否匹配，績(jì)效目標和指標是否細化、量化、可衡量等。

　　2、評價(jià)方法

　　本次事前績(jì)效評估主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法進(jìn)行論證。具體內容如下：

　�。�1）成本效益分析法。本次事前績(jì)效評估過(guò)程中將預期的投入與預期產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析，從而論證項目開(kāi)展的必要性。

　�。�2）比較法。將計劃實(shí)現的目標與預期實(shí)施效果等情況進(jìn)行比較，評估項目實(shí)施的必要性、可行性。

　�。�3）因素分析法。本次事前績(jì)效評估過(guò)程中對影響項目實(shí)施目標實(shí)現和實(shí)施效果的內外部因素進(jìn)行梳理，綜合分析各種因素對績(jì)效目標實(shí)現的影響程度進(jìn)行評估。

　�。�4）公眾評判法。本次事前績(jì)效評估過(guò)程中通過(guò)采取專(zhuān)家評估等方式，對項目的籌資合理性及投資經(jīng)濟性等方面提供咨詢(xún)意見(jiàn)和支撐。

　�。ㄈ�）評估工作程序

　　本次事前績(jì)效評估遵循全面考慮、重點(diǎn)突出的原則，通過(guò)成立評估工作組、資料收集與審核、擬定評估方案、現場(chǎng)調研、綜合評估、提交報告等工作程序，同時(shí)在整個(gè)評估過(guò)程中采用專(zhuān)家咨詢(xún)的方式，對文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目進(jìn)行全面評估。主要評估程序如下：

　　1.成立評估工作組。抽調相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)骨干及工程專(zhuān)家，組成評估工作組，以單位分管領(lǐng)導為組長(cháng)，專(zhuān)門(mén)負責此次事前績(jì)效評估工作，明確評估對象及評估范圍。

　　2.資料收集與審核。評估工作組根據評估對象和評估需要，全面收集文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目有關(guān)的數據和資料，并進(jìn)行審核、整理與分析，申報單位應按要求提供相關(guān)資料，并對資料的真實(shí)性負責。

　　3.擬定事前績(jì)效評估工作方案。評估工作組結合事前績(jì)效評估工作要求，擬定工作方案，包括評估對象、內容、方法、時(shí)間安排等。

　　4.現場(chǎng)調研。評估工作組現場(chǎng)聽(tīng)取項目負責人及技術(shù)負責人員匯報和介紹，對所提供的有關(guān)資料進(jìn)行分類(lèi)、整理和分析，同時(shí)組織專(zhuān)家進(jìn)行論證并提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，評估工作組結合、匯總專(zhuān)家的評估結果提出評估意見(jiàn)。

　　5.綜合評估。評估工作組在現場(chǎng)調研的基礎上，選擇適當的評估方法，對照評估方案中的內容，對文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目立項進(jìn)行綜合評判。

　　6.提交報告。評估工作組按照規定的報告格式，撰寫(xiě)事前績(jì)效評估報告，評估報告應當依據充分、真實(shí)完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀(guān)公正，報告內容應當涵蓋評估對象概況、評估所采用的方式和方法、評估的主要內容及結論、相關(guān)建議及其他需要說(shuō)明的事項等。

　　三、綜合評估情況與評估結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性

　　項目立項必要性指標從政策相關(guān)、職能相關(guān)、需求相關(guān)、財政投入四個(gè)方面進(jìn)行評估。分值共計30分，本項目實(shí)際得分30分，得分率100.00%

　　1.A1政策相關(guān)：分值8分，得分8分。

　　政策相關(guān)性指標，評估項目是否符合國家、山西省、呂梁市、文水縣相關(guān)行業(yè)宏觀(guān)政策。

　　該項目立項符合《中共山西省委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》的教育發(fā)展要求，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質(zhì)打下良好的基礎，對文水縣文化產(chǎn)業(yè)推進(jìn)將起到積極的作用。

　　根據《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和20xx年遠景目標綱要》《中共山西省委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》文件內容，建設公平優(yōu)質(zhì)高質(zhì)量教育體系。全面貫徹黨的教育方針，堅持立德樹(shù)人，加強師德師風(fēng)建設，健全學(xué)校家庭社會(huì )協(xié)同育人機制。擴大普惠性教育資源。按照就近就便服從就優(yōu)原則，推動(dòng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分8分。

　　2.A2職能相關(guān)：分值8分，得分8分。

　　職能相關(guān)性指標，評估項目與主管部門(mén)職能、規劃及當年重點(diǎn)工作是否相關(guān)。

　　為加快推進(jìn)文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目工程建設，該項目建設與文水縣教育科技局全面貫徹“黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì )精神，落實(shí)全國教育大會(huì )部署，堅持以人民為中心，堅持新發(fā)展理念，落實(shí)發(fā)展教育脫貧一批要求，堅決打贏(yíng)教育脫貧攻堅戰。堅持底線(xiàn)思維與能力提升并重，統籌推進(jìn)城鄉義務(wù)教育一體化改革發(fā)展，切實(shí)做好控輟保學(xué)，實(shí)現義務(wù)教育有保障的目標，圍繞鞏固‘全面改薄’工作成果，全面提升義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)水平”職能，是部門(mén)履職所需。

　　該項目符合文水縣《文水縣縣城總體規劃（20xx-2030）》、《文水縣教育科技局關(guān)于城區新建中小學(xué)土地收儲進(jìn)展情況的報告》（文教科〔20xx〕16號）等相關(guān)規劃，是優(yōu)化城區學(xué)校布局的重要措施，它對推動(dòng)我縣中小學(xué)教育均衡發(fā)展，將起到積極促進(jìn)作用，是文水縣20xx年重點(diǎn)實(shí)施的項目之一。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分8分。

　　3.A3需求相關(guān)：分值7分，得分7分。

　　需求相關(guān)性指標，評估項目是否具有現實(shí)需求，需求是否迫切；是否有可替代性；是否有確定的服務(wù)對象或受益對象。

　　20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目具有一定的迫切需求。本項目的建設可以解決項目區域的群眾小孩上學(xué)困難，將有助于推進(jìn)我縣中小學(xué)教育均衡發(fā)展，為文水縣經(jīng)濟建設、人才培養起積極推動(dòng)作用。

　　現代化教育與城市發(fā)展間存在著(zhù)密切的互動(dòng)關(guān)系。一方面，城市綜合實(shí)力的提高是教育發(fā)展的基礎，教育對城市發(fā)展環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展水平具有依存和適應關(guān)系。另一方面，教育發(fā)展為城市經(jīng)濟社會(huì )進(jìn)步提供知識保證和人才支持，教育發(fā)展拉動(dòng)城市經(jīng)濟發(fā)展，促進(jìn)教育及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展，擴大城市規模，全面提升城市競爭力。教育事業(yè)的發(fā)展已成為城市發(fā)展的戰略重點(diǎn)。

　　本項目實(shí)施已明確具體服務(wù)對象或受益對象為文水縣文東新區周邊居民子女，本工程的建設可解決文水縣文東新區配建小學(xué)校的問(wèn)題，滿(mǎn)足文水縣文東新區周邊居民子女的上學(xué)需求。

　　20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目未出現與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)項目或部門(mén)內部相關(guān)項目重復的現象。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分7分。

　　4.A4財政投入：分值7分，得分7分。

　　財政相關(guān)性指標，評估項目是否具有公共性；是否屬于公共財政支持范圍。

　　20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目為文水縣文東新區基礎教育領(lǐng)域，屬于文水縣城區發(fā)展公共服務(wù)內容，具有非營(yíng)利性和社會(huì )效益性，屬于公共財政支持范圍。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分7分。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟性/政策保障充分性

　　項目投入經(jīng)濟性指標從投入合理、成本控制兩個(gè)方面進(jìn)行考察。分值共計20分，本項目實(shí)際得分20分，得分率100%。

　　1.B1投入合理：分值10分，得分10分

　　投入合理性指標，評估項目投入資源及成本是否與預期產(chǎn)出及效果相匹配；投入成本是否合理，成本測算依據是否充分；其它渠道是否有充分投入。

　　根據《文水縣行政審批服務(wù)管理局關(guān)于文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目可行性研究報告（代項目建議書(shū)）的批復》（文審管投資發(fā)〔20xx〕97號），項目估算總投資為12938萬(wàn)元，20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目以項目建成為起點(diǎn)，投入與預期產(chǎn)出相匹配，投入成本及測算依據充分合理。投資計劃需求與項目進(jìn)度匹配度較高。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分10分。

　　2.B2成本控制：分值10分，得分10分。

　　成本控制指標評估項目是否采取相關(guān)成本控制措施，成本控制措施是否有效。

　　本項目的投資計劃安排及成本控制，根據經(jīng)批準的總投資和工期，合理安排投資計劃，要與總體規劃要求相適應，保證按期完工，嚴格執行基本建設財務(wù)、管理的各項制度，保證資金籌措到位、控制建設成本，確保資金使用有效合理。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分10分。

　�。ㄈ�）績(jì)效目標合理性

　　項目績(jì)效目標合理性指標從目標明確性、目標合理性?xún)蓚�(gè)方面進(jìn)行考察。分值共計15分，本項目實(shí)際得分14.13分，得分率94.20%。

　　1.C1目標明確性：分值8分，得分7.85分。

　　目標明確性指標，評估項目績(jì)效目標設定是否明確；與部門(mén)長(cháng)期規劃目標、年度工作目標是否一致；項目受益群眾定位是否準確；績(jì)效目標和指標設置是否與項目高度相關(guān)。

　　該項目在填報績(jì)效目標申報表時(shí)，形成了清晰、可衡量的績(jì)效指標，對項目總目標進(jìn)行了細化分解，能夠覆蓋項目總體的產(chǎn)出、效益目標，績(jì)效指標明確。

　　2.C2目標合理性：分值7分，得分6.28分。

　　目標合理性指標，評估項目績(jì)效目標與項目預計解決的問(wèn)題是否匹配；績(jì)效目標與現實(shí)需求是否匹配；績(jì)效目標是否具有一定的前瞻性和挑戰性；績(jì)效指標是否細化、量化，指標值是否合理。

　　20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目工程建設完成后，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質(zhì)打下良好的基礎，對文水縣文化產(chǎn)業(yè)推進(jìn)將起到積極的作用。本工程的建設可解決文水縣文東新區配建小學(xué)校的問(wèn)題，滿(mǎn)足文水縣文東新區周邊居民子女的上學(xué)需求。本工程的建設對完善文水縣基礎設施建設，促進(jìn)物質(zhì)文明和精神文明的建設將起到積極的作用，具有顯著(zhù)的社會(huì )效益。該績(jì)效目標與項目預計解決的問(wèn)題、現實(shí)需求相匹配。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分6.28分。

　�。ㄋ模�實(shí)施方案有效性

　　項目實(shí)施方案有效性指標從實(shí)施內容明確性、實(shí)施方案可行性、過(guò)程控制有效性三個(gè)方面進(jìn)行考察。分值共計20分，本項目實(shí)際得分17.28分，得分率86.40%。

　　1.D1實(shí)施內容明確性：分值6分，得分5.43分。

　　實(shí)施內容明確性指標考核項目?jì)热菔欠衩鞔_、具體，與績(jì)效目標是否匹配。

　　20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目建設主體明確。該項目實(shí)施內容已初步明確，該項目的建設與績(jì)效目標相匹配，可解決文水縣文東新區配建小學(xué)校的問(wèn)題，滿(mǎn)足文水縣文東新區周邊居民子女的上學(xué)需求。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分5.43分。

　　2.D2實(shí)施方案可行性：分值7分，得分6.14分。

　　實(shí)施計劃可行性指標評估項目技術(shù)路線(xiàn)是否完整、先進(jìn)、可行、合理，與項目?jì)热菁翱?jì)效目標是否匹配；項目組織、進(jìn)度安排是否合理；與項目有關(guān)的基礎設施條件是否能夠得以有效保障。

　　根據《文水縣行政審批服務(wù)管理局關(guān)于文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目可行性研究報告（代項目建議書(shū)）的批復》（文審管投資發(fā)〔20xx〕97號），該項目建設周期為24個(gè)月，該項目由文水縣東南街第二小學(xué)負責實(shí)施。

　　該項目建設符合城鄉發(fā)展規劃要求，人員、設施等基礎保障條件均已具備。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分6.14分。

　　3.D3過(guò)程控制有效性：分值7分，得分5.71分。

　　過(guò)程控制有效性，評估項目申報、審批、調整及項目資金申請、審批、撥付等方面已履行或計劃履行的程序是否規范；項目組織機構是否健全、職責分工是否明確、項目人員條件是否與項目有關(guān)并得以有效保障；業(yè)務(wù)管理制度、技術(shù)規程、標準是否健全、完善，以前年度業(yè)務(wù)制度執行是否出現過(guò)問(wèn)題，相關(guān)業(yè)務(wù)方面問(wèn)題是否得到有效解決并配有相應的保障措施；項目執行過(guò)程是否設立管控措施、機制等，相關(guān)措施、機制是否能夠保證項目順利實(shí)施。

　　本項目已經(jīng)按照相關(guān)程序獲得可研批復、初設批復等手續，項目目前已完成的申報、審批流程較為規范，且下一步前期手續辦理計劃切實(shí)結合本項目特點(diǎn)，符合相關(guān)要求的規定。

　　項目資金申請、審批、撥付按照縣級財政資金管理制度要求，由項目實(shí)施單位根據工程實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行申請，縣級財政部門(mén)負責審批，項目資金申請、審批流程規范。

　　項目組織管理方面，為確保項目建設任務(wù)順利完成，文水縣東南街第二小學(xué)成立各分項工程工作組并明確了各部門(mén)崗位職責，組織機構健全，人員分工明確。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分5.71分。

　�。ㄎ澹┗I資合規性

　　項目籌資合規性指標從籌資合規性、財政投入能力、籌資風(fēng)險可控性三個(gè)方面進(jìn)行考察。分值共計15分，本項目實(shí)際得分13.85分，得分率92.33%。

　　1.E1籌資合規性：分值5分，得分4.71分。

　　籌資合規性指標，評估項目資金來(lái)源渠道是否符合相關(guān)規定；資金籌措程序是否科學(xué)規范，是否經(jīng)過(guò)相關(guān)論證，論證資料是否齊全；資金籌措是否體現權責對等，財權和事權是否匹配。

　　20xx年呂梁市文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目資金申請、審批、撥付按照縣級財政資金管理制度要求，由項目實(shí)施單位根據工程實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行申請，縣級財政部門(mén)負責審批，項目資金申請、審批流程規范。

　　本項目共需籌措資金12938萬(wàn)元，資金來(lái)源為申請上級補助資金及縣財政資金。資金來(lái)源渠道符合規定。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分4.71分。

　　2.E2財政投入能力：分值5分，得分4.57分。

　　財政投入能力，評估市、縣財政資金配套方式和承受能力是否科學(xué)合理；各級財政部門(mén)和其他部門(mén)是否有類(lèi)似項目資金重復投入；財政資金支持方式是否科學(xué)合理。

　　20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目可解決文水縣文東新區配建小學(xué)校的問(wèn)題，滿(mǎn)足文水縣文東新區周邊居民子女的上學(xué)需求，本項目未出現與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)項目或部門(mén)內部相關(guān)項目資金重復投入的現象。本項目為文水縣文東新區基礎教育領(lǐng)域，屬于文水縣城區發(fā)展公共服務(wù)內容，具有非營(yíng)利性和社會(huì )效益性，屬于公共財政支持范圍。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分4.57分。

　　3.E3籌資風(fēng)險可控性：分值5分，得分4.57分。

　　籌資風(fēng)險可控性，評估項目對籌資風(fēng)險認識是否全面；是否針對預期風(fēng)險設定應對措施；應對措施是否可行、有效。

　　20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設項目以項目建成為起點(diǎn)，收入和成本內容全面，測算依據充分合理。為避免各種風(fēng)險給項目帶來(lái)?yè)p失，在投資決策過(guò)程中，準確的識別風(fēng)險因素并判斷風(fēng)險等級十分必要。因此本項目計劃財務(wù)部負責項目的投資計劃安排及財務(wù)管理。根據經(jīng)批準的總概算和工期，合理安排投資計劃，階段計劃投資的安排要與總體規劃要求相適應，保證按期完工，嚴格執行基本建設財務(wù)、管理的各項制度，保證資金籌措到位、控制建設成本，確保資金使用效益。

　　根據評分標準，本指標實(shí)際得分4.57分。

　　四、總體結論

　　1、本項目的建設符合《中共山西省委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》的教育發(fā)展要求，對健全和完善文水縣教育工作，全面提高文水縣居民素質(zhì)打下良好的基礎，對文水縣文化產(chǎn)業(yè)推進(jìn)將起到積極的作用。

　　2、本項目的建設可解決文水縣文東新區配建小學(xué)校的問(wèn)題，滿(mǎn)足文水縣文東新區周邊居民子女的上學(xué)需求。

　　3、本項目的建設對完善文水縣基礎設施建設，促進(jìn)物質(zhì)文明和精神文明的建設將起到積極的作用，具有顯著(zhù)的社會(huì )效益。

　　4、本項目選址位于呂梁市文水縣文東新區，狄青大街以北，學(xué)府路以東，建設地址交通便利，項目供水、供電、供暖等均可由文水縣市政管網(wǎng)提供保障。

　　5、本項目已作了大量和充分的前期準備工作，項目建設無(wú)論從選址、功能、配套設施、建設標準上，還是客觀(guān)需要上，都是十分必要的。

　　綜上所述，本項目符合國家政策和教育發(fā)展要求，建設條件已具備，建設規模合理，建筑標準適當，具有顯著(zhù)的社會(huì )效益。研究結果認為本項目是必要的、可行的，建議予以支持。

　　五、評估的相關(guān)建議

　　加強組織領(lǐng)導，加強資金保障，定期進(jìn)行監督，確保工程質(zhì)量、工期、投資控制目標的實(shí)現；嚴格執行國家有關(guān)環(huán)保、消防、勞動(dòng)安全等方面的驗收規范和標準，確保工程的完整、安全。加大項目推進(jìn)力度，確保工程建設順利進(jìn)行。

　　六、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)

　　項目績(jì)效事前評估報告 10

　　根據河財績(jì)效〔20xx〕23號要求，結合我校20xx年開(kāi)展生均公用經(jīng)費項目實(shí)際進(jìn)行自評，形成自評報告如下：

　　一、項目基本概況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.立項背景

　　為解決職業(yè)學(xué)校公用經(jīng)費嚴重不足狀況，根據桂財教【20xx】45號，中職學(xué)校生均公用經(jīng)費從20xx年秋季學(xué)期起開(kāi)始執行，20xx年執行到位。所需經(jīng)費由同級財政負擔，列入同級財政預算安排。市屬學(xué)校20xx年中職生均公用經(jīng)費600元。我校20xx級學(xué)生919人，20xx級學(xué)生1064人，20xx級學(xué)生883人。預計年平均學(xué)生人數2836人，中職生均公用經(jīng)費170.16萬(wàn)元。

　　2.項目實(shí)施情況

　　20xx年生均公用經(jīng)費用于學(xué)校日常辦公用水費、電費、維修費等方面開(kāi)支，緩解學(xué)校公用經(jīng)費嚴重不足情況，基本上達到了預期的效果。

　　3.經(jīng)費來(lái)源和使用情況

　　生均公用經(jīng)費由市財政局于20xx年2月3日下達，金額170.16萬(wàn)元，學(xué)校按照公用經(jīng)費使用要求全部資金170.16萬(wàn)元，無(wú)結余。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　年初設定該項目的績(jì)效目標：生均公用經(jīng)費用于學(xué)校日常辦公用水費、電費、維修費等方面開(kāi)支，緩解學(xué)校公用經(jīng)費嚴重不足情況。

　　二、項目績(jì)效評價(jià)工作情況

　　20xx年1月30日，成立20xx年我校生均公用經(jīng)費項目績(jì)效評價(jià)工作組，負責績(jì)效自評工作，工作組的主要成員及職責如下：

　　1.工作組成員

　　組長(cháng)：李翼河池市衛生學(xué)校黨總支書(shū)記、校長(cháng)

　　副組長(cháng)：周軒河池市衛生學(xué)校副校長(cháng)

　　成員：江濱河池市衛生學(xué)�？倓�(wù)科科長(cháng)

　　劉鋼河池市衛生學(xué)校副校長(cháng)

　　羅利婉河池市衛生學(xué)校財務(wù)會(huì )計

　　2.工作職責

　�。�1）組長(cháng)職責：審批績(jì)效自評方案，監督、檢查、核實(shí)績(jì)效自評結果；

　�。�2）副組長(cháng)職責：審核修改擬定的績(jì)效自評方案，并提交考評工作組會(huì )議討論通過(guò)；監督、部署、確認績(jì)效自評過(guò)程及反饋意見(jiàn)的.處理。

　�。�3）小組成員職責：起草和修改績(jì)效考評方案報考評工作組會(huì )議討論通過(guò)，實(shí)施執行績(jì)效自評方案；牽頭組織并實(shí)施年度績(jì)效自評，根據組長(cháng)、副組長(cháng)指示，對考評結果進(jìn)行復核，完成績(jì)效自核工作組安排的其他工作。

　　20xx年10月6日，考評工作組根據財務(wù)處提供財務(wù)資料開(kāi)展自評檢查工作，對項目整體實(shí)施情況和質(zhì)量進(jìn)行評定，核實(shí)資金撥付情況等。

　　三、績(jì)效分析及評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┩度�

　　20xx年我校生均公用經(jīng)費項目資金170.16萬(wàn)元，由市財政局安排。

　�。ǘ�）過(guò)程

　　在20xx年我校生均公用經(jīng)費項目實(shí)施過(guò)程中，紀檢督察處加強項目實(shí)施過(guò)程監督，學(xué)校按預算用于水費、電費、郵電費和其他商品和服務(wù)支出、資本性支出，項目都能按照項目預期正常有序開(kāi)展，并取得了良好的效果。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出

　　20xx年按照公用經(jīng)費使用要求使用在辦公費0.16萬(wàn)元、水費63.5864萬(wàn)元、電費50.2365萬(wàn)元、郵電費23.8813萬(wàn)元、維修費萬(wàn)元、物業(yè)管理費萬(wàn)元、專(zhuān)用材料費0.5558萬(wàn)元、印刷費萬(wàn)元、差旅費1.3535萬(wàn)元、公務(wù)用車(chē)運行維護費萬(wàn)元、勞務(wù)費0.3932萬(wàn)元、租賃費4.8萬(wàn)元、其他商品和服務(wù)支出25.1841萬(wàn)元、培訓費萬(wàn)元。開(kāi)支總計170.16萬(wàn)元，無(wú)結余。緩解了學(xué)校公用經(jīng)費嚴重不足情況。

　　通過(guò)項目績(jì)效驗收，項目評價(jià)小組認為該項目通過(guò)驗收。

　�。ㄋ模┬Ч�

　　1、社會(huì )效益：通過(guò)實(shí)施生均公用經(jīng)費，緩解了學(xué)校公用經(jīng)費嚴重不足情況，保證了學(xué)校正常運轉。

　　2、社會(huì )公眾滿(mǎn)意度：學(xué)校師生對該項目實(shí)施感覺(jué)非常滿(mǎn)意。

　�。ㄎ澹┰u價(jià)結果和評價(jià)結論

　　本項目自評分為95分，評價(jià)等級為優(yōu)秀，達到預期績(jì)效目標。

　　四、意見(jiàn)和建議

　　希望政府安排20xx年該項目資金多上些，確保該項目繼續實(shí)施。

　　項目績(jì)效事前評估報告 11

　　為加強財政支出績(jì)效管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法>的通知》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）、臨澧縣財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年第三方評價(jià)和運行監控工作的通知》（臨財發(fā)〔20xx〕4號）文件，臨澧縣財政局委托湖南九澧咨詢(xún)服務(wù)有限公司，對臨澧縣20xx年度農村危房改造專(zhuān)項資金支出情況進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)，現將評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景及立項依據

　　根據湖南省住房和城鄉建設廳湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省20xx年農村危房改造實(shí)施方案》的通知（湘建村〔20xx〕45號）和常德市住房和城鄉建設局常德市扶貧開(kāi)發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《常德市20xx年農村危房改造“清零行動(dòng)”工作方案》的通知（常建通〔20xx〕24號）等文件立項，臨澧縣脫貧攻堅大會(huì )戰指揮部結合縣城的實(shí)際情況，下達了關(guān)于印發(fā)《20xx年農村危房改造資金籌集與發(fā)放辦法》的通知（臨脫貧指發(fā)〔20xx〕1號），原則上每戶(hù)配套標準為2.7萬(wàn)元。

　　項目資金用于農村危房的修繕或新建，主要為完成建檔立卡貧困戶(hù)、低保戶(hù)、分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭的危房改造任務(wù)。為其他低收入農戶(hù)提供基本住房安全保障。項目實(shí)施單位臨澧縣住房和城鄉建設局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣住建局”）。

　　2.項目主要內容

　　對臨澧縣范圍內的存量危房進(jìn)行改造，其中包括9個(gè)鄉鎮、2個(gè)街道的390戶(hù)農村危房進(jìn)行修繕或新建。鼓勵有條件的地方在保障完成4類(lèi)重點(diǎn)對象危房改造任務(wù)的情況下，對農村經(jīng)濟相對困難、唯一住房為C、D級危房的非4類(lèi)重點(diǎn)對象實(shí)施改造，提高農戶(hù)滿(mǎn)意度。

　　3.項目實(shí)施情況

　　根據常建通〔20xx〕24號文件，制定了《臨澧縣農村危房改造工作實(shí)施方案》，本年度對4類(lèi)重點(diǎn)對象、唯一住房為C、D級危房的非4類(lèi)重點(diǎn)對象進(jìn)行農村危房改造。具體實(shí)施步驟：

　　1.農戶(hù)申請。

　　2.民主評議，評議結果在村級公示欄予以公示，公示期至少7天。

　　3.鄉鎮政府審查。鄉鎮接到申報材料后，組織人員現場(chǎng)核查。審查危改對象條件、審批手續、審定資金補助標準，確認開(kāi)工時(shí)間，上報縣農村危房改造辦公室審批。

　　4.縣住建局危改辦核準及公示�？h危改辦接到鄉鎮上報材料后，對申報材料進(jìn)行復核，對符合補助條件的，根據住房危舊程度，核定危房改造方式，并對審批結果及時(shí)反饋鄉鎮公示，公示期至少7天。

　　5.組織竣工驗收。鄉鎮初步驗收合格后向縣住建局危改辦申請驗收，縣住建局危改辦組織人員現場(chǎng)檢查驗收。

　　6.資金撥付。按審批后的名單撥付危改資金。

　　4.項目資金投入和使用情況

　　20xx年，項目資金總投入1005.95萬(wàn)元，截止20xx年1月20日，實(shí)際使用資金1005.95萬(wàn)元，資金全部使用完畢。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　1.項目績(jì)效總目標

　　嚴格按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)加快農村危房改造的要求和省委、省政府工作部署，堅持村民自愿、政府引導和科學(xué)規劃、統籌兼顧等基本原則，全面落實(shí)精準扶貧“兩不愁、三保障”，結合農村雙改行動(dòng)和脫貧攻堅戰役，加快推進(jìn)農村危房改造，到20xx年前全部解決4類(lèi)重點(diǎn)對象、唯一住房為C、D級危房的非4類(lèi)重點(diǎn)對象危房改造問(wèn)題，實(shí)現“人不住危房，危房不住人”的目標。

　　2.項目年度績(jì)效目標

　　通過(guò)本項目實(shí)施，對農村危房進(jìn)行合理規劃改造，改善區域內4類(lèi)重點(diǎn)對象、唯一住房為C、D級危房的非4類(lèi)重點(diǎn)對象的住房條件，對臨澧縣9個(gè)鄉鎮、2個(gè)街道清查的農村危房進(jìn)行修繕或新建，有效消除農村危房安全隱患。具體目標細化如下：

　�。�1）數量指標。完成年度危改任務(wù)390戶(hù)。

　�。�2）質(zhì)量指標。危房鑒定嚴格按照《農村危險房屋鑒定技術(shù)導則（試行）》標準執行，鑒定精準率100%。改造房屋符合《臨澧縣農村危房改造竣工驗收實(shí)施方案》規定標準，均通過(guò)現場(chǎng)竣工驗收，合格率100%，打卡發(fā)放到戶(hù)率100%，補助對象合規率100%，無(wú)一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。

　�。�3）時(shí)效指標。項目驗收、審批、資金支付及時(shí)率100%。

　�。�4）成本指標。補助標準合規率100%。

　�。�5）經(jīng)濟效益。有效減少由于危房問(wèn)題而導致的`農戶(hù)經(jīng)濟損失，減輕危改戶(hù)經(jīng)濟負擔。

　�。�6）社會(huì )效益。提高農房安全質(zhì)量，保障危改戶(hù)居住安全，促進(jìn)社會(huì )和諧，無(wú)一例農戶(hù)上訪(fǎng)戶(hù)，危改房利用率100%，相關(guān)對象政策知曉率90%以上。

　�。�7）可持續性影響。危房改造項目的實(shí)施符合國家政策和社會(huì )發(fā)展，形成良性循環(huán)機制。

　�。�8）滿(mǎn)意度。受益對象滿(mǎn)意度達90%以上。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　　湖南九澧咨詢(xún)服務(wù)有限公司接到臨澧縣財政局委托后，成立了評價(jià)小組，根據項目具體情況制定了績(jì)效評價(jià)方案。聽(tīng)取項目單位情況介紹，收集查閱項目相關(guān)資料，對項目資金情況、項目實(shí)施情況進(jìn)行核實(shí)；通過(guò)現場(chǎng)查勘向受益對象隨機發(fā)放調查問(wèn)卷、電話(huà)問(wèn)訪(fǎng)、暗訪(fǎng)等方式，了解相關(guān)情況。與項目單位、財政部門(mén)溝通交流后，綜合分析形成本項目績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　經(jīng)績(jì)效評價(jià)小組綜合評價(jià)，該項目績(jì)效評價(jià)得分86.5分，評價(jià)等級為“良”，得（扣）分情況如下：

　　詳見(jiàn)附件2專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)指標體系

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖客度肭闆r

　　1.項目立項

　　該項目立項依據充分，程序規范。

　　2.績(jì)效目標

　　填報的專(zhuān)項資金績(jì)效目標表欠完整準確。

　　3.資金投入

　　項目資金按照鄉鎮上報的名單及補助金額，補助名單及金額由各村級通過(guò)民主評議確定，鄉鎮審核上報。

　�。ǘ�）項目過(guò)程情況

　　1.項目資金管理情況

　�。�1）項目資金到位率。

　　截止到20xx年底，項目專(zhuān)項資金到位1005.95萬(wàn)元，資金到位率100%。

　�。�2）預算執行率。

　　截止20xx年1月，撥付的專(zhuān)項資金使用1005.95萬(wàn)元，預算執行率100%。

　�。�3）資金使用合規性。項目資金使用時(shí)由縣住建局向財政提出申請，經(jīng)層層審批后由縣鄉財局通過(guò)一卡通打卡發(fā)放，資金撥付程序合規，部分資金未打卡到農戶(hù)本人，簽訂協(xié)議后打卡到村干部或承建施工方。

　　2.組織實(shí)施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　無(wú)補助標準制度，村鎮補助標準各地不一致。

　�。�2）制度執行有效性

　　11個(gè)鄉鎮的村部檔案或臺賬資料均未按要求留底備查，僅一份交縣住建局。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數量。完成了縣城9個(gè)鄉鎮、2個(gè)街道共390戶(hù)農村危房的改造工作。完成目標任務(wù)。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。農戶(hù)危房進(jìn)行鑒定，鑒定精準率100%，改造房屋建立了一戶(hù)一檔資料，填制了現場(chǎng)竣工驗收單，驗收合格率均達100%。打卡發(fā)放到戶(hù)率100%，補助對象合規率100%，無(wú)一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。完成績(jì)效目標。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效。農村危房改造年內及時(shí)完成驗收、審批、資金撥付。完成績(jì)效目標。

　　4.產(chǎn)出成本。新建179戶(hù)，補助540.7萬(wàn)元；修繕201戶(hù)，補助445.35萬(wàn)元，置換9戶(hù)，補助18.5萬(wàn)元，安置1戶(hù)，補助1.4萬(wàn)元，共390戶(hù)，合計1005.95萬(wàn)元。補助實(shí)行個(gè)體差異化，未制定補助標準制度或方案，無(wú)統一的補助標準。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r

　　1.經(jīng)濟效益

　　投入資金對臨澧縣的農村危房進(jìn)行改造，促進(jìn)了建筑業(yè)、裝修業(yè)的發(fā)展，有效拉動(dòng)了內需。同時(shí)農房建設機械化水平較低，需要較多的勞動(dòng)力資源，尤其是農村個(gè)體建筑工與小工，可為農村勞動(dòng)力提供就業(yè)機會(huì )，增加了務(wù)工人員的收入水平，農村就業(yè)渠道得到拓展。

　　2.社會(huì )效益

　　危房改造項目通過(guò)政府投入引導，激發(fā)了農村困難群眾籌集資金改造危房的積極性，大部分困難群眾住房條件得到了較大改善，受益戶(hù)不斷增加，取得了明顯的社會(huì )效益。匯總統計調查問(wèn)卷結果，危房改造農戶(hù)對政策知曉率為75.68%。

　　3.可持續性影響

　　項目的實(shí)施，保障了農村4類(lèi)重點(diǎn)對象、唯一住房為C、D級危房的非4類(lèi)重點(diǎn)對象的住房安全問(wèn)題，住上了安全房、放心房，居住條件得到較大改善，生活質(zhì)量進(jìn)一步提高。對打贏(yíng)脫貧攻堅戰，實(shí)現鄉村振興具有長(cháng)遠意義。

　　4.滿(mǎn)意度

　　通過(guò)匯總調查問(wèn)卷結果，危房改造農戶(hù)滿(mǎn)意度為86.49%，未完成績(jì)效目標。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1.高度重視，確保項目推動(dòng)。保障“住有所居，住房安全”，保證“人不住危房、危房不住人”，實(shí)施進(jìn)村入戶(hù)開(kāi)展調查研究和現場(chǎng)督導。

　　2.加強巡查管質(zhì)量。發(fā)現房屋改造存在質(zhì)量安全問(wèn)題、未達到入住條件的，要求立即整改到位；對嚴重超面積建設的，取消危改補助資格。巡查、排查、檢查中發(fā)現的質(zhì)量安全問(wèn)題，建立臺賬，整改一個(gè)銷(xiāo)號一個(gè)。

　�。ǘ�）存在的問(wèn)題

　　1.項目管理欠嚴謹

　　一是提供的危改戶(hù)花名冊中：電話(huà)號碼錯誤115戶(hù)，如魯寧東、嚴奉志等空號、楊梅珍非本人電話(huà)、郭家嶺為南京的電話(huà)號碼等；無(wú)聯(lián)系方式45戶(hù)（葉發(fā)奎、黎伏英等）；身份證信息與本人不符2戶(hù)（陳夏林、胡孟均）；未填銀行卡號11戶(hù)（周煙珍、葉世來(lái)等）；四類(lèi)危改戶(hù)對象未附確認身份的證明資料和相關(guān)部門(mén)身份審核信息20戶(hù)，主要是智障、精神病患者或五保戶(hù)（劉長(cháng)江、田林、王作菊等）。

　　二是湖南省住建廳湖南省財政廳《關(guān)于印發(fā)湖南省20xx年農村危房改造實(shí)施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規定“紙質(zhì)檔案原則上由鄉鎮負責填報、整理，竣工驗收后交縣級住建部門(mén)保存歸檔。建立健全全村級、鄉鎮、縣級農村危房改造臺賬管理制度”，現場(chǎng)調查發(fā)現鄉鎮均未提供真實(shí)準確的檔案或臺賬資料。

　　三是打卡到村干部或承包方銀行賬戶(hù)進(jìn)行代建的危房，未制定具體的修繕代建實(shí)施方案，農戶(hù)對代建的項目?jì)热莺统杀静磺宄��?/p>

　　2.未制定補助標準

　　根據湖南省住建廳湖南省財政廳《關(guān)于印發(fā)湖南省20xx年農村危房改造實(shí)施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規定“制定具體控制標準，并在年度實(shí)施方案中明確”，在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中，未制定具體規范的補助或控制標準，無(wú)完整的補助金額佐證依據，補助金額差異化未提供差異化依據，如同為修繕補助，刻木山鄉肖丕書(shū)3.05萬(wàn)元、肖承佑4.05萬(wàn)元，烽火鄉徐文虎3.2萬(wàn)元、鄭金鋒2.9萬(wàn)元，四新崗夏正發(fā)3.5萬(wàn)元等，補助標準較高。同為新建補助，太浮鎮田林5.7萬(wàn)元、田國大5萬(wàn)元、楊家紅4.6萬(wàn)元等。

　　3.部分危改資金效益欠佳

　　空置危改房（原屋主已故）比例較高，財政資金效益欠佳。如分散供養五保戶(hù)肖承佑、肖承佑，建檔立卡戶(hù)胡必波、蔣秀林等共14套，財政補助危改資金30.45萬(wàn)元�？罩梅繜o(wú)后續管理制度。

　�。ǘ�）原因分析

　　以上問(wèn)題產(chǎn)生的原因一是村鎮未將基礎工作精細化管理，檔案嚴謹性、真實(shí)性、完整性欠缺；二是補助制度未制定，鄉鎮資金分配主觀(guān)隨意性較大；三是未考慮危改房后續處置問(wèn)題。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┚珳释晟茩n案資料

　　規范并嚴格執行危改戶(hù)的身份審核程序，完善、精準村、鎮、縣三級危改檔案資料，便于備查和核對。各級各層應逐一嚴格審核從申報到資金撥付等所有的檔案資料，并保證檔案資料的真實(shí)、完整、準確，避免弄虛作假，套取財政資金行為發(fā)生。由承包方制定修繕代建的實(shí)施方案，農戶(hù)本人簽字確認，知曉代建內容和成本情況，報村鎮審批確認，保證支出的真實(shí)合理，確保財政資金的效益發(fā)揮。

　�。ǘ�）制定公平合理的補助標準

　　根據文件規定，對危改戶(hù)進(jìn)行準確摸底，針對不同情況的危改戶(hù)，按類(lèi)別制定公平合理的補助標準，各鄉鎮村級參照執行，確保補助資金的對象認定、補助標準公開(kāi)公平公正，避免資金安排隨意性，杜絕關(guān)系戶(hù)、虛報冒領(lǐng)戶(hù)、吃回扣等違規違紀情況。

　�。ㄈ�）制定后續管理制度

　　制定危房補助后續管理制度，針對財政資金補助五保戶(hù)等危改對象，因亡故后房屋空置的情況，建議村鎮提出合理化處理建議后報縣住建局統一確定處理方案。

　　項目績(jì)效事前評估報告 12

　　一、項目概況

　　農村危房改造是一項惠及千家萬(wàn)戶(hù)的民生工程，市委市政府將其列入了全市十大“重點(diǎn)民生實(shí)事”項目之一。農村危房改造中央和省級資金集中支持建檔立卡貧困戶(hù)、低保戶(hù)、農村分散供養特困人員和貧困殘疾人家庭等4類(lèi)重點(diǎn)對象，市、縣配套資金用于提高4類(lèi)重點(diǎn)對象補助標準和適當支持其他貧困戶(hù)實(shí)施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問(wèn)題。

　　二、績(jì)效目標設定及指標完成情況

　�。ㄒ唬┦∽〗◤d下達任務(wù)。20xx年，省住建廳分兩批下達農村危改任務(wù)16971戶(hù)，第一批任務(wù)8167戶(hù)，第二批任務(wù)8804戶(hù)，已到位中央和省級補助資金35411.6萬(wàn)元。赫山區、資陽(yáng)區任務(wù)1829戶(hù)，按2500元/戶(hù)的標準，市級配套資金182.9萬(wàn)元（1000元/戶(hù)），區級配套資金274.35萬(wàn)元（1500元/戶(hù)）。用于提高4類(lèi)重點(diǎn)對象補助標準和適當支持其他貧困戶(hù)實(shí)施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問(wèn)題。

　�。ǘ�）民生實(shí)事任務(wù)。今年我市重點(diǎn)民生實(shí)事任務(wù)為9250戶(hù)，今年安化縣脫貧摘帽，省下達任務(wù)7791戶(hù)須全部完成，其他區縣（市）完成第一批任務(wù)3757戶(hù)，此項工作已全面完成，并經(jīng)市統計局和市重點(diǎn)民生實(shí)事辦公室評估認定。

　�。ㄈ�）工程建設進(jìn)度。第一批任務(wù)8167戶(hù)，10月份已全部完工，竣工率100％。第二批任務(wù)8804戶(hù)于8月份下達，要求年內全部開(kāi)工，年內竣工4768戶(hù)，其余在20xx年6月前完成。截至20xx年12月底，全年任務(wù)已開(kāi)工16936戶(hù)，占任務(wù)數的100%，竣工16301戶(hù)，占全年任務(wù)應完工數的126%。其中赫山區竣工1231戶(hù)，占全年任務(wù)應完工數的172%，資陽(yáng)區竣工521戶(hù)，占全年任務(wù)應完工數的104%。

　　三、具體工作措施

　�。ㄒ唬�壓實(shí)工作責任。及時(shí)制定了《益陽(yáng)市20xx年農村危房改造實(shí)施方案》，建立了局長(cháng)總負責、分管領(lǐng)導具體抓、村鎮建設科承辦的工作機制，按照脫貧攻堅項目總體要求，將目標任務(wù)分解到區縣（市）、相關(guān)部門(mén)，層層壓實(shí)了農村危改責任。積極做好與市民生實(shí)事辦、市扶貧辦、市財政局、市發(fā)改委、市民政局、市殘聯(lián)、市統計局等部門(mén)的.協(xié)調溝通配合，形成工作合力。

　�。ǘ�）嚴格審核把關(guān)。堅持農村危改對象確定 “四原則”，嚴格執行農戶(hù)自愿申請、村民會(huì )議或村民代表會(huì )議民主評議（公示）、鎮級審核（公示）、縣級審批（公示）的程序進(jìn)行對象確定，建立臺賬，堅決杜絕關(guān)系戶(hù)、權利戶(hù)，把好對象入口關(guān)。同時(shí)通過(guò)電視、網(wǎng)絡(luò )，舉辦培訓班等方式，將農村危房改造的政策要求、審批程序等進(jìn)行廣泛宣傳，切實(shí)提高村民知曉率、申請率，增加透明度和群眾知曉度，并將審批結果在各級政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)公示，自覺(jué)接收群眾監督。

　�。ㄈ�）嚴格質(zhì)安管理。按照省、市相關(guān)文件要求，嚴格規范危改工程建設程序，明確了工作流程、操作要求、工作責任落實(shí)、工程質(zhì)量安全等事項。指導和督促區、縣（市）住建部門(mén)、鄉鎮管理機構，落實(shí)對農村危房改造三次上門(mén)（改造前、改造中、改造后）核查、不定期進(jìn)行質(zhì)量安全監督檢查，整改存在的問(wèn)題，確保了全年農村危改未發(fā)生質(zhì)量安全事故，工程質(zhì)量安全達到標準要求。

　�。ㄋ模┩晟婆_賬資料。嚴格實(shí)行一戶(hù)一檔、批準一戶(hù)、建檔一戶(hù)。建立農戶(hù)紙質(zhì)檔案資料模板，規范入檔內容，建立健全農戶(hù)檔案信息錄入制度，確保農戶(hù)檔案及時(shí)、全面、真實(shí)、完整、準確錄入信息系統。

　�。ㄎ澹┞鋵�(shí)配套資金。根據《益陽(yáng)市20xx年農村危房改造實(shí)施方案》要求，市級財政對兩區任務(wù)進(jìn)行配套，市、區縣（市）原則上每戶(hù)配套不少于2500元，用于提高4類(lèi)重點(diǎn)對象補助標準和適當支持其他貧困戶(hù)實(shí)施危房改造。市住建局、市財政局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于認真落實(shí)20xx年農村危房改造縣級財政配套資金的通知》和《關(guān)于認真落實(shí)20xx年第二批農村危房改造縣級財政配套資金的通知》，督促配套資金落實(shí)。20xx年，市、區縣（市）配套資金已全部到位。

　�。�六）認真督促檢查。堅持對農村危改每月一調度、每季一督查、半年總結、年終考核工作機制，及時(shí)掌握危改進(jìn)展情況，采取全面督查與重點(diǎn)督查相結合，對進(jìn)度慢、基礎弱的區、縣（市）跟蹤督辦。

　　四、農村危房改造績(jì)效自評

　　按照項目支出績(jì)效自評指標，由赫山、資陽(yáng)兩區對20xx年度全市農村危房改造工作在項目決策、項目管理、項目績(jì)效三個(gè)方面進(jìn)行了自評，對二級指標、三級指標進(jìn)行了具體細化、量化，逐項進(jìn)行了自評打分（具體見(jiàn)附表）。

　　五、存在的問(wèn)題和困難

　　一是危改任務(wù)仍較堅巨。今年我市仍需完成“四類(lèi)對象”危房改造6262戶(hù)。根據省住建廳安排，要求在20xx年底，全面完成4類(lèi)重點(diǎn)對象危房改造任務(wù)，在任務(wù)下達和補助資金等方面，需上級部門(mén)大力支持。

　　二是補助資金仍由差距。我市農村危房改造戶(hù)均補助標準雖然較往年有大幅提高，但是補助資金仍有差距。我市拆除重建和修繕加固的平均成本分別為每平方米700-800元和300-400元，其領(lǐng)取的補助資金僅能滿(mǎn)足部分改造需求。為最大限度解決貧困戶(hù)住房基本安全問(wèn)題，我市通過(guò)差異化補助、兜底保障、空置房置換、積極推行C級危房修繕加固等方式，解決貧困戶(hù)實(shí)際困難。

　　六、下一步工作安排

　�。ㄒ唬┓�務(wù)脫貧攻堅大局。深刻領(lǐng)會(huì )脫貧攻堅戰略布局重大意義，圍繞農村危房改造是全省住建系統近兩年工作中心的要求，服務(wù)市委市政府全市脫貧攻堅工作部署，進(jìn)一步增強政治意識、責任意識和大局意識，把圍繞中心抓落實(shí)作為首要任務(wù)，切實(shí)發(fā)揮作用，為全面實(shí)現貧困戶(hù)“住房安全有保障”目標作出貢獻。

　�。ǘ�）強化責任落實(shí)。明確年度工作任務(wù)，細化工作內容、具體措施、階段目標和完成時(shí)限，下大力氣狠抓主體責任落實(shí)，形成一級抓一級、層層抓落實(shí)、責任全覆蓋的工作格局。加強協(xié)作配合，市住建局是牽頭部門(mén)，負責指導、統籌、協(xié)調農村危房改造工作，民政、財政、扶貧和殘聯(lián)等市直相關(guān)部門(mén)、區縣（市）以及鄉鎮分別為責任主體和工作主體，承擔各自工作責任。

　�。ㄈ�）突出重點(diǎn)工作。完成年度目標任務(wù)，關(guān)鍵要抓好重點(diǎn)環(huán)節。突出抓好存量危房核查、規范審核審批程序、嚴格控制建房面積、強化農房質(zhì)量安全管理、加強資金配套和嚴格資金撥付、開(kāi)展農村危房改造領(lǐng)域作風(fēng)問(wèn)題專(zhuān)項治理等重點(diǎn)工作。

　�。ㄋ模┘訌姳O督檢查。開(kāi)展經(jīng)常性的工作調度和監督檢查，糾正錯誤,彌補不足，促進(jìn)工作有序開(kāi)展。對工作不扎實(shí)、走過(guò)場(chǎng)、搞形式、做表面文章或因工作不力受到省住建廳、市委市政府通報批評的區縣（市），予以全市通報并約談區縣（市）住建局負責人。

　　項目績(jì)效事前評估報告 13

　　為加強財政支出績(jì)效管理，提高財政資金使用效益，根據《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法>的通知》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）等文件，受西湖管理區財政局委托，湖南駿德會(huì )計師事務(wù)所（普通合伙）對20xx年度常德市西湖管理區教育局校舍維修改造資金進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)，現將評價(jià)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　為滿(mǎn)足西湖管理區義務(wù)教育發(fā)展需要，合理配置教育資源，改善學(xué)校辦學(xué)條件，保障校舍安全，促進(jìn)全區教育均衡發(fā)展。根據《國務(wù)院關(guān)于深化農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》（國發(fā)〔2005〕43號）、《財政部、教育部關(guān)于印發(fā)農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中央專(zhuān)項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關(guān)于深化農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》（湘政發(fā)〔2006〕9號）等文件精神設立本專(zhuān)項。項目主管部門(mén)為常德市西湖管理區教育局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區教育局）。

　　2.主要內容和實(shí)施情況

　�。�1）項目主要內容

　　本項目安排財政資金100萬(wàn)元，主要用于西湖管理區內8所義務(wù)教育階段公辦學(xué)校的教學(xué)及輔助用房、行政辦公用房、生活服務(wù)用房等校舍的維修改造，重點(diǎn)用于D級危房維修改造。并按照西湖管理區第一中學(xué)3萬(wàn)元以上，西湖管理區中心小學(xué)2萬(wàn)元以上，西湖管理區裕民小學(xué)、西洲小學(xué)、下窖小學(xué)、新港小學(xué)、鼎港小學(xué)、東洲小學(xué)1萬(wàn)元以上的改造起點(diǎn)標準分配項目資金。保障8所學(xué)校的維修改造需求。

　　20xx年共對8所學(xué)校進(jìn)行了維修改造或設施設備更新，其中西湖管理區中心小學(xué)停車(chē)坪實(shí)施白改黑項目支出6.52萬(wàn)元；西湖管理區第一中學(xué)購買(mǎi)設施設備支出25.22萬(wàn)元；西湖管理區裕民小學(xué)采購護眼燈支出17.42萬(wàn)元；西湖管理區鼎港小學(xué)食堂吊頂及學(xué)校電路改造支出12.93萬(wàn)元；其他4所學(xué)校均采購了一體機等設施設備。

　�。�2）項目實(shí)施情況

　　制定計劃：區教育局會(huì )同財政、建設等有關(guān)部門(mén)，定期對轄區內農村中小學(xué)校舍進(jìn)行全面徹底的排查、核實(shí)，并根據房屋安全鑒定部門(mén)出具的《農村中小學(xué)校舍安全鑒定報告》，結合整體實(shí)際情況，編制年度維修改造計劃。

　　組織實(shí)施：區教育局遵循因地制宜、安全、經(jīng)濟、實(shí)用的原則，編制項目預算并實(shí)施公示。再通過(guò)政府采購選取具有相關(guān)資質(zhì)的施工方，按照從勘察、設計到施工的步驟實(shí)施，并對工程施工進(jìn)行全過(guò)程、全方位質(zhì)量監督，確保質(zhì)量達標。項目實(shí)施完成后由區教育局、學(xué)校、施工單位等共同驗收，并出具竣工決算審計報告、公示項目決算信息。

　　3.資金投入和使用情況

　　20xx年項目年初預算100萬(wàn)元，實(shí)際到位100萬(wàn)元。上年結轉32.28萬(wàn)元。20xx年實(shí)際支出99.89萬(wàn)元（詳見(jiàn)附件1），年末結轉32.39萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　1.總體目標

　　優(yōu)化西湖管理區教育布局，合理配置教育資源，改善辦學(xué)條件，保障校舍安全；促進(jìn)教育公平、提高教育質(zhì)量；促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。

　　2.年度具體目標

　�。�1）產(chǎn)出指標

　�、贁盗恐笜耍罕Ｕ衔骱�區中小學(xué)校數量共8所，校舍維修面積2366平方米，修繕改造任務(wù)完成率100%。

　�、谫|(zhì)量指標：工程審核程序到位率100%；維修改造項目及時(shí)驗收，質(zhì)量驗收合格率100%；房屋損壞修復率100%；施工期間做好安全防護措施，施工安全保障率100%。

　�、蹠r(shí)效指標：維修改造工程開(kāi)工完工及時(shí)率100%。

　�、艹杀局笜耍喉椖靠偝杀究刂祁~≤100萬(wàn)元。西湖管理區第一中學(xué)改造起點(diǎn)標準≥3萬(wàn)元；西湖管理區中心小學(xué)改造起點(diǎn)標準≥2萬(wàn)元；其余六所學(xué)校改造起點(diǎn)標準≥1萬(wàn)元。

　�。�2）效益指標

　　通過(guò)校舍維修改造項目，保障校舍安全，保證學(xué)校安全事故發(fā)生率為零；改善廣大師生員工的生活設施條件，改善學(xué)校的教學(xué)、科研條件，房屋修繕類(lèi)項目持續發(fā)揮作用期限≥10年；促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)全區義務(wù)教育均衡發(fā)展，使得受益師生人數≥2000人。

　�。�3）滿(mǎn)意度

　　社會(huì )公眾及服務(wù)對象滿(mǎn)意度達90%以上。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　　我們接到西湖管理區財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區財政局）委托后，成立了績(jì)效評價(jià)小組，結合項目實(shí)際情況制定了績(jì)效評價(jià)方案，于2022年10月21日至10月26日進(jìn)行了現場(chǎng)評價(jià)。執行的主要工作步驟為：聽(tīng)取項目情況介紹；收集查閱相關(guān)資料；審核項目資金收支情況；通過(guò)現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)、微信調查和電話(huà)調查等方式，對65位學(xué)校師生進(jìn)行了問(wèn)卷調查。與區財政局、區教育局溝通交流后，綜合分析形成本項目績(jì)效評價(jià)報告。根據項目特性，將虛列項目套取財政資金和存在重大違紀違規情況列為項目否決性指標。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　評價(jià)結果：該項目得分83.7分，評價(jià)等級為“良”。得分明細如下：

　�。ㄒ唬�決策總分15分，得分12分，扣3分�？鄯置骷殻�

　　績(jì)效目標：缺少核心指標，如未對維修面積等設置相應的指標；指標內容描述不準確，“提高市民交通出行滿(mǎn)意度”，與該項目?jì)热莶黄ヅ�；指標值設置較低，“項目建成后受益師生達2000人以上”，實(shí)際8所學(xué)校學(xué)生5713人，扣3分。

　�。ǘ�）過(guò)程總分25分，得分20分，扣5分�？鄯置骷殻�

　　1.預算執行率：預算執行率=99.89/132.28=75.51%，扣1分。

　　2.資金使用合規性：未將項目資金分類(lèi)記賬，扣1分。

　　3.管理制度健全性：未建立項目管理制度，扣1分。

　　4.制度執行有效性：制度不健全，支出內容與資金管理辦法規定的資金用途不符；附件資料不齊全，部分項目支出附件在各學(xué)校賬本中，扣2分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出總分30分，得分23.7分，扣6.3分�？鄯置骷殻�

　　1.產(chǎn)出數量：據憑證資料顯示，鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米，鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米，中心小學(xué)停車(chē)坪白改黑面積789平方米，合計僅1017平方米，未達績(jì)效目標2366平方米，扣2.3分。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量：多結算稅金2.07萬(wàn)元，工程審核程序到位率未達100%，扣2分。

　　3.產(chǎn)出成本：西湖管理區第一中學(xué)20xx年僅購買(mǎi)設備，未進(jìn)行維修改造，扣2分。

　�。ㄋ模┬б婵偡�30分，得分28分，扣2分�？鄯置骷殻�

　　實(shí)施效益：部分學(xué)校僅購買(mǎi)設備，未進(jìn)行維修改造，未有效保障校舍安全，扣2分。

　　詳見(jiàn)附件2。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1.項目立項依據

　　項目依據《國務(wù)院關(guān)于深化農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》（國發(fā)〔2005〕43號）《財政部 教育部關(guān)于印發(fā)農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中央專(zhuān)項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關(guān)于深化農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》（湘政發(fā)〔2006〕9號）等文件立項，立項依據充分，立項程序規范。

　　2.績(jì)效目標

　　區教育局自行申報的績(jì)效目標設置籠統、未細化分解為具體的工作任務(wù)，如年初績(jì)效目標申報表中僅設置“保障學(xué)校數量8所”一項數量指標。本次評價(jià)的績(jì)效目標由評價(jià)小組根據項目實(shí)施方案等資料補充完善。

　　3.資金投入

　　該項目預算內容與項目?jì)热莼�本一致，資金投入合理。

　�。ǘ�）項目過(guò)程管理情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　20xx年預算安排項目資金100萬(wàn)元，實(shí)際到位100萬(wàn)元，資金到位率100%。

　�。�2）預算執行率

　　20xx年資金到位100萬(wàn)元，上年結轉32.28萬(wàn)元，實(shí)際可執行資金132.28萬(wàn)元。20xx年實(shí)際支出99.89萬(wàn)元，預算執行率為75.51%。

　�。�3）資金使用合規性

　　資金使用及審批依照項目單位財務(wù)管理制定執行，支出均采用國庫集中支付。但存在多結算稅款等現象，資金使用不合規。

　　2.項目組織實(shí)施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　區教育局建立了《西湖管理區教育局校舍維修改造專(zhuān)項資金管理暫行辦法》。但未建立項目管理制度，管理制度不健全。

　�。�2）制度執行有效性

　　項目實(shí)施按照《西湖管理區教育局校舍維修改造專(zhuān)項資金管理暫行辦法》執行，但存在部分資金超范圍支出的現象，制度執行欠有效。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數量

　　完成對西湖區8所中小學(xué)的改造維護，修繕改造任務(wù)完成率100%，目標完成。

　　但20xx年鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米、鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米、中心小學(xué)停車(chē)坪白改黑面積789平方米，合計1017平方米。未達2366平方米，目標未完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　維修改造項目及時(shí)進(jìn)行驗收，質(zhì)量驗收合格率100%；房屋損壞修復率100%；施工期間做好安全防護措施，施工安全保障率100%，目標完成。

　　項目采購程序規范，但多結算部分稅金，工程審核程序到位率未達100%，目標未完成。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效

　　維修改造工程開(kāi)工完工及時(shí)率100%，目標完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　20xx年項目共支出99.89萬(wàn)元。西湖管理區中心小學(xué)改造支出為6.52萬(wàn)元，其余六所學(xué)校改造支出均≥1萬(wàn)元。目標完成。

　　但西湖管理區第一中學(xué)20xx年僅購買(mǎi)設備，未進(jìn)行維修改造，目標未完成。

　�。ㄋ模╉椖啃б�

　　1.通過(guò)校舍維修改造項目，保障了校舍的整體安全，全年學(xué)校安全事故發(fā)生率為零；改善了廣大師生員工的生活設施條件及學(xué)校的教學(xué)、科研條件，房屋修繕類(lèi)項目持續發(fā)揮作用期限可達10年以上；促進(jìn)了基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)了全區義務(wù)教育均衡發(fā)展，西湖8所中小學(xué)在校學(xué)生5713人均有受益，目標完成。

　　2.滿(mǎn)意度：經(jīng)統計收回的65份調查問(wèn)卷，服務(wù)對象滿(mǎn)意度為92.92%，目標完成。

　　詳見(jiàn)附件3。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1.堅持精準排查。區教育局加強整改力度，全面消除學(xué)校內校舍安全隱患，及早發(fā)現、及早查處，從根源上消除安全隱患，切實(shí)維護好學(xué)校師生的生命財產(chǎn)安全。

　　2.督促項目學(xué)校依規辦理。區教育局在項目報建、項目招投標等程序上依規辦理，對各義務(wù)教育校舍維修改造、設備設施購置等項目進(jìn)行督查，保證建設質(zhì)量。

　�。ǘ�）存在的問(wèn)題及原因

　　1.績(jì)效目標設置不規范

　�。�1）缺少核心指標。如20xx年績(jì)效目標申報表中僅設置一個(gè)數量指標“保障學(xué)校數量8個(gè)”，未對維修面積等設置相應的指標。

　�。�2）指標內容描述不準確。如服務(wù)對象滿(mǎn)意度的指標內容為“提高市民交通出行滿(mǎn)意度”，與該項目?jì)热莶黄ヅ�，且未填�?xiě)滿(mǎn)意度的`具體指標值。

　�。�3）指標值設置較低。如年度績(jì)效目標中設置“項目建成后受益師生達2000人以上”。但根據單位提供的績(jì)效評價(jià)報告顯示，西湖8所中小學(xué)在校學(xué)生已達5713人，遠高于受益人數2000人。

　　原因分析：未能根據績(jì)效目標申報要求、單位實(shí)際情況、下年度具體工作內容等，準確設置績(jì)效指標。

　　2.制度不健全且執行不到位

　�。�1）制度不健全。區教育局僅建立了資金管理制度，未建立項目管理制度，無(wú)法對項目實(shí)施進(jìn)行監管。

　�。�2）制度執行不到位。項目資金管理制度中規定：項目資金主要用于農村義務(wù)教育階段公辦中小學(xué)的教學(xué)及教學(xué)輔助用房、行政辦公用房、生活服務(wù)用房等校舍的維修改造（重點(diǎn)用于D級危房），不得用于償還債務(wù)或挪作他用。但根據支出明細顯示，20xx年購置一體機、護眼燈等設施設備支出63.02萬(wàn)元，占全年總支出的63.09%，與資金管理辦法規定的資金用途不符。

　　原因分析：管理意識有待加強；基于西湖中小學(xué)校的校舍經(jīng)過(guò)校舍安全工程、教育三年攻堅、農村薄弱學(xué)校改造的大力重建與改造，中小學(xué)校舍已整體安全達標。區教育局遂將20xx年度的校舍維修資金用于解決設備購置問(wèn)題等。

　　3.財務(wù)管理不規范

　�。�1）多結算稅金2.07萬(wàn)元。如9月支付鼎港小學(xué)電路改造款，根據單位工程竣工結算匯總表顯示，單位工程建安造價(jià)合計11.13萬(wàn)元，其中稅前造價(jià)10.21萬(wàn)元、銷(xiāo)項稅額0.92萬(wàn)元。但經(jīng)統計，發(fā)票注明稅額合計為0.11萬(wàn)元，多結算稅額0.81萬(wàn)元。20xx年度共多結算稅金2.07萬(wàn)元。詳見(jiàn)附件4。

　�。�2）未將項目資金分類(lèi)記賬。如12月支付智慧用電設備采購金額22.86萬(wàn)元，區教育局將其分為三個(gè)借方科目記賬，分別為“其他費用-項目費用-其他-智慧用電”科目20萬(wàn)元、“業(yè)務(wù)活動(dòng)費用-項目費用-大型修繕-智慧用電”科目1.8萬(wàn)元、“業(yè)務(wù)活動(dòng)費用-項目費用-其他資本性支出-智慧用電”科目1.06萬(wàn)元。未設立專(zhuān)賬，且未明確區分不同的項目資金。

　�。�3）附件資料不齊全。如11月購置消防器材0.39萬(wàn)元，除資金轉入西湖財政局的轉賬憑證外，無(wú)其他附件；12月解決中心小學(xué)停車(chē)坪白改黑項目6.52萬(wàn)元，僅附中心小學(xué)的報告及預算審定表，無(wú)發(fā)票等支出明細附件。

　　原因分析：財務(wù)人員報銷(xiāo)審核不嚴謹；同一筆智慧用電計入到多個(gè)專(zhuān)項中；未嚴格按照審批流程執行，所有項目資料在對應學(xué)校的賬簿中。

　　4.部分績(jì)效目標未完成。如據憑證資料顯示，20xx年鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米，鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米，中心小學(xué)停車(chē)坪白改黑面積789平方米，合計僅1017平方米，未完成年初績(jì)效目標設定的2366平方米。

　　原因分析：項目推進(jìn)不力，監管不到位，未及時(shí)督促相關(guān)責任人在規定時(shí)間內完成年初績(jì)效目標。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┖侠硪幏对O置績(jì)效目標

　　一是及時(shí)根據年初預算合理設置績(jì)效目標，將工作任務(wù)細化分解為多項具體的目標，全面反映項目主要實(shí)施內容、質(zhì)量標準等，避免缺少對重要工作任務(wù)的規范與監督；二是財務(wù)人員及項目負責人員應加強績(jì)效目標申報要求的學(xué)習，提高績(jì)效管理意識；三是應根據單位實(shí)際情況等合理設置各項指標值。

　�。ǘ�）建立健全相關(guān)制度，提高制度執行力

　　1.建立項目管理制度，完善項目管理要求與流程，及時(shí)對項目實(shí)施進(jìn)行監管。

　　2.查明資金超范圍支出是否有經(jīng)過(guò)申請批復。因西湖區中小學(xué)校的校舍已整體安全達標，后續應減少該項目的預算金額，提高其他項目資金比例，支持校內設施設備的添置與更新，促進(jìn)學(xué)校軟實(shí)力的發(fā)展�；蚨ㄆ谏暾堅擁椖�，定期檢查與維修，保持較高的安全系數，減少安全事故發(fā)生。

　�。ㄈ�）規范財務(wù)管理

　　1.退回多結算稅款2.07萬(wàn)元。后續加強財務(wù)審核流程的監督管理，經(jīng)辦人、證明人、審核人與審批人應各負其責，切實(shí)履行各自崗位責任。對錯報多報的單據及時(shí)退回，把關(guān)嚴謹，將單位制定的財務(wù)管理制度落到實(shí)處。

　　2.后續明確區分各項目資金，準確區分，分類(lèi)記賬，便于管理與統計。

　　3.補齊相關(guān)附件資料。后續應復印重要部分附件在區教育局的賬務(wù)資料中，便于查閱。

　�。ㄋ模┨岣弋a(chǎn)出效益

　　詳細設置年初績(jì)效目標，后續根據年初績(jì)效目標設立具體的工作計劃與任務(wù)。及時(shí)確認維修改造等各項工程進(jìn)度，了解工程實(shí)施情況，督促工程質(zhì)量，并在學(xué)校做好問(wèn)卷調查，了解師生們的真實(shí)需求，做到發(fā)揮資金效益最大化。

　　項目績(jì)效事前評估報告 14

　　一、評估對象基本情況

　�。ㄒ唬╉椖苛㈨棻尘�

　　公安工作是鞏固國家政權的重要工作，公安機關(guān)是人民民主專(zhuān)政的重要工具，是武裝性質(zhì)的國家治安行政力量和刑事司法力量，肩負著(zhù)打擊敵人、保護人民、懲治犯罪、服務(wù)群眾、維護國家安全和社會(huì )穩定的重要使命。公安基礎設施建設是司法體制和工作機制改革工作中的一項重要內容，是國家政權建設的重要組成部分，事關(guān)公安工作和公安事業(yè)長(cháng)遠發(fā)展，是公安機關(guān)保障公安工作的物質(zhì)依托和基礎。多年來(lái)，國家高度重視公安機關(guān)基礎設施建設，先后出臺了《中共中央轉發(fā)政法委員會(huì )關(guān)于深化司法體制和工作機制改革若干問(wèn)題的意見(jiàn)的通知》（［2008］19號）、《關(guān)于加強和改進(jìn)政法基礎實(shí)施建設管理工作的意見(jiàn)》發(fā)改投資字［20xx］2067號等文件，以推動(dòng)和規范公安系統基礎設施建設工作。我國處在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制初步建立時(shí)期，由于高度集中的計劃經(jīng)濟體制下所遺留的歷史問(wèn)題與現代經(jīng)濟生活中出現的一些新的矛盾相互交織，由于利益格局的調整與地區發(fā)展的不平衡，以及改革過(guò)程中配套措施的完善需要一個(gè)過(guò)程等原因，群體 性事件可能會(huì )繼續增多。由于新舊體制交替過(guò)程中管理漏洞、空隙較多，社會(huì )控制能力減弱，刑事案件總量有可能繼續增長(cháng)，有組織犯罪、嚴重暴力犯罪、經(jīng)濟犯罪等活動(dòng)仍將突出，賣(mài)淫 嫖 娼、色情活動(dòng)、拐賣(mài)人口、毒品犯罪等社會(huì )丑惡現象也可能會(huì )繼續蔓延發(fā)展。要確保公安機關(guān)打擊、防范敵對勢力、敵對分子破壞活動(dòng)和刑事犯罪活動(dòng)，嚴格各項治安管理，妥善處置各類(lèi)突發(fā)事件任務(wù)的完成，必須努力探索確立在新形勢下，大力加強公安警務(wù)保障工作的新思路，按照《人民警察法》關(guān)于國家保障公安人力、財務(wù)和物力發(fā)展的有關(guān)規定，確定未來(lái)15年的主要發(fā)展目標。面對公安機關(guān)警力不足、技術(shù)裝備落后、各項業(yè)務(wù)設施基礎薄弱的現狀，必須在挖掘現有警務(wù)保障資源潛力的同時(shí)，適當增加警力，大力發(fā)展和健全公安事業(yè)，加強警用裝備與業(yè)務(wù)基礎設施建設，加快推廣、應用現代科學(xué)技術(shù)成果，提高公安科技水平。文水縣公安局承擔著(zhù)全縣范圍內維護社會(huì )穩定、打擊違法犯罪、保護人民生命財產(chǎn)安全，建設和諧社會(huì )，保護全縣經(jīng)濟和社會(huì )各項事業(yè)發(fā)展，實(shí)現中國夢(mèng)的重要作用。近年來(lái)，從公安領(lǐng)導管理層到全體民警始終堅持“以人為本、規范執法”為核心，努力樹(shù)立公安形象，在打擊違法犯罪活動(dòng)，維護社會(huì )穩定，維護公民的合法權益，為建設和構建和諧的警民關(guān)系，服務(wù)文水縣經(jīng)濟發(fā)展取得了顯著(zhù)的成績(jì)。隨著(zhù)文水縣經(jīng)濟的不斷發(fā)展，公安工作任務(wù)繁重。隨著(zhù)社會(huì )的進(jìn)步發(fā)展和經(jīng)濟的發(fā)展，對公安工作的要求也越來(lái)越高，相應的職能科室不斷新增、工作人員數成倍增長(cháng)，加之各類(lèi)業(yè)務(wù)技術(shù)用房的增設以及建設標準的提高，現有面積已經(jīng)遠遠不能滿(mǎn)足使用要求，以至于每次有新職能科室成立、新功能區室建設和原有功能區室更新標準改造、人員新增的情況時(shí)只能因陋就簡(jiǎn)，無(wú)法做到更高的標準。2018年7月山西省公安廳下發(fā)《關(guān)于加強全省公安基層所隊警務(wù)保障用房建設及設施配置實(shí)施方案》的文件，要求實(shí)現城市基層民警一人一張床，房間短缺問(wèn)題成了以上工作進(jìn)一步開(kāi)展最大的制約因素。尤為突出的是因業(yè)務(wù)技術(shù)用房嚴重短缺，110指揮中心和視頻監控中心用房緊張，無(wú)法根據新標準擴建；按上級要求正在建設的辦案中心，也只能擠占各部門(mén)本就擁擠的辦公和其他業(yè)務(wù)用房，給全局及各部門(mén)都造成工作上的諸多不便。因備勤用房嚴重不足，給民警值班備勤和快速反應機制帶來(lái)嚴重影響，造成部分突發(fā)事件不能快速反應及時(shí)處置。

　　文水縣公安局現位于縣城西大街，占地面積9.3畝，現辦公及業(yè)務(wù)技術(shù)用房主要包括一棟建于 年的4層辦公大樓（建筑面積2890㎡）和一棟建于2005年的三層指揮樓（面積939㎡），這兩棟樓均按照當時(shí)的民警人數和用房標準立項建設。近年來(lái)，隨著(zhù)局機構增設、人員增加和系統設備添置，社會(huì )治安形勢日益復雜，維護穩定的任務(wù)日益繁重，現有的辦公及業(yè)務(wù)技術(shù)用房根本無(wú)法滿(mǎn)足公安各項工作開(kāi)展需要。

　　一是文水縣公安局4層辦公樓結構為磚混結構，基礎形式為鋼筋混凝土條形基礎，上部主體結構承重墻體采用燒結普通磚砌筑，樓板為混凝土預制板。經(jīng)太原茂通建設工程檢測有限公司對該局辦公樓安全性及抗震性能進(jìn)行了現場(chǎng)檢測，鑒定結論為，“文水縣公安局 辦公樓安全等級綜合評定為Dsu級，抗震綜合能力不滿(mǎn)足當地抗震綜合能力不滿(mǎn)足當地抗震設防要求，建議拆除重建”。

　　二是人員增加導致辦公用房極度擁擠。20xx年至20xx年，文水縣公安局人數已達800余人，但是，設該局的.實(shí)際辦公用房面積扣除大型會(huì )議室、機房和食堂、服務(wù)窗口等場(chǎng)所后僅剩約2000㎡，遠遠達不到《黨政機關(guān)辦公用房建設標準》（建標169－2014）中規定的定編人員人均9－24㎡的標準，局一些部門(mén)辦公場(chǎng)所擁擠不堪，有的甚至十幾個(gè)人擠在一間辦公室，辦公條件及環(huán)境很差。

　　三是增設的機構部門(mén)沒(méi)有獨立的辦公場(chǎng)所。2012年以來(lái)，文水縣公安局根據市委、市政府和上級公安機關(guān)的要求，先后成立了行政審批股、新型網(wǎng)絡(luò )犯罪偵查大隊、巡特警大隊等警種和部門(mén)，縣禁毒辦等機構也掛靠在該局。由于辦公用房緊張，上述新增機構部門(mén)都沒(méi)有固定獨立的辦公場(chǎng)所，只能與該局其他部門(mén)合署辦公，影響了業(yè)務(wù)工作開(kāi)展和隊伍建設管理。

　　四是技術(shù)用房建設達不到上級制定的標準。近年來(lái)，為應對日益動(dòng)態(tài)化、信息化的維穩治安形勢，文水縣公安局深入實(shí)施科技強警戰略，大力加強以刑偵、技偵、網(wǎng)偵、圖偵為核心的專(zhuān)業(yè)技術(shù)建設和社會(huì )治安防控體系建設。但是，該局網(wǎng)絡(luò )安全偵控機房、取證分析實(shí)驗室等技術(shù)用房面積不達標準，嚴重制約公安信息化建設。上級公安機關(guān)因面積不達標準不予下發(fā)技術(shù)權限，并多次督促該局盡快改善實(shí)驗室、機房面積，但由于現有的業(yè)務(wù)技術(shù)用房已無(wú)法擴展，遲遲得不到有效解決。

　　五是辦案區狹小擁擠。文水縣公安局辦案區現有面積僅210㎡，省公安廳、市公安局要求該局建設專(zhuān)門(mén)用于處理群眾來(lái)訪(fǎng)、進(jìn)行詢(xún)問(wèn)、訊問(wèn)、辨認、情報采集、案情分析、專(zhuān)家審卷、整檔立卷等辦案工作的用房，但因場(chǎng)所限制，難以為警務(wù)實(shí)戰提供有力保障。

　　同時(shí)，目前全縣集中閑置存量房中無(wú)適合公安局調劑、置換和租用的辦公和業(yè)務(wù)技術(shù)用房。

　　當前文水縣正處于經(jīng)濟跨越發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期，公安機關(guān)職責任務(wù)艱巨繁重，解決辦公和業(yè)務(wù)技術(shù)用房不足問(wèn)題，是各項功能區室及技術(shù)用房高標準建設、高效率服務(wù)公安工作大局的前提和保障。既是維護全縣社會(huì )治安穩定的需要，也有利于公安機關(guān)執法規范化建設和文水公安工作長(cháng)遠發(fā)展。當前公安工作面臨新形勢、新情況、新任務(wù)，為保障和促進(jìn)公安機關(guān)工作與時(shí)俱進(jìn)，進(jìn)一步落實(shí)公安部的“四項建設”標準，改善基礎設施薄弱、技術(shù)設施落后的現狀。

　　鑒于上述情況，重新選址新建文水縣公安局 辦公和業(yè)務(wù)技術(shù)用房迫在眉睫、刻不容緩。

　　為此，文水縣委、縣政府研究同意并報呂梁市人民政府批復新建文水縣公安局辦公和業(yè)務(wù)技術(shù)用房項目。

　�。ǘ�）項目主要內容

　　項目規劃用地面積20000平方米、約合30畝，總建筑面積30263平方米。本項目建設一棟地上十一層地下一層的辦公和業(yè)務(wù)技術(shù)綜合大樓。地上建筑面積20263平方米，包括行政辦公用房14132平方米，業(yè)務(wù)技術(shù)用房6131平方米。地下建筑面積10000平方米，其中4907平方米按平戰結合方式建設，平時(shí)為車(chē)庫和設備用房，戰時(shí)為六級乙類(lèi)二等人員掩蔽所，防護等級為乙級。其余按地下車(chē)庫、備用房、物資庫房建設。同時(shí)配套建設室外管線(xiàn)工程、消防水池、硬化工程（道路、門(mén)前廣場(chǎng)、停車(chē)場(chǎng)）、綠化工程、室外照明、圍墻及大門(mén)等。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效目標

　　1、項目產(chǎn)出指標

　　數量指標：項目規劃用地面積：指標值30畝，總建筑面積30263平方米，

　　質(zhì)量指標：竣工驗收合格率：指標值100％，

　　時(shí)效指標：項目建設周期：指標值24月，

　　成本指標：土地開(kāi)墾費平均成本：指標值50000元／畝，

　　2、效益指標

　　社會(huì )效益指標：辦公條件改善：指標值定性提高，

　　可持續影響指標：打擊罪犯和服務(wù)社會(huì )的能力：指標值定性提高

　　3、滿(mǎn)意度指標

　　服務(wù)對象滿(mǎn)意度：民警滿(mǎn)意度　指標值100％

　　4、項目資金構成項目總投資為198 95.81萬(wàn)元。其中：建安工程費用為16712.19萬(wàn)元，工程建設其他費用1709.86萬(wàn)元，預備費1473.76萬(wàn)元。建設所需資金申請上級專(zhuān)項資金，不足部分由縣財政資金解決。項目建設周期為18個(gè)月，實(shí)施計劃建議安排如下：

　　2022年01月，完成可行性研究、立項工作；

　　2022年02月～05月，完成勘察、設計、招投標工作；

　　2022年06月～2023年06月，工程施工、竣工驗收并投入使用；

　　二、事前績(jì)效評估工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┰u估程序。

　　1、確定評估對象。

　　文水縣公安局辦公和業(yè)務(wù)技術(shù)用房項目。

　　2、成立評估組織。

　　應成立評估組。評估組成員：閆志斌、張鵬飛、雙應鈺、申興良、閆晉強、雙開(kāi)、李樹(shù)彬、賀俊婷、文志強。

　　3、制定評估方案。

　　按照評估對象概況、評估依據和目的、評估組織和方法、評估內容與重點(diǎn)、必要的評估指標與標準、評估人員、評估時(shí)間及要求等制定評估方案。

　�。ǘ�）評估方式、方法。

　　采用召開(kāi)座談會(huì )方式及對比分析法進(jìn)行評估。

　　三、評估內容和結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性設立必要性。

　　1、本項目建設是深入推進(jìn)“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要

　　伴隨著(zhù)全面深化公安改革的攻堅浪潮，公安機關(guān)“四項建設”已進(jìn)入關(guān)鍵階段。這項公安事業(yè)長(cháng)遠發(fā)展的基礎性、全局性、戰略性工程，與立體化治安防控體系建設和公安現實(shí)斗爭緊密結合，相向而行，蹄疾步穩。當前公安機關(guān)以信息資源整合共享為牽引，充分運用大數據、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等信息技術(shù)手段，不斷加強對海量信息資源的深度挖掘和實(shí)戰應用；以完善警務(wù)運行機制為重點(diǎn)，不斷提升打防管控能力水平；以標準化、專(zhuān)業(yè)化、精細化領(lǐng)執法規范化建設，使民警執法能力水平得到進(jìn)一步提升；把公安機關(guān)能力建設提升到一個(gè)新水平。

　　2、本項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會(huì )穩定的需要

　　黨的十九大報告指出：要深化平安建設，完善立體化社會(huì )治安防控體系，強化司法基本保障，依法防范和懲治違法犯罪活動(dòng)，保障人民生命財產(chǎn)安全。

　　3、本項目建設是經(jīng)濟建設、社會(huì )發(fā)展服務(wù)的需要。

　　國家安全和社會(huì )穩定是社會(huì )主義現代化建設的前提基礎，是全面建成小康社會(huì )、實(shí)現中國夢(mèng)的重要保證，是構建社會(huì )主義和諧社會(huì )的內在要求。公安機關(guān)依法嚴懲各類(lèi)危害國家安全和影響社會(huì )穩定的犯罪，為社會(huì )主義現代化建設和人民安居樂(lè )業(yè)創(chuàng )造穩定、有序、和諧的社會(huì )環(huán)境。公安機關(guān)在維護社會(huì )穩定、保持對嚴重刑事犯罪分子的高壓態(tài)勢、創(chuàng )造良好社會(huì )環(huán)境的同時(shí)，積極為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，為企業(yè)和投資者服務(wù)，以更加開(kāi)放的姿態(tài)和奮發(fā)向上的工作作風(fēng)投入到創(chuàng )優(yōu)經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境工作中，綜合整治發(fā)展環(huán)境，使公安機關(guān)成為社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展的堅強后盾。嚴厲打擊侵害企業(yè)的違法犯罪活動(dòng)，依法保護企業(yè)的合法權益。積極開(kāi)展整頓和規范市場(chǎng)經(jīng)濟秩序工作，維護合法企業(yè)的正當權益。公安機關(guān)雖然不能直接創(chuàng )造經(jīng)濟價(jià)值和物質(zhì)財富，但在新的形勢下，公安工作面臨著(zhù)案件高居不下，流竄犯罪日益突出，犯罪手段多樣化，犯罪分子反偵查意識不斷增強等嚴峻挑戰。公安機關(guān)站在以經(jīng)濟建設為中心的高度，對各種刑事犯罪活動(dòng)保持高壓態(tài)勢，嚴厲打擊黑惡勢力犯罪、嚴重暴力犯罪、侵財犯罪、毒品犯罪等。下大力氣為經(jīng)濟建設服務(wù)，嚴厲打擊各類(lèi)經(jīng)濟犯罪，排除一切干擾社會(huì )主義經(jīng)濟發(fā)展的因素，真正為經(jīng)濟建設保駕護航。項目建設使文水縣公安局具備布局合理、功能完善、設備健全、運行高效的標準，為文水縣公安人員保護人民生命財產(chǎn)安全、為文水縣經(jīng)濟社會(huì )健康穩定發(fā)展保駕護航提供了可靠的后勤保障。

　　4、本項目建設是改善文水縣公安局公安辦公和業(yè)務(wù)開(kāi)展條件、提高戰斗力的需要。

　　多年來(lái)，辦公及業(yè)務(wù)技術(shù)用房緊張一直困擾著(zhù)文水縣公安局，現有辦公場(chǎng)地狹小、擁擠，嚴重制約了公安局的規范化工作和偵查破案工作。黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強科學(xué)技術(shù)工作的重要指示精神，把刑事科學(xué)技術(shù)擺在優(yōu)先發(fā)展的重要地位，大力推進(jìn)刑事科學(xué)技術(shù)專(zhuān)業(yè)化、規范化、信息化、現代化建設，提高現場(chǎng)勘查能力、檢驗鑒定能力、科研創(chuàng )新能力，實(shí)現現場(chǎng)必須勘查、質(zhì)量必須保證、鑒定必須準確的目標，為打擊犯罪、保護人民、維護社會(huì )穩定、促進(jìn)司法公正提供有力保障。項目的建設是加快推進(jìn)刑事科技工作信息化進(jìn)程，強化管理，不斷提高刑事科學(xué)技術(shù)現場(chǎng)勘查、檢驗鑒定、保障公正執法的能力和水平的需要。項目的建設能有效提高文水縣公安局統一指揮和快速反應能力，提高警務(wù)人員的工作熱情和工作效率，為公安機關(guān)打擊犯罪、創(chuàng )建平安文水、推進(jìn)依法治縣進(jìn)程發(fā)揮新的更大的作用。

　　綜上所述，本項目的建設是必要的。

　�。ǘ�）績(jì)效目標合理性目標合理性。

　　1、項目建設符合相關(guān)法律、法規和政策、規劃要求。

　　2、項目建設是深入推進(jìn)“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要，項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會(huì )穩定的需要，項目建設是為經(jīng)濟建設與社會(huì )發(fā)展服務(wù)的需要，項目建設是改善公安機關(guān)辦公及業(yè)務(wù)技術(shù)用房條件，提高戰斗力的需要，項目建設是必要的。

　　3、項目建設規模及標準符合相關(guān)標準規范要求，與文水縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展狀況相適應，技術(shù)經(jīng)濟可行。

　　4、社會(huì )效益評價(jià)表明，本項目具有較好的社會(huì )效益。

　�。ㄈ�）投入經(jīng)濟性時(shí)效性。

　　本項目建設是深入推進(jìn)“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要

　　伴隨著(zhù)全面深化公安改革的攻堅浪潮，公安機關(guān)“四項建設”已進(jìn)入關(guān)鍵階段。這項公安事業(yè)長(cháng)遠發(fā)展的基礎性、全局性、戰略性工程，與立體化治安防控體系建設和公安現實(shí)斗爭緊密結合，相向而行，蹄疾步穩。當前公安機關(guān)以信息資源整合共享為牽引，充分運用大數據、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等信息技術(shù)手段，不斷加強對海量信息資源的深度挖掘和實(shí)戰應用；以完善警務(wù)運行機制為重點(diǎn)，不斷提升打防管控能力水平；以標準化、專(zhuān)業(yè)化、精細化引領(lǐng)執法規范化建設，使民警執法能力水平得到進(jìn)一步提升；把公安機關(guān)能力建設提升到一個(gè)新水平。

　�。ㄋ模�實(shí)施方案可行性實(shí)施可持續性。

　　按照《山西省黨政機關(guān)辦公用房管理辦法》，推進(jìn)文水縣公安局辦公用房資源合理配置和節約集約使用，保障正常辦公，降低行政成本，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設和節約型機關(guān)建設；按照《公安機關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)用房建設標準》規范業(yè)務(wù)技術(shù)用房建設，提高公安機關(guān)維護國家安全和社會(huì )穩定、打擊罪犯和服務(wù)社會(huì )的能力，

　　將此項目經(jīng)費列入年度預算，并按時(shí)撥付。

　�。ㄎ澹┗I資合規性

　　根據《方案》規定，所需項目資金申請上級專(zhuān)項資金，不足部分由文水縣財政資金解決。并列入相應年度的財政預算，按時(shí)撥付、確保到位。

　�。ㄎ澹┛傮w結論。

　　1、項目建設符合相關(guān)法律、法規和政策、規劃要求。

　　2、項目建設是深入推進(jìn)“四項建設”、全面深化公安工作改革的需要，項目建設是打擊犯罪、維護國家安全與社會(huì )穩定的需要，項目建設是為經(jīng)濟建設與社會(huì )發(fā)展服務(wù)的需要，項目建設是改善公安機關(guān)辦公及業(yè)務(wù)技術(shù)用房條件，提高戰斗力的需要，項目建設是必要的。

　　3、項目建設規模及標準符合相關(guān)標準規范要求，與文水縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展狀況相適應，技術(shù)經(jīng)濟可行。

　　4、社會(huì )效益評價(jià)表明，本項目具有較好的社會(huì )效益。

　　此項目建設是必要的，也是可行的，宜盡快實(shí)施。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　項目資金來(lái)源為上級財政投入和縣財政自籌，請縣財政部門(mén)在年度預算批復時(shí)予以?xún)?yōu)先安排財政資金保障項目建設。

　　五、評估人員簽名

　　項目績(jì)效事前評估報告 15

　　據重慶市財政局消息，近日，市財政局對20xx年所有重點(diǎn)專(zhuān)項開(kāi)展事前績(jì)效評估，并將事前績(jì)效評估結果作為申報20xx年預算的必備條件，提高預算編制的科學(xué)性和精準性。

　　“事前績(jì)效評估是在預算編制前，做好政策和項目的前期論證工作，主要解決是否有必要實(shí)施，或是否有必要繼續實(shí)施，或是否可行等政策和項目決策問(wèn)題，為預算決策做好前期準備，目的在于避免盲目上馬新的政策和項目或繼續實(shí)施績(jì)效不高的政策和項目，造成財政資源的閑置浪費�！笔胸斦�局相關(guān)負責人介紹，即是先評估、再立項，先評估、后預算，只有開(kāi)展了事前績(jì)效評估并審核通過(guò)的政策和項目，才能提交預算。

　　據悉，20xx年以來(lái)，重慶市財政局在建立事前績(jì)效評估制度的`基礎上，對事前績(jì)效評估方式和工作機制進(jìn)行了積極探索，為進(jìn)一步提高評估的實(shí)效，20xx年度事前績(jì)效評估主要針對市級重點(diǎn)專(zhuān)項一級項目。

　　據了解，所有市級重點(diǎn)專(zhuān)項一級項目，包括20xx年新增及以前年度設立并延續至20xx年或以后年度的市級重點(diǎn)專(zhuān)項，都要納入事前績(jì)效評估。事前績(jì)效評估先是項目主管部門(mén)自評，形成事前績(jì)效評估報告，提交市級年初預算公開(kāi)評審會(huì )；同時(shí)，市財政局選取部分重大項目開(kāi)展績(jì)效再評估。

　　今年9月以來(lái)，由市人大和市政協(xié)相關(guān)專(zhuān)委會(huì )、市發(fā)改委、市財政局、績(jì)效管理專(zhuān)家組成了評估小組，對城市生活污水處理購買(mǎi)服務(wù)、大數據應用發(fā)展等重大項目開(kāi)展了事前績(jì)效再評估。對項目存續的必要性、實(shí)施條件的充分性、市與區縣事權和支出責任問(wèn)題、項目預算的經(jīng)濟性、績(jì)效目標的合理性等方面與項目主管部門(mén)進(jìn)行充分溝通和討論。

　　據介紹，績(jì)效評估與年度預算評審將密切銜接，對實(shí)施條件不具備的子項目不予編入20xx年度預算，評估結論將直接應用于年度預算編制和審核，為科學(xué)預算提供支撐。

　　市財政局方面表示，下一步，將進(jìn)一步完善績(jì)效評估機制，助力改變預算資金分配的固化格局，提高預算管理水平和政策實(shí)施效果。

　　項目績(jì)效事前評估報告 16

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據發(fā)改委職責：負責編制區級政府性投資項目年度計劃，綜合管理區政府投資的重大建設項目；指導和監督其他各類(lèi)政府性專(zhuān)項建設資金、政策性貸款等項目的建設資金的使用方向；負責組織職責范圍內的政府性投資項目初步設計、概算審查等。20xx年安排項目前期經(jīng)費預算50萬(wàn)元，內容包含：深化銅陵市空間規劃，促進(jìn)義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、環(huán)境保護規劃等多種規劃的統籌協(xié)調，建立統一的空間規劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬(wàn)元，支付率59.8%，余款因未達到支付節點(diǎn)，結轉下年支付。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標。

　　項目的實(shí)施將深化銅陵市空間規劃，促進(jìn)義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、環(huán)境保護規劃等多種規劃的統籌協(xié)調，建立統一的空間規劃體系，統一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進(jìn)義安區城鄉經(jīng)濟、社會(huì )、環(huán)境的可持續發(fā)展。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍。

　　就20xx年度項目前期經(jīng)費使用情況，從項目編制、評審、申報等環(huán)節，分析管理利弊，開(kāi)展自評，發(fā)揮專(zhuān)項資金最大效益。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程。

　　1、前期準備。根據績(jì)效評價(jià)的相關(guān)要求，成立了績(jì)效自評工作小組。制定了評價(jià)方案等。

　　2、項目組織實(shí)施情況。評價(jià)主要步驟為：①召開(kāi)座談會(huì )。聽(tīng)取負責項目實(shí)施的相關(guān)人員對有關(guān)情況的介紹。②核查資料。在財務(wù)管理部門(mén)查閱資金撥付、使用等方面的財務(wù)收付憑據和內部管理制度。③形成績(jì)效自評報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論（附相關(guān)評分表）

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)情況。

　　截止20xx年底，本項目包含的3個(gè)設計子項目：外部環(huán)境分析:全面分析銅陵市義安區實(shí)施鄉村振興戰略的宏觀(guān)環(huán)境、主要農業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現狀及未來(lái)發(fā)展趨勢；內部環(huán)境分析:分析義安區實(shí)施鄉村振興戰略規劃的內部資源能；鄉村振興戰略規劃編制:結合義安區實(shí)施鄉村振興戰略規劃的內外部資源能力,制定義安區多村振興戰略規劃方案。

　�。ǘ�）評價(jià)結論

　　20xx年度銅陵市義安區發(fā)展和改革委員會(huì )前期經(jīng)費自評總分為100分，經(jīng)自評，總得分為97.5分，評價(jià)結果為優(yōu)秀，具體情況如下：

　　1、預算執行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項目前期經(jīng)費已經(jīng)完成任務(wù)，但未達到支付節點(diǎn)時(shí)間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付；

　　2、產(chǎn)出指標實(shí)現情況50分，自評分為50分；

　　3、效益指標實(shí)現情況30分，自評分分為30分；

　　4、滿(mǎn)意度指標實(shí)現情況10分，自評分為10分。

　　我委項目前期經(jīng)費得到社會(huì )各界和部分行政事業(yè)單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽(yù)，反饋意見(jiàn)良好，項目管理規范有序，項目績(jì)效達到預期的社會(huì )效益。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況。

　　進(jìn)一步研究提出并組織實(shí)施全區國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展戰略、中長(cháng)期發(fā)展規劃和年度計劃，積極落實(shí)國家和省關(guān)于“項目為王”的發(fā)展理念，注重項目謀劃、抓好項目建設，把項目建設作為經(jīng)濟建設的中心，強化規劃編制體系建設，拓展編報領(lǐng)域，提高編制水平。

　�。ǘ�）項目過(guò)程情況。

　　我委認真組織實(shí)施，制定方案，周密部署，嚴格按照項目前期經(jīng)費計劃落實(shí)，為我區項目編制有序、高效打下堅實(shí)基礎。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況。

　　該項目年初預算50萬(wàn)元，主要任務(wù)是完成本級政府投資

　　60個(gè)項目謀劃、27個(gè)方案編制、評審和論證、項目推進(jìn)等經(jīng)費。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r。

　　1、該項目實(shí)際簽訂編制合同價(jià)款29.9萬(wàn)元，截至20xx年12月底實(shí)際支出89700元，因項目前期經(jīng)費未達到支付節點(diǎn)時(shí)間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付。

　　五、存在的`問(wèn)題

　　研究創(chuàng )新的意識不夠強，面對新型城鎮化和城鄉一體化的新要求，規劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進(jìn)理念在規劃中沒(méi)有充分落實(shí)體現，編制成果還不能很好地適應新的發(fā)展要求。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步強化規劃編制體系建設，拓展編報領(lǐng)域，提高編制水平。

　�。ǘ�）加強我區規劃的執行和管理力度，完善內部管理機制，促進(jìn)鄉村、城市規劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規劃編制效率。

　　項目績(jì)效事前評估報告 17

　　為健全完善區級新增重大政策和項目事前績(jì)效評估機制，提高部門(mén)預算編制的科學(xué)性和精準性，濂溪區財政局進(jìn)一步強化事前績(jì)效評估，著(zhù)力做好20xx年區級新增重大政策和項目事前績(jì)效評估報告審核工作，切實(shí)把好預算第一關(guān)。

　　明確評估范圍。對20xx年擬新出臺通過(guò)預算資金安排、金額在100萬(wàn)元及以上的重大政策和項目，全部納入事前績(jì)效評估范圍，做到應評盡評，實(shí)現事前評估全覆蓋。

　　夯實(shí)預算編制基礎。將事前績(jì)效評估工作要求和內容作為20xx年預算編制的組成部分，與部門(mén)預算編制通知同步印發(fā)，通過(guò)預算管理一體化系統，實(shí)現事前績(jì)效評估項目全覆蓋，從嚴把控項目庫“準入關(guān)”。

　　推進(jìn)績(jì)效和預算一體化。事前績(jì)效評估按照分級管理方式，統一在預算一體化系統中組織開(kāi)展，實(shí)現新增項目事前評估、績(jì)效目標和預算同步編制、同步報送、同步審核、同步評估，從源頭上推進(jìn)績(jì)效管理和預算一體化。

　　細化責任分工，嚴把審核質(zhì)量。為提高評估審核質(zhì)量和時(shí)效，進(jìn)一步細化具體職責分工。一是厘清部門(mén)職責時(shí)限，明確預算部門(mén)、財政部門(mén)的職責分工，圍繞“誰(shuí)申報、誰(shuí)評估”要求，壓實(shí)預算部門(mén)申報責任；按照“誰(shuí)分配、誰(shuí)審核”，壓實(shí)財政部門(mén)的審核責任，從立項必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規性等方面予以審核。審核中主要分析論證評估報告內容是否完整、數據是否準確、預算測算依據是否充分、結論是否客觀(guān)，并逐一提出審核意見(jiàn)，形成書(shū)面審核結論，作為預算安排的參考依據。

　　強化評估結果應用。完善事前績(jì)效評估結果運用機制，進(jìn)一步夯實(shí)預算編制管理基礎。一是實(shí)行評估結果運用導向。堅持把事前績(jì)效評估結果作為項目立項、項目入庫以及安排預算和改進(jìn)管理的'重要依據，用足用好評估結果，進(jìn)一步加強對新增項目實(shí)施中期的跟蹤評估，提升政策效能和資金效益。二是優(yōu)化部門(mén)預算支出結構。根據評估結果，相應調整和優(yōu)化部門(mén)預算支出結構，切實(shí)提升結果運用導向性。三是強化績(jì)效優(yōu)先理念。通過(guò)評估結果運用，引導預算部門(mén)加強績(jì)效管理，樹(shù)立“績(jì)效優(yōu)先”思維，強化“無(wú)效核減”意識，將“花錢(qián)必問(wèn)效”的績(jì)效理念貫穿到項目主管部門(mén)，形成預算安排評估先行的長(cháng)效機制。不斷提高財政資金使用效益，推動(dòng)財政預算管理朝著(zhù)科學(xué)化和精細化水平發(fā)展。

　　項目績(jì)效事前評估報告 18

　　事前績(jì)效評估是績(jì)效目標審核的延展和擴充，為進(jìn)一步扛牢政府過(guò)緊日子的政治責任，認真做好下年度預算編制工作，文登區財政局率先在威海市將所有申報20xx年度預算的政策項目納入事前績(jì)效評估范圍，全力以赴打贏(yíng)績(jì)效管理第一戰。

　　著(zhù)眼頂層設計，先后出臺《關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》《威海市文登區區級部門(mén)單位預算績(jì)效管理辦法》，為全面開(kāi)展事前績(jì)效評估明確了總體目標、發(fā)展方向以及各方權責任務(wù)等。著(zhù)眼長(cháng)遠發(fā)展，制定《威海市文登區區級政策和項目事前績(jì)效評估管理暫行辦法》，就開(kāi)展事前績(jì)效評估的評估原則、評估內容、評估方式方法等方面進(jìn)行全面規范梳理，形成規范化、標準化制度體系。

　　強化內外聯(lián)動(dòng)，開(kāi)啟預算績(jì)效管理新格局。通過(guò)與預算科形成全過(guò)程融合，與其他業(yè)務(wù)科室形成適時(shí)互動(dòng)，構建起“分工負責、凝聚合力”的內部互動(dòng)機制。通過(guò)與大數據中心形成信息化項目協(xié)作審批前置機制，與發(fā)改部門(mén)形成固定資產(chǎn)投資類(lèi)項目協(xié)商審查機制，搭建起“橫向架構、縱向延伸”的外部聯(lián)動(dòng)機制。

　　強化技術(shù)支持，高質(zhì)量推進(jìn)預算績(jì)效管理工作。有計劃地將全過(guò)程預算績(jì)效管理工作實(shí)質(zhì)性嵌入財政一體化系統中，通過(guò)搭建政策項目庫，發(fā)揮項目庫在預算管理中的約束和支撐作用，將新增政策和項目的事前績(jì)效評估情況作為進(jìn)入政策項目庫的前提條件和重要依據，實(shí)現“無(wú)績(jì)效，不預算”的工作機制。

　　強化流程再造，全力組織好事前績(jì)效評估工作。全新設計了事前績(jì)效評估、審核說(shuō)明及示例、審核建議等模板規程，突出操作簡(jiǎn)便、流程規范、結論鮮明的'工作特點(diǎn)，對所有納入事前績(jì)效評估范圍的政策項目形成“一事一議”，評估結果作為申請預算的必備條件。截至20xx年12月10日，共審核新增政策和各類(lèi)項目392個(gè)，出具審核建議241份，形成事前績(jì)效評估報告20份，建議不予支持的93個(gè)。其中，共審核政策項目申報金額24.42億元，審減金額5.42億元，審減率22.19％。

　　此外，對照上級出臺的“預算支出分類(lèi)管理清單”，全面加大事前績(jì)效評估力度，形成“保一批、壓一批、禁一批”的九字攻略。對民生支出、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)領(lǐng)域等重點(diǎn)保障類(lèi)，設置“綠色通道”，重點(diǎn)審核是否存在“搭便車(chē)”“逾期引申”“過(guò)度引申”等問(wèn)題，全力支持“六穩”“六�！�；對差旅費、會(huì )議費、培訓費等壓減控制類(lèi)，實(shí)行“黃色通道”，重點(diǎn)審核是否存在“超標準申請”“超規格設置”“績(jì)效目標不明確”等問(wèn)題，實(shí)現“可壓盡壓、應壓盡壓”；對辦公用房購建、辦公用房修繕、編外用人等禁止類(lèi)，設置“紅色通道”，采取“掛圖點(diǎn)名”方式，逐一對照確認是否存在禁止事項，一經(jīng)查實(shí)，堅決不予安排。

　　項目績(jì)效事前評估報告 19

　　一、項目建設背景

　　本市是一座伴隨國家重點(diǎn)項目建設而逐步發(fā)展壯大的工業(yè)城市，以鋼鐵、稀土聞名，是國家和省重要的能源、原材料、稀土、新型煤化工和裝備制造基地。進(jìn)入工業(yè)化后期，城市的服務(wù)功能發(fā)展滯后逐漸突出：如老城區基礎設施老化嚴重，發(fā)展趨于飽和，交通基礎設施管理和建設滯后，城鄉基礎設施缺乏統籌規劃；部分城鄉結合部建設缺乏規劃和管理，布局凌亂；經(jīng)濟的快速發(fā)展、工業(yè)占主導地位導致的城區用地空間不足，也已經(jīng)成為制約本市建設宜居城市的一個(gè)瓶頸，總體上，本市的城市服務(wù)功能和綜合承載能力有待提升。

　　為完善城市功能、培育城市新的增長(cháng)點(diǎn)、全面提升城市綜合實(shí)力，實(shí)現把本市建成我國中西部地區中心城市的奮斗目標，20xx年利用新一輪城市總體規劃編制的契機，本市委、市政府確定規劃布局新的中心區。新市區正式被定位為集政務(wù)、商務(wù)、金融、會(huì )展、體育、教育、文化、醫療衛生、高端住宅、休閑等功能為一體的城市中心區。

　　在新市區規劃建設過(guò)程中，本市研究編制了《本市新市區地下空間開(kāi)發(fā)利用專(zhuān)項規劃》，推進(jìn)新市中心區建設用地多功能開(kāi)發(fā)、地上地下立體綜合開(kāi)發(fā)利用，指導新市區地下空間的開(kāi)發(fā)利用高水平、規范化推進(jìn)。根據規劃，本項目位于新市中心區地下空間發(fā)展主軸上，是新市中心區地下空間的節點(diǎn)之一，承擔著(zhù)進(jìn)一步完善城市功能、提升新市區整體形象的任務(wù)。本項目地面擬建成為綠地廣場(chǎng)，地下一層空間可用于商業(yè)使用，地下二層作人防車(chē)庫，以加強區域公共服務(wù)供給，改善區域停車(chē)配套，本項目是在以上背景下提出的。

　　二、項目建設必要性分析

　　1、加強地下空間綜合開(kāi)發(fā)利用的需要隨著(zhù)我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展、城鎮化加快，土地已成為了公認的稀缺資源，地下空間利用是優(yōu)化國土資源配置、提高土地資源利用效率的必然選擇；而科技進(jìn)步也使得我國地下空間開(kāi)發(fā)的時(shí)機日益成熟。

　　“十二五”時(shí)期，我國城市地下空間開(kāi)發(fā)利用進(jìn)入快速增長(cháng)階段。城市地下空間建設量顯著(zhù)增長(cháng)，年均增速達到20%以上，約60%的現狀地下空間為“十二五”時(shí)期建設完成。地下空間的開(kāi)發(fā)形態(tài)和功能也從單一走向復合：從人防工程拓展到交通、市政、商服、倉儲等多種類(lèi)型，由小規模單一功能的地下工程發(fā)展為集商業(yè)、娛樂(lè )、休閑、交通、停車(chē)等功能于一體的地下城市空間，綜合效益十分顯著(zhù)。

　　“十三五”期間我國將迎來(lái)城市地下空間開(kāi)發(fā)利用的高潮，《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十三個(gè)五年規劃綱要》明確要求“強化土地節約集約利用”，有序推進(jìn)城鎮低效用地再開(kāi)發(fā)和低丘緩坡土地開(kāi)發(fā)利用，推進(jìn)建設用地多功能開(kāi)發(fā)、地上地下立體綜合開(kāi)發(fā)利用。

　　住建部出臺《城市地下空間開(kāi)發(fā)利用“十三五”規劃》，確立了地下空間開(kāi)發(fā)利用“生態(tài)優(yōu)先，公共利益優(yōu)先，保障公共安全”等基本原則，要求應當“優(yōu)先安排市政基礎設施、地下交通、人民防空工程、應急防災設施，并兼顧城市運行最優(yōu)化和相鄰空間發(fā)展的需要”�！兑巹潯奉A計“十三五”時(shí)期城市地下空間開(kāi)發(fā)利用還將有相當大的規模。在地下空間政策利好下，各地地下空間開(kāi)發(fā)將迎來(lái)高潮，并通過(guò)規劃和制度建設走向規范化。

　　雖然近年來(lái)隨著(zhù)本市產(chǎn)業(yè)結構升級，土地集約利用水平已有較大提高，但在重工業(yè)仍占主導地位的情況下，總體上用地仍較為粗放。因此，新市中心區作為未來(lái)本市的中心地帶、行政中心所在地，面對地方經(jīng)濟加速發(fā)展，用地剛需和指標剛性約束的`雙重壓力下，其建設發(fā)展有必要高度重視促進(jìn)土地利用由外延向內涵挖潛的轉變。

　　項目地面為綠地廣場(chǎng)，地下為商業(yè)及人防車(chē)庫，綠化廣場(chǎng)從地下向地面延伸，在集約用地的基礎上增加城市綠化覆蓋率，打造優(yōu)美的立體景觀(guān)。同時(shí)地下停車(chē)庫既解決了停車(chē)問(wèn)題，又避免了地面景觀(guān)的破壞和土地的浪費；此外地下一層的商業(yè)，為周邊行政與商務(wù)辦公提供了必要的城市服務(wù)配套因此本項目的建設是新市中心區充分利用城市地下空間，促進(jìn)城市服務(wù)功能完善的積極舉措。

　　2、充分開(kāi)發(fā)利用人防戰備資源的需要宜居城市建設是一項長(cháng)遠而又重要的工作。根據中國《宜居城市科學(xué)評價(jià)標準》（20xx），宜居城市的主要評價(jià)標準包括：社會(huì )文明、經(jīng)濟富裕、環(huán)境優(yōu)美、資源承載、生活便宜、公共安全六個(gè)方面，一個(gè)宜居城市離不開(kāi)安全的環(huán)境，人民安居樂(lè )業(yè)也離不開(kāi)人防工程的保護。

　　本項目擬于地下二層建設人防設施，用于彌補周邊人防設施的短缺，進(jìn)一步完善新市中心的人防設施布局，成為本市應急管理體系不可缺少的組成部分，因此項目的建設，對于建設安全城市、支撐本市建設宜居城市十分有必要。

　　平戰結合是我國人防建設的一項基本方針，在以和平為主旋律的當今社會(huì )，人防工程的作用已經(jīng)從過(guò)去“防空洞”的單一概念向合理利用地下空間而過(guò)渡，在強調“有備無(wú)患”的同時(shí)，還要做到“有備有用”。根據第六次全國人民防空會(huì )議精神，要全面開(kāi)發(fā)利用人防戰備資源，最大限度地利用人防工程開(kāi)發(fā)地下倉儲、餐飲、購物等產(chǎn)業(yè)，為人民群眾提供更多的休閑娛樂(lè )、體育鍛煉、停車(chē)等公共服務(wù)場(chǎng)所。

　　本項目按照“平戰結合”的原則，擬將地下空間以“停車(chē)+商業(yè)+綠地”的模式進(jìn)行開(kāi)發(fā)利用，大大提高人防設施在和平時(shí)期的使用效率，隨著(zhù)本市城市化進(jìn)程的加快與土地資源的日益緊缺，本工程充分挖掘人防設施的社會(huì )服務(wù)功能，使人防設施真正成為提供公共服務(wù)、方便群眾生活的民生工程，對于本市宜居城市的建設意義重大。

　　3、改善城市停車(chē)配套的需要。新市中心定位為集政務(wù)、商務(wù)、金融、會(huì )展、體育、教育、文化、醫療衛生、高端住宅、休閑等功能為一體的城市中心區，又位于新城、舊城的交界處，未來(lái)將導入大批的居住、通勤、休閑、商務(wù)人群，從而衍生出大量停車(chē)需求。

　　4、集政務(wù)、商務(wù)、金融、會(huì )展、文化休閑、高檔居住、總部經(jīng)濟等為一體，未來(lái)將釋放大量的消費需求。新市中心區作為新建區，應高起點(diǎn)規劃、高標準建設，商業(yè)配套方面，應在本市現狀商業(yè)發(fā)展基礎上，進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)業(yè)態(tài)升級,滿(mǎn)足體驗式、互動(dòng)式、娛樂(lè )性等的商業(yè)發(fā)展形勢。

　　本項目擬打造一個(gè)多功能體驗式商業(yè)區，特色業(yè)態(tài)包括餐飲體驗、城市超市、親子樂(lè )園、休閑健身、藝術(shù)廊及城市舞臺等，不僅滿(mǎn)足周邊商務(wù)、辦公的配套商業(yè)需求，同時(shí)也為周邊居民的周末休閑提供必要的商業(yè)配套，提升休閑、娛樂(lè )體驗，助推新市中心區商業(yè)業(yè)態(tài)升級。

　　三、項目的公益性

　　本項目將建設一座地下停車(chē)場(chǎng)，向社會(huì )集中提供車(chē)位850個(gè)；緩解未來(lái)周邊群體的私家車(chē)停車(chē)問(wèn)題。此外，本項目積極引入新能源車(chē)、城市智能公共單車(chē)、APP導航、路引等智能化服務(wù)，構建智慧化綠色停車(chē)系統，有助于為新市中心宜居配套區打造一個(gè)高效、便捷、智能、示范的地下停車(chē)環(huán)境，其地上空間可作為休閑廣場(chǎng)對市民開(kāi)放，大大提高辦公、商務(wù)、商業(yè)、居住等的出行品質(zhì)，合理有效的整合了城市資源同時(shí)也體現了本項目的公益性。

　　項目績(jì)效事前評估報告 20

　　受貴局委托，我們組成評價(jià)組于2021年6月8日至2021年6月16日對渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金項目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“該項目”）績(jì)效進(jìn)行評價(jià)（自評報告）。我們的考評工作是依據財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預算管理辦法》的通知（財預〔2016〕154號）和安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績(jì)效評價(jià)工作的通知》（皖財債〔2019〕848號）等相關(guān)文件規定進(jìn)行的�？荚u過(guò)程中，我們結合項目實(shí)際情況，查閱了與項目有關(guān)的工程及財務(wù)等相關(guān)資料，并查看了工程建設現場(chǎng)�，F考評工作已完成，考評情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　1、項目立項審批情況。2020年省財政廳共轉貸渦陽(yáng)縣新增政府債券資金205226萬(wàn)元，渦陽(yáng)縣財政局依據安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績(jì)效評價(jià)工作的通知》（皖財債〔2019〕848號）等相關(guān)文件的規定，分別制定了《關(guān)于下達2020年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔2020〕18號）、《關(guān)于下達2020年新增專(zhuān)項債券（第2批）資金的通知》（財債〔2020〕63號）、《關(guān)于下達2020年新增專(zhuān)項債券（第3批）資金的通知》（財債〔2020〕131號）和《關(guān)于下達2020年第4批新增政府專(zhuān)項債券資金的通知》（財債〔2020〕308號），共分配債券資金205226萬(wàn)元，其中：新增一般債券資金7626萬(wàn)元，新增專(zhuān)項債券資金197600萬(wàn)元。該項目資金計劃經(jīng)渦陽(yáng)縣人民政府同意，報請渦陽(yáng)縣人大常委會(huì )批準后列入縣本級財政預算。

　　2、投資計劃下達情況。渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金，共分配12個(gè)項目，其中：渦陽(yáng)縣五館二中心提升改造項目33000萬(wàn)元、亳州市渦陽(yáng)縣第二中學(xué)新區項目18000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣地表水廠(chǎng)建設項目36000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣龍馬污水處理廠(chǎng)工程5000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣城區供水全覆蓋工程5000萬(wàn)元、2019-2020年棚改項目（渦陽(yáng)縣2019-2020年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區等周邊地塊及渦陽(yáng)縣2019-2020年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區等周邊地塊）82000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣社區民政康養服務(wù)中心建設項5000萬(wàn)元、亳州市渦陽(yáng)縣中醫院新院內科綜合樓建設項目4365萬(wàn)元（含中醫院新建內科綜合樓365萬(wàn)元）、渦陽(yáng)縣中醫院醫共體應急能力提升工程3000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣人民醫院醫共體應急能力提升工程6980萬(wàn)元（含縣醫院改擴建項目一期380萬(wàn)元）、S245線(xiàn)新興至渦陽(yáng)城區段公路建設工程3447萬(wàn)元和渦陽(yáng)縣擴面延伸工程3434萬(wàn)元。

　　3、資金落實(shí)及使用情況。渦陽(yáng)縣2020年新增地方債券資金253624萬(wàn)元，于2020年9月已全部到位，資金均通過(guò)財政資金管理平臺下達項目實(shí)施單位或通過(guò)國庫直接撥至項目單位賬戶(hù)，資金到位率100%。

　　截止2021年5月31日，使用2020年渦陽(yáng)縣新增政府債券資金的12個(gè)項目共使用新增地方債券資金163049萬(wàn)元。

　　4、項目組織管理情況。渦陽(yáng)縣對新增地方政府債券資金管理較為規范，一是納入地方預算管理；二是注重制度監管，對項目進(jìn)展及資金支付情況實(shí)施月報制，工程類(lèi)項目實(shí)施實(shí)行項目法人制、招標制、監理制、質(zhì)量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補償類(lèi)項目實(shí)施第三方機構評估制；三是實(shí)行信息公開(kāi)，接受社會(huì )監督，所有項目資金按規定實(shí)行信息公開(kāi)，補償類(lèi)項目在補償前張榜公示，補償對象對補償評估結果簽字認可。

　　5、項目建設完成情況。截止2021年5月31日，渦陽(yáng)縣新增債券資金項目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽(yáng)縣五館二中心提升改造項目、渦陽(yáng)縣城區供水全覆蓋工程和渦陽(yáng)縣擴面延伸工程均已竣工驗收；渦陽(yáng)縣社區民政康養服務(wù)中心建設項目和S245線(xiàn)新興至渦陽(yáng)城區段公路建設工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實(shí)施中。具體產(chǎn)出見(jiàn)下表：

　　二、績(jì)效評價(jià)工作實(shí)施情況

　　1、績(jì)效評價(jià)指標體系的確定。根據《安徽省財政廳關(guān)于做好新增債券資金項目績(jì)效評價(jià)工作的.通知》（財債〔2019〕848號）的要求，渦陽(yáng)縣財政局制定了《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jì)效評價(jià)實(shí)施方案》（財債〔2020〕89號）和評價(jià)體系。遵循客觀(guān)、公正、規范、透明的原則，本次績(jì)效評價(jià)指標體系包括項目基本情況、項目進(jìn)展、財務(wù)管理、資金到位、項目產(chǎn)出和效益共4個(gè)一級指標，7個(gè)二級指標，19個(gè)三級指標。本次績(jì)效評價(jià)以所有子項目的加權平均值作為2020年度渦陽(yáng)縣新增地方債券資金的定性與定量總體績(jì)效評價(jià)得分。

　　2、績(jì)效評價(jià)方法的選擇。本次評價(jià)以渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金所涉及的12個(gè)項目為評價(jià)對象，采用了資料審查、現場(chǎng)查看、綜合評價(jià)等評價(jià)方式，使用了比較法、調查問(wèn)卷、因素分析法等績(jì)效評價(jià)方法�？�(jì)效評價(jià)工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書(shū)、資金計劃文件、工程建設檔案、賬務(wù)處理資料等。同時(shí)，為了了解項目實(shí)施進(jìn)展以及項目使用效果等情況，深入項目區，踏勘12個(gè)項目現場(chǎng)，并對項目受益人作了有關(guān)項目社會(huì )效益和公眾滿(mǎn)意度的問(wèn)卷調查。

　　三、項目單位績(jì)效自評情況

　　渦陽(yáng)縣住房和城鄉建設局、渦陽(yáng)縣交通運輸局、渦陽(yáng)縣重點(diǎn)工程建設管理服務(wù)中心和渦陽(yáng)縣民政局、對已完工項目開(kāi)展了績(jì)效自評，按照《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jì)效評價(jià)指標體系》，對項目投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果等情況進(jìn)行了逐一對比分析，通過(guò)加權平均數計算，自評得分100分，評價(jià)等級為優(yōu)秀。

　　四、項目績(jì)效考評情況

　　經(jīng)綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進(jìn)行加權計算，本次評價(jià)得分為91.83分，評價(jià)結果為優(yōu)秀，情況如下：

　�。ㄒ唬┵Y金投入指標（滿(mǎn)分20分），得分20分。

　　項目的申請、設立過(guò)程符合有關(guān)政策規定；項目經(jīng)立項批復后，項目實(shí)施基本上公開(kāi)招標（或按程序實(shí)行了政府采購），符合相關(guān)要求。項目法人制、合同制、監理制、質(zhì)量監督制、竣工驗收制、補償項目第三方評估制執行情況符合要求；債券資金納入地方預算管理。

　　1、項目立項合規性（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　渦陽(yáng)縣12個(gè)新增地方政府債券項目的申請、設立過(guò)程均嚴格按照規定實(shí)施，由財政部門(mén)根據省分配下達的資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經(jīng)縣級人民政府批準后實(shí)施。

　　2、建設類(lèi)政府采購（招標）合法性、補償類(lèi)項目第三方評審制執行情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　所有建設項目均按要求實(shí)行了公開(kāi)招標（或按程序實(shí)行了政府采購），補償類(lèi)項目實(shí)行了第三方評估制。

　　3、績(jì)效目標合理性（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　渦陽(yáng)縣財政局制定的《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jì)效評價(jià)指標體系》，績(jì)效目標設置相對合理，績(jì)效評價(jià)體系較為完整。

　　4、資金是否納入地方預算（滿(mǎn)分2分），得分2分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預算管理。

　　5、資金到位率（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金，自2020年1月至9月全部下達，資金到位率100%。

　　6、資金到位及時(shí)率（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　新增地方政府債券資金撥付及時(shí)，未發(fā)現拖延撥付的情況。

　�。ǘ�）項目實(shí)施過(guò)程管理指標（滿(mǎn)分38分），得分33.48分。

　　在所有12個(gè)項目中，4個(gè)項目已按計劃竣工驗收、8個(gè)項目尚未完成，已按項目計劃完成時(shí)間、進(jìn)展比例或工期延遲情況扣減得分。

　　1、項目法人制、合同制、監理制、質(zhì)量監督、中期檢查、竣工決算制執行情況（滿(mǎn)分6分），得分6分。

　　已實(shí)施的12個(gè)項目基本上按照法人制、合同制、監理制執行，在工程質(zhì)量控制上采用專(zhuān)業(yè)監理機構進(jìn)行施工監理，同時(shí)報請質(zhì)量監督部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢驗。已竣工項目實(shí)行了決算審計制。

　　2、項目進(jìn)展情況（滿(mǎn)分6分），得分3.51分。

　　根據已完成的工程投資與計劃實(shí)施的實(shí)際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測算，該項扣減2.49分。

　　3、工期控制情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　在所有12個(gè)項目中，有4個(gè)項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實(shí)施中。

　　4、制度建立情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　渦陽(yáng)縣人民政府結合本地區實(shí)際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實(shí)施制度，如《渦陽(yáng)縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽(yáng)縣國有土地上房屋征收與補償實(shí)施細則的通知》（渦政[2016]20號）文等相關(guān)制度。

　　5、資金使用合規性（滿(mǎn)分7分），得分7分。

　　所有項目不存在違反財債〔2015〕673號文件中“嚴格控制安排能夠通過(guò)市場(chǎng)化方式籌資的投資項目，不得用于經(jīng)常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規定。

　　6、政務(wù)公開(kāi)情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　新增債券資金安排的項目通過(guò)渦陽(yáng)縣人大常委會(huì )批準并納入預算管理，并在渦陽(yáng)縣政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)公示。

　　7、投資完成（支付）情況（滿(mǎn)分10分），得分7.97分。

　　根據投資完成情況，各項目資金均按照工程實(shí)施進(jìn)度，依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標（滿(mǎn)分25分），得分21.39分。

　　項目基本按照建議書(shū)或規劃建設，因12個(gè)項目中，有4個(gè)項目實(shí)施結束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實(shí)施。

　　1、按《項目建議書(shū)》建設情況（滿(mǎn)分10分），得分10分。

　　在已實(shí)施的12個(gè)項目中，基本上按項目建議書(shū)或可研報告的內容建設。

　　2、項目完工與驗收情況（滿(mǎn)分15分），得分11.39分。

　　所有12個(gè)項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進(jìn)行考評，綜合該項扣減3.61分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜耍�滿(mǎn)分17分），得分16分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標實(shí)現情況、工程管理制度建設情況、公眾滿(mǎn)意度、相關(guān)社會(huì )環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調查結果較好，基本實(shí)現了預期效果。未完成的項目效益按照績(jì)效評價(jià)辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強，個(gè)別項目管理不到位，已酌情扣分。

　　1、項目基本目標實(shí)現情況（滿(mǎn)分3分），得分2分。

　　根據完工項目建產(chǎn)出情況以及未完工項目建設情況，項目基本目標實(shí)現，該項扣減1分。

　　2、社會(huì )環(huán)境改善情況（滿(mǎn)分5分），得分5分。

　　項目的實(shí)施強化了市政公共基礎設施建設、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉交通網(wǎng)絡(luò )，促進(jìn)了棚戶(hù)區改造、提升教育基礎設施、社會(huì )及人居環(huán)境得到明顯改善。

　　3、受益群體滿(mǎn)意度（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　本次評價(jià)對受益人群進(jìn)行了現場(chǎng)調查詢(xún)訪(fǎng)，詢(xún)訪(fǎng)人數為10人，滿(mǎn)意程度達到100%。

　　4、工程管理制度建設情況（滿(mǎn)分5分），得分5分。

　　已投入使用的項目已建立了依據手續及管護辦法。

　　五、存在問(wèn)題及建議

　　1.部分項目實(shí)施進(jìn)度緩慢、資金撥付較低，部分項目實(shí)施進(jìn)度未能達到計劃目標。如渦陽(yáng)縣龍馬污水處理廠(chǎng)工程項目實(shí)施方案中項目建設計劃顯示項目完工實(shí)際2021年3月、竣工驗收時(shí)間2021年5月，截止2021年5月31日，該項目尚未完工，實(shí)際完成工程量的84%。

　　加強項目實(shí)施進(jìn)度管理。建立進(jìn)度控制的組織系統；監測計劃的執行情況；實(shí)現項目進(jìn)度計劃的資金保證措施；采取加快項目進(jìn)度的技術(shù)方法；協(xié)調參與項目的各有關(guān)單位、部門(mén)和人員之間的關(guān)系，使之有利于項目進(jìn)展。

　　2、項目未及時(shí)進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報

　　評價(jià)小組以詢(xún)問(wèn)各部門(mén)財務(wù)負責人及抽查項目的方式，確定渦陽(yáng)縣2020年使用地方政府債券資金的4個(gè)已完工項目均未進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報。根據《關(guān)于印發(fā)<基本建設項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條 基本建設項目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項目）完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個(gè)月內編報竣工財務(wù)決算，特殊情況確需延長(cháng)的，中小型項目不得超過(guò)2個(gè)月，大型項目不得超過(guò)6個(gè)月�！钡囊幎�，建議各部門(mén)在項目完工后，盡快編報竣工財務(wù)決算。

　　項目績(jì)效事前評估報告 21

　　為全面貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》《中共青海省委青海省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》《中共西寧市委西寧市人民政府關(guān)于全面落實(shí)績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》的精神和嚴肅財經(jīng)紀律的要求，根據《青海省省級政策預算和項目預算事前績(jì)效評估管理暫行辦法》《西寧市市級政策預算和項目預算事前績(jì)效評估暫行辦法》《城西區區級政策預算和項目預算事前績(jì)效評估暫行辦法》的規定。事前績(jì)效評估作為年度預算安排的前置條件，是項目年度全過(guò)程預算績(jì)效管理的`關(guān)鍵環(huán)節。區財政局在2022年區本級部門(mén)預算中選取政府投資新建項目開(kāi)展事前績(jì)效評估。本次評估重點(diǎn)選取了社會(huì )關(guān)注度高、對經(jīng)濟社會(huì )具有重大影響、關(guān)系重大民生領(lǐng)域項目52個(gè)，項目涉及20個(gè)區本級預算單位，在評估過(guò)程中為加強項目執行力及增加固定資產(chǎn)投資入庫，將城西區市政公用服務(wù)中心7個(gè)項目合并為3個(gè)項目，最終所涉及的評估項目為48個(gè)，區級預算資金共計3.71億元。

　　評估項目進(jìn)一步聚焦，力求實(shí)現注目社會(huì )熱點(diǎn)，抓實(shí)民生焦點(diǎn)。評估采用資料收集與審核、現場(chǎng)與非現場(chǎng)評價(jià)、綜合評估、資金測算等方法，從立項必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效合理性、方案可行性、籌資合規性、項目實(shí)際等六個(gè)方面入手進(jìn)行事前績(jì)效評估。本次評估核減區級預算資金2.05億元，核減率為55%，其中：建議予以支持的項目39個(gè)；建議不予支持的項目5個(gè)；涉密不參加評估的項目1個(gè)；資料不足無(wú)法評估的項目3個(gè)。

　　項目事前績(jì)效評估的深入實(shí)施，有效推動(dòng)項目支出預算安排，保障財政資金花在“刀刃上”，改變預算安排“基數+增長(cháng)”的固有格局，確保財政資金向區委、區政府重點(diǎn)關(guān)注項目?jì)A斜，優(yōu)先保障項目準備充分、資金效益及社會(huì )效益明顯的項目。

　　項目績(jì)效事前評估報告 22

　　根據《保山市林業(yè)和草原局轉發(fā)云南省林業(yè)和草原局關(guān)于開(kāi)展20xx年度中央對地方專(zhuān)項轉移支付績(jì)效目標自評工作的通知》文件要求，現將我縣20xx年度林業(yè)改革發(fā)展資金績(jì)效評價(jià)自評情況報告如下：

　　一、績(jì)效目標實(shí)現情況分析

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析

　　1.項目資金到位情況分析

　　20xx年上級共下達我縣林業(yè)改革發(fā)展資金296.2萬(wàn)元，全部用于中央財政森林生態(tài)效益補償，資金到位率100%。

　　2.項目資金執行情況分析

　　20xx年中央財政森林生態(tài)效益補償項目資金全年執行數為57.64萬(wàn)元，執行率為19.46%。

　　3.項目資金管理情況分析

　　縣財政部門(mén)和縣林業(yè)主管部門(mén)嚴格按合同確定的管護面積和補助標準兌現補助資金，建立健全財務(wù)管理和會(huì )計核算制度，設置專(zhuān)賬核算補助資金，確保補助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　資金項目嚴格按相關(guān)規定進(jìn)行管理，由縣財政局和縣林草局對項目的實(shí)施情況和資金的使用情況進(jìn)行監督、檢查。嚴格財務(wù)管理制度，適時(shí)核撥到位，堅決禁止擠占、截留、挪用、串用等違紀違規行為，嚴格接受審計監督。對違紀違規問(wèn)題嚴肅查處，并將情況上報市財政局和市林草局。

　�。ǘ�）總體績(jì)效完成情況分析

　　在評價(jià)過(guò)程中，根據預定的評價(jià)指標體系，采用定量分析和定性分析相結合的方法，對產(chǎn)出指標、效益指標、滿(mǎn)意度指標三項一級指標、八項二級指標進(jìn)行了自評，較好的完成了年初績(jì)效指標。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效指標完成情況分析

　　1.產(chǎn)出指標完成情況分析

　�、贁盗恐笜�

　　貧困地區新增管護面積≥19.11萬(wàn)畝，全年實(shí)際完成19.11萬(wàn)畝；

　　人均林木管護面積≥4065畝，實(shí)際完成人均林木管護面積4777畝；

　　新增公益崗位數量≥40個(gè)，實(shí)際新增公益崗位數量40個(gè)；

　　國家級公益林管護員選聘人數≥40人，其中建檔立卡貧困人口數≥15人，實(shí)際完成國家級公益林管護員選聘40人，其中建檔立卡貧困人口15人。

　�、谫|(zhì)量指標

　　國家級公益林管護員選聘方案制定率≥100%，實(shí)際選聘方案制定率100%。

　�、蹠r(shí)效指標

　　補助資金及時(shí)發(fā)放率≥100%，全年實(shí)際完成19.46%；

　　森林生態(tài)效益當期任務(wù)完成率≥100%，全年實(shí)際森林生態(tài)效益當期任務(wù)完成率100%。

　�、艹杀局笜�

　　國有國家級公益林管護補助標準10元/畝，全年完成10元/畝。

　　2.效益指標完成情況分析

　�、俳�(jīng)濟效益指標

　　帶動(dòng)增加貧困人口收入≥296.2萬(wàn)元，實(shí)際全年完成57.64萬(wàn)元。

　�、谏鐣�(huì )效益指標

　　公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業(yè)數量≥15人，實(shí)際公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業(yè)15人；

　　帶動(dòng)建檔立卡貧困人口脫貧人數≥64人，實(shí)際帶動(dòng)建檔立卡貧困人口脫貧67人。

　�、凵鷳B(tài)效益指標

　　國家級公益林區生態(tài)環(huán)境明顯改善。

　　3.滿(mǎn)意度指標完成情況分析

　　國家級公益林管護員滿(mǎn)意度≥95%，全年實(shí)際100%；

　　受益群眾滿(mǎn)意度≥90%，全年實(shí)際100%；

　　受益建檔立卡貧困人口滿(mǎn)意度≥90%，全年實(shí)際100%。

　　二、偏離績(jì)效目標原因和下一步改進(jìn)措施

　�。ㄒ唬┢�離績(jì)效目標原因

　　由于地方財政困難，20xx年度中央財政森林生態(tài)效益補償238.56萬(wàn)元資金尚未到位，未充分發(fā)揮森林生態(tài)效益補償資金的社會(huì )、經(jīng)濟效益。

　�。ǘ�）下一步改進(jìn)措施

　　積極主動(dòng)與縣財政局申請、溝通、協(xié)調，盡快撥付項目資金，待資金撥付至縣林草局后按照資金使用計劃進(jìn)行使用。

　　三、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況

　　績(jì)效評價(jià)自評工作是有利于國家和人民的'好事，意義重大，建議績(jì)效評價(jià)結果應公開(kāi)、公布，其結果作為下年度生產(chǎn)計劃的編制依據和年度預算安排的依據。

　　四、項目實(shí)施的經(jīng)驗、問(wèn)題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1.加強領(lǐng)導，建立管護責任制�？h、鄉、村各級將生態(tài)效益補償項目建設納入林業(yè)建設發(fā)展領(lǐng)導任期目標責任制，并層層簽訂責任狀，做到目標落實(shí)，責任明確。

　　2.完善制度，嚴格考核獎懲。為了使森林生態(tài)效益補償工作進(jìn)入制度化、常態(tài)化，根據相關(guān)法律法規并結合本縣實(shí)際，縣級制定了《施甸縣生態(tài)公益林管護實(shí)施方案（試行）》和《施甸縣公益林管護人員考核與獎懲制度（試行）》等相關(guān)的項目實(shí)施操作辦法。鄉鎮管護人員實(shí)行村委會(huì )和林業(yè)站共同管理，林場(chǎng)管護人員由林場(chǎng)直接管理，林業(yè)站、林場(chǎng)定期組織護林員培訓學(xué)習，建立管護制度、完善管護合同，督促管護責任落實(shí)。要求管護人員認真填寫(xiě)“管護人員巡山記錄表”，定期對管護人員進(jìn)行考核，并將管護勞務(wù)費與管護實(shí)績(jì)進(jìn)行掛鉤，通過(guò)嚴格考核管理，充分調動(dòng)管護人員積極性，增強管護人員責任感。

　　3.深入宣傳，提高全民保護意識。為使全社會(huì )認識了解實(shí)施森林生態(tài)效益補償的重要意義，得到社會(huì )各界的廣泛參與支持和理解。一是舉辦公益林政策培訓班。二是通過(guò)印發(fā)有關(guān)法律、法規、條例及宣傳手冊，粘貼標語(yǔ)等方式進(jìn)行宣傳。三是在全縣公益林區交通沿線(xiàn)設立永久性公益林標志碑61座進(jìn)行宣傳。

　　4.科學(xué)規劃，著(zhù)力抓好基礎設施建設。以提高管護質(zhì)量和管護能力為立足點(diǎn)，著(zhù)力加快公益林管護站點(diǎn)和公益林區道路建設。

　　5.加大督查力度，確保工作落實(shí)。嚴格按照《中央森林生態(tài)效益補償基金管理辦法》、《云南省森林生態(tài)效益補償資金管理辦法》、《云南省重點(diǎn)公益林生態(tài)效益補償項目管理暫行辦法》、《國家級公益林管理辦法》、《云南省地方公益林管理辦法》的要求，定期不定期開(kāi)展督促檢查，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)整改完善，對違反相關(guān)規定的依法依規進(jìn)行查處和問(wèn)責，嚴肅工作紀律，確保工作的落實(shí)。

　�。ǘ�）存在的主要問(wèn)題

　　一是穩定公益林面積壓力較大。一方面建設項目征占用公益林與穩定公益林面積矛盾突出。另一方面由于公益林補償的標準仍然偏低，經(jīng)營(yíng)公益林與經(jīng)營(yíng)商品林之間經(jīng)濟收益的差距較大，部分群眾對公益林的經(jīng)營(yíng)管護已失去積極性，增加了實(shí)施森林生態(tài)效益補償工作的難度。

　　二是管護人員的`聘用困難。我縣公益林護林員的管護勞務(wù)費大約人均14000元/年，由于管護費標準偏低和當前農村勞動(dòng)力外出打工現象嚴重等原因，好的護林員難找，這給我們管護工作的健康有序開(kāi)展帶來(lái)了一定的難度。

　�。ㄈ�）意見(jiàn)及建議

　　1.為應對工程項目建設要求，對國家級公益林范圍給予適當進(jìn)行調整。

　　2.建立健全資源管理制度，特別是公益林撫育采伐操作細則，包括審核程序和要求。

　　3.適當提高公益林補償標準，以提高林農積極性。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)。

　　項目績(jì)效事前評估報告 23

　　一、評估對象

　　政策或項目名稱(chēng)及概況、資金構成、績(jì)效目標等

　　二、事前績(jì)效評價(jià)的基本情況（評估程序、方式、方法）

　�。ㄒ唬┰u估程序

　　1、成立評估工作組

　�。�1）確定評估工作組成員

　　組長(cháng)：xx

　　副組長(cháng)：xxxxx

　　成員：xxxxxx

　�。�2）明確評估的依據、內容、目的、任務(wù)、時(shí)間、要求等事項。

　　2、擬定工作方案

　　評估工作組結合事前績(jì)效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內容、方法、時(shí)間安排等。

　　3、評估工作組結合實(shí)際情況調研

　�。�1）與等人員溝通，進(jìn)一步熟悉項目?jì)热荩?/p>

　�。�2）指導人員填報《項目支出績(jì)效目標申報表》、《項目預期績(jì)效與管控措施申報表》；

　�。�3）通過(guò)查閱資料、核實(shí)，了解項目具體內容、申報理由、和項目實(shí)施的具體做法、依據等，聽(tīng)取并記錄相關(guān)人員對問(wèn)題的解釋和答復；

　�。�4）評估工作組經(jīng)過(guò)深入的了解，收集項目信息，通過(guò)集中座談等方式進(jìn)行充分論證后，評估工作組出具評估意見(jiàn)，得出評估結論，完成《預算政策和項目事前績(jì)效評估》。

　�。ǘ�）論證思路及方法

　　本次事前績(jì)效評估主要針對項目的相關(guān)性、項目績(jì)效的可實(shí)現性、項目實(shí)施方案的有效性、項目預期績(jì)效的可持續性、財政資金投入的可行性及風(fēng)險等五方面進(jìn)行綜合評估、分析論證、并提出相關(guān)建議。

　　本次事前績(jì)效評估主要采用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進(jìn)行論證。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績(jì)效評估遵循全面考慮、重點(diǎn)突出的原則，主要采用深入座談的方式，同時(shí)輔之以資料分析、網(wǎng)絡(luò )查詢(xún)、電話(huà)采訪(fǎng)等評估方式和手段，對項目的相關(guān)性、可行性、持續性等方面進(jìn)行全面評估。

　　三、評估內容與結論

　�。ㄒ唬╉椖繉�(shí)施的必要性、可行性、合理性（立項的.必要性）

　　1、主要的立項依據：如相關(guān)政策、職能和規劃等，同時(shí)明確依據的時(shí)效性。

　　2、政策和項目的現實(shí)需求。針對的問(wèn)題，當前存在的短板和問(wèn)題，政策實(shí)施后將解決哪些問(wèn)題。

　　3、是否有確定的服務(wù)對象或受益對象

　　4、可替代性。是否可通過(guò)市場(chǎng)替代，是否屬于非競爭領(lǐng)域，是否具有公益性屬性，財權與事權是否匹配，是否應由本級財政保障或市區分擔是否合理等。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟性

　　明確細化資金測算并在各子項中分解資金測算應盡量明確標準、單價(jià)、數量等。

　�。ㄈ�）績(jì)效目標合理性

　　1、以明確總體目標和分年度目標

　　2、政策目標穩定性和持續性。如政策總體執行期限，政策當前所處階段以及政策后期逐步退出安排等。

　　3、明確產(chǎn)出指標和效益指標

　�。ㄋ模�實(shí)施方案可行性

　　是否有具體操作方案或實(shí)施細則，對可能遇到的技術(shù)風(fēng)險、協(xié)調風(fēng)險、政策風(fēng)險、組織風(fēng)險、資金風(fēng)險是否有應對舉措，是否有明確的責任主體和責任人。

　�。ㄎ澹┗I資合規性

　　1、財政性資金支持方式及相關(guān)配套經(jīng)費保障渠道的可行性

　　2、如有負債，是否符合地方政府債務(wù)管理的相關(guān)規定

　　3、按規定需開(kāi)展財政承受能力評估和債務(wù)風(fēng)險評估的，應進(jìn)行債務(wù)風(fēng)險評估。

　�。�六）總體結論

　　四、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關(guān)責任及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

　　項目績(jì)效事前評估報告 24

　　根據省農機局、省財政廳聯(lián)合下發(fā)的《湖南省2018—2020年農業(yè)機械購置補貼實(shí)施方案》(湘農聯(lián)〔2018〕67號)和《湖南省農業(yè)機械報廢更新補貼實(shí)施方案》（湘農聯(lián)[2020]76號）文件精神，我局組織力量對2020年-2021年度農機購置補貼資金項目資金進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)，現將績(jì)效自評情況報告如下：

　　一、預算支出基本情況

　�。ㄒ唬╊A算支出概況

　　為了加快轉變農業(yè)發(fā)展方式，提升農業(yè)綜合生產(chǎn)能力，推進(jìn)農業(yè)機械化又好又快發(fā)展，自2004年起，國家實(shí)施農機購置補貼政策，對購置納入補貼范圍的農機產(chǎn)品的農戶(hù)給予一定補貼。文件明確了補貼范圍、補貼標準、補貼對象，規定了補貼申報、公示、核實(shí)、審批、發(fā)放等程序，明確了縣市區政府主管領(lǐng)導為補貼實(shí)施與監管的第一責任人。

　　2020年，省財政下達我區國家農機購置（報廢）補貼資金為670萬(wàn)元（湘財預[2019]278號）（包含：2020年實(shí)際撥付資金501.103萬(wàn)元，2019年前農機購置補貼累計結轉資金106.687萬(wàn)元）下達2020年農機購置補貼省級累加補貼資金為84.96萬(wàn)元和裝備技術(shù)創(chuàng )新研發(fā)資金40萬(wàn)元，裝備技術(shù)創(chuàng )新研發(fā)項目正在實(shí)施中（湘財農指[2020]107號），合計754.96萬(wàn)元。

　　2020年，赫山區共受理農機購置補貼申請771份，結算資金1345.2789萬(wàn)元，補貼機具822臺，受益農戶(hù)471戶(hù)，分五批次進(jìn)行結算。

　　2020年，赫山區共受理農機報廢補貼申請178份，結算資金133.78萬(wàn)元，補貼報廢農機具178臺，受益農戶(hù)136戶(hù)，分兩批次進(jìn)行結算。

　　綜合上述資金規模和結算情況，2020年我區農機購置補貼和農機報廢補貼資金兩項缺口616.1009萬(wàn)元。為此，2020年12月，省財政提前下達我區2021年農機購置補貼資金853萬(wàn)元（湘財預[2020]380號），我區用此資金對2020年缺口的616.1009萬(wàn)元農機購置補貼和農機報廢補貼進(jìn)行了打卡支付，補貼資金1479.0589萬(wàn)元全部支付到位。

　�。ǘ�）預算資金使用管理情況分析

　　1.預算資金到位情況分析。

　　根據省、市批復項目資金文件財政及時(shí)下達了資金指標。赫山區農機事務(wù)中心根據本區實(shí)際情況制定了項目資金管理制度及相關(guān)文件。進(jìn)一步規范資金管理行為，提高資金使用效益，促進(jìn)農村農業(yè)機械化發(fā)展。

　　2.項目資金執行情況分析。

　　赫山區農機事務(wù)中心嚴格按照省、市、區對農機購置補貼及農機報廢補貼的文件精神要求執行補貼發(fā)放，無(wú)隨意調整和變更現象。上級財政部門(mén)直接將補貼資金下?lián)艿絽^財政部門(mén)國庫股統一管理，農財股設立補貼資金明細賬戶(hù)進(jìn)行單獨核算。農機、財政部門(mén)按規定程序對補貼資金審核后，由財政部門(mén)通過(guò)“一卡通”直接發(fā)放到農戶(hù)。

　　3.項目資金管理情況分析。

　　赫山區農機事務(wù)中心嚴格按照上級要求嚴格管理農機購置補貼和報廢補貼資金，設置專(zhuān)賬，資金撥付均通過(guò)湖南省財政惠民惠農一卡通系統撥付，由財政全程參與監督。所有補貼對象及購機詳細情況均在湖南省購置補貼信息專(zhuān)欄實(shí)行公開(kāi)公示，對撥付的每筆資金同步在互聯(lián)網(wǎng)+監督等平臺公示補貼資金內容，所有補貼資金撥付使用全程透明化，公開(kāi)化。資金管理做到合規、安全。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　1.前期準備：我中心領(lǐng)導對績(jì)效評價(jià)高度重視，根據《湖南省2018—2020年農機購置補貼實(shí)施方案》要求，要求把這項工作當成農機部門(mén)的頭等大事來(lái)辦，年初農機購置補貼指標下達之后，我局立即通知全區各鄉鎮和定點(diǎn)補貼經(jīng)銷(xiāo)商，開(kāi)始啟動(dòng)補貼申請受理工作，按照省局的通知要求在區農機局補貼辦受理補貼，確保不出現任何差錯。

　　2.組織過(guò)程：我中心建立研究決策機制。區政府成立了由分管農機工作的副區長(cháng)任組長(cháng)，政府辦、農機、財政、經(jīng)管等相關(guān)部門(mén)參加的農機購置補貼工作領(lǐng)導小組，并制定資金使用計劃、補貼范圍、補貼對象、重點(diǎn)推廣機具種類(lèi)等重要事項，經(jīng)農機購置補貼工作領(lǐng)導小組集體研究確定，認真制定了符合赫山區特點(diǎn)的實(shí)施方案，區政府進(jìn)行了嚴格審核。同時(shí)建立目標管理機制。層層簽訂目標責任書(shū)，細化任務(wù)，明確責任，形成一級抓一級、層層抓落實(shí)的工作格局。對薄弱環(huán)節機具進(jìn)行了重點(diǎn)扶持。還建立了責任追究機制�！罢l(shuí)辦理、誰(shuí)負責，誰(shuí)核實(shí)、誰(shuí)負責”。責任追究覆蓋補貼申請、審核與審批、公示與核實(shí)、監管與督查、檔案管理等全過(guò)程。完善相關(guān)制度法規，做到追究倒查責任機制有章可循，研究制定了《赫山區農業(yè)機械購置補貼監督管理辦法（試行）》。針對“自主購機、定額補貼、縣級結算、直補到卡”的工作要求，赫山區農機局局長(cháng)在全區農機補貼工作會(huì )議上進(jìn)一步強調了要嚴格補貼程序，明確了政策公示、受理申請、對象確認、機具登記核實(shí)、資金兌付等重點(diǎn)環(huán)節的具體工作內容及時(shí)間安排，在補貼工作的具體操作中，從接受農民申請資格確認、張榜公示、確定補貼對象、補貼信息系統錄入、發(fā)放補貼指標通知書(shū)、人機合影、機具核實(shí)、建立補貼工作檔案等環(huán)節，嚴格按照補貼操作流程做到一個(gè)步驟不少，一個(gè)環(huán)節不缺，一個(gè)程序不減，公開(kāi)透明，陽(yáng)光操作，切實(shí)把每個(gè)環(huán)節的工作做好做實(shí)。確保了農機購置補貼工作更加科學(xué)、合理、透明，使補貼過(guò)程更加規范。為了使農機購置補貼政策做到家喻戶(hù)曉、人人皆知，區農機部門(mén)采取各種形式進(jìn)行了深入宣傳。一是通過(guò)會(huì )議宣傳。召開(kāi)農機補貼專(zhuān)題會(huì )議，有效擴大了農機補貼工作的社會(huì )影響。二是開(kāi)展了農機購置補貼宣傳月。組織多臺宣車(chē)深入到鄉鎮，通過(guò)掛圖、展板、發(fā)放宣傳資料、面對面講解等形式宣傳農機購置補貼政策和操作流程，全區共印發(fā)各種宣傳資料8000余份。三是在赫山區政務(wù)公開(kāi)信息網(wǎng)上建立農機補貼專(zhuān)欄及時(shí)公布《2018-2020年農機購置補貼實(shí)施方案》、實(shí)施范圍、補貼目錄、補貼標準、補貼程序、享受農機補貼的農戶(hù)信息等相關(guān)農機購置補貼政策資料。加強監管。我中心把監管工作作為重中之重來(lái)抓，嚴防違法違紀行為的發(fā)生。防止違規違紀案件發(fā)生。同時(shí)我中心加強牌證管理。對享受農機購置補貼的8.8千瓦以上拖拉機、聯(lián)合收割機要求農戶(hù)必須到當地農機監理部門(mén)進(jìn)行注冊登記，納入安全監管，對大額資金和超機具臺數進(jìn)行嚴格審批，經(jīng)過(guò)調查確有需要，經(jīng)購機補貼辦或領(lǐng)導小組簽字同意后，方可申辦補貼。由購機者自主選擇經(jīng)銷(xiāo)商和補貼機具。要對區域內外生產(chǎn)同一品目機具的企業(yè)一視同仁，不得采取不合理政策保護本地區落后生產(chǎn)能力。廣泛接受社會(huì )監督，積極處理群眾投訴。通過(guò)在赫山區政務(wù)公開(kāi)信息網(wǎng)上公布縣農機補貼咨詢(xún)投訴電話(huà)，廣泛接受群眾監督，并對投訴、舉報認真做好記錄，做到有訴必應，有訴必查、有問(wèn)題必糾。加快資金結算進(jìn)度。為進(jìn)一步加快農機購置補貼實(shí)施進(jìn)度，赫山區農機購置補貼項目辦公室采取有效措施，由各鄉鎮補貼受理點(diǎn)核實(shí)人員按照機具核實(shí)要求，深入農戶(hù)，逐一嚴格審核確認購機戶(hù)身份證、發(fā)票號、經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)核實(shí)表、機具的品牌型號、出廠(chǎng)編號、發(fā)動(dòng)機號等資料信息與購機戶(hù)所購農機具是否一致，確保簽字手續完備，內容填寫(xiě)真實(shí)完整，確保所有信息一致完善。在鄉鎮核查之后，區農機局組織人員對部份機具進(jìn)行了復核，確保購機的真實(shí)性。并及時(shí)辦理補貼機具入戶(hù)核實(shí)及材料匯總等工作，及時(shí)報送結算材料，并積極與財政部門(mén)溝通協(xié)商，加快結算進(jìn)度。

　　三、預算支出主要績(jì)效及評價(jià)結論

　　農機購置補貼的實(shí)施，促進(jìn)了農業(yè)機械的廣泛運用，加大了企業(yè)投入，加快新產(chǎn)品的創(chuàng )新、研發(fā)和生產(chǎn)，促進(jìn)了農業(yè)機械化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。補貼政策的實(shí)施，補貼資金促使農民購買(mǎi)新機具，使用新機具，減輕了勞動(dòng)量，提高了生產(chǎn)效率，使農民走上了致富之路，群眾滿(mǎn)意度100%，生態(tài)環(huán)境的改善，農民群眾的幸福指數提高。本著(zhù)實(shí)事求是的原則，根據資金績(jì)效評價(jià)體系和績(jì)效檢查情況，本單位對2020-2021年農機購置補貼項目資金進(jìn)行了自評，自評得分97分。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　　1.產(chǎn)出指標完成情況分析

　�。�1）數量指標

　　2020年，農機購置（報廢）補貼資金年度指標為670萬(wàn)元，2021年農機購置補貼853萬(wàn)元，省級累加補貼資金年度指標為84.96萬(wàn)元，2020年實(shí)際完成為農機購置（報廢）補貼資金1388.951萬(wàn)元，省級累加補貼資金90.1079萬(wàn)元，共支付1479.0589萬(wàn)元。裝備技術(shù)創(chuàng )新研發(fā)項目正在實(shí)施中待驗收，支付預計在2021年10月底項目驗收后。

　�。�2）質(zhì)量指標

　　按照上級要求，保證質(zhì)量，完成了2020年農機購置補貼任務(wù)，農機購置補貼822臺，農機報廢補貼178臺，補貼驗收合格率100%。

　�。�3）時(shí)效指標

　　根據農機購置補貼要求，對于資料完整，完全符合補貼要求的補貼戶(hù)，我中心已把農機購置補貼資金及農機累加補貼項目補貼款100%支付到位。做到了資金的及時(shí)發(fā)放。

　�。�3）成本指標

　　項目支出控制在批復預算范圍內。

　　2.經(jīng)濟效益完成情況分析

　�。�1）經(jīng)濟效益：帶動(dòng)了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的壓力；大大提升了我區農業(yè)機械化率，到2020年底，赫山區農業(yè)綜合機械化率達到83.67％；帶動(dòng)社會(huì )資金4252萬(wàn)元。

　�。�2）社會(huì )效益：農機購置補貼的實(shí)施帶動(dòng)了農機產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為農機產(chǎn)銷(xiāo)企業(yè)注入了資金和政策支持，繁榮了農機行業(yè)；帶動(dòng)了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的壓力；大大提升了我區農業(yè)機械化率，大幅降低農民的勞動(dòng)強度，大大提高農民的勞動(dòng)效率，節約了勞動(dòng)力成本，助力脫貧攻堅，一些貧困戶(hù)通過(guò)購買(mǎi)收割機、無(wú)人植保飛機等農業(yè)機械外出作業(yè)創(chuàng )收，擺脫了貧困。農機購置補貼的實(shí)施，促進(jìn)了農業(yè)機械化快速發(fā)展，大大降低了農業(yè)生產(chǎn)勞動(dòng)強度，提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率，充分調動(dòng)了農民的生產(chǎn)積極性，穩定了糧食生產(chǎn)面積，促進(jìn)了糧食增產(chǎn)高產(chǎn)。同時(shí)，農業(yè)生產(chǎn)成本明顯下降，一方面，農機購置補貼政策直接降低了農民生產(chǎn)資料投入成本和用工成本；另一方面，農民將土地流轉到規模經(jīng)營(yíng)戶(hù)，取得一定的流轉收入，大量農村勞動(dòng)力從繁重的體力勞動(dòng)中解放出來(lái)，轉至城鎮打工或自主創(chuàng )業(yè)，其收入遠高于種田農民收入。

　�。�3）生態(tài)效益：高能耗農用機械的報廢，減少了廢氣的排放，減少了田土和大氣污染，施肥機的使用，精準投入化肥使用量，減少了對環(huán)境的污染，改善了生態(tài)環(huán)境，為改善生態(tài)環(huán)境發(fā)揮了積極作用，生態(tài)效益明顯。

　　五、存在的問(wèn)題和下一步還需改進(jìn)的措施

　�。ㄒ唬┺r機購置補貼各部門(mén)、各環(huán)節之間的協(xié)調工作還有待加強，個(gè)別工作人員服務(wù)意思還有待提高，影響了補貼資金及時(shí)打卡到戶(hù)。

　�。ǘ�）個(gè)別鄉鎮農機工作人員工作不夠細，有工作馬虎和能力水平不足的情形。從各鄉鎮上交的'購機補貼檔案資料情況看出，有的鄉鎮檔案資料存在著(zhù)簽字不到位、資料不齊、錄入信息錯誤等情形。甚至個(gè)別鄉鎮農機專(zhuān)干不會(huì )電腦打字，基本的電腦知識都不會(huì )。

　�。ㄈ�）農機購置補貼出現申請量顯著(zhù)減少的情況。受糧食價(jià)格暴跌、部份常用農機擁有量飽和、補貼額度降低、機具價(jià)格高等等因素的影響，今年的農機購置補貼申請量明顯低于去年。

　�。ㄋ模┼l鎮農機部門(mén)人員有限，經(jīng)費不足。農機購置補貼申報、公示、審核等均由鄉鎮農機部門(mén)負責，工作繁雜，且有較強的專(zhuān)業(yè)性、政策性�，F行購機補貼申報手續繁多，部分申報項目要上門(mén)核實(shí)。目前，鄉鎮農業(yè)部門(mén)職責較多，農機工作者一般鄉鎮僅有1人，且年齡趨于老化，每年工作經(jīng)費僅0.5—1萬(wàn)元，存在因人員、經(jīng)費不足，工作不到位現象。

　　六、有關(guān)建議

　　為了更好的開(kāi)展農機購置補貼工作，建議：

　　1、加強對經(jīng)銷(xiāo)商的監管。對列入購置補貼范圍的農機產(chǎn)品，要限定最高售價(jià)，加強檢查監督，嚴厲打擊借機抬價(jià)，損害農民利益的行為。

　　2、提高鄉鎮農機部門(mén)保障水平。適當增加鄉鎮農機部門(mén)工作人員和工作經(jīng)費，確保各項工作能按要求完成，不影響資金的及時(shí)撥付。

　　七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

　　項目績(jì)效事前評估報告 25

　　一、部門(mén)概況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)基本情況

　　1.主要職能懷化市中心特殊教育學(xué)校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區殘障兒童少年和懷化各縣市區聽(tīng)障兒童少年的教育教學(xué)以及縣級特校教師培訓及業(yè)務(wù)指導工作，是一所集康復教育、學(xué)前教育、小學(xué)、初中、高中于一體的十二年一貫制特殊教育學(xué)校。

　　2.機構設置2021年度本部門(mén)財政補助事業(yè)單位獨立核算機構1個(gè)，內設辦公室、教導處、總務(wù)處、校安辦、督導室、德育室等處室。

　　3.在職人員情況2021年核定事業(yè)編制數51人，年末實(shí)有在職人員48人，退休人員7人。

　　4.重點(diǎn)工作計劃

　　在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續立足校本促發(fā)展，求真務(wù)實(shí)創(chuàng )特色品牌。

　�、贅嫿ǔＲ幠Ｊ�，扎扎實(shí)實(shí)地提高教育教學(xué)效率。

　　學(xué)校將進(jìn)一步加強教學(xué)常規管理，完善教學(xué)過(guò)程管理，強化教學(xué)要素和教學(xué)流程的監控，建立有效的教學(xué)工作運行機制，堅定不移地提高課堂教學(xué)效率。

　�、诶^續深化三類(lèi)殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學(xué)前教育和職高教育）。

　　本年秋季我校將開(kāi)辦高中教育，擴大學(xué)校辦學(xué)規模。

　�、哿⒆阈１狙芯�，提高教師職業(yè)道德與教學(xué)能力。

　　a.堅持“黨建”引領(lǐng)，加強“立德樹(shù)人”。

　　b.加強干部和班主任隊伍建設。

　　c、進(jìn)行課題研究和校本教材開(kāi)發(fā)。

　　加大培訓提升教師教研水平，以開(kāi)展課題研究為核心，全面推進(jìn)教研工作，解決教育教學(xué)中的實(shí)際問(wèn)題。

　�、芾^續發(fā)揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進(jìn)市轄縣級特校的發(fā)展。

　�、萑�力推進(jìn)學(xué)校項目建設，努力改善辦學(xué)條件。

　　a.《一期改擴建項目》已立項并馬上進(jìn)入全面建設階段，爭取于春節前完成學(xué)生公寓樓和教師周轉房的主體封頂，計劃于2021年5月底6月初完成全部建設項目并交付使用。

　　b.進(jìn)一步推進(jìn)學(xué)校信息技術(shù)建設，以硬件基礎性信息建設為主體，適當完善教學(xué)配套軟件建設，爭取財政支持在2021年完成建設任務(wù)。

　�、拊趫猿智趦�辦學(xué)的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園設備實(shí)施及校舍安全性隱患。

　�、卟粩嗵嵘�特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點(diǎn)突出的中心特校。

　�、嗳�力推進(jìn)學(xué)校后勤工作，進(jìn)一步搞好食堂管理，規范財務(wù)內控，想方設法盡早完成學(xué)校運動(dòng)場(chǎng)建設項目。

　�、崛�面抓好學(xué)校綜治和計生工作，進(jìn)一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，并把計生知識納入課程，開(kāi)設足量的健康教育課。

　�。ǘ�）部門(mén)整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及范圍等

　　2021年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進(jìn)學(xué)校各項工作，千方百計穩定生源，促進(jìn)特教事業(yè)穩定發(fā)展，確保不發(fā)生安全事件，保持著(zhù)特校發(fā)展的良好勢頭，主要抓了四個(gè)方面的工作：一是提高教育教學(xué)質(zhì)量；二是強化校園安全監管；三是改善校園硬件設施；四是完善健全內部控制制度，規范學(xué)校各項制度。

　　2021年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學(xué)校整體收入1073.55萬(wàn)【其中：財政撥款收入1056.55萬(wàn)元（項目收入118.86萬(wàn)元，基本支出937.69萬(wàn)元），政府性基金收入7萬(wàn)元，其他收入10萬(wàn)元，年初結余結轉1261.08萬(wàn)元】

　　本年整體支出2334.63萬(wàn)元（其中：基本支出952.69萬(wàn)元，項目支出1381.94萬(wàn)元。）

　　二、部門(mén)整體支出管理及使用情況

　�。ㄒ唬┗�本支出

　　基本支出是指行政事業(yè)單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費兩部分。本年度我�；�本支出952.69萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費797萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費155.69萬(wàn)元。

　　2021年我�！叭�公經(jīng)費”總支出：0.12萬(wàn)元，比上年0.26萬(wàn)元減少0.14萬(wàn)元，因我校厲行節約，嚴格控制“三公經(jīng)費”，公車(chē)已在上年度處置，本年度完成各項手續及資產(chǎn)賬務(wù)處置。招待費用共計3批次21人的公務(wù)招待費0.12萬(wàn)元。

　�。ǘ�）專(zhuān)項支出

　　專(zhuān)項支出是指行政事業(yè)單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本的預算支出以外，財政預算專(zhuān)款安排的支出。

　　專(zhuān)項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總投入等情況分析。本年度我校專(zhuān)項收入總計128.86萬(wàn)元，其中財政資金118.86萬(wàn)元，其他收入10萬(wàn)元，上年結轉1253.08萬(wàn)元。主要包括8個(gè)項目：

　�、�2018年校舍維修結轉資金2.38萬(wàn)元；

　�、陲L(fēng)險防范經(jīng)費康復樓維修款10萬(wàn)元；

　�、�2021年校舍維修33.78萬(wàn)元；

　�、苘饺孛麕熃�(jīng)費3.56萬(wàn)元；

　�、輰W(xué)生生活費補助78.46萬(wàn)元；

　�、匏徒躺祥T(mén)教師進(jìn)修培訓費3.05萬(wàn)元；

　�、咛匦８臄U建工程（一期）即上年的教師周轉房及學(xué)生公寓建設工程結轉金額1249.38萬(wàn)元；

　�、噘Y源教室建設結轉資金1.32萬(wàn)元。

　　2.專(zhuān)項資金（主要指財政資金）實(shí)際使用情況分析。本年度我校專(zhuān)項支出1381.94萬(wàn)元，與收入項目一致。

　　3.專(zhuān)項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。我校對專(zhuān)項資金在單位內控手冊上專(zhuān)門(mén)制定了管理辦法，并嚴格按照此辦法執行。

　　三、部門(mén)專(zhuān)項組織實(shí)施情況

　�。ㄒ唬�專(zhuān)項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。

　　我校2020年結轉的4個(gè)基建項目中：中心特校一期改擴建工程（即原教師周轉房和學(xué)生公寓項目）、校舍維修（2018年、2021年維修資金）本年已經(jīng)竣工，并已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個(gè)非基建項目（風(fēng)險防范專(zhuān)項經(jīng)費用于康復樓心理咨詢(xún)室維修改造、芙蓉名師專(zhuān)項經(jīng)費、送教上門(mén)教師進(jìn)修培訓費、學(xué)生生活費補助）均已按年度計劃完成。

　�。ǘ�）專(zhuān)項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況。

　　學(xué)校沒(méi)有設基建專(zhuān)干，項目建設由分管財務(wù)、后勤的副校長(cháng)羅明瓊按校務(wù)會(huì )議的決定負責實(shí)施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長(cháng)負責。2021年由蔣少波校長(cháng)全權參與監督與管理�？傊�，學(xué)校的專(zhuān)項有專(zhuān)人負責，有專(zhuān)項制度與管理辦法。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　本年度，學(xué)校做好了學(xué)校的資產(chǎn)管理情況，由學(xué)�？倓�(wù)處副主任聶登國統一管理學(xué)校資產(chǎn)，制定了資產(chǎn)管理制度，做好臺賬，教師認領(lǐng)及歸還資產(chǎn)均有登記。資產(chǎn)購置嚴格按照財政資產(chǎn)科規定的程序進(jìn)行，大批資產(chǎn)進(jìn)行招投標后，再進(jìn)行政府采購，單件或小件固定資產(chǎn)均進(jìn)行了嚴格的資產(chǎn)審批程序，由學(xué)校、市教育局、對口科室及資產(chǎn)科審核蓋章。

　　本年度，學(xué)校處置過(guò)期毀損資產(chǎn)115.45萬(wàn)元，其中通用設備77.26萬(wàn)元，專(zhuān)用設備17.44萬(wàn)元，課桌椅等家具20.75萬(wàn)元.

　　本年度，學(xué)校新增了1238.36萬(wàn)元的資產(chǎn)，包括房屋、土地及建筑物1076.845萬(wàn)元，通用設備48.26萬(wàn)元，專(zhuān)用設備18.66萬(wàn)元，家具用具94.12萬(wàn)元，圖書(shū)0.47萬(wàn)元。均嚴格按資產(chǎn)配置程序辦理。主要用于學(xué)校一期改擴建工程的工程款及配套家具設施，所有資產(chǎn)與2021年9月交互使用，進(jìn)一步完善了師生的住宿條件。

　　年底，財務(wù)室積極完成了2021年資產(chǎn)報表。

　　五、部門(mén)整體支出績(jì)效情況

　　學(xué)校在做好殘障兒童、少年的義務(wù)教育和縣級特校教師培訓工作的同時(shí)，不斷完善學(xué)校硬件建設，不僅超額完成了年初的重點(diǎn)工作計劃，還改善了學(xué)校學(xué)生的學(xué)習及生活環(huán)境，提高了學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量。我校2021年工作開(kāi)展情況及主要事業(yè)成效如下：

　�。ㄒ唬┘訌妼W(xué)校項目建設，努力改善辦學(xué)條件

　　1.學(xué)校一期改擴建工程（教師周轉房和學(xué)生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的生活環(huán)境，進(jìn)一步增強了師生的歸屬感。

　　2.學(xué)校推進(jìn)信息技術(shù)建設，以硬件基礎性信息建設為主體，進(jìn)一步完善了教學(xué)配套軟件建設。每間教室配備了教學(xué)一體機，讓每位學(xué)生享受信息化教育，教學(xué)環(huán)境得到了很大改善。

　　3.學(xué)校新修了田徑運動(dòng)場(chǎng)，使師生運動(dòng)范圍更寬、更安全，視野更開(kāi)闊，運動(dòng)得到了進(jìn)一步保障，豐富了師生的課余文化生活。

　　4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗臺改建等。

　�。ǘ�）規范學(xué)校管理、堅持依法治校

　　我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學(xué)思路和治校方略，把學(xué)校管理納入科學(xué)化、規范化、法制化的軌道。

　　1.管理制度健全，管理體制完善。學(xué)校制度建設全面完善。進(jìn)一步完善了各項規章制度，抓好了制度的落實(shí)。要求我校師生員工嚴格執行學(xué)校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進(jìn)依法治校工作。

　　2.工作機制健全，辦學(xué)活動(dòng)規范。我校以素質(zhì)教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計劃地對學(xué)生進(jìn)行德育、智育、體育、美育和勞動(dòng)教育，促進(jìn)學(xué)生生動(dòng)活潑地發(fā)展。

　　3.執行收費政策，規范采購行為。學(xué)校嚴格執行上級文件精神，財務(wù)管理機構和制度健全，支付符合規定，報銷(xiāo)手續齊全，基建符合規定程序。學(xué)校無(wú)收費項目，學(xué)生全部免收學(xué)費、雜費、書(shū)本費、住宿費，特困生享受特困補助。

　�。ㄈ�）狠抓安全管理，強化安全意識

　　一是實(shí)行行政、保安、生活老師24小時(shí)值班制，時(shí)間上不留空白，嚴格值班記錄和詢(xún)問(wèn)登記制度，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決。

　　二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一周一小查，一月一大查，保證學(xué)校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環(huán)境進(jìn)行了整治，做到有方案，有過(guò)程，有圖片，及時(shí)總結。

　　三是強化教育，促進(jìn)學(xué)生自我保護能力。針對學(xué)生實(shí)際，利用班會(huì )課和集會(huì )，通過(guò)開(kāi)展《防校園欺凌》《全國中小學(xué)安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動(dòng)》《防電信詐騙》《安全生產(chǎn)月》《“學(xué)習未保法護航花季行”法制宣傳周》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳周”和“知路.愛(ài)路.護路”等安全教育活動(dòng)，按要求進(jìn)行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學(xué)生進(jìn)行防交通事故、防觸電、防運動(dòng)傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。

　　四是加強校園監控。為了堅決防止不法分子進(jìn)入校園制造事端，健全學(xué)校保衛組織，充實(shí)校園保衛力量，我校增加了監控攝像機，校園安防系統得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監控無(wú)死角，從而確保重點(diǎn)時(shí)段和重點(diǎn)部位的校園安全，并增強了教師的責任感。

　　(四)重視隊伍建設，提高教師素質(zhì)

　　1.扎扎實(shí)實(shí)抓好校本培訓，每月對全校專(zhuān)任教師開(kāi)展以“培智學(xué)生能力評估”“培智課堂教學(xué)評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專(zhuān)業(yè)水平。

　　2.為了不斷加強校際的交流與教學(xué)研討，不斷提高各校教育教學(xué)質(zhì)量，在市教育局及學(xué)校領(lǐng)導的支持下，組織到各縣市七所特殊教育開(kāi)展送教（培）下縣活動(dòng)�；顒�(dòng)的開(kāi)展，促進(jìn)了區域內的課堂教學(xué)交流，提高了課堂教學(xué)的有效性，在教育教學(xué)上得到了提升。讓大家在觀(guān)摩學(xué)習的同時(shí)，使思想得到了轉化和進(jìn)步，收獲豐盛。

　　3.為了提高教師的'業(yè)務(wù)素質(zhì)和個(gè)人修養，學(xué)校通過(guò)開(kāi)展“推普周”“書(shū)香潤特校閱讀伴成長(cháng)”讀書(shū)節等系列活動(dòng)，培養“愛(ài)讀書(shū),讀好書(shū)”的習慣，積極踐行“閱讀生活化，學(xué)習終生化"的學(xué)習理念,開(kāi)展“打造書(shū)香校園”的讀書(shū)活動(dòng)，激發(fā)師生讀書(shū)的興趣,不斷形成讀書(shū)的高潮，使全體師生在活動(dòng)中體驗，在活動(dòng)中學(xué)習，并將這種影響力推及社會(huì )和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。

　　4.注重師德師風(fēng)建設，塑造教師為人師表的良好形象。學(xué)校有針對性地提出了幾點(diǎn)要求，一是要求全體教師愛(ài)護關(guān)心學(xué)生，蹲下走近學(xué)生的心靈，和學(xué)生做知心朋友、和學(xué)生的家長(cháng)交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長(cháng)，更不準教師訓斥家長(cháng)；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學(xué)生；學(xué)校將師德師風(fēng)建設與年度考核、教育教學(xué)管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來(lái)，以促進(jìn)師德師風(fēng)建設的各項措施落到實(shí)處。通過(guò)開(kāi)展師德師風(fēng)自查活動(dòng)，學(xué)校領(lǐng)導、教師進(jìn)一步轉變了工作作風(fēng)，提高了辦事效率，文明執教，優(yōu)質(zhì)服務(wù)于學(xué)生。

　　(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學(xué)

　　特殊教育學(xué)校的學(xué)生有其自身的特點(diǎn)，因此，學(xué)校首先根據學(xué)生實(shí)際情況制定了個(gè)別教育教學(xué)計劃，實(shí)行個(gè)別化教育，其次根據為學(xué)生的特長(cháng)、愛(ài)好開(kāi)展活動(dòng)，最大限度地挖掘學(xué)生潛能。

　　1.深入推進(jìn)漆畫(huà)、手鼓、藝術(shù)等特色課程，形成教育特色和亮點(diǎn)，著(zhù)力提升教育質(zhì)量。學(xué)校在努力提升教學(xué)水平的基礎上，重點(diǎn)加強對學(xué)生藝術(shù)特長(cháng)和興趣的培養，充分利用課內課外時(shí)間訓練學(xué)生，使大部分學(xué)生都能參與藝術(shù)才能展示。特別是漆畫(huà)、手鼓、書(shū)畫(huà)組的成員，在元月初，30多幅作品參與學(xué)校第二次藝術(shù)節展出，受到上級領(lǐng)導、社會(huì )各界人士及家長(cháng)的一致好評，為學(xué)校營(yíng)造了一個(gè)良好的藝術(shù)氛圍。

　　2.持之以恒落實(shí)送教上門(mén)工作�！八徒躺祥T(mén)”是一項長(cháng)期的特殊教育工作，在教育面向“每一個(gè)少年兒童”的觀(guān)念指導下，我們本著(zhù)“一個(gè)都不能放棄”的教育理念，進(jìn)行特殊教育送教上門(mén)工作。本年度學(xué)校送教對象共35名，每月送教次數不少于2次，每次送教上門(mén)的時(shí)間不少于2個(gè)小時(shí)。在我們的持續努力下，送教上門(mén)工作得到了進(jìn)一步完善，送教孩子也得到了快樂(lè )。

　　五、今后努力的方向

　　1.改善辦學(xué)條件，進(jìn)一步加大特殊教育經(jīng)費投入，確�；�礎建設和設施符合特殊教育學(xué)校的建設標準和要求，努力為學(xué)校二期改擴建工程能夠得以實(shí)施創(chuàng )造條件。

　　2.加強師資建設，深入進(jìn)行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質(zhì)，全面提高辦學(xué)條件和辦學(xué)水平，全面提高教育教學(xué)質(zhì)量。

　　3.繼續深化三類(lèi)殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學(xué)前教育和職高教育），進(jìn)一步擴大高中招收范圍。

　　六、存在問(wèn)題與建議

　　我校非常重視預算執行工作，能夠按照國家的法律法規加強預算與資產(chǎn)管理，不斷完善內控制度，認真地完成了2021年預算和決算工作，能夠按照主管部門(mén)批復的預算組織實(shí)施，學(xué)校財務(wù)管理和會(huì )計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學(xué)、不完整等問(wèn)題，須在今后加以糾正和改進(jìn)。

　　2021年，學(xué)�？偨Y各項工作后發(fā)現，學(xué)校還存在以下困難：

　　1.學(xué)�；�礎設施未完善，設施設備不達標

　　隨著(zhù)學(xué)生逐年增加，學(xué)�，F有的教學(xué)用房嚴重欠缺，目前19個(gè)教學(xué)班已將教學(xué)用房基本用完。學(xué)校于2021年秋季開(kāi)辦了高中教育，教學(xué)用房更為緊張。個(gè)訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿(mǎn)足基本教育教學(xué)需求。

　　學(xué)校教學(xué)樓的消防設施、啟智部學(xué)生專(zhuān)用的塑膠地面、扶手等設施設備均未配套完備，存在較大的安全隱患。

　　2.學(xué)校教師數量不夠，隊伍配備欠規范

　　根據《湖南省第一期特殊教育提升計劃實(shí)施方案》規定，特殊教育學(xué)校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學(xué)生按1:2的師生比配備，同時(shí)按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學(xué)校應配備教職員工總人數118人，而現有實(shí)際工作人員總人數只有82人，不能滿(mǎn)足學(xué)校的日常教育、教學(xué)工作需求。

　　學(xué)校建議如下：

　　1.逐步加大特殊教育經(jīng)費投入，確保我�；�礎建設和設施符合市級中心特殊教育學(xué)校的建設標準和要求。

　　2.隨著(zhù)學(xué)校學(xué)生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；

　　3.盼望學(xué)校二期改擴建工程能夠如期實(shí)施。

　　七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

　　我校財務(wù)管理一直嚴格依法依規依程序，盡量做到公開(kāi)公平公正。在嚴格執行財政有關(guān)法律法規的同時(shí)，嚴格按照政府采購、國庫集中支付、公務(wù)卡支付等有關(guān)規范執行。但在學(xué)校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以后一定在各方面學(xué)校行政領(lǐng)導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監管、多反思、多揣摩；事后多總結、多改進(jìn)。學(xué)校教師集思廣益，共謀學(xué)校發(fā)展，爭取辦成一所讓家長(cháng)滿(mǎn)意、學(xué)生滿(mǎn)意、社會(huì )滿(mǎn)意的懷化市中心特殊教育學(xué)校。

　　項目績(jì)效事前評估報告 26

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬┨﹣�(lái)縣農業(yè)機械管理總站屬于全額撥款的參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，下設農機推廣站和農機監理站兩個(gè)事業(yè)單位，現有在職職工27人。主要負責全縣的農業(yè)機械化生產(chǎn)、新型農機具的推廣、農機駕駛員的安全檢驗及農機具購置補貼等業(yè)務(wù)。近年來(lái)，在縣委、縣政府的領(lǐng)導下高質(zhì)量、高標準的完成了省、市、縣上級主管部門(mén)交辦的各項工作，尤其是農業(yè)機械購置補貼項目，積極向上爭取資金，政策落實(shí)到位，發(fā)放有序。

　�。ǘ�）農業(yè)機械購置補貼資金主要用于購買(mǎi)耕整地機械、種植機械、收獲機械、動(dòng)力機械等7大類(lèi)12個(gè)小類(lèi)26個(gè)品目機具。采取公開(kāi)搖號方式確定補貼對象的政策及“全價(jià)購機、定額補貼、先購后補、縣級結算、直補到卡”的補貼方式等信息及時(shí)向農民公布和宣傳，做到家喻戶(hù)曉，讓符合條件的農民享有充分的知情權和選擇權。

　　補貼范圍為納入實(shí)施范圍并符合補貼條件的2017年8月25日至9月20日購機的農牧漁民、省級農民專(zhuān)業(yè)合作社規范社、監獄農場(chǎng)、縣屬農場(chǎng)、林場(chǎng)職工。

　�。ㄈ�）重點(diǎn)提升玉米、水稻收獲等薄弱環(huán)節的機械化水平。優(yōu)先支持現代農機專(zhuān)業(yè)合作社和已經(jīng)申報省級種植專(zhuān)業(yè)合作社規范社、示范社，對購置免耕播種機、深松機和帶深松功能的'聯(lián)合整地機的用戶(hù)全部實(shí)行優(yōu)先補貼。

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┺r機、財政部門(mén)共同編制《泰來(lái)縣2017年農業(yè)機械購置補貼工作方案》，確定本年度農機購置補貼實(shí)施辦法、內容，經(jīng)縣農機購置補貼工作領(lǐng)導小組集體討論通過(guò)，報市農機辦審定后實(shí)施，并分別報送省農委、省財政廳備案。本次農機購置補貼工作經(jīng)一批次實(shí)施。10月30日搖號確定補貼對象。

　�。ǘ�）截止2017年12月30日完成補貼資金的發(fā)放任務(wù)，實(shí)現補貼各類(lèi)農機具806臺套，受益農戶(hù)797戶(hù)，使用農機補貼專(zhuān)項資金592.983萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）制定了《泰來(lái)縣2017年農業(yè)機械購置補貼工作實(shí)施方案》，成立了以縣政府主管領(lǐng)導為組長(cháng)的農業(yè)機械購置補貼工作領(lǐng)導小組。建立了縣政府的網(wǎng)站農機購置補貼信息公開(kāi)專(zhuān)欄；設立了農機補貼投訴處理舉報電話(huà)；成立了農機補貼資格審查組、審核驗收組、搖號結算組、復查備案組；健全各項購置補貼工作責任制。

　　三、項目績(jì)效情況、績(jì)效目標完成情況分析：

　　經(jīng)濟性分析:農機購置補貼工作涉及全縣千家萬(wàn)戶(hù)，資金無(wú)論多少,實(shí)施的程序和環(huán)節不等少,從政策宣傳、方案制定、申報手續、機具類(lèi)別、資金分配、審核驗收、搖號結算、復查備案到最終的總結上報，每一個(gè)步驟都考慮到項目成本控制和節約，實(shí)施過(guò)程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗收和復查工作為減少農民負擔，提高工作效率，與財政部門(mén)組成兩個(gè)驗收小組，每個(gè)鄉鎮設2-3個(gè)集中點(diǎn)，提前按工作進(jìn)展時(shí)間和路程排序通知，特殊情況遺漏的機具安排就近的驗收點(diǎn)補驗。

　　效率性分析:農機購置補貼實(shí)施環(huán)節的進(jìn)度快,2017年補貼工作經(jīng)一批次開(kāi)展，10月30日搖號確定補貼對象。每年我縣的補貼工作都搶前抓早,接到省補貼方案馬上擬定我縣實(shí)施方案,早宣傳、早驗收、早搖號，今年的補貼目錄出臺晚，農戶(hù)急于購車(chē)報名，造成車(chē)型復雜，報名集中，驗收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點(diǎn)，午飯后不休息，特殊情況為農戶(hù)服務(wù)到家，得到村民的一致贊賞。

　　有效性分析：農機購置補貼資金2017年度投入594.987萬(wàn)元，從農戶(hù)報名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬(wàn)元，遠遠不能滿(mǎn)足廣大農民購機的需求，通過(guò)搖號產(chǎn)生的補貼對象只占申請報名農戶(hù)的63%，申請補貼的農機具類(lèi)型多為水田機械，旱田大馬力動(dòng)力機械少，田間工程機械、配套農機具和秸稈收獲機械少。從當前的購買(mǎi)力分析看，收獲機械趨于飽和，播種機械、整地機械和脫粒機械需求量大。補貼機械設備的投訴問(wèn)題較少。

　　可持續性分析：

　　近幾年的.農機購置補貼工作量逐年增加，補貼的前期準備工作和后續整理、備案、復查工作時(shí)間緊張、時(shí)效性長(cháng)、潛在的問(wèn)題多，責任大，涉及補貼政策落實(shí)的部門(mén)多，人員機構安排不穩定，實(shí)施過(guò)程存在的意見(jiàn)和建議需要及時(shí)處理，否則會(huì )影響農機補貼工作高效、持續、健康發(fā)展。

　　四、績(jì)效自評工作情況。

　　績(jì)效自評100分，詳見(jiàn)自評表。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┯媱澝髂贽r機補貼工作申請資金1689.3萬(wàn)元，重點(diǎn)用于我縣水稻和玉米生產(chǎn)全程機械化、秸稈機械化收獲、保護性耕作技術(shù)應用、糧食深加工機械設備的購置。

　�。ǘ�）建議一是構建廉政風(fēng)險防控機制，與紀檢監察、預防和防范瀆職犯罪部門(mén)進(jìn)一步協(xié)調，構建農機購置補貼工作廉政風(fēng)險防控責任制和相應的組織；二是協(xié)調財政和相關(guān)銀行盡快結算，將補貼資金打到農民“一卡通”中；三是完善和調處農機購置補貼工作中申報、審核、搖號過(guò)程存在的具體問(wèn)題，進(jìn)一步穩定各項工作組織人員機構，建立責任明晰、獎罰分明、補貼有序的農機購置補貼管理機制，建議縣本級財政安排農機補貼工作經(jīng)費5萬(wàn)元，用于補貼工作中的材料印發(fā)（會(huì )議材料、宣傳單、公示公告）、交通經(jīng)費、誤餐補貼、通訊經(jīng)費等。

　　項目績(jì)效事前評估報告 27

　　一、評估對象

　�。ㄒ唬╉椖棵�稱(chēng)

　　邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　項目績(jì)效目標主要是為：項目總投資4,624.74萬(wàn)元。項目總建筑面積6,255.00㎡，占地面積13.86畝。共建設12個(gè)班，新增學(xué)位360個(gè)。

　�。ㄈ�）項目資金構成

　　項目資金來(lái)源主要為財政資金及發(fā)行政府專(zhuān)項債券。項目總投資4,624.74萬(wàn)元，其中：用于項目支出的財政資金2,624.74萬(wàn)元，擬申請發(fā)行政府專(zhuān)項債券資2,000.00萬(wàn)元。

　�。ㄋ模╉椖扛艣r

　　邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目建設主體為邵陽(yáng)市北塔區教育局，項目總投資：4,624.74萬(wàn)元；建設地點(diǎn)：位于邵陽(yáng)市北塔區茶元頭街道茶元頭中學(xué)對面；建設內容：本項目規劃12個(gè)教學(xué)班、360個(gè)學(xué)位，總用地面積9,237.71㎡（合13.86畝），總建筑面積6,255.00㎡，其中計容建筑面積4,320.00㎡；地下不計容建筑面積1,935.00㎡。建筑密度23%，容積率0.47，總機動(dòng)車(chē)停車(chē)位43個(gè)，配套建設內部道路、公用工程（包括供電、供水、供氣）、環(huán)保衛生等相關(guān)設施；建設工期：建設工期為12個(gè)月，2023年1月-2023年12月。

　　二、事前績(jì)效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序

　　本次事前績(jì)效評估工作包括以下三個(gè)階段：

　　1、評估準備階段

　　一是確定評估對象。我所與委托方溝通，明確了本次事前績(jì)效評估對象為邵陽(yáng)市北塔區教育局“邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”。

　　二是成立事前績(jì)效評估小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評估小組”）。結合評估對象及評估工作需求，評估機構專(zhuān)業(yè)人員成立評估小組，負責組織落實(shí)具體評估工作，確�？�(jì)效評估工作順利實(shí)施。同時(shí)為保障本項目事前績(jì)效評估工作的嚴謹、客觀(guān)和公正，評估機構組織5位相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家參與評估。

　　三是制定評估工作方案。依據事前績(jì)效評估流程要求，評估小組擬定事前評估工作方案，明確評估對象、依據、內容、方法、時(shí)間安排和工作要求等事項。

　　2、評估實(shí)施階段

　　一是資料收集與審核。評估小組全面收集與被評估項目有關(guān)的數據和資料，對數據和資料進(jìn)行整理、審核與分析，并通過(guò)咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人士、集中座談等方式，多渠道獲取相關(guān)信息。

　　二是現場(chǎng)評估。評估小組到現場(chǎng)采取詢(xún)查、復核等方式，對項目有關(guān)情況進(jìn)行調查、核實(shí)，對疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，聽(tīng)取并記錄申報單位對有關(guān)問(wèn)題的解釋和答復，形成工作底稿。

　　三是綜合評估。評估組選擇合適的評估方法，對照評估方案內容、評估指標體系，對項目立項必要性、實(shí)施可行性、績(jì)效目標合理性、投入經(jīng)濟性、可持續性等方面進(jìn)行綜合評估。

　　3、評估報告階段

　　一是形成初步評估意見(jiàn)。評估小組通過(guò)對收集的資料和現場(chǎng)調研獲得的信息進(jìn)行綜合分析，結合專(zhuān)家意見(jiàn)形成初步調研意見(jiàn)，在匯總分析、論證后，形成最終評估結論。

　　二是撰寫(xiě)報告。評估小組根據最終評估意見(jiàn)，撰寫(xiě)事前績(jì)效評估報告，整理事前績(jì)效評估資料，一并報送委托方。

　�。ǘ�）評估思路

　　依據《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)湖南省省級預算事前績(jì)效評估管理暫行辦法的通知》（湘財績(jì)〔2021〕8號）文，在全面了解項目實(shí)施內容的基礎上，將本次事前績(jì)效評估的資料及現場(chǎng)詢(xún)查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行整理分析、匯總后，對是否立項、是否安排預算資金提出明確的意見(jiàn)和建議。

　�。ㄈ�）評估方式、方法

　　此次績(jì)效評估方式主要是通過(guò)現場(chǎng)調研、座談交流獲取相關(guān)政策和項目的真實(shí)情況，通過(guò)問(wèn)卷調查獲取利益相關(guān)方對項目實(shí)施的持續性、必要性征詢(xún)意見(jiàn)；主要工作方法有比較法、因素分析法，通過(guò)對比績(jì)效目標與預算實(shí)施效果，分析項目情況對項目進(jìn)行評估。

　　三、評估內容與結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性

　　邵陽(yáng)市北塔區教育局申報的邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目符合省委、省政府、市委、市政府、區委、區政府教育工作部署，符合單位的職能職責，有明確的受益對象，立項依據充分且必要。其立項依據具體如下：一是湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《湖南省“十四五”教育事業(yè)發(fā)展規劃》的通知（湘政辦發(fā)〔2021〕43號）；二是邵陽(yáng)市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《邵陽(yáng)市“十四五”教育事業(yè)發(fā)展規劃》的通知（邵市政辦發(fā)〔2021〕30號）；三是《北塔區“十四五”發(fā)展規劃教育專(zhuān)項（2021年-2025年）》。

　�。ǘ�）績(jì)效目標合理性

　　邵陽(yáng)市北塔區教育局的“邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”：

　　一是存在部分指標設置欠缺合理性，如：

　�、偕鷳B(tài)效益指標設置為“改善生活環(huán)境”、指標值為“改善適齡兒童學(xué)習條件”；

　�、跐M(mǎn)意度指標設為“公眾社會(huì )滿(mǎn)意度≥95%”、績(jì)效標準為“≥50%”。

　　二是項目績(jì)效目標表部分內容與可行性研究報告內容不一致，如：資金總額為6,050.49萬(wàn)元，其中政府專(zhuān)項債券資金3,850.49萬(wàn)元，其他資金2,200.00萬(wàn)元；項目實(shí)施進(jìn)度計劃：2022年3月-2022年12月�！渡坳�(yáng)市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告》中本項目總投資估算為4,624.74萬(wàn)元，其中財政資金2,624.74萬(wàn)元，擬申請專(zhuān)項債券資金2,000.00萬(wàn)元；項目建設工期12個(gè)月，計劃2023年1月動(dòng)工，2023年12月建成�！敝�外，績(jì)效目標設置基本符合《北塔區“十四五”發(fā)展規劃教育專(zhuān)項（2021年-2025年）》的長(cháng)期規劃，績(jì)效目標基本與現實(shí)需求吻合。（項目績(jì)效目標詳見(jiàn)附件1）

　�。ㄈ�）投入經(jīng)濟性

　　邵陽(yáng)市北塔區教育局的“邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”計劃申報資金4,624.74萬(wàn)元，其中財政資金2,624.74萬(wàn)元，擬申請專(zhuān)項債券資金2,000.00萬(wàn)元；從成本投入合理性和成本控制措施有效性?xún)蓚�(gè)角度來(lái)分析，具體分析情況如下：

　　1、成本投入合理性

　　邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目總投資估算為4,624.74萬(wàn)元，其中：建安工程費用2,759.23萬(wàn)元，工程建設其他費用1,538.40萬(wàn)元（含征地拆遷費用1,108.80萬(wàn)元），預備費255.11萬(wàn)元，建設期利息72.00萬(wàn)元。

　　估算依據：國家發(fā)展改革委員會(huì )、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數》（第三版）、《基本建設項目建設成本管理規定》（財建〔2016〕504號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步放開(kāi)建設項目專(zhuān)業(yè)服務(wù)價(jià)格的通知》發(fā)改價(jià)格〔2015〕299號、《關(guān)于規范工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)收費的意見(jiàn)》（湘建價(jià)協(xié)〔2016〕25號）、工程建設監理費依據（湘監協(xié)〔2016〕2號）文規定計算、建設項目前期工作咨詢(xún)費依據國家計委（計價(jià)格〔1999〕1283號文）、工程勘察費按工程費用的1%計取、工程設計費依據《工程勘察設計收費標準》2002年修訂版規定計算、招標代理服務(wù)費按（湘招協(xié)〔2015〕6號）文規定計算、基本預備費按第一、二部分費用之和（扣除土地費）的10%計算等。

　　2、成本控制措施有效性

　　一是邵陽(yáng)市北塔區教育局制定了《北塔區教育局財務(wù)管理制度》，制度中預決算管理、收入管理、支出管理、審批管理、資金管理、政府采購制度做出了明確規定，但是制度仍為區教育局的財務(wù)管理制度，未根據項目建設情況及項目性質(zhì)修訂新的制度；二是項目可行性研究報告中明確要建立健全資金的內部管理制度，實(shí)際上無(wú)內部管理制度；成本控制措施欠缺。

　�。ㄋ模�實(shí)施方案可行性

　　邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目的具體實(shí)施方案主要依據為《邵陽(yáng)市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告》，報告中明確了具體項目地點(diǎn)、建設工期、建設內容及規模、建設條件、投資估算與資金籌措、項目建設方案、消防、勞動(dòng)安全與衛生、項目組織機構與管理、項目進(jìn)度、招標方案、風(fēng)險分析等等情況，詳細情況如下：

　　1、項目組織機構與管理：項目實(shí)行法人負責制，機構按照統一領(lǐng)導、分層管理、人員精簡(jiǎn)的原則設置。項目建設指揮部擬配置行政管理、計劃財務(wù)、施工管理、設備材料管理、技術(shù)管理等工作人員10人。

　　2、建設條件：項目用水，可從附近引入灌溉用水；所需電力可從附近農網(wǎng)接入；項目配套建設三格式化糞池，可實(shí)現生活污水達標排放；項目旁有建好的農村道路，道路條件優(yōu)良，能夠滿(mǎn)足項目使用；建筑材料符合要求，可從建材市場(chǎng)購買(mǎi)，可用汽車(chē)運輸，運輸方便。

　　3、進(jìn)度管理：在施工承包合同、監理合同中寫(xiě)進(jìn)有關(guān)工期、進(jìn)度違約金等條款，通過(guò)招標的優(yōu)惠條件鼓勵施工單位加快進(jìn)度，控制對投資的投放速度，控制對物資的供應，建立相應的獎勵和懲罰措施等。依據規劃、控制和協(xié)調等管理職能手段，在工程的準備及實(shí)施的全過(guò)程中，對工程進(jìn)度進(jìn)行控制。根據目標工期編制合理的`項目進(jìn)度計劃，定期收集反映實(shí)際進(jìn)度的有關(guān)數據，同時(shí)進(jìn)行現場(chǎng)實(shí)地檢查。

　　4、招標范圍：根據《必須招標的工程項目規定》（國家發(fā)展和改革委員會(huì )令第16）的規定，自2018年6月1日起，全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目，其勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關(guān)的重要設備、材料等的采購達到下列標準之一的，必須招標：（一）施工單項合同估算價(jià)在400萬(wàn)元人民幣以上；（二）重要設備、材料等貨物的采購，單項合同估算價(jià)在200萬(wàn)元人民幣以上；邵陽(yáng)市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告（三）勘察、設計、監理等服務(wù)的采購，單項合同估算價(jià)在100萬(wàn)元人民幣以上。同一項目中可以合并進(jìn)行的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關(guān)的重要設備、材料等的采購，合同估算價(jià)合計達到前款規定標準的，必須招標。

　　5、勞動(dòng)安全：嚴格執行國家有關(guān)規范標準，嚴格執行工作程序，并努力改善工作條件和現有環(huán)境，嚴格執行勞動(dòng)法和采取勞動(dòng)安全保護措施，以確保項目建設人員、服務(wù)人員的身體健康，維護正常的工作、生活秩序。

　　6、消防安全：規劃總圖布置滿(mǎn)足消防規范要求，在校區道路能覆蓋到大部分教學(xué)樓；道路的寬度，轉彎半徑須給消防車(chē)通行留有空間，建筑物均將連廊跨梁上翻，滿(mǎn)足消防車(chē)進(jìn)出4m凈高的要求，確保消防車(chē)暢通行駛；校園內各建筑物之間的間距均須符合消防規范，單體建筑在設計時(shí)應按消防規范要求設置安全疏散樓梯通道，以滿(mǎn)足消防安全要求

　　7、生態(tài)性風(fēng)險：工程建設期間，排氣、排水、廢物處理等，可能對周?chē)�自然環(huán)境造成一定的負面影響。建設期間應倡導和推行綠色施工，嚴格執行《綠色施工導則》，減少生態(tài)性風(fēng)險等等。

　　結論：除“建設工期為12個(gè)月，2023年1月-2023年12月；項目進(jìn)度計劃：建設總工期預計24個(gè)月，具體安排如下：2022年10月底以前，完成項目的決策、立項審批；2022年12月底以前，完成規劃設計、報建和施工招標；2023年1月至2024年11月，完成施工建設工程；2024年12月初，竣工驗收�！�，存在項目建設工期和項目進(jìn)度安排不一致、項目未建立事中管控措施以及績(jì)效監控等機制外，項目的實(shí)施方案基本可行。

　�。ㄎ澹┗I資合規性

　　邵陽(yáng)市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目資金籌資渠道為北塔區財政資金和政府專(zhuān)項債券資金：一是政府專(zhuān)項債券資金擬發(fā)行地方政府債券融資2,000.00萬(wàn)元，債券預測利率以相同待償期國債收益率算術(shù)平均值上浮20%確定，計劃發(fā)行專(zhuān)項債券財務(wù)基準收益率按3.60%進(jìn)行測算；計算期20年，建設期1年，運營(yíng)期19年；本項目?jì)攤�資金來(lái)源于債券存續期內的凈收益；通過(guò)估算，項目債券存續期內的預期收入為6,373.07萬(wàn)元，運營(yíng)成本估算為2,161.78萬(wàn)元，可用于融資平衡的凈收益估算為4,211.29萬(wàn)元，通過(guò)項目還本付息計算，債券存續期內需償還的本息共計3,440.00萬(wàn)元，通過(guò)測算，預計相關(guān)收益對債券本息的覆蓋倍數1.22倍。二是北塔區財政資金在區財政承受范圍內，籌資合規，未發(fā)現類(lèi)似項目資金重復投入。

　�。�六）總體結論

　　綜上所述，從項目的立項必要性、績(jì)效目標合理性、投入經(jīng)濟性、實(shí)施方案可行性、籌資合規性五個(gè)方面進(jìn)行綜合評分，結合專(zhuān)家組意見(jiàn)，綜合評分為88分，評分等級為“良好”。在單位補充完善制度建設、績(jì)效目標設置、成本控制措施后，建議給予資金支持。

　　四、評估的相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛�(jì)效目標合理性方面

　　一是加強績(jì)效管理，設置合理且可衡量的績(jì)效指標，加強績(jì)效目標的約束作用，根據可行性研究報告內容，設置合理的績(jì)效指標，以便有明確、清晰的績(jì)效考核要點(diǎn)。二是加強績(jì)效運行事中監控，在績(jì)效目標存在偏差時(shí)及時(shí)分析偏差原因，需要調整績(jì)效目標的應及時(shí)糾正。三是建立績(jì)效管理機制，建立績(jì)效管理制度，做好績(jì)效管理培訓。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟性方面

　　建議單位根據項目建設要點(diǎn)以及現行政府采購制度、業(yè)務(wù)模式等內容要建立健全資金的內部管理制度；建立項目成本控制措施，節約成本，加強對資金的監督管理，避免財政資金投入風(fēng)險。

　�。ㄈ�）實(shí)施方案可行性方面

　　加強實(shí)施方案落地可行性管理，對于項目建設工期和項目進(jìn)度合理安排；加強工作組織實(shí)施過(guò)程管理，做到項目責任到人，確�；�礎設施條件能夠得以有效保障，項目執行過(guò)程無(wú)障礙，項目順利實(shí)施。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　本次事前績(jì)效評估工作基于項目單位提供的資料及溝通情況開(kāi)展，項目資料的完整性和真實(shí)性由項目單位負責。此次評估結果僅作為政府決策的參考依據，本公司對以上評估結果不承擔法律責任，非經(jīng)委托方和本所許可，不得用于其他目的。

　　項目績(jì)效事前評估報告 28

　　為進(jìn)一步規范和加強20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20XX-20XX年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》、《東安縣財政局關(guān)于開(kāi)展20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（東財績(jì)[20XX]14號）的有關(guān)規定，我們接受委托，會(huì )同東安縣財政局、東安縣各項目實(shí)施單位，于20XX年10月20日-11月30日，對東安縣20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金實(shí)施績(jì)效評價(jià)。根據財政支出績(jì)效評價(jià)的有關(guān)規定，形成本績(jì)效評價(jià)報告。

　　一、項目資金概況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金基本情況

　　東安縣20XX-20XX年度新增地方政府專(zhuān)項債券資金72,440.00萬(wàn)元，其中：20XX年新增地方政府專(zhuān)項債券資金7,800.00萬(wàn)元，均為土地儲備專(zhuān)項債券；20XX年新增地方政府專(zhuān)項債券資金20,040.00萬(wàn)元，包括：土地儲備專(zhuān)項債券6,000.00萬(wàn)元、兩供兩治專(zhuān)項債券資金2,600.00萬(wàn)元、棚戶(hù)區改造專(zhuān)項債券資金11,440.00萬(wàn)元；20XX年新增地方政府專(zhuān)項債券資金44,600.00萬(wàn)元，包括:農林水利專(zhuān)項債券資金15,000.00萬(wàn)元、水務(wù)建設專(zhuān)項債券資金22,000.00萬(wàn)元、社會(huì )事業(yè)專(zhuān)項債券7,600.00萬(wàn)元。

　　東安縣20XX-20XX新增地方政府專(zhuān)項債券資金72,440.00元，由東安縣人民政府根據專(zhuān)項債券資金的使用范圍將專(zhuān)項債券資金分配到東安縣8個(gè)單位的13個(gè)項目，其中：自然資源局的寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備1,000.00萬(wàn)元、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備1,300.00萬(wàn)元、林角山片區綜合配套項目土地儲備5,500.00萬(wàn)元、高鐵新城綜合配套項目土地儲備1,500.00萬(wàn)元、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項目4,500.00萬(wàn)元，經(jīng)開(kāi)區的工業(yè)園污水集中處理設施建設項目2,600.00萬(wàn)元，住保中心的紫水河棚戶(hù)區改造項目11,440.00萬(wàn)元，水利局的蘆江水庫建設項目15,000.00萬(wàn)元，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬(wàn)元，住建局的蘆洪市鎮污水處理工程3,500.00萬(wàn)元、12個(gè)鄉鎮污水處理設施建設13,500.00萬(wàn)元，人民醫院的人民醫院傳染病院區標準化建設項目7,600.00萬(wàn)元，自來(lái)水公司的湘江引水工程2,200.00萬(wàn)元。詳情如下：

　　略

　�。ǘ�）項目資金績(jì)效目標

　　東安縣20XX-20XX年度新增地方政府專(zhuān)項債券資金13個(gè)項目規模及主要建設內容為：

　　1、寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備：擬收儲土地27200平方米，東至規劃路，南至寶田路，西至鑫龍小鎮二期，北至規劃路。計劃于20XX年完成土地收儲、出讓。

　　2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備：擬收儲土地88335平方米，東至官田路，南至湘鋼鐵路，西至規劃路，北至廣源路。計劃于20XX年完成土地收儲、出讓。

　　3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：擬收儲土地118829平方米，東至天成路，南至沿江東路，西至官田路，北至東安大道。計劃于20XX年完成土地收儲、出讓。

　　4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：本項目擬收儲土地117525.00平方米，東至步程路、南至規劃路、西至規劃路、北至娥皇路，建設內容為土地及地上附著(zhù)物補償等。本項目收儲時(shí)間為20XX年-20XX年，計劃出讓時(shí)間為20XX年。

　　5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項目：本項目擬收儲土地181801.00平方米，東至官田北路，南至青土坪路，西至學(xué)院路，北至鹿鳴路，建設內容為土地及地上附著(zhù)物補償等。本項目收儲時(shí)間為20XX年-20XX年，計劃出讓時(shí)間為20XX年。

　　6、經(jīng)開(kāi)區工業(yè)園污水集中處理設施建設項目：該項目地點(diǎn)位于東安縣經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區東環(huán)路以東，廣源路以南，湘桂鐵路以北，主要建設內容為新建0.5萬(wàn)噸/日的污水處理廠(chǎng)，配套管網(wǎng)建設工程及自動(dòng)在線(xiàn)監控裝置，建設期間為20XX年。

　　7、紫水河棚戶(hù)區改造：棚改項目位于東安縣白牙市鎮紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村，項目總用地面積為22850.21平方米，總建筑面積為112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下車(chē)庫26182平方米，安置項目戶(hù)數為700戶(hù)，全部為實(shí)物安置；建設期限為4年，自20XX年6月至20XX年6月。

　　8、蘆江水庫建設：該項目地點(diǎn)位于東安縣新圩江鎮蘆江村，庫容2210萬(wàn)立方米，灌溉面積5.4萬(wàn)畝，裝機1600千瓦，日供水1.25萬(wàn)噸；建設期間為20XX年1月至20XX年12月。

　　9、污水處理二期工程：項目地點(diǎn)位于永州市東安縣井頭圩鎮紫江村東安縣污水處理廠(chǎng)一期工程西側的位置。本項目建設總規模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米，合22.64畝。建設主要內容為粗格柵及污水進(jìn)水泵房、細格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線(xiàn)消毒池，改造原有的鼓風(fēng)機房、配電間、機修間、污泥脫水間、巴氏計量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設施等，滿(mǎn)足污水處理的工藝要求。建設期自20XX年11月至20XX年12月。

　　10、蘆洪市鎮污水處理工程：項目地點(diǎn)位于東安縣蘆洪市鎮南郊趙家井村，蘆江和蘆江路交匯處的東南側，本項目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝。蘆洪市鎮污水處理工程設計規模為5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管網(wǎng)長(cháng)度14.4KM。建設期自20XX年1月至20XX年12月。

　　11、12個(gè)鄉鎮污水處理設施建設：項目地點(diǎn)位于東安縣大廟口鎮、水嶺鄉、橫塘鎮、井頭圩鎮、川巖鄉、石期市鎮、端橋鋪鎮、大盛鎮、鹿馬橋鎮、花橋鎮、南橋鎮、新圩江鎮，項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。建設內容為東安縣12個(gè)鄉鎮污水處理和污泥處理的生產(chǎn)設施、輔助生產(chǎn)設施及配套集鎮區域污水收集管網(wǎng)建設。建設期自20XX年10月至20XX年7月。

　　12、湘江引水工程：項目總投資為7881.49萬(wàn)元，建設地點(diǎn)位于永州市東安縣，主要建設內容：取水設施土建規模為7.8萬(wàn)m/d,(根據規劃預留遠期處理能力，并為遠景預留用地)，一期設備規模為5.0萬(wàn)m/d，原水輸水管建設長(cháng)度為13988米。建設期自20XX年11月至20XX年12月。

　　13、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：建設地點(diǎn)位于東安縣人民醫院原感染科病區域及金雞路以西地塊，規劃總用地面積16562.55平方米，約24.8畝，其中原有院內用地面積3240.90平方米，新征用地面積13321.65平方米。主要建設內容包括：方艙病房樓3186平方米，負壓病房綜合樓4455平方米，隔離病房樓3654平方米，發(fā)熱門(mén)診532.08平方米，架空層2302.10平方米，醫務(wù)人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米，配套建設景觀(guān)、停車(chē)場(chǎng)、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設施。建設期從20XX年7月至20XX年12月。

　　二、項目資金使用管理情況

　　東安縣20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金嚴格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出，嚴格按照中央和省確定的方向，重點(diǎn)用于環(huán)境保護、民生工程等領(lǐng)域的重大公益性項目支出。

　　東安縣20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金實(shí)行國庫集中支付方式，資金由東安縣財政局按計劃撥入各項目執行單位。各項目執行單位遵照《東安縣使用財政專(zhuān)項資金實(shí)施方案》、《東安縣使用財政專(zhuān)項資金管理辦法》、《東安縣使用財政專(zhuān)項資金操作規程》、《東安縣使用財政專(zhuān)項資金績(jì)效考評辦法》、《東安縣使用財政專(zhuān)項資金項目督查方案》和《東安縣使用財政專(zhuān)項資金項目公開(kāi)公示制度》等文件要求執行，由各項目執行單位根據項目性質(zhì)、項目?jì)热�、項目�?shí)施進(jìn)度做出資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，再按專(zhuān)項資金管理辦法的要求及程序撥付專(zhuān)項資金。并對專(zhuān)項資金建立明細賬核算，確保專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　三、項目管理情況

　　為進(jìn)一步規范和加強20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開(kāi)區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來(lái)水公司為項目的申報主體單位，對項目實(shí)施、資金監管、項目收益負責；對專(zhuān)項債券項目資金立項，評估項目現金流和收益情況，開(kāi)展財政承受能力論證，科學(xué)有序推進(jìn)項目建設。

　　四、績(jì)效評價(jià)工作

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　績(jì)效評價(jià)的目的在于為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，同時(shí)，及時(shí)總結經(jīng)驗，分析存在的問(wèn)題，采取切實(shí)有效的措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強財政支出項目管理，切實(shí)提高財政資金使用效益。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)依據

　　為加強財政支出管理，優(yōu)化財政支出結構，提高財政資金使用效益，根據《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔20XX〕10號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)[202]12號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知》（湘財績(jì)〔20XX〕7號）及中央、省、市、縣有關(guān)專(zhuān)項債券管理規定、財務(wù)會(huì )計制度等相關(guān)文件，東安縣財政局決定對20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金72,440.00萬(wàn)元實(shí)施績(jì)效評價(jià)。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)過(guò)程

　　根據東安縣財政局于20XX年10月與本事務(wù)所簽訂的《東安縣財政局績(jì)效評價(jià)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書(shū)》要求，東安縣財政局委托湖南永一會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司負責績(jì)效評價(jià)工作的具體組織實(shí)施。20XX年10月20日-11月30日，湖南永一會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司組織項目組前往東安縣進(jìn)行現場(chǎng)評價(jià)。項目組通過(guò)座談會(huì )聽(tīng)取情況，審查政策文件、相關(guān)報表、賬簿、憑證和項目業(yè)務(wù)臺賬等資料，實(shí)地走訪(fǎng)調查，了解東安縣20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目政策執行落實(shí)情況，采集相關(guān)數據，并根據各實(shí)施單位報送的績(jì)效評價(jià)自評報告和《東安縣20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金基礎信息表》等材料進(jìn)行分析，形成評價(jià)結論。

　　五、資金執行情況及評價(jià)結論

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金執行情況

　　東安縣20XX-20XX年度新增專(zhuān)項債券資金72,440.00萬(wàn)元，已撥付到項目實(shí)施單位40,200.66萬(wàn)元，資金到位率55.5%；已支付項目進(jìn)度款32,402.41萬(wàn)元，資金支付率80.60%.

　　截止到20XX年11月，資金沉淀40,037.59萬(wàn)元，其中：沉淀在財政32,239.34萬(wàn)元、沉淀在項目單位7,798.25萬(wàn)元。具體項目資金支付情況如下：

　　1、寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備：專(zhuān)項債券資金1,000.00萬(wàn)元，資金未撥付到項目單位，資金沉淀在財政1,000.00萬(wàn)元，項目未啟動(dòng)。

　　2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備：專(zhuān)項債券資金1,300.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位770.00萬(wàn)元，已使用到項目770.00萬(wàn)元，資金沉淀財政530.00萬(wàn)元，項目未完工。

　　3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：專(zhuān)項債券資金5,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,903.34萬(wàn)元，已使用到項目2,903.34萬(wàn)元，資金沉淀財政2,596.66萬(wàn)元，項目未完工。

　　4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：專(zhuān)項債券資金1,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位1,500.00萬(wàn)元，已使用到項目1,500.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項目未完工。

　　5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項目：專(zhuān)項債券資金4,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位3,840.00萬(wàn)元，已使用到項目3,840.00萬(wàn)元，資金沉淀財政660.00萬(wàn)元，項目未完工。

　　6、經(jīng)開(kāi)區工業(yè)園污水集中處理設施建設項目：專(zhuān)項債券資金2,600.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,600.00萬(wàn)元，已使用到項目2,600.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項目已完工。

　　7、紫水河棚戶(hù)區改造：專(zhuān)項債券資金11,440.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位5,800.00萬(wàn)元，已使用到項目2,592.17萬(wàn)元，資金沉淀財政5,640.00萬(wàn)元，資金沉淀項目單位3,207.83萬(wàn)元，項目未完工。

　　8、蘆江水庫建設：專(zhuān)項債券資金15,000.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位12,672.7萬(wàn)元，已使用到項目8,546.65萬(wàn)元，資金沉淀財政2,327.3萬(wàn)元，資金沉淀項目單位4,126.05萬(wàn)元，項目未完工。

　　9、污水處理二期工程：專(zhuān)項債券資金2,800.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,800.00萬(wàn)元，已使用到項目2,800.00萬(wàn)元，資金已使用完畢；項目已完工。

　　10、蘆洪市鎮污水處理工程：專(zhuān)項債券資金3,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,297.14萬(wàn)元，已使用到項目2,297.14萬(wàn)元，資金沉淀財政1,202.86萬(wàn)元，項目已完工。

　　11、12個(gè)鄉鎮污水處理設施建設專(zhuān)項債券資金13,500.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位1,729.46萬(wàn)元，已使用到項目1,729.46萬(wàn)元，資金沉淀財政11,770.54萬(wàn)元，項目未完工。

　　12、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：專(zhuān)項債券資金7,600.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位1,088.03萬(wàn)元，已使用到項目623.66萬(wàn)元，資金沉淀財政6,511.97萬(wàn)元，資金沉淀項目單位464.37萬(wàn)元，項目未完工。

　　13、湘江引水工程：專(zhuān)項債券資金2,200.00萬(wàn)元，已撥付到項目單位2,200.00萬(wàn)元，已使用到項目2,200.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項目已完工。詳情如下。

　　略

　�。ǘ�）評價(jià)結論

　　東安縣20XX-20XX年度新增專(zhuān)項債券項目資金按照中央、省、市既定的各項政策部署，嚴格用于指定用途，較好地保障了項目的順利實(shí)施。根據《東安縣20XX-20XX年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)指標評分表》評分，得分89.5分，財政支出績(jì)效為“良”。

　　六、項目資金績(jì)效情況

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　東安縣人民政府根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20XX〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20XX〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20XX〕12號）等中央、省、市、縣有關(guān)專(zhuān)項債券項目資金管理規定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開(kāi)區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來(lái)水公司為項目的申報主體單位，對項目實(shí)施、資金監管、項目收益負責嚴格政府專(zhuān)項債券項目資金管理，各項目申報主體單位對專(zhuān)項債券項目資金立項，由縣財政局按實(shí)際費用下達預算指標到各項目實(shí)施單位。

　�。ǘ�）項目執行過(guò)程

　　東安縣20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金嚴格按中央、省、市、縣相關(guān)規定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項目支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務(wù)風(fēng)險，由東安縣財政局根據項目性質(zhì)、項目?jì)热�、項目�?shí)施進(jìn)度做出資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，再按專(zhuān)項資金管理辦法的要求及程序撥付專(zhuān)項資金。并對專(zhuān)項資金建立明細賬核算，確保專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　東安縣20XX-20XX年度專(zhuān)項債券項目資金嚴格按規定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務(wù)風(fēng)險，保障省委省政府重大項目、生態(tài)環(huán)保、重點(diǎn)民生實(shí)事工程資金需求，全力推進(jìn)全縣生態(tài)環(huán)境高水平建設和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展：

　　1、蘆江水庫工程項目：該項目建成后，農民生活用水和農田灌溉有了保障，農民生活條件得到改善，農業(yè)生產(chǎn)條件得到改善，農業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到提高，有效保障農村經(jīng)濟的健康穩定發(fā)展，農村社會(huì )穩定和諧程度得到不斷提高，有力推動(dòng)了新農村建設，促進(jìn)區域生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展，為區域內的各種資源配置也起到了一定的優(yōu)化作用。

　　2、經(jīng)開(kāi)區工業(yè)園污水集中處理設施建設項目：工業(yè)園污水處理廠(chǎng)的運營(yíng)改善了環(huán)境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區水體的環(huán)境，減少城區對水體的污染物排放量，提高環(huán)境質(zhì)量水平，改善了生態(tài)環(huán)境，保障人民身心健康。

　　3、湘江引水工程：湘江引水工程建設竣工通水后，徹底解決了東安縣取水斷面銻濃度不達標問(wèn)題，為縣域18萬(wàn)群眾帶來(lái)了水質(zhì)更優(yōu)、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時(shí)推動(dòng)了縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

　　4、污水處理二期工程：20XX年12月份完工，目前試運營(yíng)前準備工作。

　　5、蘆洪市鎮污水處理工程：該項目實(shí)施運營(yíng)后可有效緩解東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，對居民生活質(zhì)量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮污水集中處置問(wèn)題，有效防止地表水環(huán)境及污染引發(fā)的疾病傳播與流行病暴發(fā)的可能性,當地不同利益群體均為受益人群，項目建設提升了城市品位，提高了環(huán)境衛生水平。

　　6、12個(gè)鄉鎮污水處理設施建設：目前該項目已開(kāi)始實(shí)施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個(gè)鄉鎮，其余八個(gè)鄉鎮還未開(kāi)工，該項目實(shí)施后可解決當地鄉鎮部分人員的就業(yè)問(wèn)題，解決東安縣污水集中處理問(wèn)題，提高東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，提高各鄉鎮生態(tài)環(huán)境，加快新農村鄉鎮的建設。

　　7、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：該項目目前處于建設進(jìn)行土石方開(kāi)挖、臨建項目施工階段，該項目投入使用后，能有效增加東安縣人民醫院感染科的醫資力量，建成功能完備、流線(xiàn)合理、有效布局的現代傳染病院區，有效增加隔離住院病床310床，滿(mǎn)足東安縣突發(fā)公共衛生事件的醫療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開(kāi)展奠定基石，打造成專(zhuān)科特色突出、具有三級綜合醫院水平的二甲標桿醫院。

　　8、紫水河棚戶(hù)區改造：隨著(zhù)棚戶(hù)區改造項目的建設與發(fā)展，商業(yè)部分銷(xiāo)售和出租可以直接帶來(lái)經(jīng)濟效益，還將不斷增加勞動(dòng)就業(yè)的需求和就業(yè)崗位，與此相適應的服務(wù)性項目和崗位也會(huì )隨著(zhù)城區建設的發(fā)展而不斷增多，這將為當地社會(huì )就業(yè)與再就業(yè)做出重大貢獻。項目建成后，可以讓棚改范圍內的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時(shí)有效拉動(dòng)投資、消費需求，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)以人為核心的新型城鎮化建設，發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟持續健康發(fā)展和民生不斷改善的積極效應，將進(jìn)一步改善拆遷區域內的面貌，優(yōu)化投資環(huán)境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶(hù)區改造項目落實(shí)后，解決了困難群眾住房難的問(wèn)題，促進(jìn)了人民群眾對政府的信任，為構建和諧社會(huì )奠定了基礎。

　　9、寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備、高鐵新城綜合配套項目土地儲備、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項目：本期土地儲備項目效益將逐步在后續土地出讓和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中產(chǎn)生，將伴隨項目的實(shí)施，在一定程度上促進(jìn)當地相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)改善周邊地區的投資環(huán)境，有效促進(jìn)區域經(jīng)濟協(xié)同發(fā)展。本期土地儲備項目的建設與地方經(jīng)濟、社會(huì )文化等方面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會(huì )適應性強，對所涉及的各項主要社會(huì )因素有著(zhù)積極的正面影響。本期項目實(shí)施后，將通過(guò)異地安置改善基地內現狀居民的居住條件，并優(yōu)化城市布局，美化城市環(huán)境，有助于推動(dòng)地區產(chǎn)業(yè)結構調整，促進(jìn)區域經(jīng)濟發(fā)展，具有一定的.社會(huì )效益。

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　　根據《東安縣20XX-20XX年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)指標評分表》部分指標執行待進(jìn)一步完善：

　�、倏�(jì)效指標明確性扣1分，預算支出績(jì)效目標細化分解不夠具體，對績(jì)效目標的社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續等方面未設立具體的績(jì)效指標；

　�、诠芾碇贫冉∪�性扣1分，相應的業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度不夠完善，不利于專(zhuān)項資金項目的監管和考核；

　�、圪Y金到位率扣1分，部分項目未按計劃推進(jìn)至專(zhuān)項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益；

　�、軉�(wèn)題整改扣2分，寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備未按計劃進(jìn)行土地征收工作，省財政廳已于20XX年9月下達整改函，但還未整改到位；

　�、蓓椖繉�(shí)際完成率扣2.5分，項目完成及時(shí)性扣2分，計劃于20XX年11月完工的項專(zhuān)項債券資金項目6個(gè)，實(shí)際完工3個(gè)；

　�、揞A算執行率扣1分，實(shí)際到位資金40,200.66萬(wàn)元，實(shí)際支出32,402.41萬(wàn)元，預算執行率80.6%；東安縣20XX-20XX年度新增專(zhuān)項債券項目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項目的順利實(shí)施，綜合得分89.5分。

　　七、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題

　　1、績(jì)效指標設定不夠細化，對績(jì)效目標的社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續性等方面未設立具體的指標，績(jì)效指標設定的科學(xué)性有待提高。

　　2、相應的業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度不夠完善，不利于專(zhuān)項資金項目的監管和考核。

　　3、部分項目未按計劃推進(jìn)，至專(zhuān)項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備項目計劃于20XX年完成收儲并出讓?zhuān)�截�?0XX年11月，該項目還未開(kāi)工；一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備項目計劃于20XX年完成收儲并出讓?zhuān)�截�?0XX年11月均未完成土地收儲工作，導至專(zhuān)項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。

　　4、問(wèn)題整改不到位。省財政廳20XX年9月27日下達的《關(guān)于報送省人大常委審議事項整改情況的函》對寶田路北側房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目土地儲備項目的整改要求及標準：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進(jìn)度，實(shí)現土地收儲計劃，發(fā)揮專(zhuān)項債券資金使用效益，整改期限是20XX年10月9日，截止20XX年11月，該項目還未整改完成。

　　八、建議

　　1、設置完整細化的績(jì)效指標、完善相應業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度，便于項目日常管理、考核和事后評價(jià)，提高財政資金的使用效益，提升財政資金使用的科學(xué)化、精細化。

　　2、完善專(zhuān)項債券資金管理制度，加強專(zhuān)項債券資金全生命周期風(fēng)險管理。加強對專(zhuān)項債務(wù)的管理和監督，防范風(fēng)險管控，出臺政府債務(wù)風(fēng)險應急處置預案，細化項目的預算資金，分解項目各年度資金實(shí)際需求，健全財務(wù)管理制度和內部控制制度。

　　3、加快項目實(shí)施進(jìn)度，確保債券資金及早發(fā)揮效益。加快專(zhuān)項債券資金支出進(jìn)度，進(jìn)一步提升專(zhuān)項債券資金使用效率，盡快形成實(shí)物，及早發(fā)揮債券資金在穩投資、補短板方面的積極作用。專(zhuān)項債券項目一經(jīng)確定不得隨意調整，對因各種原因導致項目難以開(kāi)工建設的，要按規定程序和市場(chǎng)規則及時(shí)調整債券資金使用用途。

　　項目績(jì)效事前評估報告 29

　　為落實(shí)好農機購置補貼政策，切實(shí)提高農機購置補貼工作績(jì)效，根據《內蒙古自治區農機購置補貼、深松整地試點(diǎn)補助、農機化專(zhuān)項資金項目績(jì)效考評辦法》的通知精神要求，結合海拉爾區農機購置補貼項目績(jì)效管理情況，現將自評工作報告如下：

　　制度建設

　　1、政策細化：海拉爾區財政局、農牧局聯(lián)合建立并印發(fā)了《海拉爾區2021-2023年度農機購置補貼實(shí)施方案》。聯(lián)合多部門(mén)出臺了《海拉爾區農機購置補貼工作責任追究制度》

　　2、內控制度：嚴格按照補貼范圍、補貼分類(lèi)分檔及補貼額實(shí)際執行、補貼對象確認、重大事項集體研究、補貼申領(lǐng)所有程序均建立內部控制管理制度。對各崗位工作職責進(jìn)行公開(kāi)，對補貼資金使用情況及受益對象的確定進(jìn)行公開(kāi)公示。

　　重點(diǎn)工作

　　1、關(guān)鍵環(huán)節工作規范化：在補貼資金分配、重點(diǎn)推廣機具種類(lèi)確定方面，我們根據海區的資金情況，按照上級要求，結合農民提出的申請，大型青飼料收獲機械、馬鈴薯種植及收獲機械、牧草收獲機械、噴灌機械、動(dòng)力機械等機具給與補貼；補貼工作自年初開(kāi)始，由農牧業(yè)局、財政局、紀委監察局參與，共同開(kāi)展工作。對申請補助的購機戶(hù)，按照全區統一規定的補貼申領(lǐng)材料，材料齊全的直接打印補貼確認通知單，一次即可辦理完成購機補貼所有程序。

　　信息公開(kāi)

　　在呼倫貝爾市農機產(chǎn)品質(zhì)量監督信息網(wǎng)上開(kāi)通補貼專(zhuān)欄，及時(shí)上傳公開(kāi)相關(guān)信息，并向上級部門(mén)提交了地址鏈接，向呼倫貝爾市及自治區農機化信息網(wǎng)站發(fā)布信息。全年補貼結束后，把補貼資金使用情況及受益戶(hù)信息公開(kāi)至村屯。

　　系統應用

　　補貼的全部程序均按照規定使用全國農機購置補貼管理軟件系統，錄入信息準確無(wú)誤，根據要求導出保存購機戶(hù)個(gè)人信息。

　　投訴處理

　　在這方面，只要是農民有投訴問(wèn)題，我們就及時(shí)調查，與經(jīng)銷(xiāo)商溝通解決問(wèn)題，同時(shí)建立投訴記錄檔案，及時(shí)上報工作動(dòng)態(tài)。

　　問(wèn)題整改

　　上年度延伸績(jì)效管理和當年部級、自治區農機購置補貼督導發(fā)現的問(wèn)題實(shí)行清單管理并整改到位。

　　廉政風(fēng)險防控

　　為了更好地加強廉政風(fēng)險防控工作，制定了《海拉爾區推進(jìn)農機購置補貼政策廉政風(fēng)險防控機制建設實(shí)施方案》。農牧業(yè)局紀檢部門(mén)及農機管理中心多次組織職工學(xué)習關(guān)于農機購置補貼反腐倡廉警示教育，利用觀(guān)看警示教育影片等方式加強廉政風(fēng)險防控機制。購機補貼工作人員認真核實(shí)購機戶(hù)提交申請補貼的材料，對符合要求的購機戶(hù)申請的同時(shí)即辦理補貼手續，并做到不參與、不插手、不變相為企業(yè)銷(xiāo)售出謀劃策。

　　宏觀(guān)引導

　　手機APP申領(lǐng)補貼海拉爾區已開(kāi)展，但使用很少。農牧民的補貼申請，對提交申請補貼材料齊全的`用戶(hù)，均可申請的同時(shí)一次直接辦理補貼確認，滿(mǎn)足購機戶(hù)的補貼需求。

　　工作經(jīng)費

　　海拉爾區未安排2021年農機購置補貼工作經(jīng)費。

　　操作模式

　　海拉爾區全面實(shí)行補貼政策按照“自主購機、定額補貼、先購后補、旗市區級結算、直補到卡（戶(hù)）”方式實(shí)施；不存在游離于政策外及軟件系統外實(shí)施。

　　資金管理

　　截止12月24日，全年補貼資金78.39萬(wàn)元全部分配給購機戶(hù)。購機戶(hù)信息已上報財政部門(mén)準備撥付補貼資金到購機戶(hù)的“一卡通”賬戶(hù)。

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