現金管理規章制度

　　在現在的社會(huì )生活中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的現金管理規章制度，希望能夠幫助到大家。

　　為了加強協(xié)會(huì )的財務(wù)管理工作，建立和健全財務(wù)制度，堅持量入為出、收支透明、服務(wù)會(huì )員的原則，依據國家相關(guān)財務(wù)管理規定，結合本會(huì )實(shí)際情況，特制定本制度。

　　一、財務(wù)工作職責和管理

　　(一)協(xié)會(huì )的財務(wù)工作人員應當嚴格執行國家《會(huì )計法》，以及《社會(huì )團體組織財務(wù)管理》等有關(guān)制度和規定。

　　1、會(huì )計人員應當按照會(huì )計法律、法規和國家統一會(huì )計制度規定和要求進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督，保證所提供的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。

　　2、會(huì )計人員工作調整或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續。編制移交清冊。列明應當移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、印章、現金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容。接替人員應當繼續使用移交的會(huì )計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì )計記錄的連續性。

　　3、出納人員按規定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。

　　4、根據財務(wù)會(huì )長(cháng)審核后的收付款憑證，據實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。未經(jīng)財務(wù)會(huì )長(cháng)審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

　　5、協(xié)會(huì )財務(wù)人員應按月編制財務(wù)報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務(wù)報表要于次月5日內分別報送秘書(shū)長(cháng)、財務(wù)會(huì )長(cháng)、會(huì )長(cháng)。

　　6、協(xié)會(huì )財務(wù)人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節表及據以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實(shí)不符。

　　(二)根據協(xié)會(huì )秘書(shū)處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會(huì )長(cháng)審核，經(jīng)理事會(huì )通過(guò)并執行。

　　(三)協(xié)會(huì )的日常財物計劃，屬于預算內開(kāi)支的：由秘書(shū)長(cháng)審核、財務(wù)會(huì )長(cháng)審批;屬于預算外開(kāi)支的實(shí)行三級審批制度，(財務(wù)會(huì )長(cháng)、常務(wù)會(huì )長(cháng)、最后向會(huì )長(cháng)報批)。

　　(四)協(xié)會(huì )的日常辦公用品的采購，應指定專(zhuān)人負責。

　　(五)協(xié)會(huì )財務(wù)應根據年度收支計劃、經(jīng)營(yíng)管理以及資金動(dòng)態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進(jìn)行財務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，并將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析編制成財務(wù)報告，分別報送秘書(shū)長(cháng)、財務(wù)會(huì )長(cháng)、會(huì )長(cháng)。 (六)協(xié)會(huì )財務(wù)負責應收、應支和現金的管理，以及日常經(jīng)費報銷(xiāo)等工作，負責對會(huì )費拖欠款的催繳工作。

　　二、貨幣現金管理

　　(一)現金管理：

　　1、現金管理必須貫徹錢(qián)、帳分管原則，會(huì )計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會(huì )計稽核和會(huì )計檔案保管工作;填寫(xiě)銀行結算憑證的有關(guān)印鑒，應由會(huì )計和出納分別保管。

　　2、出納員應嚴格按照國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業(yè)務(wù)。除秘書(shū)處備用金外，當日庫存現金不得超過(guò)1000元。

　　3、現金收入應及時(shí)送存銀行，不得坐支。

　　4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會(huì )計審核簽證的會(huì )計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。

　　5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫(xiě)借據，借據必經(jīng)秘書(shū)長(cháng)簽字后，出納員才能借出現金。

　　6、根據秘書(shū)處工作需要，實(shí)行秘書(shū)處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書(shū)處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷(xiāo)程序按照(三級)審批制度執行。如超出5000元，必須經(jīng)過(guò)理事會(huì )審議通過(guò)預算再支出。

　　(二)銀行存款管理

　　1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業(yè)務(wù)。銀行賬戶(hù)只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。

　　2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現金支票，超過(guò)1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領(lǐng)用人填寫(xiě)借用單，經(jīng)領(lǐng)導審批后并根據領(lǐng)導審批意見(jiàn)，填寫(xiě)使用限額后，方能領(lǐng)發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時(shí)必須在支票上寫(xiě)明款項用途、簽發(fā)日期、規定限額，領(lǐng)用人應在支票存根簽名。

　　3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開(kāi)戶(hù)銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

　　4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書(shū)長(cháng)、會(huì )長(cháng)。

　　三、行政經(jīng)費管理

　　(一)行政經(jīng)費分兩大類(lèi)。一類(lèi)為固定資產(chǎn)行政經(jīng)費，含低值易耗品等;二類(lèi)為行政經(jīng)費開(kāi)支等。預算內經(jīng)費報銷(xiāo)均由秘書(shū)長(cháng)審查簽字后，報執行會(huì )長(cháng)審批;預算外報銷(xiāo)由秘書(shū)長(cháng)審核后，報監事長(cháng)簽字、執行會(huì )長(cháng)審批。報銷(xiāo)必須具有合法的發(fā)票或收據。支出必須有依據。會(huì )計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。凡一切合法報銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷(xiāo)。

　　(二)加強財務(wù)的計劃管理。按照經(jīng)費預算在先，開(kāi)支在后的原則。每月初，各部門(mén)根據工作需要，由秘書(shū)處做出當月經(jīng)費使用計劃，執行會(huì )長(cháng)、會(huì )長(cháng)審批后執行。每年的費用預算需向理事會(huì )報告，批準后執行。

　　四、費用報銷(xiāo)標準及程序

　　(一)差旅費協(xié)會(huì )秘書(shū)處工作人員因公出差車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)(最高標準為火車(chē)硬臥，特殊情況需乘火車(chē)軟臥及乘飛機的需報請執行會(huì )長(cháng)或會(huì )長(cháng)批準方可乘坐)，出差補助(離開(kāi)深圳市區為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時(shí)間以每天24小時(shí)計算，超過(guò)12小時(shí)計算一天)。

　　(二)業(yè)務(wù)招待費用協(xié)會(huì )業(yè)務(wù)招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經(jīng)執行會(huì )長(cháng)或會(huì )長(cháng)批準)。

　　(三)交通費協(xié)會(huì )工作人員因公務(wù)外出乘坐交通工具的車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)(如需乘坐飛機，需經(jīng)執行會(huì )長(cháng)或會(huì )長(cháng)批準)。 (四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開(kāi)支計劃;報執行會(huì )長(cháng)或會(huì )長(cháng)審批后，由專(zhuān)人負責采購。報銷(xiāo)程序：

　　1、實(shí)行“先審批，后報銷(xiāo)”制度。凡經(jīng)批準的費用，按照規定標準和批準數額，由秘書(shū)長(cháng)審核、執行會(huì )長(cháng)或會(huì )長(cháng)審批后即可報銷(xiāo)，未經(jīng)批準的費用，不予報銷(xiāo)。

　　2、報銷(xiāo)的發(fā)票必須如實(shí)填寫(xiě)：日期、業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)、金額等。所有報銷(xiāo)的發(fā)票或收據背面，須有經(jīng)辦人、秘書(shū)長(cháng)或驗收人簽名方能報銷(xiāo)。

　　以上財務(wù)管理制度，希望各相關(guān)人員嚴格遵守，如不按要求執行，費用自理。

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