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資金管理制度【共15篇】
現如今，制度使用的情況越來(lái)越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編精心整理的資金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
資金管理制度1
物業(yè)財務(wù)管理制度之投資及資金管理
1、權益的`管理
a.實(shí)收資本按國家有關(guān)法規進(jìn)行管理。
b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權益應按政府相關(guān)法規和董事會(huì )的決議進(jìn)行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會(huì )批準不得進(jìn)行證券投資，其他長(cháng)期投資按批準權限、申報程序上報公司董事會(huì )批準。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會(huì )批準。
4、擔保管理
未經(jīng)公司董事會(huì )批準，嚴禁對本公司及以外任何單位和個(gè)人提供擔保。
5、債權、債務(wù)的管理
對各項應收款、預付款、存出存入保證金要及時(shí)入帳，明確責任人，按季核對，及時(shí)催收。對確實(shí)無(wú)法收回的，如屬經(jīng)辦人責任，則由經(jīng)辦人承擔全部或部分賠償責任。
6、資金管理
a.基本原則:根據深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來(lái)帳戶(hù)要及時(shí)清理不得占用公司資金，公司無(wú)特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財務(wù)部統籌安排使用自有資金，實(shí)行資金計劃管理。
b.任何單位和個(gè)人未經(jīng)公司董事會(huì )批準，不得將資金借給外單位或個(gè)人;也不得向外單位或個(gè)人提供公司銀行帳號。
c.銀行貸款必須向公司董事會(huì )申報，經(jīng)批準后實(shí)施。
d.加強對外幣資金的管理，按國家外匯管理局和有關(guān)法規辦理外幣業(yè)務(wù)。
f.開(kāi)設銀行帳戶(hù)應書(shū)面報告公司主管財務(wù)副總裁批準后，報公司財務(wù)部備案，銀行帳戶(hù)檔案資料由財務(wù)部指定專(zhuān)人保管，帳戶(hù)管理按中國人民銀行有關(guān)規定執行。
資金管理制度2
專(zhuān)項管理制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，旨在針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或項目實(shí)施精細化管理，以提高工作效率，保障業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范潛在風(fēng)險。它涵蓋了企業(yè)的各個(gè)層面，從人力資源到財務(wù)，從市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)到生產(chǎn)運營(yíng)，無(wú)一不在其管轄范圍內。
內容概述：
1、人力資源：如招聘流程、績(jì)效考核、員工培訓與發(fā)展等。
2、財務(wù)管理：如預算制定、成本控制、審計監督等。
3、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)：如市場(chǎng)調研、品牌推廣、銷(xiāo)售策略等。
4、生產(chǎn)運營(yíng)：如質(zhì)量控制、供應鏈管理、設備維護等。
5、技術(shù)研發(fā)：如知識產(chǎn)權保護、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)更新等。
6、合規與風(fēng)險管理：如法律法規遵守、內部審計、危機應對等。
資金管理制度3
�。ㄒ唬┈F金管理
1、庫存現金不超過(guò)銀行核定的限額，有情況變化，重新向銀行申請辦理核定手續。
2、各項收入及時(shí)解繳銀行，不坐支現金。
3、辦理現金收支，以合法的原始憑證為依據。收到現金及時(shí)開(kāi)出相應的.收據。付出現金，及時(shí)入帳，結出余額，做到日清月結，帳款相符。
�。ǘ┿y行存款管理
1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶(hù)中，并于月度終了時(shí)進(jìn)行對帳。
2、對銀行存款收支進(jìn)行嚴格控制，監督存款的使用，以便使單位的貨幣帳支活動(dòng)符合會(huì )計制度和事業(yè)單位計劃的完成要求。
3、只開(kāi)設一個(gè)基本銀行帳戶(hù)，不轉讓給其他單位或個(gè)人使用。其他貨幣資金收支活動(dòng)，都通過(guò)銀行轉帳結算，不使用現金。
4、及時(shí)與銀行對帳單進(jìn)行核對，保證帳帳相符，帳實(shí)相符。
�。ㄈ⿲�(zhuān)項資金管理
1、嚴格劃清各項專(zhuān)用資金使用界限。不相互擠占，不相互留用，遵循專(zhuān)款專(zhuān)用原則。
2、專(zhuān)項資金按項目分別核算，分別管理，分設帳戶(hù)，以便各級管理部門(mén)的審查和監督，保證資金的合理使用。
資金管理制度4
1、目的
本管理文件明確了公司內部資金融通及調撥的管理要求與操作規范,明確有關(guān)部門(mén)職責,以對內部資金融通及調撥事項統一管理,有效控制,降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規范了公司內部資金融通及調撥的業(yè)務(wù)過(guò)程,適用于董事會(huì )、財務(wù)部、以及涉及資金統一計劃的各下屬控股子公司董事會(huì )、財務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。
如未進(jìn)行特別說(shuō)明,本程序管理文件內所稱(chēng)控股子公司均指其資金納入公司資金統一計劃管理的控股子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對外結算管理程序fm-tm-03
4、職責
4.1總裁
召開(kāi)公司月度資金協(xié)調會(huì ),協(xié)調平衡資金缺口,討論落實(shí)內部資金融通及調撥計劃;
審批內部資金融通申請報告;
簽署財務(wù)管理協(xié)議;
4.2財務(wù)總監
審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;
審核月度內部資金融通計劃;
審核各控股子公司銀行賬戶(hù)存款情況;
審核內部資金融通申請報告;
4.3財務(wù)部
負責編制公司財務(wù)預算、綜合預算、資金使用計劃;
編制完成公司年度內部資金融通計劃;
審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算;
負責內部資金調撥;
向公司領(lǐng)導層提供各控股子公司銀行賬戶(hù)存款情況;
按照付款審批程序辦理轉賬業(yè)務(wù);
5、管理權限
5.1首創(chuàng )置業(yè)總部統一安排內部資金調劑,并由總部財務(wù)部負責制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
5.2內部資金的融通及調動(dòng)的審批權人為財務(wù)總監和總裁,所有的內部資金融通申請報告需由財務(wù)總監和總裁審批簽字。
5.3財務(wù)管理協(xié)議的簽署權人為各公司的'法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1內部資金融通計劃管理
步驟
完成時(shí)間
涉及部門(mén)及崗位
步驟說(shuō)明
1
財務(wù)部預算管理崗
根據經(jīng)批準的公司總部及各控股子公司的年度財務(wù)預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。
2
財務(wù)部資金管理崗
根據年度綜合預算,編制完成《公司年度內部資金融通計劃》,提交財務(wù)總監審批。
3
財務(wù)總監、資金管理崗
如果財務(wù)總監審批不通過(guò),則返至資金管理崗修改;如果通過(guò),則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財務(wù)部
按照經(jīng)批準的年度財務(wù)預算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務(wù)部。
5
財務(wù)部預算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算,提交財務(wù)總監。
6
財務(wù)總監
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發(fā)給財務(wù)部資金管理崗;若不通過(guò),則返至預算管理崗修改。
7
財務(wù)部資金管理崗
根據經(jīng)批準的各控股子公司的月度資金使用計劃,編制完成月度內部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶(hù)存款情況,上報財務(wù)總監。
8
財務(wù)總監
審批月度內部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶(hù)存款情況,若不通過(guò)則返回資金計劃崗修改,若通過(guò)則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開(kāi)公司月度資金協(xié)調會(huì ),協(xié)調平衡資金缺口,討論落實(shí)內部資金融通及調撥計劃。
6.2內部資金融通業(yè)務(wù)管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時(shí)間
涉及部門(mén)及崗位
步驟說(shuō)明
1
財務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調會(huì )后,與融出資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內部財務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務(wù)總監參與并指導該過(guò)程。
2
財務(wù)部資金管理崗
提出書(shū)面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務(wù)總監。
3
財務(wù)總監
審批內部資金融通申請報告,若不通過(guò)則返回資金管理崗修改,若通過(guò)則提交給總裁。
4
總裁
審批內部資金融通申請報告。若通過(guò)則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務(wù)管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)部綜合管理崗
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財務(wù)部
開(kāi)出轉賬支票送公司總部財務(wù)部。
9
財務(wù)部出納
辦理轉賬業(yè)務(wù)。(參見(jiàn)對外結算相關(guān)程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時(shí)間
涉及部門(mén)及崗位
步驟說(shuō)明
1
財務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調會(huì )后,與融入資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內部財務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務(wù)總監參與并指導該過(guò)程。
2
融入資金控股子公司財務(wù)部
提出書(shū)面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務(wù)部。
3
財務(wù)總監
審核內部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁
審批內部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務(wù)部
依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務(wù)部辦理借款手續。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)部綜合管理崗
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
財務(wù)部出納
按照對外結算程序辦理有關(guān)轉賬手續。
7、單據與記錄
7.1公司年度內部資金融通計劃
7.2內部資金融通申請報告
7.3財務(wù)管理協(xié)議
資金管理制度5
第一條
為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條
項目資金管理的基本原則：計劃管理、統一使用、以收定支、控制使用、開(kāi)源節流、提高效益。
第三條
財會(huì )部門(mén)辦理水利基本建設資金支付手續時(shí)，必須符合下列程序：
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查。實(shí)行工程監理制的`項目須監理工程師簽字；
�。ǘ┯嘘P(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)審核。經(jīng)辦人審查無(wú)誤后，應送建設單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)負責人審核；
�。ㄈ﹩挝活I(lǐng)導核準簽字。
第四條
凡存在下列情況之一的，財會(huì )部門(mén)不予辦理水利基本建設資金支付手續。
�。ㄒ唬┻`反國家法律、法規和財經(jīng)紀律的；
�。ǘ┎环吓鷾实慕ㄔO內容的；
�。ㄈ┎环虾贤瑮l款規定的；
�。ㄋ模┙Y算手續不完備，支付審批程序不規范的；
�。ㄎ澹┎缓侠淼呢摀蛿偱�。
第五條
定期做好項目資金分析。
項目資金分析是項目經(jīng)濟活動(dòng)分析的重要內容。項目應定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，通過(guò)對收支情況分析，及時(shí)發(fā)現項目資金管理中存在的問(wèn)題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金管理制度6
流動(dòng)資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心部分，旨在確保企業(yè)日常運營(yíng)的資金流動(dòng)性，優(yōu)化資金使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險。它涵蓋了資金流入、流出、存儲和周轉的各個(gè)環(huán)節，以實(shí)現資金的最大化利用。
內容概述：
1、資金預測與規劃：預先估計未來(lái)的.收入和支出，制定合理的資金預算，確保資金供需平衡。
2、庫存管理：有效控制庫存水平，減少過(guò)度庫存造成的資金占用。
3、應收賬款管理：加快應收賬款回收速度，減少壞賬損失。
4、應付賬款管理：合理安排付款時(shí)間，延長(cháng)付款期限，提高資金使用效率。
5、現金管理：保持適當的現金儲備，以應對突發(fā)情況。
6、融資策略：選擇合適的融資渠道，降低融資成本，保證資金來(lái)源穩定。
7、成本控制：嚴格控制各項成本，提升盈利水平。
資金管理制度7
一、貨幣資金管理制度
(一)貨幣資金(亦可稱(chēng)現金)管理是酒店財務(wù)的一個(gè)重要組成部分，牽涉面廣。因此必須加強管理，嚴格遵守財經(jīng)紀律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉。
(二)酒店貨幣資金管理主要包括現金的管理和銀行存款的管理。
(三)現金的管理。
(1)現金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎金及工資性津貼等。
○2支付差旅費。按銀行規定的結算起點(diǎn)(一千元)以下的零星開(kāi)支。
(2)對于營(yíng)業(yè)收入中所取得的現金，規定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現金。
(3)財務(wù)部在收支現金時(shí)，要嚴格審核現金收付憑證及所附單據是合法，數額是否完整，簽字手續是否齊備等。對不符合制度規定的，應予以糾正或拒絕辦理收付。
(4)認真做好庫存現金保管工作�，F金和有價(jià)證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無(wú)缺。
(5)各部門(mén)因工作需要配備備用金時(shí)，應向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核批準后由出納負責辦理。備用用金支出不得超過(guò)規定范圍和業(yè)務(wù)內容不得移作他用或私人挪用，支出主管對各部門(mén)備用金使用情況定期抽查。
(6)各部門(mén)領(lǐng)發(fā)工資、獎金如待領(lǐng)部分或多余的，應及時(shí)交財務(wù)部，各部門(mén)不得存放現金。
(7)現金一切收付款項，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)交款單或支款單。單上都應寫(xiě)明收付的內容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續。
(8)現金收支業(yè)務(wù)必須當日登記現金日記帳，做到日清月結，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現金，現金收付憑證和收支結存單，按規定需送審核員審核。
(9)各部門(mén)的收付款項都應通過(guò)財務(wù)部門(mén)入帳。任何部門(mén)和個(gè)人都不得自留現金，不得私設'小金庫'。財務(wù)部應經(jīng)常督促檢查。
(四)銀行存款的管理
1、對超過(guò)現金收付限額以上的款項進(jìn)行收付時(shí)，必須通銀行結算。
2、酒店因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉帳支票付款，一律由各部門(mén)填寫(xiě)支票清單，部門(mén)經(jīng)理簽字后，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后報總經(jīng)理室批準后方能辦理領(lǐng)取支票手續。
3、支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫(xiě)明領(lǐng)用日期、付款內容并簽字后方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應在7天內將發(fā)票送回財務(wù)部，并注銷(xiāo)登記。對我無(wú)特殊原因而逾期不送回者，按規定進(jìn)行處罰。 4、財務(wù)部門(mén)簽發(fā)轉帳支票時(shí)，就進(jìn)行登記并將支票項目填寫(xiě)齊全，不準簽發(fā)空頭支票。當無(wú)法明確收款單位名稱(chēng)、金額時(shí)，也應把支款用途、簽發(fā)日期寫(xiě)清楚。
5、實(shí)行計劃控制的費用或物資采購，在付款時(shí)就同時(shí)核實(shí)計劃，超計劃的部分必須按規定辦理追補手續后，方能付款。
6、遵守銀行有關(guān)規定，不得將銀行帳戶(hù)借給其他單位或個(gè)人辦理結算。保管好空白支票及已用支票存根。
7、正確使用和審核各種銀行結帳憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來(lái)對帳單，月末有未達帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調節表。
(五)每月根據酒店貨幣資金使用情況編制'現金流量表'，反映當月酒店現金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現金流量表，'現金流量表'，由財務(wù)部資金支出主管負責編制，并需附上情況分析報告送財務(wù)部經(jīng)理審批，同意后報總經(jīng)理室。
二、營(yíng)運資金控制管理制度
(一)營(yíng)運資金是指保證酒店活動(dòng)正常進(jìn)行所必須的流動(dòng)資金，其組成的項目主要有:
1、貨幣資金(稱(chēng)現金):庫存現金、銀行存款、有價(jià)證券。
2、結算資金:應收寓客帳、應收帳款(外客帳及其他應收款)。
3、儲備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。
4、生產(chǎn)資金:在產(chǎn)品、待攤費用。
(二)營(yíng)運資金的主要來(lái)源:
1、撥入，即由上級主管部門(mén)或投資股東投入。
2、貸款，即向銀行申請貸入。
3、利潤中提取，酒店通過(guò)從經(jīng)營(yíng)所獲利潤中的企業(yè)發(fā)展基金'中提取。
(三)為保證酒店各項經(jīng)濟活動(dòng)的正常進(jìn)行，營(yíng)運資金不能用于基本建設投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門(mén)都不得以任何名義抽調、挪用酒店的營(yíng)運資金。對違反規定的，財務(wù)部應予以抵制。
(四)酒店的營(yíng)運資金實(shí)行分級歸口管理。其原則是誰(shuí)用誰(shuí)管，管用結合，權責合一。各歸口管理部門(mén)職責為:
1.財務(wù)部
(1)編制營(yíng)運資金管理及收支等有關(guān)計劃。
(2)會(huì )同有關(guān)歸口部門(mén)核定營(yíng)運資金定額，并層層落實(shí)。
(3)建立費用預算管理制度及分析檢查制度。
(4)及時(shí)清理應收的預付款。
(5)定期檢查備用金使用情況。
(6)控制儲備資金定額、核定各項物資的最高限量和最低儲備量，壓縮庫存，加速資金周轉。
(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤(pán)點(diǎn)及報廢制度，積極處理呆滯積壓物資。
(8)提供物資消耗有關(guān)資料，會(huì )同有關(guān)部門(mén)制定物資消耗定額。
(9)負責資金調度，組織資金調度，組織資金供應，分析營(yíng)運資金占用情況，考核營(yíng)運資金使用效果。
2、餐飲部
(1)會(huì )同財務(wù)成本控制部門(mén)制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強對已領(lǐng)用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的`管理。
3、客房部
(1)會(huì )同財務(wù)成本控制部門(mén)制定物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強對已領(lǐng)未用物料用品的管理。
(3)加強對在用低值易耗品的管理。
(五)營(yíng)運資金的考核指標主要有:定額營(yíng)運資金周轉天數、每百元營(yíng)業(yè)收入占用定額營(yíng)運資金(即營(yíng)收資金率)、食品原料周轉天數等等。
1、必須在保證酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢(qián)，多辦事。
2、編制的定額營(yíng)運資金計劃應同酒店綜合經(jīng)營(yíng)計劃保持銜接。
(六)酒店每年應定期或不定期對營(yíng)運資金的使用進(jìn)行清查工作。
1、物資材料的清查:
(1)日常清查。財務(wù)部每月組織有關(guān)人員按物資類(lèi)別對實(shí)物進(jìn)行輪番抽查。每次抽查率不少于5%，清查時(shí)，通過(guò)認真核對，做到帳、卡、物三相符。同時(shí)對檢查中發(fā)現的問(wèn)題必須查明原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施。
(2)年度清查。財務(wù)部于每年末組織有關(guān)部門(mén)組成清查財產(chǎn)小組，負責對各類(lèi)物資進(jìn)行全面清查核算采取永續盤(pán)存制方法進(jìn)行。清查結束，必須清點(diǎn)造冊。對清查中發(fā)現的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對超儲積壓的物資提出處理意見(jiàn)。
2、貨幣資金和結算資金清查:
(1)庫存現金必須日清月結。
(2)每月月末編制的銀行存款調節表，對未達帳都要查明原因并有說(shuō)明。
(3)應付帳款必須及時(shí)清理。
(4)應收帳款必須及時(shí)催收，每月編制明細表，做到筆筆有著(zhù)落。
(5)備用金借用人員須在年底辦理轉借手續。
(七)營(yíng)運資金的報損
1、現金。酒店在現金收付中出現的長(cháng)短款，應查明原因、明確責任后及時(shí)處理。短款一般由責任者賠償，長(cháng)款列作營(yíng)業(yè)外收入。具體按結帳收款中有關(guān)規定辦理。
2、物資報損。及時(shí)查明原因，分清責任，區別不同情況進(jìn)行處理。
資金管理制度8
一、農村集體資金管理制度
1、財務(wù)收入管理制度.集體經(jīng)濟組織的經(jīng)營(yíng)、發(fā)包、
租賃、投資、資產(chǎn)處置等集體收入，上級轉移支付資金以及補助、補償資金，社會(huì )捐贈資金，“一事一議”資金，集體建設用地收益等,應當及時(shí)入帳核算，做到應收盡收.嚴禁公款私存、私設小金庫。要加強票據管理，杜絕“白條”抵庫.要定期與開(kāi)戶(hù)銀行核對賬目,定期盤(pán)點(diǎn)庫存現金，做到賬款相符，賬實(shí)相符。
2、財務(wù)開(kāi)支審批制度.日常開(kāi)支按規定程序審批,重大事項開(kāi)支應當履行民主程序。財務(wù)開(kāi)支事項發(fā)生時(shí)，經(jīng)手人必須取得合法的原始憑證，注明用途并簽字(蓋章），交民主理財小組集體審核.審核同意后，由民主理財小組組長(cháng)簽字（蓋章），報經(jīng)主管財務(wù)的負責人審批同意并簽字(蓋章），由會(huì )計人員審核記帳。財務(wù)流程完成后，要按照財務(wù)公開(kāi)程序進(jìn)行公開(kāi)，接受全體成員監督。
3、財務(wù)預決算制度。年初應當編制全年資金預算方案，按民主程序形成決議并張榜公示;預算調整時(shí),要嚴格履行相關(guān)程序。年終應當及時(shí)進(jìn)行決算,并將預算執行情況和決算結果向全體成員公布。
4、資金管理崗位責任制度。明確各財務(wù)管理崗位的職責、權限，實(shí)行賬、款分管,支票、財務(wù)印鑒分別保管。實(shí)行會(huì )計委托代理的地方，要按照會(huì )計核算主體分設賬戶(hù)（簿）。應當尊重各集體經(jīng)濟組織的資產(chǎn)所有權和財產(chǎn)管理自主權,不得改變集體資金的性質(zhì).
5、財務(wù)公開(kāi)制度。集體經(jīng)濟組織應當將財務(wù)活動(dòng)情況及有關(guān)賬目,定期逐筆逐項向全體成員公布,接受群眾監督。年初公布財務(wù)收支計劃，半年公布各項收入、支出情況，年末公布各項財產(chǎn)、債權債務(wù)、收益分配等情況.
二、農村集體資產(chǎn)管理制度
1、資產(chǎn)清查.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，重點(diǎn)清查核實(shí)集體經(jīng)濟組織所有的各種資產(chǎn)、負債和所有者權益，做到賬實(shí)、賬款相符.
2、資產(chǎn)臺賬.集體所有的土地、林地、“四荒地”、房屋、辦公設備、農業(yè)基礎設施等固定資產(chǎn)，要按資產(chǎn)的類(lèi)別建立固定資產(chǎn)臺賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。資產(chǎn)臺賬的內容主要包括：資產(chǎn)的名稱(chēng)、類(lèi)別、數量、單位、購建時(shí)間、預計使用年限、原始價(jià)值、折舊額、凈值等。實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)的，還應當登記承包、租賃單位（人員）名稱(chēng)，承包費或租賃金以及承包、租賃期限等。已出讓或報廢的,應當及時(shí)核銷(xiāo).
3、資產(chǎn)評估。集體經(jīng)濟組織以招標投標方式承包、租賃、出讓集體資產(chǎn)，以參股、聯(lián)營(yíng)、合作方式經(jīng)營(yíng)集體資產(chǎn)，集體經(jīng)濟組織實(shí)行產(chǎn)權制度改革、合并或者分設等，應當進(jìn)行資產(chǎn)評估。評估由農村經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)或具有資質(zhì)的單位實(shí)施。評估結果要按權屬關(guān)系經(jīng)集體經(jīng)濟組織成員的全體村民會(huì )議或村民代表會(huì )議確認.
4、資產(chǎn)承包、租賃、出讓。集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃、出讓?xiě)斨贫ㄏ嚓P(guān)方案，明確資產(chǎn)的名稱(chēng)、數量、用途、承包、租賃、出讓的條件及其價(jià)格，是否招標投標等事項；同時(shí)履行民主程序。集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓經(jīng)營(yíng)時(shí)，應當簽訂經(jīng)濟合同，明確雙方的權利、義務(wù)、違約責任等，并向全體成員公開(kāi)。經(jīng)濟合同及有關(guān)資料應當及時(shí)歸檔并報鄉鎮農業(yè)服務(wù)中心備案。
5、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃、出讓經(jīng)營(yíng)的，要加強合同履行的監督檢查,公開(kāi)合同履行情況；收取的`承包費和租賃金歸集體經(jīng)濟組織所有，納入賬內核算。集體經(jīng)濟組織統一經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)，要明確經(jīng)營(yíng)管理責任人的責任和經(jīng)營(yíng)目標，確定決策機制、管理機制和收益分配機制，并向全體成員公開(kāi).集體經(jīng)濟組織實(shí)行股份制或者股份合作制經(jīng)營(yíng)的，其股份收益歸集體經(jīng)濟組織所有，納入賬內核算.要定期對集體資產(chǎn)的使用、維護和收益進(jìn)行檢查，確保集體資產(chǎn)的安全和保值增值。
三、農村集體資源管理制度
1、資源登記簿制度。法律規定屬于集體所有的土地、林地、草地、荒地、灘涂等集體資源，應當建立集體資源登記簿,逐項記錄。資源登記簿的主要內容包括：資源的名稱(chēng)、類(lèi)別、坐落、面積等。實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)的集體資源，還應當登記資源承包、租賃單位(個(gè)人）的名稱(chēng)、地址、承包、租賃資源的用途，承包費或租賃金，期限和起止日期等。農村集體建設用地以及發(fā)生農村集體建設用地使用權出讓事項等要重點(diǎn)記錄。
2、公開(kāi)協(xié)商和招標投標制度.集體所有且沒(méi)有采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘，以及果園、養殖水面等集體資源的承包、租賃，應當采取公開(kāi)協(xié)商或者招標投標的方式進(jìn)行.以公開(kāi)協(xié)商方式承包、租賃集體資源的，承包費、租賃金由雙方議定。以招標投標方式承包、租賃集體資源的,承包費、租賃金應當通過(guò)公開(kāi)競標、競標確定.招標應當確定方案,載明招標人的名稱(chēng)和地址，明確項目的名稱(chēng)、數量、用途、期限、標底等內容;招標方案必須履行民主程序。在招標中，同等條件下,本集體經(jīng)濟組織成員享有優(yōu)先中標權。招標投標方案、招標公告、招標合同和相關(guān)資源應當報鄉鎮農村經(jīng)營(yíng)管理站備案。
3、資源承包、租賃合同管理制度。集體資源的承包、租賃應當簽訂書(shū)面協(xié)議，統一編號，實(shí)行合同管理。合同應當使用統一文本,明確雙方的權利、義務(wù)、違約責任等。上交的收入歸集體經(jīng)濟組織所有，納入賬內核算并定期公開(kāi).經(jīng)濟合同及有關(guān)資源應及時(shí)歸檔并報鄉鎮農村經(jīng)營(yíng)管理站備案。
4、集體建設用地收益專(zhuān)項管理制度。農村集體建設用地是集體資產(chǎn)和資源的重要組成部分,其收益歸集體經(jīng)濟組織所有，主要用于發(fā)展生產(chǎn)、增加集體積累、集體福利和公益事業(yè)等方面，改善農民的生產(chǎn)生活條件，不得用于發(fā)放干部報酬、支付招待費用等非生產(chǎn)性開(kāi)支。農村集體建設用地收益要納入賬內核算，嚴格實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲、專(zhuān)賬管理、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)項審核監督.
資金管理制度9
第一章總則
第一條為了規范無(wú)錫xx微電子股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護投資者的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》等法律法規、部門(mén)規章、業(yè)務(wù)規則和《無(wú)錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”)的規定，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)“募集資金”系指公司通過(guò)法律規定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實(shí)施股權激勵計劃募集的資金。
第三條公司控股股東、實(shí)際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當利益。
第四條公司董事會(huì )負責建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實(shí)施。
第二章 募集資金儲存
第五條公司募集資金應當存放于董事會(huì )確定的專(zhuān)項賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集資金專(zhuān)戶(hù)”)，專(zhuān)項用于募投項目的支出。募集資金專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其他用途。
第六條公司應當在發(fā)行股份認購結束后驗資前，與主辦券商、存放募集資金的.商業(yè)銀行簽訂三方監管協(xié)議，并將三方監管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國中小企業(yè)股份轉讓系統提交報備，在有效期屆滿(mǎn)前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起兩周內與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議。
第七條募集資金到賬后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告。公司應將募集資金及時(shí)、完整地存放在募集資金專(zhuān)戶(hù)內。
第三章 募集資金使用
第八條公司在取得全國中小企業(yè)股份轉讓系統出具的股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。
第九條募集資金應當用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應當嚴格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。
第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主營(yíng)業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉換公司債券等的交易;不得通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。
第十一條公司應當確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十二條在募集資金使用過(guò)程中，在不影響項目建設的前提下，經(jīng)公司董事會(huì )決策并披露后，公司可以將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：
(一)安全性高，滿(mǎn)足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;
(二)流動(dòng)性好。
(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)12個(gè)月。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。
第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)。公司應當在董事會(huì )會(huì )議后2個(gè)工作日公告下列內容：
(一)本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;
(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;
(三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;
(四)監事會(huì )出具的意見(jiàn)。
第十四條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)并披露，且應當符合以下條件：
(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);
(三)單次補充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)十二個(gè)月。
閑置募集資金用于補充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購或者用于股票及其衍生品種、可轉債公司債券等的交易。
第十五條在募集資金到位前，公司將根據募集資金投資項目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)際情況通過(guò)自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規規定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項目的前提下，公司董事會(huì )可根據項目的實(shí)際需求，對上述項目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當調整。以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)、監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。
第四章 募集資金用途變更
第十六條公司募集資金應當按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)，且經(jīng)監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)后方可變更。
第十七條公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會(huì )審議后2個(gè)交易日內公告以下內容：
(一)原募集資金用途及變更的具體原因;
(二)新的募集資金用途;
(三)監事會(huì )對變更募集資金用途的意見(jiàn)。
第五章 募集資金用途使用管理與監督
第十八條公司財務(wù)部應建立募集資金管理和使用臺帳，詳細記錄募集資金存放開(kāi)戶(hù)行、賬號、存放金額、使用項目、逐筆使用情況及其相應金額、使用日期、對應的會(huì )計憑證號、對應合同、批準程序等事項。
第十九條監事會(huì )應當持續關(guān)注募集資金實(shí)際管理與使用情況。監事會(huì )可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。
第六章 附則
第二十條本制度的制定和修改由公司董事會(huì )負責，報經(jīng)公司股東大會(huì )審議并批準后方才有效。
第二十一條本制度如與國家法律、行政法規或規范性文件以及公司章程相抵觸的，執行國家法律、行政法規或規范性文件以及公司章程的規定。
第二十二條本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、行政法規或規范性文件以及公司章程的規定執行。
第二十三條本制度由股東大會(huì )授權董事會(huì )負責解釋。
資金管理制度10
資金使用管理制度是企業(yè)管理中不可或缺的一部分，它涉及企業(yè)日常運營(yíng)、投資決策、風(fēng)險管理等多個(gè)環(huán)節。這樣的.制度旨在確保資金的有效利用，防范財務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的穩定發(fā)展。
內容概述：
1、預算管理：明確資金的收入與支出預算，合理分配資源，防止過(guò)度消費或資金閑置。
2、審批流程：設立嚴格的審批程序，控制每一筆資金的動(dòng)用，防止濫用職權。
3、賬戶(hù)監控：定期審計賬戶(hù)，確保資金流向清晰，防止欺詐和挪用。
4、風(fēng)險評估：對投資項目進(jìn)行風(fēng)險分析，制定相應的風(fēng)險應對策略。
5、財務(wù)報告：定期編制和審核財務(wù)報表，反映企業(yè)資金狀況，為決策提供依據。
6、內部控制：建立內部控制機制，確保資金使用的合規性和透明度。
資金管理制度11
1總則
1.1為加強公司項目專(zhuān)項資金的管理，合理、有效、規范使用專(zhuān)項資金，根據國家有關(guān)專(zhuān)項資金使用管理辦法的規定，結合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
1.2項目專(zhuān)項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節能減排、產(chǎn)品創(chuàng )新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點(diǎn)支持類(lèi)產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門(mén)指定特定用途撥付的資金。
1.3專(zhuān)項資金管理和使用堅持科學(xué)安排、合理配置、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算、嚴格監管原則。
2工作職責
2.1項目專(zhuān)項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門(mén)，分口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、科技管理部門(mén)、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)管理部門(mén)等單位。
2.1.1歸口管理單位負責公司專(zhuān)項資金工作的分工安排、組織協(xié)調和統籌管理。
2.1.2分口管理單位負責密切關(guān)注、研究符合國家和省市地各主管部門(mén)有關(guān)專(zhuān)項資金管理規定或政策，負責組織完成專(zhuān)項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專(zhuān)項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實(shí)工作，負責向財務(wù)部門(mén)、歸口管理單位及時(shí)移交項目專(zhuān)項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實(shí)施單位專(zhuān)項資金的使用范圍進(jìn)行指導，負責向專(zhuān)項資金主管部門(mén)上報項目實(shí)施進(jìn)度、專(zhuān)項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專(zhuān)項資金項目的檢查、驗收和評價(jià)工作。
2.2項目實(shí)施部門(mén)負責專(zhuān)項資金項目的組織實(shí)施，負責按照項目專(zhuān)項資金預算范圍按計劃合理使用專(zhuān)項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實(shí)施各階段
基礎數據資料和項目總結，負責提請審計部門(mén)組織對項目各工程進(jìn)行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進(jìn)行內部竣工驗收和評價(jià)，負責配合分口管理單位接受主管部門(mén)的檢查、驗收和評價(jià)工作。
2.3財務(wù)部門(mén)負責專(zhuān)項資金指定收款賬戶(hù)的提供，負責根據專(zhuān)項資金撥付文件跟蹤落實(shí)專(zhuān)項資金到位，負責審查項目實(shí)施單位按照專(zhuān)項資金預算范圍申報的專(zhuān)項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規定權限報批后支付專(zhuān)項資金，負責設立專(zhuān)項資金的專(zhuān)用科目進(jìn)行專(zhuān)賬單獨核算，負責建立專(zhuān)項資金使用臺賬，負責編制專(zhuān)項資金項目的資金預算、財務(wù)決算，負責配合審計機構對專(zhuān)項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門(mén)的檢查、驗收和評價(jià)工作。
2.4審計部門(mén)負責在專(zhuān)項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進(jìn)行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專(zhuān)項資金主管部門(mén)要求在專(zhuān)項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務(wù)決算進(jìn)行審計、出具財務(wù)決算審計報告。
2.5紀檢監察部門(mén)負責項目專(zhuān)項資金的效能監察工作。
3項目專(zhuān)項資金使用
3.1項目資金來(lái)源包括專(zhuān)項資金和企業(yè)自有資金，其中專(zhuān)項資金包括專(zhuān)項借款、貸款貼息、資本金注入、專(zhuān)項補助。
3.2公司收到的項目專(zhuān)項資金要納入公司資金預算統一管控，以提高專(zhuān)項資金使用的整體效益。
3.3項目專(zhuān)項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規定執行。
3.4項目專(zhuān)項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專(zhuān)項資金預算執行，各項支出原則上不得超出申報方案專(zhuān)項資金預算的`開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準。
3.5項目實(shí)施過(guò)程中，專(zhuān)項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專(zhuān)項資金。
3.6為確保項目的順利實(shí)施，項目專(zhuān)項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專(zhuān)項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調整為專(zhuān)項資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付。墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。
4項目專(zhuān)項資金管理
4.1根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專(zhuān)項資金單獨開(kāi)立存款賬戶(hù)，公司基本存款賬戶(hù)作為公司專(zhuān)項資金的指定收款賬戶(hù)。
4.2公司收到專(zhuān)項資金撥付文件及后期收到撥付的專(zhuān)項資金時(shí)通過(guò)“其他應收款——**專(zhuān)項資金”科目單獨核算。
4.3鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專(zhuān)項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類(lèi)款項支付通過(guò)公司在財務(wù)公司開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)支付或票據支付，費用類(lèi)款項支付通過(guò)現金支付或POS機刷卡支付。項目專(zhuān)項資金支付時(shí)通過(guò)“其他應付款——**專(zhuān)項資金”科目單獨核算。
4.4項目專(zhuān)項資金的賬務(wù)處理按照20xx年2月財政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì )計準則》規定執行。
4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門(mén)取得的應計入收入總額的財政性專(zhuān)項資金，財務(wù)部門(mén)應在專(zhuān)項資金同時(shí)符合以下條件時(shí)作為不征稅收入從納稅所得額中減除。
4.5.1能夠提供規定資金專(zhuān)項用途的資金撥付文件。
4.5.2政府主管部門(mén)對該專(zhuān)項資金有專(zhuān)門(mén)的資金管理辦法或具體管理要求。
4.5.3專(zhuān)項資金的支出進(jìn)行了單獨核算。
4.6專(zhuān)項資金項目因不可抗力或無(wú)法預測的情況導致出現重大調整或無(wú)法實(shí)施，分口管理單位應上報專(zhuān)項資金主管部門(mén)，按主管部門(mén)有關(guān)專(zhuān)項資金管理規定退回未使用專(zhuān)項資金或按主管部門(mén)意見(jiàn)執行。
4.7專(zhuān)項資金項目驗收工作完成后，專(zhuān)項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績(jì)效評價(jià)結果差的，分口管理單位按主管部門(mén)有關(guān)專(zhuān)項資金管理規定退回結余專(zhuān)項資金或按主管部門(mén)意見(jiàn)執行。
4.8專(zhuān)項資金項目實(shí)施過(guò)程中，紀檢監察部門(mén)等單位或個(gè)人發(fā)現有未按規定管理和使用專(zhuān)項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專(zhuān)項資金等違反財經(jīng)紀律行為的，一經(jīng)查實(shí)，按公司有關(guān)規定對涉嫌人員進(jìn)行處理，情節嚴重構成犯罪的移交司法機關(guān)處理。
5附則
5.1本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部起草并解釋。
5.2本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執行。
資金管理制度12
第一條 為加強貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會(huì )計法》《中華人民共和國現金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》、《會(huì )計基礎工作規范》等有關(guān)規定，結合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 本辦法所指貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 財務(wù)部門(mén)為學(xué)校一級財務(wù)機構，負責全校的貨幣資金管理。學(xué)校二級獨立核算單位應當根據國家有關(guān)法律法規和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實(shí)施細則。
第四條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責任制度。
(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應當相互分離、制約和監督，出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
(二)嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應當根據實(shí)際情況定期進(jìn)行崗位輪換。
(四)對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節應當加強管理與控制。
(五)設置專(zhuān)人負責保管定期存款單據，建立定期存款備查簿。財務(wù)部門(mén)負責制定專(zhuān)門(mén)的定期存款內部規程。
(六)財務(wù)部門(mén)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設立為現金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理�，F金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。
(七)會(huì )計人員應當實(shí)行回避制度，財務(wù)負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。
第五條 現金的管理。
(一)財務(wù)部門(mén)根據《現金管理暫行條例》的規定，結合學(xué)校實(shí)際情況，確定校內各單位單筆現金的開(kāi)支限額，超出結算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)應通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
(二)應當嚴格執行開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫存現金限額，超過(guò)限額的，應及時(shí)送存銀行。不得坐收坐支現金。
(三)現金管理實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”，現金收入必須及時(shí)入賬。任何單位或個(gè)人不得私設“小金庫”，不得套取現金。
(四)出納人員須按照經(jīng)會(huì )計審核無(wú)誤的記賬憑證記錄的現金數額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤(pán)點(diǎn)庫存現金，做到日清月結、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。
(五)財務(wù)負責人應當根據實(shí)際需要，不定期地對現金收支情況和庫存現金進(jìn)行稽核檢查。
第六條 銀行存款的管理。
(一)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)與年檢，應當嚴格執行財政部、教育部關(guān)于銀行賬戶(hù)的管理辦法。
(二)財務(wù)部門(mén)負責辦理學(xué)校及校內獨立核算單位的銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、年檢等業(yè)務(wù)，校內任何單位不得以任何名義開(kāi)立賬戶(hù)。
(三)嚴格遵守人民銀行的結算制度和結算紀律，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶(hù)或支票搞非法活動(dòng)。
(四)加強支票管理，嚴禁簽發(fā)空頭支票或遠期支票，簽發(fā)支票必須填寫(xiě)日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。
(五)設置專(zhuān)人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調節表，
對未達賬項應及時(shí)查明原因，具體分析后按照程序進(jìn)行處理。
(六)銀行對賬單實(shí)行“雙簽”制度。財務(wù)部門(mén)負責人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務(wù)的校級領(lǐng)導審簽后與當月的會(huì )計憑證一同保存。
第七條 銀行票據和印章管理。
(一)銀行票據包括轉賬支票、現金支票、現金交款單、進(jìn)賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶(hù)支付令等。
(二)負責銀行交換的人員辦理購買(mǎi)銀行票據業(yè)務(wù)，應當逐一清點(diǎn)檢查，特別是轉賬支票和現金支票要檢查編號是否連續、有無(wú)缺頁(yè)、破損等情況，若有缺頁(yè)、破損或編號不連續，應于購買(mǎi)時(shí)當場(chǎng)更換，領(lǐng)用銀行票據時(shí)，要記錄登記，避免空白支票丟失。
(三)銀行出納負責保管空白支票，必須設立支票登記簿，及時(shí)登記支票的購入、使用和注銷(xiāo)情況。
(四)預留銀行的財務(wù)印鑒必須由專(zhuān)人分別管理，非上班時(shí)間應分別存放在保險柜內。
(五)除規定的使用范圍外，財務(wù)專(zhuān)用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。
第八條 貨幣資金業(yè)務(wù)的授權審批。
凡從學(xué)校財務(wù)部門(mén)支取(含報銷(xiāo)與借款等)的現金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學(xué)經(jīng)濟責任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規定》的要求辦理審批手續。涉及重大的.貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)�！叭匾淮蟆敝贫纫幎男袥Q策和審批程序。
第九條 貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查。
建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節，應當及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點(diǎn)內容是：
(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。
(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況，重點(diǎn)檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。
(三)貸幣資金授權批準制度的執行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
(四)支付款項印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。
(五)票據的保管情況。重點(diǎn)檢查票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
資金管理制度13
一、資金管理和使用
1、社區的減災經(jīng)費必須納入社區統一管理。
2、嚴格實(shí)行賬款分開(kāi)管理原則，社區指定一人為會(huì )計，一切現金由會(huì )計負責管理，其他人員一律不得管理現金。
3、對上級撥款資金、外來(lái)捐贈資金等其他一切減災資金都要及時(shí)足額進(jìn)賬。
4、各項資金的票據，一律使用正規發(fā)票，禁止使用商店購買(mǎi)或自制的收款收據。開(kāi)具的資金發(fā)票，應注明被收款單位（個(gè)人）名稱(chēng)、收款內容、收款所屬時(shí)間及開(kāi)票人,并及時(shí)入賬。
5、嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，現金收入，必須及時(shí)與出納結算，在結算時(shí)，不得以報銷(xiāo)票據抵扣現金，出納應將當日收入的現金及時(shí)解交開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支。
6、支出在500元以下的用現金支付，超過(guò)500元以上的.支出，應通過(guò)銀行轉賬方式結算。出納現金實(shí)行限額制度，日常零星開(kāi)支所需備用金限額在1000元以?xún)�，超出限額的應及時(shí)交存開(kāi)戶(hù)銀行，確保集體資金安全。
7、出納人員要建立現金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結，賬款相符。月末應進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)與銀行進(jìn)行對賬，若不一致，應查明原因。
8、減災資金一律不準外借。
二、財務(wù)監督和公開(kāi)
社區減災資金工作要接受業(yè)務(wù)主管部門(mén)的指導和監督，要實(shí)行財務(wù)公開(kāi)制度，定期在公開(kāi)欄公布財務(wù)收支情況，接受廣大居民的監督，并報鄉政府備案。
1、向居民公開(kāi)的內容按縣政府、縣財政局、縣民政局規定的內容公開(kāi)。
2、向本社區工作者公開(kāi)的內容減災資金來(lái)源：包括上級部門(mén)下?lián)艿难a助資金、社會(huì )捐贈資料等。減災資金支出：減災防災宣傳資料、設備購置、活動(dòng)支出費、其他支出等。事業(yè)結余：收支結余。
資金管理制度14
第一章總則
第一條【目的及依據】為了進(jìn)一步理順本市住宅區物業(yè)管理活動(dòng)中各方主體的法律關(guān)系,明確業(yè)主、業(yè)主大會(huì )、物業(yè)服務(wù)企業(yè)等各方主體的權利和義務(wù),保證物業(yè)服務(wù)資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據《物權法》、《物業(yè)管理條例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規和規章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱(chēng)共用部分是指物業(yè)區域內業(yè)主專(zhuān)有部分以外,按照規定由業(yè)主共同管理的建筑物、構筑物及配套設施設備和相關(guān)場(chǎng)地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱(chēng)業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區域內,由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務(wù)資金;
(二)住宅專(zhuān)項維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益;
(四)業(yè)主依據管理規約約定或者業(yè)主大會(huì )會(huì )議的決定分攤的費用;
(五)業(yè)主大會(huì )的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區業(yè)主大會(huì )依法成立后,對物業(yè)管理區域內共用部分自行管理、委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權利主體】業(yè)主大會(huì )是物業(yè)管理區域內,全體業(yè)主對物業(yè)共用部分實(shí)施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應當及時(shí)向業(yè)主大會(huì )交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務(wù)資金和其它分攤費用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對共用部分委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人實(shí)施管理的,應當由業(yè)主大會(huì )與物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人簽訂書(shū)面合同。
業(yè)主共同決定對共用部分自行管理的,應當由業(yè)主大會(huì )與專(zhuān)業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂專(zhuān)業(yè)服務(wù)買(mǎi)賣(mài)合同。
第七條【管理規約約定】物業(yè)管理區域內的全體業(yè)主應當在管理規約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會(huì )的權利義務(wù)、業(yè)主與業(yè)主大會(huì )的法律關(guān)系、業(yè)主共有資金管理等內容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶(hù)
第八條【共有資金賬戶(hù)的開(kāi)立】住宅區業(yè)主大會(huì )成立并登記后,可以到銀行開(kāi)立業(yè)主共有資金賬戶(hù), 分類(lèi)存儲業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務(wù)資金】本辦法所稱(chēng)物業(yè)服務(wù)資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會(huì )交納的,用于支付住宅區內共用部分維修、養護、管理,環(huán)境衛生和秩序維護等相關(guān)費用的資金。
物業(yè)服務(wù)資金的交納和使用由管理規約和全體業(yè)主共同決定。管理規約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務(wù)收費管理辦法(試行)》(京發(fā)改[20xx]2662號)的有關(guān)規定。
第十條【專(zhuān)項維修資金】住宅專(zhuān)項維修資金用于支付住宅共用部位、共用設施設備保修期滿(mǎn)后的維修和更新、改造費用。
住宅專(zhuān)項維修資金的交存、使用和監督管理適用建設部、財政部《住宅專(zhuān)項維修資金管理辦法》和《北京市住宅專(zhuān)項維修資金管理辦法》的規定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì )的其他合法收入】業(yè)主大會(huì )可以依據管理規約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì )的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶(hù),用于支付下列費用:
(一) 業(yè)主大會(huì )、業(yè)主委員會(huì )的辦公費用及人員工資、津貼、福利費用等;
(二) 財務(wù)、審計、承接查驗、物業(yè)服務(wù)評估監理等費用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費用。
第十二條【業(yè)主分攤費用】物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì )的其他合法收入不足以支付第十一條所列費用的,不足部分由業(yè)主分攤,并存入業(yè)主共有資金賬戶(hù)。
業(yè)主分攤前款費用的比例,管理規約或業(yè)主大會(huì )決議有約定的,按照約定;沒(méi)有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專(zhuān)有部分面積占專(zhuān)有部分面積總和的比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區的業(yè)主應當按照管理規約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會(huì )交納物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用。
業(yè)主可以按照管理規約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會(huì )按照約定通過(guò)銀行從業(yè)主一卡通中劃轉。使用業(yè)主一卡通劃轉資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會(huì )應當簽訂書(shū)面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會(huì )應當及時(shí)催繳。
業(yè)主拖欠專(zhuān)項維修資金的,由業(yè)主大會(huì )開(kāi)戶(hù)銀行負責催繳。
全體業(yè)主應當在管理規約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專(zhuān)項維修資金和其他分攤費用的追繳辦法,以及欠費業(yè)主名單公示、共同管理權利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實(shí)施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會(huì )可以按照管理規約的約定,向欠費業(yè)主發(fā)出欠費繳納通知單,在住宅區顯著(zhù)位置公示欠費業(yè)主名單、門(mén)牌號及欠費金額。
欠費繳納通知單應當以書(shū)面形式作出。一般包含欠費金額、繳費期限、滯納金計算方法、繳費帳戶(hù)、繳費方法、相關(guān)后果等內容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會(huì )可以依照管理規約的約定,向拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會(huì )向欠費業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權利限制】業(yè)主大會(huì )可以根據管理規約的約定或者業(yè)主大會(huì )會(huì )議的決定,限制欠費業(yè)主行使下列共同管理權利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會(huì )委員;
(二)業(yè)主大會(huì )會(huì )議的表決權;
(三)業(yè)主大會(huì )認為應當限制的其它共同管理權利。
第十八條【欠費債務(wù)轉移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專(zhuān)項維修資金和其他分攤費用的,轉讓物業(yè)時(shí)應當與業(yè)主大會(huì )結清。
房屋買(mǎi)受人與房屋出賣(mài)人可以在房屋買(mǎi)賣(mài)合同中約定房屋出賣(mài)人欠交物業(yè)服務(wù)資金、專(zhuān)項維修資金和分攤費用向房屋買(mǎi)受人的.債務(wù)轉移。
房屋買(mǎi)受人在購買(mǎi)業(yè)主出賣(mài)的房屋時(shí),可以向業(yè)主大會(huì )索取相關(guān)費用已結清的書(shū)面確認文件。房屋買(mǎi)受人向業(yè)主大會(huì )索取房屋出賣(mài)人相關(guān)費用已結清的書(shū)面確認文件的,業(yè)主大會(huì )應當提供。
第十九條【欠費起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會(huì )可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財務(wù)管理】業(yè)主大會(huì )應當按照國家相關(guān)法規、政策的有關(guān)規定,建立專(zhuān)門(mén)的業(yè)主共有資金財務(wù)管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會(huì )應當建立業(yè)主共有資金財務(wù)檔案,并指定專(zhuān)人保
管。管理人員變更的,應當及時(shí)移交保管的財務(wù)檔案。
第二十一條【財務(wù)人員】業(yè)主大會(huì )應當按照國家相關(guān)法規、政策的規定和管理規約的約定,聘請專(zhuān)門(mén)的財務(wù)管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區域內物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì )的其他合法收入,應當由業(yè)主大會(huì )財務(wù)管理人員按照管理規約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶(hù),嚴禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔保和經(jīng)營(yíng)】業(yè)主大會(huì )不得向任何單位及個(gè)人借款或為任何第三方提供擔保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對外投資。
第二十四條【年度預算、決算】業(yè)主大會(huì )應當建立業(yè)主共有資金年度預算、決算制度。業(yè)主大會(huì )可以授權業(yè)主委員會(huì )或委托專(zhuān)業(yè)機構起草年度預算、決算方案,由業(yè)主大會(huì )會(huì )議審議后確定。
業(yè)主共有資金應當嚴格按照年度預算使用。在會(huì )計年度終結時(shí),業(yè)主共有資金節余部分,自動(dòng)結轉到下一年度;物業(yè)管理區域內發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預算的支出時(shí),應當及時(shí)召開(kāi)業(yè)主大會(huì )會(huì )議作出決議。
第二十五條【資金使用監督】業(yè)主大會(huì )可以按照業(yè)主大會(huì )議事規則和管理規約的約定,設立專(zhuān)門(mén)機構監督業(yè)主共有資金的使用。監督機構負責審查下列事項:
(一) 是否按年度預算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應程序;
(三)超出預算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會(huì )會(huì )議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項。
業(yè)主大會(huì )未設立監督機構的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會(huì )應當定期與業(yè)主共有資金開(kāi)戶(hù)銀行核對本住宅區業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結存的數額;
(二)發(fā)生列支的項目、費用和分攤情況;
(三)業(yè)主分戶(hù)帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結存的金額;
(四)其他有關(guān)業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對公示情況提出質(zhì)詢(xún)時(shí),業(yè)主大會(huì )工作人員應當及時(shí)答復。
業(yè)主對公示情況有異議的,可以要求復核或者委托專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)行審計。
第二十七條【資金查詢(xún)】業(yè)主共有資金的開(kāi)戶(hù)銀行應當建立住宅區共有資金查詢(xún)制度,接受業(yè)主大會(huì )、業(yè)主對其分戶(hù)帳(業(yè)主一卡通)中住宅區業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢(xún)。
第二十八條【業(yè)主大會(huì )法律責任】業(yè)主大會(huì )及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應當依法承擔法律責任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照執行】非住宅區物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
資金管理制度15
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據公司未來(lái)一定時(shí)期的投資、采購、開(kāi)發(fā)、基本建設等，預計這一時(shí)期內貨幣資金的.使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計劃。
第三條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門(mén)。
第二章各部門(mén)職責
第五條為了加強公司現金流管理，公司各部門(mén)都應樹(shù)立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門(mén)依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負責資金使用計劃的審核、匯總。
第三章資金計劃內容
第六條資金支出
�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出
1、土地：建筑項目部依據購地支付計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。
2、房屋建筑物：建筑項目部依據土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。
3、機器設備：商務(wù)部依據公司設備采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。
4、運輸設備：綜合部依據行政車(chē)輛購置計劃，編制資金使用計劃。
�。ǘ┗I資活動(dòng)資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據公司長(cháng)期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預計歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計劃。
�。ㄈ┙�(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出
1、商品采購：商務(wù)部依據公司商品采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。
2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會(huì )保險費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費等薪酬類(lèi)資金使用計劃。
3、管理費用支出：綜合部負責車(chē)輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類(lèi)資金使用計劃，業(yè)務(wù)招待費、辦公費、郵寄電話(huà)費、車(chē)輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負責編制；車(chē)輛修理費資金支付計劃由供應處負責編制；環(huán)保費（排污費）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負責編制。
4、稅金：財務(wù)部負責編制增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類(lèi)資金使用計劃。
5、銷(xiāo)售費用：營(yíng)銷(xiāo)部負責編制廣告費、宣傳費等費用類(lèi)資金使用計劃，線(xiàn)下運營(yíng)部負責編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄電話(huà)費、促銷(xiāo)費等費用類(lèi)資金使用計劃。
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凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門(mén)根據實(shí)際情況補充編制，一并上報。
第四章資金計劃編制程序
第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
第八條公司各部門(mén)每月23日前根據月度工作計劃編制本部門(mén)次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。
第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門(mén)資金使用計劃，報公司主要負責人審批，并根據資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。
第十條批準后的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門(mén)，各部門(mén)要嚴格按照此計劃執行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的超計劃付款原則上不予支付。預算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門(mén)申請，公司分管領(lǐng)導、主要負責人共同批準后,財務(wù)處方可辦理。
第五章資金計劃控制
第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執行情況表，并與資金使用計劃對比分析，檢查各部門(mén)資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。
第十二條財務(wù)處根據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進(jìn)行檢查、通報，對計劃兌現率出現重大偏差，嚴重影響公司現金流的，給予一定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財務(wù)部負責解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執行。
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