存貨管理制度
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存貨管理制度1
第一章 總則
第1條 目的
為了規范存貨管理，節約存貨管理費用，特制定本制度。
第2條 管理范圍
包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉房以及在建工程、周轉材料、低值易耗品等。
第二章 工程物資的管理
第3條 工程物資的采購
(1)工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報企業(yè)領(lǐng)導審核后執行。
(2)每月初，有關(guān)部門(mén)根據年度計劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴禁無(wú)計劃盲目采購。
(3)工程物資的采購必須由專(zhuān)人負責，采購員應根據經(jīng)審核過(guò)的計劃及采購清單實(shí)施采購。
第4條 工程物資的入庫
(1)工程物資購進(jìn)后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數量無(wú)誤后，方能辦理入庫手續。
(2)工程物資入庫驗收時(shí)，發(fā)現采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現問(wèn)題的，由保管員負責。
(3)工程物資驗收時(shí)發(fā)現短缺、毀損等數量、質(zhì)量上的問(wèn)題時(shí)，應查明原因，落實(shí)責任，其中應由運輸部門(mén)負責的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運輸部門(mén)鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點(diǎn)清、驗質(zhì)尚無(wú)結果的工程物資應單獨保管，不得領(lǐng)用。
(4)工程物資經(jīng)驗收后，保管員應填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃的執行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)管理部門(mén)報賬，第三聯(lián)倉庫留存。
(5)采購人員向財務(wù)管理部門(mén)報賬時(shí)，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務(wù)人員有權拒絕報賬。
第5條 工程物資的領(lǐng)用
(1)工程物資的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴格填寫(xiě)，《領(lǐng)料單》如有缺項，保管員有權拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。
(2)領(lǐng)料批準的權限按各級領(lǐng)導的審批權規定辦理。
第6條 工程物資的庫存管理
(1)倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
(2)建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫(xiě)收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
(3)倉庫根據收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務(wù)管理部門(mén)，與財務(wù)管理部門(mén)核對無(wú)誤。
第7條 工程物資的盤(pán)點(diǎn)清查制度
(1)為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報《工程物資變動(dòng)表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財務(wù)管理部門(mén)。每月25日結賬時(shí)，要做好收、支、結存的盤(pán)點(diǎn)工作，核對庫存數，從量上查明盤(pán)盈、盤(pán)虧數，報送財務(wù)管理部門(mén)。
(2)建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數、過(guò)磅或測量等方法點(diǎn)清數量。盤(pán)點(diǎn)后，編制《庫存物資盤(pán)點(diǎn)表》，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數核對，對于賬實(shí)不符的材料，應切實(shí)查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
(3)財務(wù)必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類(lèi)核算和明細分類(lèi)核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。
(4)做好工程物資的索賠工作。
第8條 工程物資的稽核
(1)財務(wù)管理部應設置專(zhuān)職的審計人員(在企業(yè)的中、遠期規劃中，視企業(yè)的發(fā)展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
(2)審計人員應參與工程物資的盤(pán)點(diǎn)，現場(chǎng)觀(guān)察存貨的流動(dòng)與控制。在調查過(guò)程中，還應聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專(zhuān)家的意見(jiàn)。因為有些工程物資的專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。
(3)工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對材料會(huì )計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用率。
第三章 低值易耗品管理
第9條 根據企業(yè)的情況，規定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。
第10條 低值易耗品在購買(mǎi)之前應根據需要填寫(xiě)購買(mǎi)《申請單》，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，企業(yè)領(lǐng)導批準后，方能選購。一次性購買(mǎi)低值易耗品金額在五萬(wàn)元以下的，由申請部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買(mǎi)低值易耗品金額在五萬(wàn)元以上的`，由申請部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準。
第11條 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計算機類(lèi)低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責管理。
第12條 各歸口管理部門(mén)在低值易耗品的日常管理中應進(jìn)行以下工作：
(1)參與供應商的選擇評價(jià);
(2)參與品種、型號、規格、價(jià)格的選擇;
(3)負責驗收;
(4)提出轉移、報廢處理意見(jiàn)及參與清理;
(5)參與組織資產(chǎn)清查等。
第13條 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統一購買(mǎi)。
第14條 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門(mén)設置低值易耗品登記簿。
第15條 使用部門(mén)向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存倉庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據;一份交給使用部門(mén)作為實(shí)物管理的依據;一份交給會(huì )計部門(mén)作為記賬的依據。
第16條 各部門(mén)應建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門(mén)保管，控制各使用部門(mén)在用低值易耗品。
第17條 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì )計處理，按各使用部門(mén)設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實(shí)物核對。在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉庫的低值易耗品，應加強實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
第18條 企業(yè)的低值易耗品報廢時(shí)，應由負責使用部門(mén)及時(shí)填制《低值易耗品報廢單》，填明報廢低值易耗品的數量和原價(jià)。入庫殘料按照規定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，財務(wù)部門(mén)應根據《報廢單》進(jìn)行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷(xiāo)額和應補提的攤銷(xiāo)額。
第19條 所有離職的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時(shí)，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實(shí)物管理。
第四章 存貨盤(pán)點(diǎn)和核算
第20條 存貨應當定期盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì )計處理，一般在年終結賬前處理完畢。
第21條 盤(pán)盈的存貨，應當相應沖減有關(guān)成本費用;盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險企業(yè)賠款和殘料價(jià)值后，應當相應計入有關(guān)成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營(yíng)業(yè)外支出。
第22條 財務(wù)管理部應于每財年末對比存貨的賬面價(jià)值和現行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現行市價(jià)，則應計提存貨跌價(jià)損失準備。
第23條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確�；乜畹募皶r(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品狀況。
第24條 出租開(kāi)發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進(jìn)行攤銷(xiāo)。建立出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺賬或卡片賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，至少每年一次，評估出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現實(shí)價(jià)值。
第25條 對工程支出進(jìn)行明細分類(lèi)核算，準確核算在建工程成本。
第26條 預算內工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準，預算外工程支出由總經(jīng)理會(huì )同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。
第五章 附則
第27條 本制度由財務(wù)管理部負責制定并提出修改意見(jiàn)。
第28條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
第29條 本制度的解釋權歸財務(wù)管理部。
存貨管理制度2
第一章總則
第一條為了規范農業(yè)公司的資產(chǎn)管理，確保農業(yè)公司存貨的科學(xué)管理和有效利用，提高農業(yè)公司的經(jīng)濟效益，制定本管理制度。
第二條農業(yè)公司存貨管理制度適用于農業(yè)公司的所有存貨的管理工作。
第三條農業(yè)公司存貨的管理工作應堅持科學(xué)決策、規范操作、公平公正、高效快捷的原則。
第四條農業(yè)公司存貨管理工作，應當按照法律法規的規定，制定科學(xué)有效的管理制度，明確權限和責任，建立健全的管理體系，確保農業(yè)公司存貨管理的合法性、合規性和效益性。
第五條農業(yè)公司存貨管理工作，應遵守合同制度，保證存貨的質(zhì)量和數量的準確性，及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核實(shí)。
第六條農業(yè)公司存貨的管理應當注重節約資源、保護環(huán)境，積極開(kāi)展節能減排和清潔生產(chǎn)，提高資源利用效率，減少對環(huán)境的影響。
第七條農業(yè)公司存貨管理應當積極推動(dòng)信息化建設，建立存貨管理系統，提高管理效率和信息的準確性。
第八條農業(yè)公司存貨管理工作應遵循經(jīng)濟、合理、實(shí)用、科學(xué)的原則，確保存貨安全、穩定和可持續發(fā)展。
第二章存貨的分類(lèi)與管理
第九條農業(yè)公司存貨分為原材料、半成品和成品三大類(lèi)。
第十條農業(yè)公司原材料的管理應嚴格按照采購計劃執行，通過(guò)合法渠道采購原材料，確保原材料的質(zhì)量符合公司要求。
第十一條農業(yè)公司半成品的管理應進(jìn)行記錄，及時(shí)監督加工制作，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保半成品的質(zhì)量和數量。
第十二條農業(yè)公司成品的管理應根據銷(xiāo)售計劃制定生產(chǎn)計劃，嚴格控制生產(chǎn)進(jìn)度，確保成品的質(zhì)量和數量。
第十三條農業(yè)公司應建立完善的存貨管理制度，確保存貨的安全和穩定。
第十四條農業(yè)公司應加強對存貨的倉庫管理，建立專(zhuān)業(yè)化的倉儲團隊，制定詳細的倉庫管理規程，確保存貨的安全、整齊、易取。
第十五條農業(yè)公司應定期對存貨進(jìn)行核查，建立盤(pán)點(diǎn)制度，及時(shí)發(fā)現和糾正存貨數量和質(zhì)量的問(wèn)題。第十六條農業(yè)公司應按照存貨的不同特點(diǎn)和需求，合理安排存貨的堆放位置和存放方式，保證存貨的保管和使用。
第三章存貨的采購與銷(xiāo)售
第十七條農業(yè)公司存貨的采購應當按照合同約定和公司的采購計劃執行，采用竟價(jià)、招標、詢(xún)價(jià)等方式公開(kāi)、公平、公正進(jìn)行采購。
第十八條農業(yè)公司存貨的銷(xiāo)售應當制定銷(xiāo)售計劃，根據市場(chǎng)
需求進(jìn)行銷(xiāo)售，確保存貨的質(zhì)量、數量和價(jià)格符合公司的要求。
第十九條農業(yè)公司應建立健全的供應商評價(jià)制度，對供應商進(jìn)行周期性的評估，維護良好的合作關(guān)系，保證供應的穩定性和質(zhì)量。
第二十條農業(yè)公司應建立客戶(hù)回饋制度，及時(shí)了解客戶(hù)需求，提供滿(mǎn)足客戶(hù)要求的產(chǎn)品和服務(wù)。
第二十一條農業(yè)公司應建立完善的配送體系，確保存貨能夠按時(shí)送達客戶(hù)，并及時(shí)收回滯銷(xiāo)的產(chǎn)品。
第二十二條農業(yè)公司應建立完善的售后服務(wù)制度，及時(shí)處理客戶(hù)的投訴和意見(jiàn)，保證公司形象和品牌聲譽(yù)。
第四章存貨的使用與維護
第二十三條農業(yè)公司存貨的使用應根據生產(chǎn)需求和市場(chǎng)需求進(jìn)行合理的安排，遵守相關(guān)法律法規和操作規程，保證存貨的安全使用。
第二十四條農業(yè)公司應加強存貨的維護保養工作，確保存貨處于良好的狀態(tài)，延長(cháng)存貨的壽命和使用年限。
第二十五條農業(yè)公司應建立健全的設備維修制度，定期維護
和保養存貨的設備，及時(shí)處理設備故障，確保存貨的正常運轉。
第二十六條農業(yè)公司應建立完善的安全生產(chǎn)管理制度，加強對存貨的安全監控和防范，確保存貨和人員的'安全。
第五章存貨的財務(wù)管理
第二十七條農業(yè)公司應建立科學(xué)的財務(wù)管理制度，做好存貨
的財務(wù)核算和報表編制工作，確保財務(wù)數據的準確性和及時(shí)性。
第二十八條農業(yè)公司應按照會(huì )計準則和相關(guān)規定，對存貨的價(jià)值進(jìn)行準確計量，計提存貨跌價(jià)準備，建立妥善的資產(chǎn)負債表。
第二十九條農業(yè)公司應建立完善的存貨成本核算制度，做好存貨成本的計算和分配工作，提高存貨成本核算的準確性和及時(shí)性。
第三十條農業(yè)公司應加強對存貨的預算和費用控制，優(yōu)化存貨結構，提高資金利用效率。
第六章存貨的風(fēng)險管理
第三十一條農業(yè)公司應建立風(fēng)險管理制度，加強對存貨的風(fēng)險評估和控制，降低存貨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
第三十二條農業(yè)公司應建立健全的風(fēng)險防控機制，加強對存貨的質(zhì)量把關(guān)，確保存貨符合國家標準和行業(yè)標準。
第三十三條農業(yè)公司應建立健全的應急預案，及時(shí)應對各類(lèi)突發(fā)事件，保障存貨的安全和穩定。
第三十四條農業(yè)公司應加強對存貨的市場(chǎng)信息和競爭對手動(dòng)態(tài)的監測，積累行業(yè)經(jīng)驗，提高存貨的競爭力。
第三十五條農業(yè)公司應加強對存貨的知識產(chǎn)權保護，確保存貨的獨特性和市場(chǎng)競爭力。
第七章法律責任
第三十六條農業(yè)公司對違反本管理制度的行為，按照公司的規定進(jìn)行處理，視情節輕重予以警告、嚴重警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職或者解除勞動(dòng)合同。
第三十七條農業(yè)公司對違反國家法律法規的行為，將依法追究法律責任。
第八章附則
第三十八條農業(yè)公司存貨管理制度的解釋權屬于公司。
第三十九條本管理制度自頒布之日起實(shí)施，替代原有的存貨管理制度。
第四十條本管理制度的修改和補充，經(jīng)公司領(lǐng)導同意后執行。
農業(yè)公司存貨管理制度是農業(yè)公司重要的管理工具，通過(guò)規范存貨的采購、銷(xiāo)售、使用和財務(wù)管理，有效控制存貨的成本和風(fēng)險，提高農業(yè)公司的經(jīng)濟效益和競爭力。農業(yè)公司應認真落實(shí)該管理制度，加強對存貨的管理和維護，提高存貨的質(zhì)量和供應能力，為農業(yè)公司的可持續發(fā)展做出積極貢獻。
存貨管理制度3
一、存貨管理的范圍
包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品（詳見(jiàn)低值易耗品管理辦法）、半成品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的`管理。
二、入庫管理
1、外購時(shí)，首先由用料部門(mén)提出用料計劃，由分管領(lǐng)導審核，由供應部門(mén)負責實(shí)施采購，制定合同后，交財務(wù)部門(mén)納入收支計劃，并通過(guò)單位內部支付款項
2、到貨后，由質(zhì)檢部門(mén)、倉儲部門(mén)按ISO9001企業(yè)規程驗收入庫
3、準確按貨物名稱(chēng)、數量、規格填寫(xiě)入庫單。
4、對于外購物資數量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購部門(mén)負責與供貨方來(lái)聯(lián)系解決
5、外購原料的入庫單據各個(gè)環(huán)節經(jīng)手人簽字后，交由財務(wù)成本會(huì )計進(jìn)行核算。
三、出庫管理
1、領(lǐng)用物料由使用部門(mén)按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需履行出庫手續，填具出庫單，倉庫保管員憑“出庫單”據實(shí)發(fā)貨。
2、每日已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應及時(shí)退回倉庫，便于財務(wù)如實(shí)核算成本。
3、會(huì )計在每周應將當月的存貨出入庫按部門(mén)分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門(mén)核對一致后，作為成本費用原始資料做出憑證。
四、庫存管理
1、保管員應設各種存貨明細賬，并根據出入庫單進(jìn)行賬簿登記，定期與財務(wù)核對賬目，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。
2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數頻繁的物資應每月盤(pán)點(diǎn)一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、年末盤(pán)點(diǎn)，由倉儲部門(mén)財務(wù)部門(mén)對存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤(pán)存表，提出處理意見(jiàn)，報告主管經(jīng)理。
存貨管理以公司ISO9001認證程序文件為基礎，如有未盡事宜，公司經(jīng)理會(huì )討論決定。
存貨管理制度4
第一章總則
第一條為加強公司存貨管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的使用效益，特制訂本制度。
第二章存貨管理范圍
第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
第三章入庫管理
第三條公司應嚴格執行存貨管理制度，賬實(shí)分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續，經(jīng)辦人員應簽字確認。
第四條存貨采購應依據采購計劃合理安排采購進(jìn)度，防止因盲目采購而導致材料的積壓。
第五條外購時(shí)，首先由采購部會(huì )同營(yíng)運部召開(kāi)訂貨會(huì )，提出采購計劃，由營(yíng)運部經(jīng)理審核，交財務(wù)部門(mén)納入財務(wù)收支計劃，再由采購部門(mén)負責實(shí)施采購。
第六條購回時(shí)，由出納開(kāi)二聯(lián)單，交由倉庫保管人員和相前部門(mén)負責人（如：廚師長(cháng)）按質(zhì)按量組織驗收，按實(shí)際質(zhì)量認真填寫(xiě)“入庫單”，對“入庫單”的入庫時(shí)間、產(chǎn)品名稱(chēng)、規格型號、數量、單價(jià)、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫(xiě)，不得漏項。二聯(lián)單，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)留存。
第七條商品入庫必須嚴格驗收，原材料的驗收單必須有倉管、廚房或店長(cháng)經(jīng)理共同驗收；入庫后倉庫保管員應嚴格履行貨物保管職責。
第八條入庫后應將該“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。
第九條對于外購物資數量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購部負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個(gè)人承擔；銷(xiāo)售后因質(zhì)量問(wèn)題而返修、銷(xiāo)售退回所發(fā)生的損失由后廚部門(mén)承擔。
第四章出庫管理
第十條商品或原材料由出納先打印”出庫單”，再交由倉管辦理“出庫”手續，按使用部門(mén)據實(shí)發(fā)貨，發(fā)貨后由使用部門(mén)和倉管在出庫單上簽字確認。
第十一條月末，已領(lǐng)用但尚未銷(xiāo)售出去的，應及時(shí)退回倉庫，便于財務(wù)如實(shí)核算成本。
第十二條倉庫負責人應當每天記錄出入庫明細，每十天，由出納按軟件里的數量打印出當月的存貨出入庫明細表，倉庫將簽好字的出入庫單據先與出納的出入庫明細表核對，核對無(wú)誤后交給公司財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十三條其他物資出庫需憑經(jīng)總經(jīng)理或其授權人批準的領(lǐng)用單，由倉庫保管員核對數量、品名、規格后發(fā)貨。
第五章庫存管理
第十五條保管員應設置各種存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細賬，并依據出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與出納的軟件數據核對賬目、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的`安全和完整負責。
第十六條對于各種物資每月月底由出納會(huì )計打印進(jìn)銷(xiāo)存報表與倉庫負責人盤(pán)點(diǎn)核對，每月底盤(pán)點(diǎn)一次。
第十七條倉庫保管員應做好倉庫的日常環(huán)境衛生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現情況及時(shí)匯報，以利于及時(shí)落實(shí)措施予以解決。倉庫保管員工作失責而導致貨物毀損的，應按成本價(jià)做出賠償。
第十八條存貨應定期盤(pán)點(diǎn)。每月末，倉庫管理員應對所管理的物資進(jìn)行核對檢查，使賬、卡、物一致，并上報各類(lèi)存貨的收發(fā)存情況。每年末，公司進(jìn)行一次全面存貨盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人應分清存貨庫齡，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報廢等情況及時(shí)查明原因，并區別情況，落實(shí)責任，報告有關(guān)領(lǐng)導，經(jīng)批準后及時(shí)處理。
第十九條存貨的取得采用實(shí)際成本計價(jià)，存貨的發(fā)出采用加權平均法計價(jià)，期末存貨采用成本與可變現凈值孰低計價(jià)。年末，公司應對剔除有問(wèn)題庫存后的存貨余額按單個(gè)存貨項目進(jìn)行分析，由物資管理部門(mén)結合市場(chǎng)行情和期末存貨實(shí)際，比較期末賬面價(jià)值與期末可變現凈值，編制存貨跌價(jià)情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導審核后送財務(wù)部門(mén)，財務(wù)部門(mén)據此編制存貨跌價(jià)準備提取方案，報公司財務(wù)負責人審核、總經(jīng)理批準后提取存貨跌價(jià)準備。
存貨管理制度5
存貨在公司流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點(diǎn)分散，接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理，對于保護存貨安全，加快周轉速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營(yíng)效率，有著(zhù)重要的價(jià)值意義。
(一)公司應根據年度經(jīng)營(yíng)目標，市場(chǎng)購買(mǎi)狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務(wù)須履行審批手續，審批程序及采購流程按業(yè)務(wù)部門(mén)采購手冊執行。采購人員應在職責范圍內按審批意見(jiàn)辦理采購業(yè)務(wù)，特殊情況下無(wú)法及時(shí)報批的，作個(gè)案處理，事后須補辦審批手續，以防止盲目采購，造成積壓損失。
(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進(jìn)貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應商開(kāi)具的單據)
(三)商品到達后須及時(shí)組織進(jìn)貨驗收。驗收人員應驗明品名，數量，品種，規格，質(zhì)量與發(fā)票單據或合同訂單所列是否相符。如有不符，應及時(shí)記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應處理。未辦理入庫的`商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗收合格的商品，保管人員應及時(shí)辦理入庫，在進(jìn)貨發(fā)票單據上簽名確認后開(kāi)商品驗收入庫單。在開(kāi)據時(shí)，應認真細致，并注意核對單價(jià)及數量，確定準確的商品單價(jià)及數量以開(kāi)據。開(kāi)據后應在驗收入庫單上簽名確認。
(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財務(wù)聯(lián)連同進(jìn)貨發(fā)票單據以及合同訂單交財務(wù)部門(mén)。財務(wù)部門(mén)按國家統一會(huì )計制度，根據驗收單及有關(guān)進(jìn)貨合同訂單和發(fā)票單據對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未，貨到票據未到的商品，應予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫，應在點(diǎn)驗無(wú)誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營(yíng)店準備收貨�？倐}人員須在配送單上簽名，以示負責。配送單一式三聯(lián)，由直營(yíng)店簽名確認后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營(yíng)店驗收，財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部作配送帳務(wù)處理。
(七)存貨應定期盤(pán)點(diǎn)，以便掌握存貨結構以及毀損，變質(zhì)等情況在盤(pán)點(diǎn)的過(guò)程中，需在店長(cháng)的監督下由倉儲進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，參盤(pán)人員應認真，細致，負責地做好盤(pán)點(diǎn)工作。核對無(wú)誤的盤(pán)點(diǎn)數據應及時(shí)輸入電腦。
存貨管理制度6
一、存貨的范圍
凡在盤(pán)點(diǎn)及所有權歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應做為企業(yè)存貨，商家代銷(xiāo)或鋪底銷(xiāo)售產(chǎn)品也應作為存貨單獨管理。
二、存貨分類(lèi)
企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財產(chǎn)目錄的其他物品。
三、存貨采購
1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴格按照申購單的質(zhì)量，等級、數量、品名購買(mǎi)）
2、存貨采購必須按有關(guān)部門(mén)制定的質(zhì)量標準采購。購買(mǎi)量不得超過(guò)最高儲備量。
3、（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結算采購方式。
4、供應商應趨于集中化、固定化、長(cháng)期化、合同化。
5、定期談判制度。
四、存貨入庫
1、存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車(chē)間負責人（或實(shí)物負責人）。
2、驗收時(shí)應注意驗收貨物的名稱(chēng)、型號、規格、數量、質(zhì)量標準、金額。
3、驗收時(shí)還應注意申購程序是否合法和齊備。
4、以上2、3條中應同時(shí)齊備，庫管應嚴格把關(guān)，對不符合規定的拒絕入庫，如遇爭議，應匯報基地負責人或上級分管領(lǐng)導。
5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車(chē)間驗收，低值易耗品在使用部門(mén)（或庫房）驗收。
6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級分別計價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠(chǎng)價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫手續�；赜桶从偷某善仿视嬎闳霂鞌盗�。
7、數量、質(zhì)量等有不符，應按實(shí)物入庫，并填寫(xiě)貨物溢余（短缺）單。
8、以實(shí)物數量、質(zhì)量登記相關(guān)明細賬。
9、月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類(lèi)建檔，裝訂成冊，以便查閱。
10、入庫名稱(chēng)應公司統一標準稱(chēng)謂為準，有俗稱(chēng)的備注俗稱(chēng)。
11、存貨的損耗及報損處置
�、脔r活食品入庫時(shí)合理?yè)p耗按相關(guān)部門(mén)制定的采購標準執行，同時(shí)計入采購成本；入庫數量以實(shí)物為準。價(jià)格重新計算。金額以實(shí)付為準。
�、谒写尕浗�(jīng)營(yíng)過(guò)程中的報損應有實(shí)物報告書(shū)（說(shuō)明原因、數量等），報損報告書(shū)由實(shí)物負責人書(shū)寫(xiě)，部門(mén)負責人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見(jiàn)，執總復核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后，庫管和財務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據。
�、鄞尕洀U品能統一回收處理（例如：酒類(lèi)包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統一回收處理。無(wú)處理價(jià)值的直接報損，廢品銷(xiāo)售應由店長(cháng)和基地負責人同意后方可處理，處理明細單由庫管填寫(xiě)，經(jīng)部門(mén)負責人簽字執總復核，出納開(kāi)具收據，事后呈總裁復核。會(huì )計上將此項目納入部門(mén)成本核算范圍。
�、芩写尕浀膱髶p屬于正常報損的計入部門(mén)費用，非正常報損的，由實(shí)物負責人承擔經(jīng)濟責任，實(shí)物負責人不明確的由部門(mén)所有人員共同承擔經(jīng)濟責任。
�、莶少忂^(guò)程的損耗要制定合理的量化標準，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的損耗也要制定量化標準，低值易耗品損耗要制定定性標準。
五、存貨出庫
1、出庫以部門(mén)領(lǐng)料人員（或庫管）開(kāi)具并經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)導簽字后，庫管才得出庫。
2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細賬，低值易耗品還應建立部門(mén)實(shí)物卡。
3、月終所有領(lǐng)料單（包括部門(mén)負責人指令出庫指令手續），歸類(lèi)建檔裝訂成冊。
4、代銷(xiāo)商品、鋪底銷(xiāo)售商也應按第四、第五程序辦理。
5、退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。
6、在加工車(chē)間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續，加工車(chē)間負責人應在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門(mén)入庫的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫和領(lǐng)用手續。
7、領(lǐng)料單上的'名稱(chēng)欄應以公司統一標準稱(chēng)謂為準，有俗稱(chēng)的注明俗稱(chēng)。
六、存貨管理
1、庫房和實(shí)物負責人應按存貨的特性、注意事項，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉爛、變質(zhì)、堆放要求等）。
2、原材料應制定存放數量標準（最高儲備、最低儲備等），以便銷(xiāo)售和資金管理。低值易耗品的管理：部門(mén)負責人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門(mén)區域物資卡片。
3、存貨應按要求分類(lèi)，分區域擺放，并且標上存放標簽，如有堆放，應擺放整齊，以便點(diǎn)數管理。
4、存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。
5、存貨中的原材料應每月對存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細檢驗，以防存貨受損或霉爛變質(zhì)。
6、庫管人員應注意以下事項：
�、俦３謳旆壳鍧�、衛生、整齊；
�、谧⒁鈳旆客L(fēng)設備等環(huán)境設施的運行狀況；
�、劢痤~較大的存貨應擺放在庫房最里邊；
�、芷綍r(shí)注意庫房的門(mén)窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。
7、任何人、部門(mén)未具有相關(guān)合法手續，庫房或實(shí)物負責人不得借用和領(lǐng)用存貨。
8、平時(shí)應加強實(shí)物、卡片、實(shí)賬的核對工作（可每日核對）。
9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴格以先進(jìn)先出的準則，每日對菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗，嚴格按照成品菜擺放規則擺放（新、陳擺放規則等）。
10、店面（桌、椅等設施）的管理
�、賲⒄肇敭a(chǎn)管理方式管理。
�、谄綍r(shí)應加強桌椅等的清潔、衛生、安全管理，加強巡場(chǎng)工作，如遇顧客損壞設施設備的員工應有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔相應責任。
�、鄣昝娼�(jīng)營(yíng)設施者出現損壞，而員工未發(fā)現者或未有任何處理結果的，一切損失由店面全體員工負責賠償。
�、艹霈F損壞應立即書(shū)面報告，并立即修理，修理費用扣除可收回金額（賠償）后由部門(mén)承擔費用，納入部門(mén)核算方案。
�、輬髶p執行相關(guān)報損程序。
七、存貨實(shí)物賬務(wù)（庫管賬務(wù)）
1、所有存貨均建立存貨明細賬。
2、部門(mén)區域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營(yíng)設施）應匯總填制實(shí)物卡，實(shí)物卡應登記本區域名稱(chēng)實(shí)物名稱(chēng)、數量等。
3、所有存貨收發(fā)登記明細賬均有相關(guān)合法手續為依據。
�、偃霂斓怯洃匀霂靻�、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據；
�、诔鰩斓怯洃灶I(lǐng)料單（部門(mén)負責人出庫指令、有效的報損報告書(shū)）為依據。直接在加工車(chē)間入庫的食品根據月底的盤(pán)存數量來(lái)凳記材料明細賬。
4、存貨明細賬采用活頁(yè)三欄式材料明細賬，應對明細賬標明頁(yè)碼，不得撕毀和涂改。
5、登記明細賬時(shí)，應注明收發(fā)憑證證號（領(lǐng)料單號、入庫單號）存貨購進(jìn)日期，摘要寫(xiě)明“主要事項、采購人、貨物批號、保質(zhì)期”等。存貨存放地點(diǎn)應詳細載明。
6、月末應清理業(yè)務(wù)數據，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。
7、月末應將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號碼順序裝訂成冊，并在封面上按會(huì )計規定注明相關(guān)事項，以便查詢(xún)。
8、年末應在賬、賬證、賬實(shí)核對后、結賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會(huì )計規定相關(guān)事項。
9、年末財產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門(mén)分布表。
八、存貨盤(pán)點(diǎn)
1、存貨盤(pán)點(diǎn)、采取每月盤(pán)點(diǎn)、不定期抽檢制度。
2、盤(pán)點(diǎn)人由：實(shí)物負責人、財務(wù)（或庫管）、部門(mén)負責人組成。
3、應將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關(guān)手續的，應做好賬務(wù)金額調整表，已辦理相關(guān)手續且已入賬的，但貨物仍然在庫的應另行辦理調整表。
4、盤(pán)點(diǎn)時(shí)應注意：實(shí)物與實(shí)物卡的核對。
5、部門(mén)應準備好盤(pán)點(diǎn)計量工具。
6、編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報告，如有溢余（短缺）應填寫(xiě)報告書(shū)，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后作為財務(wù)賬務(wù)處理依據。
九、本制度暫適用于分公司。
存貨管理制度7
第一條為加強公司存貨管理,規范存貨的采購、耗用、銷(xiāo)售與核算等,根據國家有關(guān)規定,結合公司經(jīng)營(yíng)需要,制定本制度。
第二條本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分,適用于公司各個(gè)部門(mén)。
第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定所有權為依據。凡在盤(pán)存日,法定所有權屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應作為公司的存貨。
第四條存貨的分類(lèi):原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。
第五條存貨的核算與攤銷(xiāo)方法:存貨按照實(shí)際成本計價(jià),發(fā)出的存貨成本采用加權平均法計算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。對于價(jià)值超過(guò)20xx元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機具和工具,采用領(lǐng)用和報廢時(shí)各攤銷(xiāo)50%的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
第六條存貨的'入庫:
(一)購進(jìn)原材料等存貨,入庫前必須辦理驗收入庫手續。
1.核對實(shí)物規格、型號,生產(chǎn)單位與采購合同一致;
2.觀(guān)察包裝完好程度,并清點(diǎn)實(shí)物數量;
3.完成實(shí)物品質(zhì)檢查;
4.完成上述工作后填制'入庫單'一式三份。
(二)驗收中發(fā)現溢余時(shí)填制'溢余貨物單'。
(三)驗收中發(fā)現毀損短缺時(shí)填制'毀損短缺貨物處理單'。
(四)按實(shí)收數量入庫,并記錄實(shí)物賬卡。
第七條存貨的出庫:
(一)根據調撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制'出庫單',出庫單是報告倉庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續的程序性憑據。凡未辦理出庫單手續者,一律不得發(fā)貨。
(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫(xiě)和順序編號,并按下列程序運作:
1.本單一式四份;
2.完成出庫單全部?jì)热?空白行應蓋'以下空白'章;
3.發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢,應蓋'存貨已全部發(fā)出'章。
4.倉庫內所有存貨,沒(méi)有調撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。
第八條倉儲要求
(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應達到安全要求。
(二)倉庫物資必須嚴格按照規定存放,每種存貨應掛卡片,標明品名、規格、型號、產(chǎn)地、單位等,并標明現存數量。
(三)倉庫保管員應履行以下基本職責:
1.嚴格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉庫;因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉庫的有關(guān)人員,保管人員必須親自陪同;
2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;
3.保持庫房清潔衛生,庫容整齊、美觀(guān);
4.注意門(mén)鎖安全,貴重物品應設內庫存放;
5.經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現異常情況,及時(shí)上報處理。
第九條實(shí)物賬務(wù)
(一)存貨明細賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。
(二)記賬應有合法依據,憑證必須完整無(wú)缺,并遵守以下記賬規則:
1.根據入庫單記收入,出庫單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別順序編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢(xún);
2.賬頁(yè)不準撕毀,遇有改錯,可以劃紅線(xiàn)加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;
3.賬面記錄采用'永續盤(pán)存制',每次發(fā)生增減變動(dòng),及時(shí)計算結存余額;
4.啟用賬簿,應在賬簿封面載明公司名稱(chēng)、年度,在啟用頁(yè)內載明賬簿名稱(chēng),啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調換記賬人員時(shí),應注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
5.廢損處理
(1)存貨在庫保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時(shí),必須嚴肅、認真、及時(shí)填制'廢損報告單',上報審批。
(2)根據審批意見(jiàn),倉庫方可作減少賬務(wù)記錄;財務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。
第十條存貨盤(pán)點(diǎn)按照《中通建設股份有限公司財物盤(pán)點(diǎn)制度》規定執行。
第十一條本制度由財務(wù)部制定,解釋權、修改權歸財務(wù)部。
第十二條本制度自20xx年1月1日起實(shí)施。
存貨管理制度8
第一條為了加強集團酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè )三大部分）的存貨管理，規范存貨的購進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節余庫存保管及存貨各環(huán)節核算的操作流程和管理行為，現根據酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規定。
第二條本規定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設備（不包括固定資產(chǎn)部分）。
具體包括：
1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料，如魚(yú)、肉、蔬菜等，以及干貨調料等;
2、庫存商品：存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設備（不包括固定資產(chǎn)部分）；
4、燃料：指酒店各設備正常運營(yíng)維護所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進(jìn)管理
一、存貨的購進(jìn)采取“采購計劃審批制”：
1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設備（指低值易耗品部分）的購進(jìn)審批辦法，參照集團的相關(guān)規定執行；單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購進(jìn)審批辦法，按照本規定中的相關(guān)條款執行。
2、對不同存貨，采取不同時(shí)期申報計劃：
�。�1）日計劃：指需購進(jìn)的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭
一天預測第二天的需要量，據此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門(mén)負責人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。
�。�2）周計劃：指需購進(jìn)的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購單》
由部門(mén)或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每周六下午。
�。�3）半月計劃：指需購進(jìn)的干貨調料，由倉庫報計劃，填制《天怡酒店
管理公司申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每月1-5號和15-20號。
�。�4）月計劃：指需購進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測
該月需要量，并據此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每月25-30號。
3、上述第（3）、（4）項填制《天怡酒店管理公司申購單》，經(jīng)使用部門(mén)負責人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核查需購進(jìn)的物料在計劃申報時(shí)倉庫中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫存數量，并將相應的數量據實(shí)填入對應欄次，并提出計劃意見(jiàn)。
4、對需特別制作（指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識）的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品（如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原則上應采取招標的方式選擇相對固定的制作供應商，簽訂定期的供貨合同（除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換）及價(jià)格協(xié)議（按時(shí)間段）；每月末，各物料使用部門(mén)（指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè )部）根據酒店預計需要量擬定需求計劃，填制《天怡酒店管理公司申請單》（一式四聯(lián)，申購部門(mén)留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務(wù)部），報部門(mén)負責人審核簽字。
二、購進(jìn)存貨的驗收管理：
1、采購部收到批準的申購單后，應及時(shí)與供應商聯(lián)系，確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量，并在申購單對應欄次予以注明；注明后的申購單一聯(lián)由采購部留存，督促貨物按時(shí)到位；一聯(lián)送交請購部門(mén)，以便及時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間，安排相應的工作；一聯(lián)送交倉庫，以便核對驗收，安排倉位；一聯(lián)交財務(wù)部，以便準備資金付款。
2、到貨時(shí)的具體驗收規定：
�。�1）購進(jìn)的各種食品鮮貨部分，直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責任人（指經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所日常經(jīng)營(yíng)性貨物的實(shí)物管理人）專(zhuān)人驗收，倉庫保管監收；其他貴重食品部分，由各對應倉庫庫管進(jìn)行，由財務(wù)部稽核人員監收。
�、購N部、餐飲部所需貨品的驗收，原則上應指定相對固定的貨品驗收區域（指定的驗收區域應鄰近貯藏室或倉庫，應保持燈光明亮、清潔衛生、安全保險），配備專(zhuān)門(mén)的實(shí)物數量驗收工具、必要的質(zhì)量檢驗測試裝置和特殊貨物（如冷凍、保鮮貨物）的貯藏工具及場(chǎng)地；
�、谪浧夫炇杖撕捅O收人必須對照申購單上所列品名、單價(jià)、數量和質(zhì)量辦理貨品驗收和監收工作；
�、垓炇展ぷ靼ㄘ浧窋盗框炇蘸拓浧焚|(zhì)量驗收兩方面內容：
A、貨品數量驗收
a、如果是密封的容器，應逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡，并逐個(gè)過(guò)
稱(chēng)，以防短缺；
b、如果是袋裝貨品，應通過(guò)點(diǎn)數或稱(chēng)重，檢查袋上印刷的重量是
否與實(shí)際一致；
c、散裝貨品，應逐個(gè)品種稱(chēng)重，確定實(shí)際貨品數量。
B、貨品質(zhì)量驗收
a、貨品驗收人員應具備貨品質(zhì)量方面的知識和貨品質(zhì)量檢驗水平；
b、驗收中對貨品質(zhì)量把握不準的，應證詢(xún)相關(guān)技術(shù)人員的意見(jiàn)；對海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗收工作，原則上應由廚部主管參與進(jìn)行；
c、必須嚴把貨品保質(zhì)期關(guān)，對同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗收，對與合同或訂貨單上規定的保質(zhì)期不符的不予驗收。
C、貨品驗收過(guò)程中，對已點(diǎn)驗過(guò)的貨品必須與未點(diǎn)檢的貨物分開(kāi)存放。
D、驗收的貨品如果與一覽表列貨品、數量、質(zhì)量等一致時(shí)，在一覽表中相應項目旁作上“已到貨”標記；如果不符，則要根據具體情況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經(jīng)理處理。
E、全部貨品的測試、檢驗、過(guò)磅、清點(diǎn)工作，應在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成；貨物驗收人和監收人應始終在現場(chǎng)，不得由其他非相關(guān)人員代行驗收和監收工作；驗收之后，應盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉庫。
�、芴钪啤丁痢辆频耆霂靻巍贰惨皇饺�(lián)，貨物驗收人一聯(lián)，送交貨人或供應單位一聯(lián)，財務(wù)部一聯(lián)（此聯(lián)由貨物監收人送交）。格式見(jiàn)表4〕，驗收單各欄次內容字跡必須清楚明了，數量嚴禁亂涂亂改；各相關(guān)責任人必須在驗收單對應欄次對驗收單內容簽字確認。
�、蒡炇展ぷ魍瓿珊�，將訂貨單、《××酒店入庫單》和發(fā)票訂在一起，及時(shí)送交財務(wù)部稽核人員。
�。�2）其他貨物的驗收工作，直接由各對應倉庫庫管進(jìn)行，由財務(wù)部稽核人員監收，其具體驗收規定同上。
三、購進(jìn)存貨的款項支付，按照酒店管理公司規定的審批權限進(jìn)行報批，財務(wù)部依據審批及驗收手續齊全的各有效憑證進(jìn)行審核后，辦理付款手續。
1、財務(wù)部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗收單和發(fā)票后，必須對照核查各單、表、票據之間的貨品、數量、質(zhì)量、單價(jià)及金額是否完全相符，是否按照規定的程序辦妥了齊全的手續，任何一單、一項、一個(gè)數據不符，都要查明原因，妥善解決，切實(shí)做到問(wèn)題不查清解決、不向下辦理付款手續。
�。�1）檢查請購部門(mén)交來(lái)的申購單與采購部交來(lái)的訂貨單或訂貨合同有無(wú)批準簽署，核對申購單與訂貨單的內容；如果訂貨單與申購單中名稱(chēng)、規格不符，須到請購部門(mén)和采購部門(mén)查明是否屬替代品；核對后把它們訂在一起，并按訂貨單的編號及供貨單位名稱(chēng)存放。
�。�2）收到倉庫交來(lái)的驗收單和發(fā)票后，取出訂貨單與其核對：
�、贆z查驗收單上的貨品品種、實(shí)際驗收數量是否涂改，驗收、監收簽字手續是否齊全，簽名是否真實(shí)、有效；
�、跈z查驗收單上的名稱(chēng)、規格、數量、質(zhì)量、單價(jià)及交貨時(shí)間是否與訂貨單的內容一致；
�、蹤z查發(fā)票是否為正式有效票據；
�、軝z查發(fā)票上的價(jià)格與訂貨單的價(jià)格與訂貨單上的價(jià)格是否相符；
�、輽z查發(fā)票上總金額的計算是否正確，短斤缺兩、數量不足、質(zhì)量不夠等級問(wèn)題是否已作出扣減。
�。�3）檢查貨品是否已預付定金或預付貨款；已預付了定金或部分貨款的，應計算出本次應付貨款的金額。
�。�4）簽署正式的付款核準意見(jiàn)。
3、請付款憑證經(jīng)財務(wù)部稽核人員審核簽字后，報財務(wù)部負責人審批。
4、出納人員依據財務(wù)部負責人審批的付款憑證，辦理正式的付款手續。
四、建立“主動(dòng)征求供應商投訴”制度：
由酒店辦公室定期或隨時(shí)收集和征求各供應商對本酒店采購、驗收、結算付款等方面的意見(jiàn)，以改善酒店采購的運作，爭取外界對酒店工作人員具體工作績(jì)效的監督和評價(jià)，以有效地揭示、防止酒店相關(guān)工作人員效率低下、營(yíng)私舞弊等問(wèn)題。
第四條存貨的領(lǐng)用管理
一、各部門(mén)原則上應指定專(zhuān)門(mén)的領(lǐng)料人，部門(mén)領(lǐng)料人有權對本部門(mén)日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理簽字的，倉庫有權拒絕發(fā)貨。
二、特殊情況下的急件領(lǐng)用，由財務(wù)規定的領(lǐng)料人或部門(mén)經(jīng)理口頭或書(shū)面授權當值倉庫保管員，倉庫保管員方可發(fā)貨，但通知人必在1日內到倉庫辦理簽字手續；若在領(lǐng)貨后的1日內沒(méi)有辦理簽字手續的，由當值倉庫保管員向財務(wù)上報，對通知人處以至少5元的罰款；若當值倉庫保管員沒(méi)有上報，而2日內領(lǐng)料單仍沒(méi)有簽字的，對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
第五條存貨的'庫存管理
一、酒店倉庫及各部門(mén)實(shí)物管理責任人，對各庫存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類(lèi)或專(zhuān)門(mén)存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
二、庫存實(shí)物的進(jìn)庫和發(fā)出，必須依據上述規定的程序和憑證進(jìn)行，嚴禁無(wú)單、無(wú)手續的物品進(jìn)庫和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續后，應及時(shí)依據相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫存保管賬，并定期（各部門(mén)實(shí)物管理責任人于每天下班前；酒店倉庫庫管每天對庫存異動(dòng)的物品，每三天對全部的庫存物品）進(jìn)行庫存物品的賬實(shí)核對盤(pán)點(diǎn)工作，發(fā)現差異，及時(shí)查明原因，予以解決，無(wú)法解決的，報財務(wù)部負責人處理；對超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品，不得對外發(fā)放，并及時(shí)填制《質(zhì)量問(wèn)題物品報告表》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存備查，另二聯(lián)經(jīng)財務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉庫據此處理質(zhì)量問(wèn)題物品），經(jīng)部門(mén)負責人審核簽字，送交財務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報財務(wù)部負責人處理。各實(shí)物管理責任人當所保管的實(shí)物庫存接近或達到最低庫存儲備量時(shí)，應及時(shí)主動(dòng)地向部門(mén)負責人或相關(guān)部門(mén)提出采購（領(lǐng)用）申請計劃。
三、各實(shí)物管理責任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。
先進(jìn)先出：是指按照物品購進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(cháng)順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購進(jìn)和保質(zhì)期長(cháng)的物品后發(fā)放。
四、各部門(mén)具體規定：
1、客房部
�。�1）對客房迷你吧的庫存，各樓層服務(wù)員必須在客房衛生清潔時(shí)和客人需退房信息的第一時(shí)間（或接到前堂收銀處電話(huà)通知客人退房結賬的當時(shí)）及時(shí)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現住客飲用，及時(shí)通知前堂收銀處入數；若客人結賬后再返回房間拿取行李時(shí)，應由其樓層服務(wù)員主動(dòng)開(kāi)門(mén)和鎖門(mén)，關(guān)注迷你吧的開(kāi)啟動(dòng)向，以防止迷你吧酒水走數。同時(shí)，將各樓層迷你吧酒水的實(shí)際走數結果與客房部各樓層主管的績(jì)效考核直接掛勾。
�。�2）對需清洗的周轉性物品（如床單、被套、浴巾等等），在移交給負責清洗的部門(mén)時(shí)，必須辦理實(shí)物移交手續，同時(shí)，規定固定的送返時(shí)間（并界定超時(shí)送返責任，以免影響正常使用的周轉），送返時(shí)，必須辦理實(shí)物數量和質(zhì)量的驗收手續，如有出入，當面界定責任，出具書(shū)面證明，送交財務(wù)部處理；對超過(guò)規定時(shí)間仍未送返的，應立即催促，必要時(shí)，說(shuō)明原因、報客房部負責人批準后，向酒店倉庫增領(lǐng)該部分物品，待清洗部門(mén)送返后立即返還。
�。�3）客房部實(shí)物庫管于每月末扎賬前，應對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對應的實(shí)物保管賬期末結存實(shí)物數量進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據當月客房部各部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用簽收的《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報告表》，經(jīng)部門(mén)負責人審核簽字后，報送財務(wù)部。
2、餐飲部：實(shí)物庫管于每月末扎賬前，應對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對應的實(shí)物保管賬期末結存實(shí)物數量進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據當月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報告表》，經(jīng)部門(mén)負責人審核簽字后，報送財務(wù)部。
3、廚部：處理同餐飲部。
4、工程部：處理同餐飲部。
5、酒店倉庫：倉庫庫管員于每月末扎賬前，應對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對應的實(shí)物保管賬期末結存實(shí)物數量進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)查清解決；
6、財務(wù)部：
�。�1）財務(wù)部稽核人員應定期抽查酒店各倉庫的實(shí)物庫存是否與其實(shí)際賬存數量相符；各項庫存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規定，發(fā)放實(shí)物是否嚴格按照“先進(jìn)先出”的原則執行；
�。�2）每月末，財務(wù)部稽核人員應參與各倉庫庫存的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作，一方面，核實(shí)庫存實(shí)物的賬實(shí)情況；另一方面，核查庫存實(shí)物的質(zhì)量（有無(wú)質(zhì)變、過(guò)期產(chǎn)品）和各品種庫存是否合理；同時(shí)，對各部門(mén)填制的《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報告表》列數據進(jìn)行核實(shí)（依據平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對）和確認；發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)查明原因，界定責任，報財務(wù)部負責人處理。
�。�3）財務(wù)部負責人收到各種報告時(shí)，應及時(shí)依據酒店的相關(guān)規定進(jìn)行處理，或會(huì )同各部門(mén)負責人協(xié)商后，報酒店總經(jīng)理處理。
五、庫存管理責任：
1、對庫存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題，屬驗收把關(guān)不當造成的，能要求供應商退換的，應盡量要求供應商退換，同時(shí)，追究驗收責任人的工作責任；不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償；屬保管不當造成的，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。
2、對庫存實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內（其實(shí)物定額根據各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標準進(jìn)行確定）的，直接計入當月成本（此部分應嚴禁套用定額數而自用）；定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。
3、財務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對應稽核、監控的方面不予稽核、監控，應發(fā)現的問(wèn)題未予發(fā)現，或對發(fā)現的問(wèn)題不予上報，事后被查出的，直接追究稽核人員的責任，并嚴肅處理。
4、特殊情況，報酒店總經(jīng)理處理；非常情況，可直接上報酒店管理公司研究處理。
第六條本規定適用于酒店管理公司及酒店各部門(mén)。
第七條本規定自頒發(fā)之日起實(shí)行。文章
存貨管理制度9
第一章總則
第一條為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)內部控制規范》以及國家有關(guān)法律法規結合公司實(shí)際，特制定本制度。
第二條本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設備及配件，以及已完工入庫的產(chǎn)成品、自制半成品。
第二章存貨采購
第三條存貨采購由公司采購部負責。存貨使用部門(mén)提交采購申請，生管中心核實(shí)后擬定采購計劃經(jīng)審批后交采購部門(mén)組織采購，采購部需對購買(mǎi)物資的規格、型號、數量和質(zhì)量要求進(jìn)行核實(shí)后進(jìn)行詢(xún)價(jià)。向供應方詢(xún)價(jià)時(shí)應選擇不少于三家進(jìn)行比選，經(jīng)審定后及時(shí)與供應商簽訂采購合同。簽訂合同時(shí)應按《合同法》的規定對數量、質(zhì)量、規格、型號、供貨時(shí)間、提貨方式、驗收標準、運費承擔、結算付款方式等有利于公司的條款進(jìn)行約定，簽訂的合同必須有部門(mén)負責人和公司法人代表或授權委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。
第四條對于無(wú)法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件，采購部在確定供應商時(shí)應就需購買(mǎi)的物資數量、質(zhì)量、規格、型號和價(jià)格進(jìn)行約定后制定簡(jiǎn)易訂單。采購員在采購物資時(shí)應要求供應商出具隨貨同行依據，明確所購物資的時(shí)間、規格型號、質(zhì)量、數量和價(jià)格，以便保管驗收入庫。
第三章存貨驗收
第五條公司采購物資應按照采購計劃和采購合同在實(shí)物到廠(chǎng)時(shí)按下列要求進(jìn)行驗收：
1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據與待入庫貨物是否相符；
2、對擬入庫物資的交貨期進(jìn)行檢驗，確定該貨物的實(shí)際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；
3、對待驗物資進(jìn)行型號、數量、質(zhì)量的復核。
4、質(zhì)量驗收合格的物資應于物資到廠(chǎng)當日以實(shí)際數量及時(shí)辦理入庫相關(guān)手續；對經(jīng)驗收不符合要求的物資，應及時(shí)辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時(shí)應由對方經(jīng)辦人、采購部人員和保管共同簽字。
5、因特殊原因無(wú)法入庫而直接投入生產(chǎn)使用的物資，由采購人員（送貨承運人）通知庫房保管共同與實(shí)際使用部門(mén)進(jìn)行物資交接，辦理交接手續，然后再由使用部門(mén)按正常程序辦理領(lǐng)用手續。保管應按正常入庫和領(lǐng)用程序進(jìn)行處理。
6、保管在對所有進(jìn)廠(chǎng)物資驗收時(shí)，對需要過(guò)磅的存貨必須查驗公司指定過(guò)磅單位磅秤房出具的過(guò)磅單，無(wú)過(guò)磅單不得驗收入庫。
7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據與供貨企業(yè)提供的`材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據一并上報公司采購部，由采購部匯總核實(shí)后提交相關(guān)單證按審批程序及時(shí)將相關(guān)結算票據報財務(wù)部進(jìn)行審核入賬。
第六條公司自制存貨應由生產(chǎn)部門(mén)組織專(zhuān)人對其進(jìn)行檢驗，存貨保管憑檢驗合格手續辦理入庫。
第四章存貨保管
第七條存貨管理部門(mén)對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類(lèi)別、編號、名稱(chēng)、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數量、金額等進(jìn)行核對。
第八條存貨的存放和管理由庫房保管負責并進(jìn)行分類(lèi)編目，嚴格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸存貨，保管應建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發(fā)、存及時(shí)進(jìn)行登記，存貨擺放處應有登記卡片，并詳細標明規格型號。
第九條庫房保管應當定期對存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實(shí)物一致，發(fā)現存貨損壞、變質(zhì)等情況及時(shí)向主管部門(mén)報告。
第十條存貨核算員（開(kāi)票員）應對已領(lǐng)用到生產(chǎn)現場(chǎng)的材料、低值易耗品、半成品等物資進(jìn)行控制管理，存貨的使用部門(mén)應對所領(lǐng)用存貨的安全負責，防止浪費、被盜和流失。
第十一條存貨核算員應正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價(jià)計算。
第十二條公司財務(wù)部應當加強與倉儲部門(mén)經(jīng)常性賬實(shí)核對工作，定期進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷(xiāo)賬的情況發(fā)生。
第十三條公司每年應結合決算的要求對所有存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)前由財務(wù)部制定盤(pán)點(diǎn)計劃，明確盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、參盤(pán)人員等。
第十四條公司需盤(pán)點(diǎn)時(shí)，保管員應提前進(jìn)行整理，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應保證存貨有序擺放、保持盤(pán)點(diǎn)記錄的完整。對于特殊存貨，可以聘請專(zhuān)業(yè)人員采用特定方法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第十五條存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當及時(shí)編制盤(pán)點(diǎn)表，盤(pán)盈、盤(pán)虧應分析原因，分清責任并提出處理建議，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十六條庫房保管應通過(guò)盤(pán)點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。
第十七條公司主材發(fā)出計價(jià)使用全月一次加權平均法，輔助材料及低值易耗品發(fā)出計價(jià)使用移動(dòng)平均法，設備的計價(jià)使用個(gè)別計價(jià)法，未經(jīng)批準不得隨意變更。
第十八條采購部與財務(wù)部應結合盤(pán)點(diǎn)結果對存貨盤(pán)虧、毀損原因進(jìn)行分析，明確相關(guān)人員責任。報經(jīng)批準后，進(jìn)行會(huì )計處理。
第五章存貨發(fā)放
第十九條生產(chǎn)車(chē)間存貨領(lǐng)用時(shí)，必須有當班領(lǐng)用部門(mén)負責人（車(chē)間主任、班組長(cháng)等）簽字才能開(kāi)據領(lǐng)料單，保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨。豪意車(chē)間、豪虹車(chē)間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應由生管中心開(kāi)據產(chǎn)品調撥計劃單，保管憑調撥計劃單開(kāi)據產(chǎn)成品出庫單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門(mén)衛見(jiàn)單放行。
第二十條保管應根據核算員開(kāi)據的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對，確保與存貨品名、規格、型號、數量、價(jià)格一致，防止人為錯發(fā)。
第二十一條公司各管理部門(mén)領(lǐng)用材料，應由部門(mén)負責人簽字。
第二十二條公司已完工庫存商品銷(xiāo)售的發(fā)出，必須經(jīng)生管中心簽字批準后，填制產(chǎn)品出庫單，出庫相關(guān)單據應及時(shí)傳遞到財務(wù)部進(jìn)行核算。倉庫保管應當根據經(jīng)審批的銷(xiāo)售出庫單發(fā)放貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷(xiāo)售部門(mén)和財務(wù)部核對。
第六章附則
第二十三條違反本制度之一的，處具體經(jīng)辦人100元罰款，處主管負責人200元罰款。
第二十四條因違反本制度規定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔賠償責任。
第二十五條本制度同時(shí)適用于公司控股各子公司。
第二十六條本制度解釋權歸公司財務(wù)部，從20xx年1月1日起執行。
存貨管理制度10
第一條為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè )三大部分)的存貨管理，規范存貨的購進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節余庫存保管及存貨各環(huán)節核算的操作流程和管理行為，現根據酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規定。
第二條本規定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料，如魚(yú)、肉、蔬菜等，以及干貨調料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設備正常運營(yíng)維護所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進(jìn)管理
一、存貨的購進(jìn)采取“采購計劃審批制”:
1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設備(指低值易耗品部分)的購進(jìn)審批辦法，參照集團的相關(guān)規定執行;單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設備、日常經(jīng)營(yíng)所需的'原物料及燃料的購進(jìn)審批辦法，按照本規定中的相關(guān)條款執行。
2、對不同存貨，采取不同時(shí)期申報計劃:
(1)日計劃:指需購進(jìn)的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預測第二天的需要量，據此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門(mén)負責人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。
(2)周計劃:指需購進(jìn)的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購單》由部門(mén)或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每周六下午。
(3)半月計劃:指需購進(jìn)的干貨調料，由倉庫報計劃，填制《xxx酒店申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每月1-5號和15-20號.
(4)月計劃:指需購進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測該月需要量，并據此擬定需求，填制《xxx酒店申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時(shí)間為每月25-30號。
3、上述第(3)、(4)項填制《xxx酒店申購單》，經(jīng)使用部門(mén)負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進(jìn)的物料在計劃申報時(shí)倉庫中實(shí)有的各物料(包括可代用品)庫存數量，并將相應的數量據實(shí)填入對應欄次，并提出計劃意見(jiàn)。
4、對需特別制作(指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應采取招標的方式選擇相對固定的制作供應商，簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換)及價(jià)格協(xié)議(按時(shí)間段);每月末，各物料使用部門(mén)(指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè )部)根據酒店預計需要量擬定需求計劃，填制《xxx酒店申請單》(一式四聯(lián)，申購部門(mén)留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務(wù)部)，報部門(mén)負責人審核簽字。
存貨管理制度11
1.0目的：
為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。
2.0適用范圍：
2.1存貨盤(pán)點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2財務(wù)盤(pán)點(diǎn)：是指現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等的盤(pán)點(diǎn)。
2.3財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。
2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。
2.2.3保管品：以費用購置者。
3.0術(shù)語(yǔ)：
3.1年中、年終盤(pán)點(diǎn)：
3.1.1存貨：由倉庫部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.1.2財務(wù)：由財務(wù)部門(mén)與內部審計部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)。
3.1.3財產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.2月末盤(pán)點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
3.3月份檢查：由內部審計部門(mén)或財務(wù)部門(mén)照會(huì )其部門(mén)主管后，會(huì )同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。
4.0職責：
4.1總盤(pán)人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監擔任，負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。
4.2主盤(pán)人：由各經(jīng)管部門(mén)主管擔任，負責實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
4.3復盤(pán)人：由總盤(pán)人視需要指派及各經(jīng)管部門(mén)的主管，負責盤(pán)點(diǎn)監督之責。
4.4盤(pán)點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量。
4.5會(huì )點(diǎn)人：由財務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。
4.6監點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監派員擔任。
4.7特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、監點(diǎn)人，其職責亦同。
5.0盤(pán)點(diǎn)前準備事項：
5.1盤(pán)點(diǎn)編組：由財務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
5.2經(jīng)管部門(mén)將應行盤(pán)點(diǎn)的財務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預先準備妥當;所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財務(wù)部門(mén)準備。
5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標示牌。
5.2.2現金、有價(jià)證券及租賃契約等，應按類(lèi)別整理并列清單。
5.2.3各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn)。
5.2.4各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整為正確的賬面結存數。
5.3盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
6.0年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)：
6.1財務(wù)部門(mén)應呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監核準后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負責召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
6.2盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標示出。
6.3年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進(jìn)行。
6.4盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器，避免用主觀(guān)的'目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進(jìn)行下一項，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
6.5盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì )點(diǎn)人均應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統計表”，并每小段應核對一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應將“盤(pán)點(diǎn)統計表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
7.0不定期抽點(diǎn)：
7.1由總經(jīng)理會(huì )同財務(wù)總監視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財務(wù)部門(mén)填具“財務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監核準后辦理。
7.2盤(pán)點(diǎn)日期及項目，以不預先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
7.3盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計部門(mén)利用結存調整將賬面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結存數，再行盤(pán)點(diǎn)。
7.4不定期抽點(diǎn)，應填列“盤(pán)存表”。
8.0盤(pán)點(diǎn)報告：
8.1財務(wù)部門(mén)應依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對策后，送回財務(wù)部門(mén)匯總轉呈總經(jīng)理、財務(wù)總監簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存作為賬項調整的依據。
8.2不定期抽點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應由財務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。
8.3盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
9.0現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)：
9.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)會(huì )同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，財務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
9.2現金及票據的盤(pán)點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
9.3盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
9.4會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存。
9.5有價(jià)證券及各項所有權狀等應確實(shí)核對認定，會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財務(wù)部門(mén)，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財務(wù)總監。
10.0存貨盤(pán)點(diǎn)：
10.1存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)或實(shí)施上有困難者，應呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監核準后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
11.0其他項目盤(pán)點(diǎn)：
11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì )同財務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應由代加工廠(chǎng)商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存查。
11.2銷(xiāo)貨退回的成品，應于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
11.3經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務(wù)部門(mén)核查。
12.0注意事項：
12.1所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
12.2盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn)向該組復盤(pán)人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠工論處。
12.3所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財物的進(jìn)出及移動(dòng)。
12.4盤(pán)點(diǎn)使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認始能生效，否則應查究其責。
12.5所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
12.6盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
12.7盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。
12.8盤(pán)點(diǎn)終了由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告，經(jīng)核準后始得離開(kāi)崗位。
13.0賬載錯誤處理：
13.1賬載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理、財務(wù)總監議處。
13.2賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理、財務(wù)總監議處。
14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理、財務(wù)總監議處或賠償相同的金額：
14.1對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
14.2對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
14.3未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
15.0解釋權：本制度有公司財務(wù)部負責解釋。
16.0生效日期：本制度自公司董事長(cháng)批準之日起生效。
存貨管理制度12
一、總則
1、為了加強公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完整，提高項目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據國家有關(guān)法律法規和《物資設備管理辦法》，制定本制度。
2、本制度所稱(chēng)存貨，是指公司及下屬項目在日�；顒�(dòng)中對處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程中提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物資，只要包括各類(lèi)原材料、成品、半成品、周轉材料、小型設備機具、五金配件等。
3、庫存物資內部控制中的不相容職務(wù)應當分離，其中包括：
�。�1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應分離。
�。�2）實(shí)物的驗收保管與采購應分離。
�。�3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應分離。
�。�4）存貨盤(pán)點(diǎn)應由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
�。�5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應指定替代人員或臨時(shí)人員負責，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二、驗收和保管
1、公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對物資驗收入庫流程予以規范，包括貨物的質(zhì)量驗收，數量核對等。
項目材料員等驗證人員根據采購合同/進(jìn)場(chǎng)計劃等資料及驗收標準對進(jìn)場(chǎng)物資質(zhì)量、數量進(jìn)行檢查，核對無(wú)誤后再送貨單（或驗收單）簽字確認，材料直接移交分包的還應由分包商材料員簽字確認。對按規定需復驗的物資由項目試驗員取樣復驗，出具復驗報告。驗證人員根據以上驗證結果填寫(xiě)材料進(jìn)廠(chǎng)檢驗記錄，由施工單位、監理單位等適當權限人員審核簽字。對于驗收合格后需辦理入庫手續的物資，需由倉庫保管員根據供貨單/驗收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認。
材料員或倉庫保管員根據驗收單/入庫單及時(shí)登記材料收、發(fā)、存臺賬，每月末匯總填報材料收、發(fā)、存報表或相關(guān)匯總表，適當權限人員審核無(wú)誤后簽字確認。
2、公司制定了物資管理規定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗收流程。項目材料員等驗證人員依據采購合同/進(jìn)場(chǎng)計劃及驗收標準對進(jìn)場(chǎng)物資進(jìn)行驗收。如甲供材料直接調撥給施工單位，施工單位的人員需同時(shí)參與驗收，共同在收/調料單上簽字確認，材料員及時(shí)登記材料入庫臺賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對于物資驗收流程予以規范，明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗收時(shí)，如與訂單不符或外觀(guān)不符合要求的由項目材料員當場(chǎng)退給供應商，如果在復檢后不合格的物資，由項目材料員按不合格品控制程序執行，在產(chǎn)品標識上注明不合格產(chǎn)品，并及時(shí)與供應商協(xié)商退貨或換貨，同時(shí)經(jīng)辦人員須填寫(xiě)退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當權限人員審批確認。對不合格的物資，應單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。
3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗的相關(guān)規定和要求由質(zhì)量控制處組織專(zhuān)人對其進(jìn)行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續。
4、倉儲處必須定期對存貨進(jìn)行檢查，加強存貨的日常保管工作。
�。�1）因業(yè)務(wù)需要項目與項目之間的存貨流動(dòng)辦理物資調撥單。
�。�2）倉庫應按材料名稱(chēng)及規格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內容應填寫(xiě)齊全、準確。
�。�3）上架保管的材料，應做到分門(mén)類(lèi)別按行次-層次-位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。
�。�4）物資存放，進(jìn)出環(huán)節注意防止滲、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現場(chǎng)整潔整齊。
�。�5）易燃物品的包裝容器應牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領(lǐng)導。
�。�6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護措施，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報告。
�。�7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火，防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。
�。�8）倉庫保管員每日下班前應認真檢查，關(guān)好水源、電源門(mén)窗方可離開(kāi)，以確保材料倉庫材料物資安全。
�。�9）發(fā)料時(shí)，根據先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應先集中發(fā)同一批次的`物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
�。�10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應當實(shí)行嚴格審批制度。
5、項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類(lèi)別、編號、名稱(chēng)、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數量、金額等進(jìn)行核對。
6、倉儲處必須根據自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠(chǎng)布局、工藝流程、設備擺放等因素，相應制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。
存貨的存放和管理應指定專(zhuān)人負責并進(jìn)行分類(lèi)編目，嚴格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應及時(shí)記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細標明存放地點(diǎn)。
7、建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過(guò)倉管員的同意，并經(jīng)過(guò)登記之后，方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫，進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房?jì)任鼰煛?/p>
8、公司內部除存貨管理部門(mén)及倉庫人員外，原則上不得進(jìn)入倉庫，其他部門(mén)和人員在下列情況下可進(jìn)入倉庫：
�。�1）開(kāi)展存貨的年度盤(pán)點(diǎn)、月度盤(pán)點(diǎn)和不定期盤(pán)點(diǎn)
�。�2）企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進(jìn)行檢查
�。�3）倉儲部門(mén)經(jīng)理對倉庫工作的開(kāi)展進(jìn)行指導
�。�4）財務(wù)部門(mén)工作人員根據賬實(shí)核對工作要求，需進(jìn)行核對
9、除上一款的規定以外，其他所有人員進(jìn)入倉庫需要批準。具體程序如下：
�。�1）擬進(jìn)入倉庫現場(chǎng)的單位、部門(mén)或人員填寫(xiě)企業(yè)統一印制的進(jìn)庫申請單，對進(jìn)庫時(shí)間、人員、主要事項等進(jìn)行說(shuō)明，并由申請單位、部門(mén)或人員予以蓋章或簽字。
�。�2）企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進(jìn)入倉庫進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉庫；進(jìn)入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。
三、領(lǐng)用和發(fā)出
1、定期評估產(chǎn)成品的可銷(xiāo)售性和原材的可用性
2、存貨減值或盤(pán)點(diǎn)差異產(chǎn)生的存貨變動(dòng)經(jīng)審批后由財務(wù)部處理，管理當局復核并核準所有存貨價(jià)格或數量的賬務(wù)調整。
3、生產(chǎn)部門(mén)、基建維修信用材料，應當持有生產(chǎn)部門(mén)及其相關(guān)部門(mén)核準的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數量、品名、規格后發(fā)料。
如實(shí)行限額領(lǐng)料，對超出限額料的應當經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導特別授權。
4、對倉管人員由于違規發(fā)放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔全部損失外，還要接受行政處分。
5、月末要對現場(chǎng)未好用的物資，應及時(shí)退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續，待下月月初重新開(kāi)具"出庫單"便于財務(wù)如實(shí)核算成本。
6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設備管理辦法》等相關(guān)規定。
7、倉儲處應充分做好盤(pán)存前準備工作，具體盤(pán)存要求如下：
�。�1）將存盤(pán)工作所需用具和盤(pán)存表格預先做準備妥當。
�。�2）倉庫內物料應分別碼放，若因硬件設施造成倉庫無(wú)法分區，可在倉庫內或其他存放區域對物料實(shí)施區分并標示。
�。�3）存貨應有序擺放，應力求整齊、分類(lèi)并置標示牌。
�。�4）盤(pán)存期間已收到料而未辦妥入賬手續的存貨，應另行分別存放，并予以標示。
�。�5）盤(pán)存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤(pán)存期間所需用料的領(lǐng)料應提前進(jìn)行，材料不可移動(dòng)，但必須標示出。
�。�6）凡檢驗合格產(chǎn)品，物資部應及時(shí)辦理入庫手續，當月最后一天應將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續。未檢驗的和未及時(shí)辦理入庫手續的，物資部應說(shuō)明原因，并計入在產(chǎn)品工成品。
�。�7）嚴格出、入庫管理；要日清、月結、定期盤(pán)點(diǎn)、賬物相符。
存貨管理制度13
1、檢查殘次商品,其處理需經(jīng)批準;
2、貨物收發(fā)需登記并與相關(guān)憑證相一致;
3、所有的.存貨賬目需與總賬核對一致,不一致處應查清原因;
4、存貨數量應由負責倉庫以外的人定期根據記錄來(lái)檢查,不一致處應查清原因;
5、沒(méi)有保存連續記錄的倉庫應進(jìn)行一次全面的清點(diǎn);
6、最高和最低記錄應作預先設定并評審;
7、再訂貨點(diǎn)應預先設定并評審;
8、各類(lèi)商品的存放地點(diǎn)應標識;
9、商品應存放于安全之處,以防止損失;
10、所有商品應標識相應信息并按類(lèi)存放于各處;
11、進(jìn)入倉庫應受到限制。
存貨管理制度14
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時(shí)，首先由用料部門(mén)提出用料計劃，由分管領(lǐng)導和委派會(huì )計審核，交財務(wù)部門(mén)納入收支計劃，并通過(guò)單位內部支付款項，再由供應部門(mén)負責實(shí)施采購。
2、購回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門(mén)按質(zhì)按量組織驗收，按實(shí)際質(zhì)量認真填寫(xiě)“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時(shí)間、物資名稱(chēng)、規格型號、數量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫(xiě)，不得漏項，對無(wú)隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價(jià)，財務(wù)據此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調整。
3、運費結算必須在運輸發(fā)票后附有一次復寫(xiě)的“入庫單”的“運費結算聯(lián)”，如無(wú)運費，應將該聯(lián)連同“入庫單”的`“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。
4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門(mén)驗收的“合格證”，由保管員按規格、品種填寫(xiě)成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字。
5、對于外購物資數量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個(gè)人承擔，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題而返修，銷(xiāo)售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門(mén)承擔。
三、出庫管理
1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門(mén)按生產(chǎn)所需于材料會(huì )計處辦理“出庫單”手續，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應持領(lǐng)用審批手續，辦理“出庫單”及相關(guān)手續，倉庫保管員憑“出庫單”據實(shí)發(fā)貨。
2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應及時(shí)退回倉庫，便于財務(wù)如實(shí)核算成本。
3、材料會(huì )計在月底時(shí)，應將當月的存貨出入庫按部門(mén)分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門(mén)核對一致后，報給成本會(huì )計。
四、庫存管理
1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。
2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數頻繁的物資應每月盤(pán)點(diǎn)一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門(mén)組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤(pán)存表，提出處理意見(jiàn)，參與清查的人員應在盤(pán)存表上簽字，以示負責。
存貨管理制度15
公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度
1 目的
為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規范化、制度化，為公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據，根據公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2 適用范圍與有關(guān)定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規范了存貨盤(pán)點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責任。
2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車(chē)間存貨、外協(xié)存貨的清查盤(pán)點(diǎn)。
2.2 有關(guān)定義
2.2.1 倉庫存貨盤(pán)點(diǎn)：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤(pán)點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.2 在制品盤(pán)點(diǎn)：各部門(mén)已從庫房辦理領(lǐng)料手續或尚未辦理完工入庫手續的所有在制品（在建工程），包括滯留在車(chē)間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤(pán)點(diǎn)：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.4 自盤(pán)：存貨管理部門(mén)倉管人員對存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.5 復盤(pán)：倉庫主管或材料主管對存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.6 抽盤(pán)：財務(wù)部對自盤(pán)的結果進(jìn)行的復核和抽查盤(pán)點(diǎn)。
3 職責分工
3.1 財務(wù)部負責組織、協(xié)調、指導存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復核盤(pán)點(diǎn)結果、發(fā)布盤(pán)點(diǎn)工作考核通報,根據公司領(lǐng)導的批復意見(jiàn)對盤(pán)點(diǎn)結果進(jìn)行帳務(wù)處理。
3.2 存貨管理部門(mén)負責盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認、統計、上報工作。
4 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
4.1 自盤(pán)：每月23日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門(mén)擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。
4.2 復盤(pán)：每季度末月25日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門(mén)
擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。
4.3 抽盤(pán)：每季度末月的30日前進(jìn)行，節假日順延。具體時(shí)間由財務(wù)部擬定《盤(pán)點(diǎn)計劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后于盤(pán)點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門(mén)。
4.4 財務(wù)部每季度應至少安排一次不定期盤(pán)點(diǎn)，具體工作由財務(wù)部負責擬定計劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財務(wù)部負責人同意方可。
5 盤(pán)點(diǎn)方法
5.1 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法是在財產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對其進(jìn)行清點(diǎn)或用計量?jì)x器確定實(shí)存數量的一種方法。
5.2 抽樣盤(pán)點(diǎn)法是對某些價(jià)值小、數量大，不便逐一清點(diǎn)的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數量，然后再推算總體數量的方法。
5.3 估算法是對某些數量大、堆放不規則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對財產(chǎn)進(jìn)行逐一計量，而估計其數量的`一種方法。
5.4 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，對于價(jià)值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對于價(jià)值小、數量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤(pán)點(diǎn)法和估算法。
6 盤(pán)點(diǎn)要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據待盤(pán)點(diǎn)結束后入賬至下個(gè)月。
6.2 各物料使用部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉庫盤(pán)點(diǎn)日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤(pán)點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續入庫，以便倉庫盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
6.3 存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區域按規定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。抽盤(pán)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉庫物料盡量停止流動(dòng)。
6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應置于收貨待檢區，備好待發(fā)物料應置于備料區，并做好標識，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)作為補充證據。
6.5 參與盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責、任務(wù)，事先做好準備。盤(pán)點(diǎn)使用的單據、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責任。
6.6 盤(pán)點(diǎn)工作要連續進(jìn)行，不準中間中斷，負責盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準請
假，遇緊急事情時(shí)，應事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請假，獲準后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不
得擅自離開(kāi)崗位。
6.7 盤(pán)點(diǎn)人員必須認真、準確對盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱(chēng)量，如實(shí)填報盤(pán)點(diǎn)結果，真實(shí)反映資產(chǎn)結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報表填報要求數據準確、字跡清楚。
6.8 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應先清點(diǎn)或稱(chēng)量實(shí)物，后對《物料標識卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對賬面數，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負責核實(shí)、查明原因。
6.9 盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉管人員需認真回答復盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現盈虧、殘損的原因，并由復盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由倉庫管理部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后三天內查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報告交財務(wù)部。
6.10 各類(lèi)存貨的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100％。
7 盤(pán)點(diǎn)程序
7.1 自盤(pán)
7.1.1 倉管部門(mén)負責人指定材料主管在盤(pán)點(diǎn)日打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員，同時(shí)報財務(wù)部電子表格一份。
7.1.2 自盤(pán)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
7.1.3 自盤(pán)人員核對盤(pán)點(diǎn)結果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止。
7.1.4 自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負責人審核簽字。
7.1.5 材料主管對盤(pán)點(diǎn)確認的差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》交部門(mén)負責人審核簽字。
7.1.6 倉庫管理部門(mén)將《盤(pán)點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告單》在盤(pán)點(diǎn)日后兩天內交財務(wù)部。
7.2 復盤(pán)
7.2.1 復盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
7.2.2 復盤(pán)可采用100％復盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，由倉庫管理部門(mén)在《盤(pán)點(diǎn)計劃表》中確定，但復盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50%。
7.2.3 復盤(pán)人員按復盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數員應邊點(diǎn)數、邊報數，記錄員應將盤(pán)點(diǎn)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱(chēng)量，由點(diǎn)數員進(jìn)行稱(chēng)量作業(yè)。
7.2.4 復盤(pán)與自盤(pán)如有差異，須與自盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認，確認有誤的，由自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》中“復盤(pán)數量”旁簽字，以示負責。
7.2.5 若復盤(pán)物料種類(lèi)差錯率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報告部門(mén)負責人
處理，必要時(shí)，部門(mén)負責人要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。
7.2.6 復盤(pán)完成后，如與自盤(pán)無(wú)差異，復盤(pán)人將《盤(pán)點(diǎn)表》上交部門(mén)負責人簽字確認后存檔備查。如與自盤(pán)有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤(pán)
7.3.1 抽盤(pán)人員在自盤(pán)、復盤(pán)人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20％、盤(pán)點(diǎn)金額達到80%以上，對單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤(pán)點(diǎn)。
7.3.2 抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上。
7.3.3 對于抽盤(pán)與復盤(pán)有差異的物品，須與復盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)，確認有誤的，復盤(pán)人員應在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結果。
7.3.4 在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，抽盤(pán)組織人員對抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對抽盤(pán)中遇到的問(wèn)題，抽盤(pán)人員應向抽盤(pán)組織人員或部門(mén)負責人反饋、報告。
7.3.5 若抽盤(pán)發(fā)現物料種類(lèi)差錯率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報告財務(wù)部負責人處理，必要時(shí)，應要求實(shí)物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)（復盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn)）。
7.3.6 盤(pán)點(diǎn)結束后，財務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員要在盤(pán)點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結，注明抽盤(pán)項數、不合格項數、其他事項，抽盤(pán)雙方當事人進(jìn)行簽字確認。
8 不定期盤(pán)點(diǎn)
8.1 財務(wù)部門(mén)應根據實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%。
8.2 抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當簡(jiǎn)化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤(pán)結果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若有差異則須計算出差異數量，并要求存貨保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認。
9 財務(wù)處理
9.1 盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后2個(gè)工作日內，由倉庫管理部門(mén)材料主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》，報部門(mén)負責人審核后交財務(wù)部。
9.2 財務(wù)部對《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》復核無(wú)誤后，編制《盤(pán)點(diǎn)匯總表》，將《盤(pán)點(diǎn)
盈虧報告》、《盤(pán)點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內完成。
9.3 財務(wù)部、倉庫管理部門(mén)在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報告》1個(gè)工作日內完成賬、卡調整工作。
10 盤(pán)點(diǎn)報告編制
10.1 每月自盤(pán)結束后2個(gè)工作日內，倉庫管理部門(mén)應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》（內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等）報財務(wù)部。
10.2 每季抽盤(pán)結束后10個(gè)工作日內，財務(wù)部應編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結報告》（內容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責任人的獎罰建議等），并呈總會(huì )計師、總經(jīng)理審閱。
11 本制度未涉事項，由公司財務(wù)部負責解釋確認。
12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。
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