企業(yè)現金管理制度
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編收集整理的企業(yè)現金管理制度，希望能夠幫助到大家。
企業(yè)現金管理制度1
為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用，特制定現金管理制度。一、現金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據一年時(shí)間內的現金需要量領(lǐng)取備用金。
二、年度終了，備用金應全部歸還財務(wù)室。
三、現金支票印鑒必須分管，會(huì )計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。
四、現金收款做到日清月結，不得坐收坐支，不得白條抵庫。
五、現金使用的范圍：
1、職工工資、津貼
2、個(gè)人勞務(wù)報酬
3、根據國家規定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué)、課題研究、論文評選、體育成績(jì)等各種獎金。
4、各種勞保福利費用以及國家規定的.對個(gè)人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、1000元以下的開(kāi)支。
六、支付現金，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。
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一、企業(yè)現金管理的基本特點(diǎn)分析
作為企業(yè)經(jīng)濟管理的核心內容之一，現金管理屬于企業(yè)經(jīng)濟管理工作，乃至整個(gè)企業(yè)的運營(yíng)發(fā)展，起到畫(huà)龍點(diǎn)睛的作用，推動(dòng)了企業(yè)經(jīng)濟目標的順利實(shí)現。其管理工作的基本特點(diǎn)，可概括為以下幾點(diǎn)：
1.計劃性特點(diǎn)�，F金管理思考和計劃企業(yè)未來(lái)發(fā)生的各種經(jīng)濟管理問(wèn)題，包括個(gè)人和部門(mén)，以及在執行某項具體任務(wù)的時(shí)候，對任務(wù)的進(jìn)一步完善，提出了預測性探索，明顯體現出其計劃性的特點(diǎn)。譬如企業(yè)對未來(lái)收入的預測、對業(yè)務(wù)活動(dòng)的干擾和影響進(jìn)行評估等、對未來(lái)現金狀態(tài)的估算、對未來(lái)利潤和虧損的預算等。通過(guò)全面現金管理，可以從預測的結果中判斷現有運營(yíng)計劃、業(yè)務(wù)計劃等方案的可行性與否，然后進(jìn)行修改和完善。由此可見(jiàn)，現金管理可以為企業(yè)各項工作的開(kāi)展，帶了前瞻性的估量，提醒企業(yè)如何有條不紊地行事。
2.協(xié)調性特點(diǎn)。企業(yè)各個(gè)部門(mén)，乃至員工之間都離不開(kāi)協(xié)調管理，現金管理在企業(yè)的協(xié)調工作當中，起到了重要的作用�，F金管理要求每個(gè)參與的人員都對本部門(mén)現金管理方案的內容進(jìn)行充分了解。另外，部門(mén)之間的現金管理也并非獨立分開(kāi)，要以團隊的精神，共同去實(shí)現現金管理目標，參與者需要配合其他部門(mén)，做好本部門(mén)現金管理工作，避免其他部門(mén)與本部分管理數據的沖突，順利完成企業(yè)現金管理的任務(wù)。
3.其他的特點(diǎn)。為了鼓勵企業(yè)員工更好地完成現金管理工作，在管理任務(wù)中，分階段給出任務(wù)目標，即只要完成計劃的企業(yè)任務(wù)，就能給出規定的提成，并結合規定的業(yè)務(wù)時(shí)間期限，確保各項費用不會(huì )超出預算管理的范圍，就能夠獲得相應的業(yè)績(jì)認可、物質(zhì)鼓勵等。與此同時(shí)，企業(yè)現金管理方案的編制，要求管理層和各個(gè)部門(mén)之間達成一定的共識，在共同協(xié)商方案細節的基礎上，減少現金管理中的障礙性問(wèn)題�，F金管理類(lèi)方案的編制，管理層還需要通過(guò)調查等方式，了解企業(yè)員工在現金管理工作中的需求、建議、意見(jiàn)等，通過(guò)溝通交流，讓企業(yè)各個(gè)部門(mén)在現金管理各個(gè)方面都有著(zhù)共同的目標。
二、企業(yè)現金管理的建議措施
根據上文提到的企業(yè)現金管理基本特點(diǎn)，筆者對相關(guān)管理的程序進(jìn)行總結，分為目標層面管理、戰略層面管理、財務(wù)層面管理和其他層面管理，以體現出現金管理在企業(yè)經(jīng)濟管理中的作用，具體的管理內容如下：
1.目標層面的現金管理。首先是將企業(yè)未來(lái)的經(jīng)濟管理計劃目標，通過(guò)現金管理的價(jià)值形式等信息綜合反映出來(lái)，將企業(yè)的經(jīng)濟管理戰略目標，落實(shí)到行動(dòng)方案當中，在企業(yè)經(jīng)濟管理過(guò)程中明確表現出來(lái)，并對差異進(jìn)行調節，指導企業(yè)在市場(chǎng)競爭中如何趨利避險，全面落實(shí)企業(yè)的戰略目標。其次是定量反映企業(yè)現金管理的方針、目標和計劃，分解企業(yè)的總體目標，然后落實(shí)到各個(gè)部門(mén)當中，使得企業(yè)的各個(gè)目標都有自己的工作目標，在實(shí)現所在部門(mén)工作目標的同時(shí)，共同實(shí)現企業(yè)的整體目標。再次是現金管理編制，協(xié)調企業(yè)內部各個(gè)部門(mén)之間的工作，在遵從企業(yè)總體目標的前提下，互相配合調整本部門(mén)的工作，達到各個(gè)部門(mén)目標之間的協(xié)調一致，減少部門(mén)之間的'矛盾，以公平、效率、兼顧為基本原則，共同實(shí)現企業(yè)的總體目標。最后是現金管理貫穿于整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當中，通過(guò)事前布控、事中調節糾正、事后分析考評，實(shí)現各個(gè)部門(mén)之間的現金管理活動(dòng)統一掌控。
2.戰略層面的現金管理。根據企業(yè)外部環(huán)境的信息和內部條件分析，得到企業(yè)在某段時(shí)期之內的戰略目標和完成目標的具體措施。該管理程序當中，主要負責的部門(mén)是公司戰略管理部門(mén)，在規劃當中，對企業(yè)現金管理提出了量化需求，并結合企業(yè)的組織和文化變革，整合了企業(yè)傳統經(jīng)濟管理戰略目標。企業(yè)戰略目標的現金管理任務(wù)，分為長(cháng)期管理、中期管理和短期管理，以此量化理解企業(yè)現金管理的目標和行動(dòng)，并協(xié)調目標的連續性和協(xié)調性。期間，企業(yè)各個(gè)部門(mén)在現金管理任務(wù)中，屬于裙帶關(guān)系，這些管理關(guān)系的維護，需要借助于完善的經(jīng)濟管理結構。企業(yè)經(jīng)濟管理結構體現出現金管理責任的分離，以及所有現金管理權力的控制，需要利用全面現金管理手段，解決其中存在的管理問(wèn)題：首先，現金管理在確定企業(yè)的戰略目標之后，可以指導企業(yè)的運作，避免管理權力過(guò)度集中，而造成經(jīng)濟管理工作受到過(guò)度干預；其次現金管理所建立的相關(guān)契約關(guān)系，要結合現金管理計劃的執行和考核情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，可以有效減少管理的成本，有利于管理效率的進(jìn)一步提升；再次是現金管理將計量的指標提前制定之后，就可以明確內部管理人員的職責和權力，并將掌權人的權力和職能進(jìn)行分散，有利于企業(yè)內部民主化管理的完善；最后是現金管理中，將管理目標和實(shí)際目標的差異作為標準，對企業(yè)的現金管理情況進(jìn)行評價(jià)，以此起到企業(yè)經(jīng)濟管理的激勵作用。
3.財務(wù)層面的現金管理。在經(jīng)濟管理體系當中，有三個(gè)層次，第一個(gè)層次是會(huì )計核算和財務(wù)管理基本制度，支撐整個(gè)公司的正常運作；第二個(gè)層次是現金管理制度，是財務(wù)管理體系中的核心管理內容，貫穿于企業(yè)長(cháng)期的戰略經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當中，確保企業(yè)的戰略能夠如期落實(shí)；第三個(gè)層次是第二個(gè)層次的戰略補充，主要是因為現金管理的風(fēng)險不能夠完全控制，需要借助內部控制和風(fēng)險防范系統，為企業(yè)經(jīng)濟管理提供良好的內部控制環(huán)境，全面落實(shí)企業(yè)的內部風(fēng)險控制。企業(yè)的現金管理，可以根據內外部環(huán)境的變化進(jìn)行戰略目標的調整，確保每個(gè)階段目標和總體目標不至于脫節，并在實(shí)施的過(guò)程中，及時(shí)監督和反饋現金管理的細節，監控日常經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節，以便及時(shí)發(fā)展和找出問(wèn)題根源。在評價(jià)現金實(shí)施效果的階段，利用平衡計分卡的方式，客觀(guān)評價(jià)企業(yè)、部門(mén)、員工對現金管理戰略的實(shí)施效果，根據貢獻值為獎懲措施的落實(shí)提供客觀(guān)的評價(jià)依據。
4.其他層面的現金管理。在企業(yè)的經(jīng)濟管理工作當中，現金處于核心的地位，企業(yè)的現金結構存在的問(wèn)題，譬如管理權集中的過(guò)度干預、兩權分離等，不同程度上損害了所有者的利益，因此在經(jīng)濟管理結構中融入現金管理，通過(guò)經(jīng)濟管理結構的約束力，對企業(yè)的現金管理行為進(jìn)行預先約束，有利于企業(yè)進(jìn)行現金管理，解決經(jīng)濟管理當中存在的結構性問(wèn)題：首先是通過(guò)進(jìn)一步擴展企業(yè)現金管理的范圍，將財務(wù)關(guān)系從原先的激勵約束關(guān)系，擴大到普通員工等之間的利益關(guān)系；其次是企業(yè)現金管理權限配置問(wèn)題的優(yōu)化，包括決策權、執行權、監督權和控制權；再次是企業(yè)現金管理效率的提高，現金管理約束經(jīng)濟管理權限的財務(wù)行為，控制經(jīng)營(yíng)者的能力、動(dòng)力、約束力，確保提高財務(wù)效率；最后是現金管理導入企業(yè)之后，在市場(chǎng)預測的基礎上，進(jìn)行反饋、適應、調整，編制出的現金管理方案方可實(shí)現企業(yè)資源的最有配置，提高企業(yè)的科學(xué)管理水平。
三、結語(yǔ)
文章通過(guò)研究，基本明確企業(yè)現金管理的方法，但考慮不同企業(yè)現金管理條件的復雜性和多變性，因此以上方法在實(shí)際企業(yè)經(jīng)濟管理工作中的應用，還需要緊扣企業(yè)經(jīng)濟管理的實(shí)際情況，予以靈活地參考借鑒，以及結合企業(yè)經(jīng)濟管理的發(fā)展要求，進(jìn)行因地制宜地補充和完善。
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