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中國工商銀行檢查監督體系整合路經(jīng)探析
中國工商銀行自股份制改革以來(lái)，全行經(jīng)營(yíng)面貌發(fā)生了深刻的變化。但各項業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的同時(shí)，也給全行的風(fēng)險管理帶來(lái)了新的挑戰。如何整合目前分散在各專(zhuān)業(yè)的檢查監督力量，使檢查監督體系更有效地發(fā)揮控制風(fēng)險的作用，是我們當前必須認真思考的問(wèn)題。
一、中國工商銀行檢查監督體系的現狀
中國工商銀行目前的檢查監督體系主要分為四個(gè)層級：一是在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的日常復核監督、檢查工作。二是分布于各業(yè)務(wù)管理部門(mén)的檢查監督力量。三是內控合規部門(mén)的檢查監督力量，負責開(kāi)展各項合規檢查與常規審計工作。四是總行內審局、各內審分局開(kāi)展的內部審計工作。
從工作量的角度看，根據對中國工商銀行浙江省分行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“浙江省分行”)2012年各類(lèi)檢查項目開(kāi)展情況的統計(見(jiàn)表1)，在排除日常性監督檢查工作量的情況下，內控合規部門(mén)的檢查項目數量為533個(gè)， 占全部檢查項目總數的62．27％ ，各業(yè)務(wù)管理部門(mén)開(kāi)展的檢查項目數量為239個(gè)，占全部檢查項目總數的27．92％。但在現場(chǎng)檢查時(shí)間上，內控合規部門(mén)的現場(chǎng)檢查時(shí)間為2862天， 占總檢查天數的36 57％ ，業(yè)務(wù)管理部門(mén)開(kāi)展的現場(chǎng)檢查時(shí)間為4005天，占總檢查天數的51．18％ 。由此可見(jiàn)，分別以檢查項目數和現場(chǎng)檢查天數來(lái)衡量，內控合規部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)開(kāi)展的檢查各占了全行檢查工作量的一半以上，兩者合計工作量占了全行檢查工作量的90％ ，在全行檢查監督體系中發(fā)揮著(zhù)主要作用。也正因為如此，對檢查監督體系整合工作的研究主要圍繞著(zhù)內控合規部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)的檢查工作進(jìn)行。
二、中國工商銀行檢查監督體系與國外商業(yè)銀行的比較
國際銀行業(yè)通行的檢查監督體系，大都實(shí)行的是三條線(xiàn)模式。以匯豐銀行和花旗銀行為例，匯豐銀行的檢查監督工作主要通過(guò)三級控制來(lái)有效地防范和化解潛在的各類(lèi)風(fēng)險。一級控制是通過(guò)人手一份的業(yè)務(wù)操作手冊中確立的程序和制度，由員工嚴格遵照規定流程與制度操作業(yè)務(wù)并實(shí)施自我檢查。二級控制依賴(lài)管理層和管理人員的監督檢查，包括合規功能的指導。三級控制圈圜三Reference是內部審計獨立審查，獨立報告�；ㄆ煦y行的檢查監督體系也分為三個(gè)層級，一是總行各業(yè)務(wù)管理部門(mén)對轄屬機構相關(guān)業(yè)務(wù)的檢查。二是內部審計對全轄所有業(yè)務(wù)的審計檢查。三是業(yè)務(wù)日常操作中的業(yè)務(wù)監督與自我檢查。由此可見(jiàn)，與國際銀行業(yè)通行的檢查監督模式比較，中國工商銀行的檢查監督體系多出了內控合規部門(mén)這一道環(huán)節。
從檢查監督工作的內容來(lái)看，國外商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理部門(mén)及員工的自查工作在監督檢查體系中起著(zhù)十分重要的作用，相關(guān)的制度、流程都十分完善， 已形成一種完善的機制，對每位員工規范業(yè)務(wù)操作具有無(wú)形的約束作用。而在中國工商銀行及其他國內商業(yè)銀行，雖然業(yè)務(wù)操作過(guò)程中已設置了許多日常監督檢查環(huán)節，業(yè)務(wù)管理部門(mén)也經(jīng)常對分管業(yè)務(wù)開(kāi)展檢查，但還是以自上而下，由外向里的檢查為主，業(yè)務(wù)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)人員的自查工作至今未在中國工商銀行形成一種常態(tài)機制。究其原因，很大程度上是國外商業(yè)銀行與國內銀行間的不同企業(yè)文化底蘊所致。國外商業(yè)銀行由于受較長(cháng)歷史的誠信文化環(huán)境沉浸，以及合規理念已潛移默化成每位員工的思維習慣，員工的自律性普遍較強，所以企業(yè)組織信任員工的自查工作能夠起到應有的作用。
三、中國工商銀行現有檢查監督體系中存在的問(wèn)題
(一)檢查監督重復與缺位的現象并存一方面，檢查監督重復的情況較嚴重，不僅包括檢查監督內容的重復，還包括被檢查機構、對象的重復等，導致被檢查對象(基層行)疲于應對，甚至影響正常工作的開(kāi)展。以XX二級分行為例，本部22個(gè)部室中僅2個(gè)部室沒(méi)有檢查職能。據不完全統計，2012年全年累計開(kāi)展檢查達134次。按該二級分行轄屬16個(gè)一級支行來(lái)計算，各支行年平均接待檢查監督次數達8至9次。甚至有時(shí)出現一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)有兩個(gè)不同的檢查小組在檢查，檢查人員多于網(wǎng)點(diǎn)人員的現象。另外，從檢查內容看，該二級分行各部門(mén)之間的檢查或多或少存在內容重疊交叉的現象。表2為該分行2012年檢查項目中存在重疊的情況。
另一方面，檢查監督又存在缺位的現象，造成風(fēng)險控制弱化。一是對網(wǎng)絡(luò )融資、衍生業(yè)務(wù)和企業(yè)年金等新興業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)管理部門(mén)因職能交叉而忽視的其他管理薄弱點(diǎn)存在檢查監督不足和風(fēng)險控制盲區。如根據對2012年浙江省分行范圍內開(kāi)展的檢查監督工作數據統計顯示，涉及企業(yè)年金業(yè)務(wù)的檢查監督工作只有一家二級分行開(kāi)展過(guò)，涉及網(wǎng)絡(luò )融資、衍生業(yè)務(wù)的檢查監督工作一次也未開(kāi)展。二是各專(zhuān)業(yè)、職能部室的檢查往往偏重于表面合規性檢查，對問(wèn)題的內在風(fēng)險關(guān)注不夠。如對承兌匯票的檢查中，往往只注重合同和發(fā)票的表面合規性，對貿易背景是否真實(shí)等問(wèn)題未深入檢查，導致虛假票據現象得不到有效遏制。
(二)檢查監督成果利用率低，從而影響了檢查監督的實(shí)際效果一是對檢查成果不重視，未有效分析并加以利用。二是檢查監督的信息不共享。三是對檢查監督發(fā)現的問(wèn)題整改不及時(shí)，不到位。
(三)檢查監督隊伍不適應業(yè)務(wù)發(fā)展的需要一是檢查監督人員與業(yè)務(wù)量配比不平衡，缺乏應有的人力資源支持。二是檢查部門(mén)普遍存在年齡結構老化的現象。三是檢查監督人員的后續培訓和知識更新投入不足，造成檢查監督的有效性降低、權威性削弱。
(四)檢查監督體系改革才剛剛起步2012年4月，中國工商銀行在初步建立了基于數據分析的監督模式和運行機制，能較好地提高運行風(fēng)險識別能力，形成融事前、事中、事后為一體的運行檢查監測系統。但相對于檢查監督體系整體而言，改革面還比較窄，尚未覆蓋全行各項業(yè)務(wù)，僅僅是一個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的監督體系改革。而且在系統和人員配備方面也未完全符合監督管理的要求，需要進(jìn)一步完善。
四、中國工商銀行檢查監督體系整合改革的目標
正因為中國工商銀行檢查監督體系中存在著(zhù)以上這些問(wèn)題，所以有必要對其檢查監督體系進(jìn)行整合，統一認識，明確分工，集中力量，統籌實(shí)施，進(jìn)一步提高檢查監督體系在全行業(yè)務(wù)風(fēng)險防控中的整體效能。
檢查監督體系的整合工作應遵循高效、經(jīng)濟、統籌三項原則展開(kāi)。
1．高效原則：是指中國工商銀行的檢查監督體系，經(jīng)整合優(yōu)化后的工作效能和全行的風(fēng)險防控能力明顯提升。具體的表現就是檢查監督工作質(zhì)量得到提高，重復檢查現象明顯減少，重大風(fēng)險發(fā)生率得到有效控制，各類(lèi)風(fēng)險造成的經(jīng)濟損失金額控制在一定比例內。
2．經(jīng)濟原則是指整合工作并不是簡(jiǎn)單的精簡(jiǎn)或強化檢查監督力量，追求零風(fēng)險，而是要根據中國工商銀行制定的風(fēng)險管理策略和風(fēng)險容忍度合理確定檢查監督體系的規模和工作量，在組織可以接受的風(fēng)險程度和成本范圍內，使檢查監督體系的邊際效能最大化。這也是現代化商業(yè)銀行必須遵循的一項基本原則。
3. 統籌原則是指一要確保檢查監督工作的領(lǐng)導機構唯一，統一領(lǐng)導，避免政出多門(mén)，相互沖突、扯皮。二是要盡可能地集中調配全行的檢查監督力量開(kāi)展工作，只有這樣才能避免各自為政，力量分散，強弱不一的局面。三是檢查項目應盡可能從全行的角度進(jìn)行設計、開(kāi)發(fā)、統一實(shí)施，既可以避免重復，又可以在全行實(shí)行統一標準，有助于提高檢查的質(zhì)量。
總之，通過(guò)整合，我們的目標是建立起一個(gè)管理層級精簡(jiǎn)，整體運作成本經(jīng)濟，風(fēng)險防控能力較強，工作標準規范的符合現代化股份制商業(yè)銀行治理要求的檢查監督體系。
五、檢查監督體系整合模式的分析與比較
(一)需要解決的觀(guān)念問(wèn)題在提出檢查監督體系整合模式前，我們首先要厘清檢查監督工作中的～ 些觀(guān)念問(wèn)題。
1.“檢查”是否業(yè)務(wù)管理部門(mén)所必須的管理手段?顯然檢查是每一個(gè)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險控制的手段之一， 通過(guò)各種現場(chǎng)、非現場(chǎng)的檢查，掌握了解相關(guān)業(yè)務(wù)、網(wǎng)點(diǎn)、人員遵章守紀及業(yè)務(wù)操作的真實(shí)情況，并進(jìn)而采取相應的管理措施，是業(yè)務(wù)管理部門(mén)開(kāi)展檢查的內在需求。但檢查不是業(yè)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險控制的唯一手段。而且，業(yè)務(wù)管理部門(mén)的檢查職能能否轉移到其他部門(mén)完成，利用其他部門(mén)提供的檢查成果和信息共享指導開(kāi)展管理工作是個(gè)可以探索的問(wèn)題。關(guān)于這一點(diǎn)，部分業(yè)務(wù)管理部門(mén)的觀(guān)點(diǎn)是：只有一項工作可以做到標；隹化、程序化，盡管由不同的部門(mén)或人員來(lái)完成，但最后得到結果都是一樣的，那么將這項工作職能轉移到其他部門(mén)才是可行的。比如款箱交接、資料錄入等等工作，無(wú)論是由哪個(gè)部門(mén)完成或者什么人完成，只要嚴格按照設定的業(yè)務(wù)程序進(jìn)行，其最終的結果都是相同的，這樣的工作職能轉移才是可行也是可以成功的。從現有的狀況看，各種檢查顯然離標準化還有差距，由于檢查人員之間的各種差異，比如對風(fēng)險偏好的不同、技術(shù)手段的高低、政策理解的差異、檢查目標的不同、經(jīng)驗豐富程度不同、抽取樣本的不一致，檢查結果和結論都會(huì )不同。所以檢查工作是否能轉移的關(guān)鍵就在于是否能建立起全行統一的檢查監督工作標；隹。要解決這一點(diǎn)，雖然存在較大困難，但并不是無(wú)章可循。中國工商銀行已經(jīng)建立起一個(gè)全行性的業(yè)務(wù)操作標準化平臺，即《業(yè)務(wù)操作指南》。雖然目前《業(yè)務(wù)操作指南》在時(shí)效性，適用性以及專(zhuān)業(yè)覆蓋面方面還存在著(zhù)一些問(wèn)題。但畢竟是朝著(zhù)全行業(yè)務(wù)操作標準化的方向邁出了關(guān)鍵的一步，也為我們建立全行統～ 的檢查監督工作標準提供了一個(gè)可借鑒的思路。我們的檢查監督工作標；隹同樣可以按照《業(yè)務(wù)操作指南》的編寫(xiě)模式去建立。
2. 內控合規部門(mén)的檢查職能能否完全被業(yè)務(wù)管理部門(mén)所替代?或者說(shuō)，內控合規部門(mén)能否以合規環(huán)境建設，內控管理等工作為主，弱化檢查職能?首先，內控部門(mén)對于風(fēng)險管理的視角較少受到業(yè)務(wù)發(fā)展指標考核的影響，這是與業(yè)務(wù)管理部門(mén)的根本區別。其次，內控合規部門(mén)是目前一級分行(含)以下唯一可以運用的一支較具規模，業(yè)務(wù)全面的專(zhuān)職檢查監督力量。與其另起爐灶，不如駕輕就熟，繼續發(fā)揮好它的作用。
最后，在中國工商銀行目前的組織架構下，內控合規部還擔負著(zhù)一級分行以下各級高級管理人員的經(jīng)濟責任審計工作，由于這塊工作量相當大。綜合以上因素，我們不難得出結論，內控合規部門(mén)的檢查監督職能顯然不能完全被業(yè)務(wù)管理部門(mén)所替代。
3．是否所有的檢查監督工作都能夠進(jìn)行整合?要厘清這～個(gè)問(wèn)題，首先要對中國工商銀行的檢查監督工作的具體類(lèi)型進(jìn)行梳理。中國工商銀行的檢查監督工作如果從檢查時(shí)間上來(lái)分類(lèi)，可以分為日常性的檢查監督工作和專(zhuān)項檢查監督工作。前者是伴隨著(zhù)業(yè)務(wù)操作流程，每日不間斷進(jìn)行的監督檢查工作。如臨柜業(yè)務(wù)的復核授權，營(yíng)業(yè)結束后的現金、重要憑證盤(pán)點(diǎn)，信貸業(yè)務(wù)的貸款作業(yè)監督檢查工作等。后者是指業(yè)務(wù)管理部門(mén)、內控合規部門(mén)根據業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的需要，有針對性地對業(yè)務(wù)管理薄弱環(huán)節開(kāi)展的定期或不定期的檢查。日常性的檢查監督工作涉及到各個(gè)專(zhuān)業(yè)，各個(gè)業(yè)務(wù)流程。由于內嵌于業(yè)務(wù)流程之中，與具體業(yè)務(wù)操作緊密關(guān)聯(lián)，業(yè)務(wù)品種復雜， 占用人員規模龐大等因素，要將其完全整合，顯然是不切實(shí)際的。只有業(yè)務(wù)管理部門(mén)定期和不定期開(kāi)展的專(zhuān)項檢查監督工作，因為相對獨立于業(yè)務(wù)操作流程，檢查內容、檢查方式都與內控合規部門(mén)開(kāi)展的檢查工作較接近，才是檢查監督體系需要整合的對象。所以我們的檢查監督體系整合工作，應當著(zhù)重于業(yè)務(wù)管理部門(mén)開(kāi)展的專(zhuān)項性檢查與內控合規部門(mén)開(kāi)展檢查工作進(jìn)行整合，這樣才切合實(shí)際情況，方能取得事半功倍的效果。
(二)檢查監督體系整合模式的比較與分析根據對以上三個(gè)慨念性問(wèn)題分析結果，中國工商銀行檢查監督體系可供選擇的整合模式主要如下：
1．成立集中獨立的檢查中心，將內控合規部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)開(kāi)展的檢查工作都集中于檢查中心。在這一模式下，檢查中心除了負責內控合規部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)開(kāi)展的常規檢查工作外，還要擔負起原來(lái)內控合規部門(mén)負責的高級管理人員經(jīng)濟責任審計任務(wù)。內控合規部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)一樣，不再擔負檢查職能，成為單純的管理部門(mén)，其主要職能為內控管理、合規管理、操作風(fēng)險管理和反洗錢(qián)管理等。檢查中心的工作直接對所在行內控管理委員會(huì )或行長(cháng)負責。
2．將業(yè)務(wù)管理部門(mén)的專(zhuān)項檢查工作都集中到內控合規部門(mén)。在這一模式下，內控合規部門(mén)要擔負起全行所有的專(zhuān)項檢查工作。此外還要繼續擔負內控管理、合規管理、操作風(fēng)險管理、反洗錢(qián)管理和經(jīng)濟責任審計等職能。部門(mén)的內部職能分工需要更加細化，且要注重各個(gè)工作職能間的協(xié)調配合。
3．保持現有模式，但加強全行檢查工作的統籌和協(xié)調。在現有模式下，如何加強全行檢查工作的統籌和協(xié)調的確是一個(gè)較難解決的問(wèn)題。雖然各行都制定了檢查工作統籌的相關(guān)管理辦法，對統籌工作進(jìn)行了詳細的規定。但在現實(shí)中，由于部門(mén)利益、關(guān)注的重點(diǎn)、部門(mén)間檢查的差異性等問(wèn)題，實(shí)際執行效果不佳。在現有的檢查監督體系模式下，加強全行檢查工作的統籌和協(xié)調始終缺乏有效的解決辦法。
4．將內控合規部門(mén)的檢查職能按專(zhuān)業(yè)分解到各業(yè)務(wù)管理部門(mén)。在這一模式下，檢查工作不再是內控合規部的主要職能，內控合規部類(lèi)似于普通的業(yè)務(wù)管理部門(mén)，主要從事內控管理、合規管理、操作風(fēng)險管理、反洗錢(qián)管理等工作，不再組織對其他專(zhuān)業(yè)的檢查工作，只是對本部門(mén)負責的內控管理、合規管理、操作風(fēng)險和反洗錢(qián)工作負有定期檢查的職責。但這一模式的最大困難在于內控合規部門(mén)原有的經(jīng)濟責任審計任務(wù)沒(méi)有其他部門(mén)能夠承擔。而且，由于檢查監督工作并沒(méi)有集中，內控合規部作為管理部門(mén)，仍然像其他業(yè)務(wù)管理部門(mén)一樣具有一定的檢查職能。
5．對內控合規部門(mén)現有的部門(mén)職能進(jìn)行徹底清理， 以符合現代商業(yè)銀行的治理結構。內控合規部門(mén)的成立是中國工商銀行組織機構設置中的一個(gè)特色，它既解決了股改后內審職能集中上收造成的一級分行以下經(jīng)濟責任審計工作的缺位問(wèn)題，又為各級行提供了一支相對獨立的專(zhuān)業(yè)化檢查隊伍。同時(shí)也兼顧了內控管理、合規管理、操作風(fēng)險管理、反洗錢(qián)工作等內部管理職能。在提高全行內控管理水平，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險方面起到了一定作用。但是從發(fā)展的眼光來(lái)看， 目前內控合規部門(mén)的工作職能過(guò)多，工作內容過(guò)雜，牽頭事項繁多，就像一個(gè)大雜燴，什么都放進(jìn)來(lái)，造成工作負擔越來(lái)越重，工作思路卻越來(lái)越模糊，容易顧此而失彼，專(zhuān)業(yè)性難以體現，管理效果自然受到影響。與其對原有模式修修補補，不如打破固有模式，另辟蹊徑。建議按照現代商業(yè)銀行普遍實(shí)行的組織架構模式對中國工商銀行的內控合規部門(mén)進(jìn)行改造，將內控合規部門(mén)的職能進(jìn)行合理分解。
六、對檢查監督工作的補充建議
(一)厘清業(yè)務(wù)管理部門(mén)與專(zhuān)職檢查部門(mén)之間的職責兩者的職責分工建議如下：一是業(yè)務(wù)管理部門(mén)負責制定制度，專(zhuān)職檢查部門(mén)依據制度規定開(kāi)展各項審計檢查。二是專(zhuān)職檢查部門(mén)可以針對制度的不完善提出意見(jiàn)和建議，并向管理層報告，以促進(jìn)制度的完善。三是審計檢查的結果最終反饋給領(lǐng)導層和業(yè)務(wù)管理部門(mén)，由業(yè)務(wù)管理部門(mén)負責具體的落實(shí)整改。四是專(zhuān)職檢查部門(mén)的工作不限于合規性審計、檢查，只要是有助于組織控制風(fēng)險，改善管理、提高效益的項目都可以實(shí)施。如經(jīng)濟效益審計、管理審計、咨詢(xún)和調查項目等。五是專(zhuān)職檢查部門(mén)不應承擔管理職能，只有這樣才能使其工作與業(yè)務(wù)管理部門(mén)的自查工作所區別開(kāi)來(lái)，保持其檢查工作的獨立性與客觀(guān)性。
(二)規范業(yè)務(wù)制度的制定與更新工作業(yè)務(wù)制度是開(kāi)展各項檢查工作的依據，業(yè)務(wù)制度的不規范以及相互間的不銜接必然會(huì )影響檢查監督工作的效果。所以，一是要規范制度的制定過(guò)程，對制度的出臺實(shí)行“一套辦法，一個(gè)口子” 的統籌管理模式。即對于制度的制定也應有一套全行統一的管理辦法，對于制度的發(fā)布應設定統一的審批流程、嚴格的授權機制、明確的歸口管理部門(mén)，所有的制度文件必須從一個(gè)口子發(fā)布，以確保制度的規范性與權威性。二是各業(yè)務(wù)管理部門(mén)應對本專(zhuān)業(yè)正在實(shí)行的業(yè)務(wù)制度進(jìn)行一次大梳理，整合成系統的制度手冊，今后只需根據業(yè)務(wù)變化及時(shí)更新手冊版本，解決目前存在的各項制度規定散布在各個(gè)文件中不便查看的問(wèn)題。三是對制度的變更、解釋必須以正式文件為準，管理要求的變動(dòng)應及時(shí)更改相關(guān)的文件制度，嚴禁以口頭、郵件通知的方式來(lái)代替。
(三)加強檢查監督工作的統籌性一是要對全行的非現場(chǎng)檢查工作進(jìn)行整合。首先是非現場(chǎng)工具的統一。應該對全行的非現場(chǎng)工具進(jìn)行梳理，對其中使用效果好，易于維護與操作的非現場(chǎng)工具從總行層面統一推廣實(shí)施，并盡快整合成全行通用的標準化非現場(chǎng)工具。集中全行非現場(chǎng)業(yè)務(wù)骨干對此進(jìn)行定期更新維護，統一進(jìn)行管理。從而使全行非現場(chǎng)整體工作水平邁上一個(gè)新的臺階。其次是一些重要的非現場(chǎng)檢查項目要盡量統籌開(kāi)展。從總行的層面集中全行的人力物力，根據業(yè)務(wù)管理需要，有針對性地開(kāi)發(fā)非現場(chǎng)模型，統一組織非現場(chǎng)檢查工作，顯然要比各一級分行相關(guān)部門(mén)閉門(mén)單干要事半功倍。二是編寫(xiě)全行統一的業(yè)務(wù)檢查工作手冊。由業(yè)務(wù)管理部門(mén)和專(zhuān)職檢查部門(mén)合作，集中業(yè)務(wù)骨干總結檢查經(jīng)驗，按照統一的標準，針對各個(gè)專(zhuān)業(yè)的特點(diǎn)編寫(xiě)檢查工作手冊。明確檢查內容、檢查方法、檢查依據、檢查手段等方面的要求，對檢查工作進(jìn)行規范化管理，要求檢查人員必須嚴格按照檢查手冊標準開(kāi)展檢查工作。并根據業(yè)務(wù)變化及時(shí)更新檢查手冊?xún)热�。三是增強檢查監督工作信息的共享。應考慮建設全行統一使用的檢查監督信息共享平臺，充分吸取各部門(mén)已開(kāi)發(fā)系統的優(yōu)點(diǎn)，優(yōu)化系統功能、簡(jiǎn)化操作流程、增強查詢(xún)統計功能、提高對各業(yè)務(wù)管理部門(mén)的兼容性，將各個(gè)管理層級、各專(zhuān)業(yè)的檢查監督工作納入平臺統一管理，實(shí)現全行檢查監督工作信息的共享，促進(jìn)檢查監督體系的信息化進(jìn)程。
(四)加強檢查監督隊伍建設人員素質(zhì)問(wèn)題仍然是整合工作能否成功的關(guān)鍵。檢查監督隊伍的建設必須注意以下幾點(diǎn)：一是提高檢查監督隊伍的準入條件。從文化知識，職業(yè)技能、職業(yè)道德等多方面綜合考察選拔檢查監督人員。二是確保檢查監督人員的職業(yè)成長(cháng)通道。參照中國工商銀行內部審計人員的風(fēng)險經(jīng)理序列， 明確業(yè)務(wù)序列晉升的條件與辦法，保證檢查監督隊伍的穩定成長(cháng)。三是加強檢查監督人員的后續業(yè)務(wù)培訓，確保與業(yè)務(wù)發(fā)展不脫節。實(shí)行統一組織、分專(zhuān)業(yè)培訓與實(shí)習相結合，同時(shí)加強對培訓效果的考核管理。
(五)充分考慮檢查監督工作的成本效益根據對浙江省分行2012年檢查監督工作情況的統計，浙江省分行2012年內控合規部和各業(yè)務(wù)管理部門(mén)開(kāi)展的檢查項目就達到772個(gè)， 現場(chǎng)檢查工作時(shí)間累計達到6867天。從工作量來(lái)看分別是銀監局等外部監管部門(mén)檢查的10倍，是總行各部門(mén)對浙江省分行開(kāi)展檢查工作量的70倍。全省700多個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，平均每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)每年接受上級行現場(chǎng)檢查時(shí)間為1O天左右，各二級分行平均每個(gè)月要承擔7個(gè)檢查項目�！� 級分行以下的檢查工作數量如此頻繁，不但增加了全行的管理成本，也使各級檢查機構超負荷運作，無(wú)暇將檢查項目做深做細，造成大部分檢查工作仍停留在手工核對、盤(pán)點(diǎn)等簡(jiǎn)單操作上，效率低下。所以檢查監督工作應考慮成本效益，應該注重投入檢查監督力量的邊際效益，追求在可以承受風(fēng)險水平下檢查成本投入的邊際效益最大化。
綜上所述，檢查監督體系的整合工作是一項關(guān)系到全行風(fēng)險管理的重大工程，必須以謹慎、務(wù)實(shí)的態(tài)度，全面考慮各方面的利弊因素，科學(xué)合理地確定整合方案。既要結合中國工商銀行實(shí)際，有所創(chuàng )新，又要善于吸取國際銀行業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗，注重與國際接軌。從而確保整合后的檢查監督體系能夠在全行風(fēng)險管理工作中發(fā)揮更大的作用。
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