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國際商會(huì )對國際貿易術(shù)語(yǔ)修訂簡(jiǎn)析論文
國際商會(huì )在2007年決定對現行2000年版本的《國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則》進(jìn)行修訂，歷經(jīng)兩年半的時(shí)間，來(lái)自在全球130個(gè)國家的國際貿易專(zhuān)家和法學(xué)家提供了2000條修改建議，幾易其稿，最終落下帷幕。2010年9月27日，國際商會(huì )在巴黎召開(kāi)國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則2010版本全球發(fā)布會(huì )，正式推出了已完成的修訂版，宣稱(chēng)新版本將于2011年1月1日在全球正式推行，這標志著(zhù)被國際經(jīng)貿界使用了10年之久的2000年版本將被新版本所取代。
一、 修訂的背景
21世紀是經(jīng)濟全球化的時(shí)代，越來(lái)越多的跨國公司在全球范圍內尋找供應商，產(chǎn)品在全球范圍內銷(xiāo)售。在多數發(fā)達國家，貨物流動(dòng)的增多更多表現為貨物運輸距離的增加而非經(jīng)濟擴張的結果，經(jīng)濟資源在全球范圍內配置的特征表現得越來(lái)越明顯。從生產(chǎn)和銷(xiāo)售的角度，供應鏈變得越來(lái)越長(cháng)，技術(shù)擴散、資本流動(dòng)以及勞動(dòng)市場(chǎng)的放松管制為供應鏈的延伸提供了保證，導致這一趨勢還會(huì )持續進(jìn)行下去。然而發(fā)生于2001年的“9·11”事件也為全球范圍內配置資源敲起了警鐘，除了一些自然不可抗力因素，人為的因素可能會(huì )導致全球供應鏈的中斷，其后果可能會(huì )為全球經(jīng)濟帶來(lái)災難性后果，因此保障全球供應鏈的安全成為國際貿易乃至國際物流中需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題之一。
21世紀也帶來(lái)了全球交通運輸方式的重大變革。集裝箱的大規模使用、多式聯(lián)運的蓬勃發(fā)展，大陸橋的暢通，大批航線(xiàn)的開(kāi)通，類(lèi)似英吉利海底隧道等多處跨國交通的貫通，帶來(lái)了運輸的極大便利，也改變了以往國際貿易以海運為主的格局。
隨著(zhù)世界的不斷開(kāi)放，國際分工進(jìn)一步明顯，貿易方式也發(fā)生了重大改變。盡管WTO談判受阻不斷，但區域經(jīng)濟一體化進(jìn)程卻不斷加快，雙邊以及多邊區域性經(jīng)濟組織內部的整合力度在加速，標準化的推行、關(guān)稅的取消或削減使過(guò)去圍繞著(zhù)關(guān)稅為主的交易條款變得無(wú)足輕重，過(guò)去屬于國際貿易特征的業(yè)務(wù)正呈現出國內貿易的特征。
國際貿易術(shù)語(yǔ)是基于西方發(fā)達國家的國際貿易實(shí)踐制定的規則，過(guò)去西方發(fā)達國家的貿易更多是以產(chǎn)業(yè)內貿易為主和以產(chǎn)業(yè)間貿易為輔的貿易格局，隨著(zhù)國際分工的進(jìn)一步明顯，產(chǎn)業(yè)間貿易的比重正日趨上升。美國基于這種背景，于2004年修訂了在北美大陸推行已久的統一商業(yè)代碼（UCC），在規則制定和操作規范上與國際商會(huì )所制定的貿易規則更趨一致。比如未修訂前的統一商業(yè)代碼中也有類(lèi)似FOB這樣的術(shù)語(yǔ)，它所確定的買(mǎi)賣(mài)雙方交貨可以是FOB工廠(chǎng)交貨、也可以是FOB目的地交貨。這樣不僅歐洲與北美的貿易操作容易引起歧義或誤解，同樣即使在北美的公司內不同部門(mén)比如采購部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)對這一術(shù)語(yǔ)也有不同的理解和操作標準，即使是其它地區的貿易伙伴與北美和歐洲貿易伙伴交易時(shí)不得不采用不同的術(shù)語(yǔ)，不得慎之又慎。美國在修訂統一商業(yè)代碼時(shí)，對與國際商會(huì )所制定術(shù)語(yǔ)不一致的地方進(jìn)行了盡可能刪除。
二、國際貿易術(shù)語(yǔ)新修訂版的特點(diǎn)
決定對2000年版本進(jìn)行修改的初衷是適應當前或未來(lái)貿易發(fā)展的需要，充分考慮到過(guò)去10年來(lái)貿易量的增加以及貿易復雜程度的提高，減少術(shù)語(yǔ)的數量，使得術(shù)語(yǔ)能夠在國內貿易中同樣適用，對貨物運輸周轉過(guò)程中的安全問(wèn)題更為重視，提出了針對電子交易安全的貿易規則，更加有效地確保全球供應鏈的安全。
新修訂版依然保留了1990年和2000年通則中關(guān)于A(yíng)、B兩欄來(lái)確定買(mǎi)賣(mài)雙方義務(wù)的辦法。A1—A10表示賣(mài)方需要承擔的義務(wù)，B1—B10表示買(mǎi)方需要承擔的義務(wù)。
發(fā)生較大變化的是改變了以往以首字母E、F、C、D對貿易類(lèi)別進(jìn)行區分的方式，改為以交通運輸方式進(jìn)行分類(lèi)。把所有術(shù)語(yǔ)分為兩類(lèi)，第一類(lèi)為那些完全不用海運或者海運正是作為運輸方式的一部分的貿易類(lèi)別；第二類(lèi)是只能選擇海運和內陸水運作為運輸方式的貿易類(lèi)別，交貨地點(diǎn)須是沿�；蜓亟劭�。
貿易術(shù)語(yǔ)的總數量進(jìn)行了縮減，由原來(lái)的四組13個(gè)術(shù)語(yǔ)變更為11個(gè)術(shù)語(yǔ)。其中，原來(lái)的E組、F組、C組術(shù)語(yǔ)保留，原來(lái)D組的術(shù)語(yǔ)只有DDP（完稅后交貨）保留，其它四個(gè)術(shù)語(yǔ)DAF（邊境交貨）、DES（目的港船上交貨）、DEQ（目的港碼頭交貨）、DDU（未完稅交貨）4個(gè)術(shù)語(yǔ)被刪除。新引進(jìn)兩個(gè)術(shù)語(yǔ)，分別為DAT，DAP，筆者暫把其分別翻譯為物流節點(diǎn)交貨、地點(diǎn)交貨。
貿易涉及到物品所有權的轉移，在運輸、裝卸、搬運過(guò)程中難免雙方對風(fēng)險的認定存在歧義，不得不以諒解、索賠、調停、仲裁等辦法來(lái)解決，耽誤了業(yè)務(wù)，浪費了時(shí)間和精力。本次修訂充分考慮到貿易雙方由于術(shù)語(yǔ)選用錯誤所引起的歧義和爭端，對過(guò)去術(shù)語(yǔ)中的一些變形進(jìn)行盡可能簡(jiǎn)化，如FOB的變形有FOB Liner Terms（班輪條件）、FOB Under Tackle （吊鉤下交貨）、FOB Stowed（理艙費）、FOB Trimmed （平倉費在內）等，盡管FOB條件下雙方的交貨地點(diǎn)和風(fēng)險劃分已經(jīng)確定清楚，不過(guò)未能就其中的具體事宜如裝船費進(jìn)行確定，不得不附加另外的條件。
過(guò)去版本中，FOB、CFR、CIF以船舷作為風(fēng)險的分界點(diǎn)來(lái)確定買(mǎi)賣(mài)雙方的責任，這就難以確定貨物是否在裝運過(guò)程中受到損壞，本次修訂刪除了以船舷作為風(fēng)險參照點(diǎn)的做法，把風(fēng)險分界點(diǎn)確定為交易貨物已經(jīng)裝上船，并得到買(mǎi)方的認可。
就總體而言，本次修訂將使貿易雙方更方便地操作使用，比如每個(gè)術(shù)語(yǔ)前都有應用指南，用圖示表明貨物在貿易雙方之間該如何交割，一目了然。在每個(gè)術(shù)語(yǔ)后面有補充說(shuō)明，從10個(gè)方面解釋買(mǎi)賣(mài)雙方各自的義務(wù)。貿易術(shù)語(yǔ)的簡(jiǎn)化和重新分類(lèi)不僅是當代商業(yè)現實(shí)的反映，也是指導貿易雙方操作、合理界定任務(wù)、風(fēng)險、責任的需要。
三、國際貿易術(shù)語(yǔ)新版本的變化解析
�。ㄒ唬┬g(shù)語(yǔ)變化
如前所述，本次修訂是有增有減。原來(lái)的E、F、C組術(shù)語(yǔ)未變動(dòng)。變化最大的是D組的術(shù)語(yǔ)。其中，DAF（邊境交貨）、DES（目的港船上交貨）、DDU（未完稅交貨）、DEQ（目的港碼頭交貨）被刪除，取而代之的是DAP（地點(diǎn)交貨）。隨著(zhù)多式聯(lián)運的發(fā)展，原來(lái)的DEQ（目的港碼頭交貨）也可以用DAT取而代之。就新增術(shù)語(yǔ)DAP、DAT而言，至少可以說(shuō)明兩點(diǎn)：一是關(guān)稅問(wèn)題無(wú)足輕重；二是國際物流的整合和銜接進(jìn)一步提高，術(shù)語(yǔ)須適應業(yè)務(wù)運作模式的變化。
DAP（地點(diǎn)交貨），交貨地點(diǎn)可以是陸地上的某個(gè)地點(diǎn)，也可以是邊境城市，也可以是雙方所確定的地點(diǎn)或港口，運輸方式可以是公路運輸、也可以是火車(chē)運輸乃至水上運輸。DAP這一術(shù)語(yǔ)并未包含關(guān)稅，在于鼓勵在國內貿易以及自由貿易區的使用，因此從這一角度更能體現出新術(shù)語(yǔ)適用于國內貿易的適用性。如果交貨地點(diǎn)是邊境城市，DAP則完全可以取代DAF；如果交貨地點(diǎn)是目的港船上或碼頭，DAP同樣有很強的應用針對性。在涉及到關(guān)稅的貿易，依然買(mǎi)賣(mài)雙方分別負責進(jìn)口、出口報關(guān)清關(guān)事宜，因此DDU已經(jīng)失去了意義。
DAT，從國際物流的角度，筆者姑且把這一術(shù)語(yǔ)翻譯為物流節點(diǎn)交貨。從專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)角度而言，Terminal 可以是碼頭、倉庫、集裝箱站場(chǎng)，甚至可以是公路、鐵路或空運節點(diǎn)。既然是節點(diǎn)就完全可以取代原來(lái)的DEQ。DAT對交通運輸方式?jīng)]有界定，也不確定是否采用多式聯(lián)運等運輸方式，因此，從這一角度講，它充分反映了國際物流中心的興起乃至第三方物流發(fā)展的客觀(guān)要求。 （二）術(shù)語(yǔ)分類(lèi)
按照新的分類(lèi)方式，第一類(lèi)分別為CIP、CPT、DAP、DAT、DDP、EXW、FCA，在該組各術(shù)語(yǔ)可以采用任何運輸方式。第二類(lèi)分別為FAS、FOB、CFR、CIF，這四個(gè)術(shù)語(yǔ)嚴格界定為海運或內河水運。其中前兩個(gè)確定的交貨地點(diǎn)為啟運港，后兩個(gè)為目的地港口。這樣操作起來(lái)更為便捷，利在于針對不同的物品確定不同的運輸方式，通過(guò)這種分類(lèi)，有效地解決了在運輸方式的選擇上所引起的歧義。
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以往業(yè)務(wù)中，商品在運輸途中通常通過(guò)一系列合同，要出售好幾次。因此，同批裝運貨物不只一個(gè)賣(mài)方，只有第一個(gè)賣(mài)方負責運輸貨物。其它賣(mài)方承擔部分運費，但純屬免費搭車(chē)，相應而言，在貨物運輸上缺少了話(huà)語(yǔ)權，只能按照第一個(gè)賣(mài)方的意愿行事。
在新的術(shù)語(yǔ)下，諸如FCA、CPT、CIP、FAS、FOB、CFR、CIF中，賣(mài)方聯(lián)系貨物運輸的條款被修改為允許多方賣(mài)方進(jìn)行運輸合同洽談，這樣多方在承擔義務(wù)的同時(shí)，也兼顧了各方的利益。
�。ㄋ模┙唤狱c(diǎn)貨物處理費用
在2000年術(shù)語(yǔ)規則中，比如CIF、CFR，要求賣(mài)方負責把貨物運抵目的港。賣(mài)方的報價(jià)中已經(jīng)包含了運輸成本，但實(shí)際操作中，由于各種各樣的原因，在交貨地點(diǎn)買(mǎi)方仍被要求支付貨物在港口或物流節點(diǎn)相關(guān)設施的成本。新的規則對成本進(jìn)行了界定，減少了買(mǎi)方可能進(jìn)行雙重支付的風(fēng)險。在CIP情況下，賣(mài)方的運輸合同包括了在港口或進(jìn)口節點(diǎn)的理貨成本，因此，賣(mài)方不得再次向買(mǎi)方索取相關(guān)費用。新規則明確采用CPT、CIP、CFR、CIF、DAT、DAP、DDP情況下，賣(mài)方負責把貨物運動(dòng)到確定的地點(diǎn)，買(mǎi)方不必承擔由此產(chǎn)生的任何成本。
�。ㄎ澹╋L(fēng)險確定
國際貿易中，涉及到環(huán)節多、周期長(cháng)、手續繁雜，也給風(fēng)險的確定帶來(lái)了麻煩。過(guò)去以船舷作為風(fēng)險參照點(diǎn)的做法被刪除，新規則規定，一旦貨物裝運在買(mǎi)方的船上才算風(fēng)險轉移。過(guò)去在貨物向船上轉載過(guò)程中，不管是FOB、CFR還是CIF裝運過(guò)程這一環(huán)節難以確定風(fēng)險，因此才有各種術(shù)語(yǔ)的變形，通過(guò)對風(fēng)險分界點(diǎn)的重新界定，避免了在諸如理艙費、平倉費等的處理的麻煩。
�。┍ｋU范圍
在保險和安全問(wèn)題上，充分考慮到2009年關(guān)于貨物安全所修訂的內容，明確了有關(guān)投保范圍和投保責任。比如在CIF、CIP術(shù)語(yǔ)下，賣(mài)方貨物投保的最低額度必須達到協(xié)會(huì )貨物保險條款（C）所確定的內容。新規則要求，比如CIF，賣(mài)方不僅要達到最低的投保額度，在買(mǎi)方要求下，賣(mài)方有進(jìn)一步擴大投保范圍的義務(wù)，諸如協(xié)會(huì )貨物安全條款（A）、（B）方面的險種，或者戰爭險或罷工險等。如果買(mǎi)方對貨物投保，賣(mài)方有義務(wù)提供有關(guān)貨物方面的信息，便利買(mǎi)方投保。賣(mài)方有義務(wù)向買(mǎi)方提供貨物安全方面的信息資料，費用由賣(mài)方承擔。
四、新版國際貿易術(shù)語(yǔ)規則與中國
國際商會(huì )宣布，國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則2010將于2011年1月1日正式生效，但這并不意味著(zhù)目前正在使用的國際貿易術(shù)語(yǔ)廢止。首先，國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則是世界各國在國際貿易方面約定俗成的規則，不是國際法律，本身并沒(méi)有強制性，只是按照這套規則可以使交易變得更為便利。在交易時(shí)，貿易雙方根據意愿確定是采用新版本還是舊版本，不過(guò)在銷(xiāo)售買(mǎi)賣(mài)合同中一定要注明選用哪個(gè)版本的術(shù)語(yǔ)。其次，國際貿易的復雜性還表現在運輸合同、保險合同、支付方式等方面的確立與履行上，采用哪個(gè)版本的術(shù)語(yǔ)一定要與國際貿易所需要的各種單證匹配起來(lái)。第三，采用新版本的貿易術(shù)語(yǔ)是否會(huì )帶來(lái)貿易雙方的不適應還有待觀(guān)察，隨著(zhù)時(shí)間的推移，新版本術(shù)語(yǔ)的使用是否帶來(lái)新的問(wèn)題也需要國際貿易業(yè)務(wù)實(shí)踐來(lái)驗證。
毫無(wú)疑問(wèn)，國際貿易術(shù)語(yǔ)更多是以歐洲大陸的商業(yè)實(shí)踐為基礎制定的。即使是美國的貿易商對此也不是完全熟悉。我國在國際貿易中還不是貿易規則的制定者，因此，吸收、學(xué)習、消化、應用西方國家所制定的貿易規則在當前時(shí)間內至少是必須的，否則，會(huì )對我國的外經(jīng)外貿產(chǎn)生不利的影響。隨著(zhù)我國經(jīng)濟實(shí)力的強大，在國際上應該能夠體現我國對貿易規則的修改意見(jiàn)。筆者發(fā)現中國國際商會(huì )國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則修訂委員會(huì )委員席平提出的關(guān)于《2011國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則（陸港）》的修改意見(jiàn)并未體現在本次修訂中，很顯然，新版國際貿易術(shù)語(yǔ)對中國目前蓬勃發(fā)展的物流業(yè)的應用而言就會(huì )大打折扣。
筆者注意到，自從7月份以來(lái)，國內已經(jīng)開(kāi)始了相關(guān)追蹤研究，有些組織和機構就本次修訂版召開(kāi)了專(zhuān)題研討會(huì )和講座。中國國際商會(huì )已于2010年7月底召開(kāi)了Incoterms2010應用及合同風(fēng)險規避研討會(huì )，幫助企業(yè)正確理解新術(shù)語(yǔ)變化的涵義和應用，避免產(chǎn)生不必要的損失和爭議。有些大學(xué)也對本次的修訂進(jìn)行了關(guān)注，河南經(jīng)貿職業(yè)學(xué)院對新的變化作為前沿知識進(jìn)行網(wǎng)頁(yè)展示。石家莊鐵道大學(xué)在國際物流與貨運代理課程中，對國際貿易術(shù)語(yǔ)規則新變化情況進(jìn)行了詳細講解�？梢灶A見(jiàn)，在今后一段時(shí)間內，將會(huì )掀起國際貿易新術(shù)語(yǔ)研究的熱潮
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