保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范

摘 要：保理業(yè)務(wù)是一項新興綜合性服務(wù)，保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長(cháng)點(diǎn)具有十分重要的作用，但是，保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展也伴隨著(zhù)一定的風(fēng)險，本文在保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險的基礎上，提出了防范保理業(yè)務(wù)風(fēng)險、促進(jìn)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的措施�！　”＠順I(yè)務(wù)是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收賬款管理及信用風(fēng)險控制與壞賬擔保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長(cháng)點(diǎn)具有十分重要的作用，但是，保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展也伴隨著(zhù)一定的風(fēng)險。商業(yè)銀行在開(kāi)展這項業(yè)務(wù)時(shí)必須強化風(fēng)險意識，采取有效的防范措施，確保規范穩健運作。一、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險從我國的情況來(lái)看，商業(yè)銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)將面臨以下幾個(gè)方面的風(fēng)險：　　1． 信用風(fēng)險。一方面，在保理業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程中，保理商(銀行)承擔了進(jìn)口商的信用風(fēng)險。對于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，保理業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險在于進(jìn)出口商之間的欺詐性交易，能否合理控制客戶(hù)的風(fēng)險，恰當地對客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險評估，是保理業(yè)務(wù)能否順利開(kāi)展的基礎。國外不少金融機構為了強化對客戶(hù)資金流動(dòng)的監控，通常會(huì )要求申請保理業(yè)務(wù)的客戶(hù)將全部應收賬款交一家銀行集中代收或者融資。特別是國際保理業(yè)務(wù)通常建立在買(mǎi)賣(mài)雙方商品賒銷(xiāo)(0／A)或承兌交單(D／A)方式的基礎之上。出口商辦理保理業(yè)務(wù)并銷(xiāo)售商品后，由于保理業(yè)務(wù)項下銀行的壞賬擔保，出口商在銀行已核準應收賬款額度內的風(fēng)險通常是轉移到銀行的，因而銀行面臨的風(fēng)險非常大。這就需要銀行加強對國外客戶(hù)的資信調查，正確評估客戶(hù)信譽(yù)。但由于國內銀行的國外代理行少，因此國內銀行開(kāi)辦此項業(yè)務(wù)時(shí)不能很好地掌握國外客戶(hù)的情況，造成自身風(fēng)險較大。另一方面，商業(yè)銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，特別是開(kāi)辦無(wú)追索權的保理業(yè)務(wù)，由于喪失對融資方的追索權，需要對資金風(fēng)險進(jìn)行控制和分散，一般涉及銀行與保險公司合作，但目前我國實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，在開(kāi)辦保理業(yè)務(wù)及其相關(guān)保險中，中資銀行和保險公司既無(wú)業(yè)務(wù)準入，也無(wú)合作經(jīng)驗。由于沒(méi)有保險公司為銀行提供保險，銀行必須獨自承擔可能出現的信用風(fēng)險，從而大大增加了風(fēng)險成本，降低了實(shí)際收益率�！　�2． 信息不對稱(chēng)風(fēng)險。在內地的銀行還沒(méi)有正式加入國際保理商聯(lián)合會(huì )(FCI)之前，評估保理商的信用狀況十分困難，由此面臨極大的信息不對稱(chēng)風(fēng)險。保理業(yè)務(wù)強調的是對于客戶(hù)的財務(wù)狀況和還款能力的準確全面的分析，以及在此基礎上的信用評估和信用額度的設定。準確評估掌握客戶(hù)的信用狀況是防范保理業(yè)務(wù)特別是國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險的前提和基礎。為此，必須加入國際保理商聯(lián)合會(huì )(FCI)成為其會(huì )員，享受相應的對各國保理商評級、信息通報等有關(guān)服務(wù)。但目前我國僅有中行、交行、光大三家銀行加入了該組織，能夠享受相應的服務(wù)。未加入FCI的其它商業(yè)銀行也就不能享受FCI提供的服務(wù)，造成了信息不對稱(chēng)�！　� 3．缺乏保護的風(fēng)險。我國保理業(yè)務(wù)相關(guān)法規建設嚴重滯后，使保理業(yè)務(wù)無(wú)法可依，難以規范發(fā)展。雖然我國早在上個(gè)世紀80年代便開(kāi)展了國際保理業(yè)務(wù)，但到目前為止，尚未建立一套完整規范的保理業(yè)務(wù)法律體系。盡管我國已加入了國際保理聯(lián)合會(huì )并接受了FCI頒布的《國際保理慣例規則》、《國際保理服務(wù)公約》及《仲裁規則》，但這一規范還不能直接用于指導監督我國保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。法律建設滯后這一立法現狀使得我國開(kāi)展該項業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)法可依。特別是由于法律條款的不完善，使得我國的保理商在產(chǎn)生合同糾紛時(shí)難以維護自身的利益，由此產(chǎn)生極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險�！　�4． 貿易爭端帶來(lái)的直接經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。隨著(zhù)我國加入WT0和外貿體制改革進(jìn)程的加快，擁有外貿經(jīng)營(yíng)權的越來(lái)越多，但由于一些企業(yè)參與國際市場(chǎng)競爭的時(shí)間短、經(jīng)驗少，不可避免地會(huì )產(chǎn)生貿易爭端。而在國際保理業(yè)務(wù)中，如果因為出口商履約不當，勢必會(huì )引起進(jìn)口商拒付貨款，從而給辦理保理業(yè)務(wù)的銀行帶來(lái)直接的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。在全球化進(jìn)程加快的同時(shí)，全球金融風(fēng)險隱患也越發(fā)嚴重，如果國外的進(jìn)口保理商自身經(jīng)營(yíng)出現，也會(huì )殃及出口保理商，一旦進(jìn)口商公司倒閉，則付款風(fēng)險就會(huì )全部由我國銀行來(lái)承擔�！　《�、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范措施　　1． 國內商業(yè)銀行應積極加入FCI，加強與世界知名保理商的交流與合作，和借鑒它們先進(jìn)的管理技術(shù)和經(jīng)驗。成立于1968年的國際保理商聯(lián)合會(huì )(FCI)是保理公司的世界性聯(lián)合體，其所頒布的《國際保理慣例規則》已經(jīng)成為世界保理業(yè)務(wù)運行所必須遵循的依據。，FCI組織已經(jīng)有50個(gè)國家和地區的980多家保理公司會(huì )員。FCI每年請其會(huì )員相互進(jìn)行評價(jià)，并將評價(jià)的結果廣泛發(fā)布給會(huì )員在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，因而參與這個(gè)組織有助于商業(yè)銀行及時(shí)獲得各個(gè)會(huì )員的資信狀況，以便確定合作對象。因此，國內銀行要想順利開(kāi)辦此項業(yè)務(wù)，得到國外代理行或聯(lián)行的支持與服務(wù)，加入FCI是基本前提�！　�2． 在辦理保理業(yè)務(wù)中采取雙保理商保理模式。從國外保理業(yè)務(wù)運行模式來(lái)看，雙保理商保理模式明顯優(yōu)于目前我國的單保理模式，因而更具有優(yōu)勢。單保理模式因保理商承擔了進(jìn)口保理商和出口保理商雙重責任與義務(wù)，并且在具體操作中缺乏另一方保理商的配合協(xié)作，使得單保理模式對保理商而言風(fēng)險較大。因此，西方國家商業(yè)銀行基本上全部采用雙保理模式以避免保理商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。所謂雙保理模式，即進(jìn)出口雙方保理商共同參與完成一項保理業(yè)務(wù)的保理。根據保理協(xié)議，出口商將其對進(jìn)口商的應收賬款債權轉讓給本國的出口保理商，出口保理商再與債務(wù)人所在國的進(jìn)口保理商簽訂代理協(xié)議，委托進(jìn)口保理商負責債款回收并提供壞賬擔保。在這種保理模式下，出口保理商將該出口債權轉讓給進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商在其核準的信用銷(xiāo)售額度內無(wú)追索權地接受該債權轉讓?zhuān)�并負責對進(jìn)口商催收貨款、承擔進(jìn)口商到期不付款的風(fēng)險。通過(guò)雙保理業(yè)務(wù)，一方面，解決了單保理模式下出口保理商與進(jìn)口商之間信息不對稱(chēng)的。另一方面，出口保理商可以依賴(lài)進(jìn)口保理商對債務(wù)人核準的信用額度來(lái)彌補業(yè)務(wù)風(fēng)險。而且，由于由進(jìn)口保理商承擔進(jìn)口商到期不付款的風(fēng)險，從而達到了轉移、分散風(fēng)險的目的�！　�3． 商業(yè)銀行要完善針對保理業(yè)務(wù)的授信機制和風(fēng)險管理機制。商業(yè)銀行要加強保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。一方面，要建立和完善的信用管理制度和，并通過(guò)銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業(yè)資信情況管理系統，加強對進(jìn)出口企業(yè)的資信管理。另一方面，可以借鑒歐美地區保理商的做法，加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開(kāi)展保理業(yè)務(wù)保險，在規范運作的基礎上積極有效地防范風(fēng)險。

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