ＲＯＣＡ評價(jià)體系及其在銀行監管中的應用

２００６年中國銀行業(yè)監管當局將采用科學(xué)合理的風(fēng)險評價(jià)體系對商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險評級，其結果將供監管工作內部參考。這套首次推行的風(fēng)險評價(jià)體系主要包括ＣＡＭＥＬＳ評價(jià)體系（主要對法人機構評級）、ＲＯＣＡ評價(jià)體系（對分支機構評級）以及ＳＯＳＡ（外資銀行母國支持度）評價(jià)體系。其中，ＲＯＣＡ評價(jià)體系主要供地方銀行監管機構采用。由于我國各地區經(jīng)濟發(fā)展不平衡，銀行業(yè)地方分支機構差異很大，銀行監管的人才、技術(shù)等各項資源分布也不均衡，因此，學(xué)習和理解ＲＯ-ＣＡ評價(jià)體系，并因地制宜地加以靈活應用是保證這項在國際上行之有效的風(fēng)險評價(jià)體系真正發(fā)揮作用的前提和關(guān)鍵�！　�
　　一、ＲＯＣＡ評價(jià)體系簡(jiǎn)介
　　
　　國際上，貫徹風(fēng)險監管理念的ＲＯＣＡ（Ｒｉｓｋ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ、Ｏｐｅｒａｔｉｏｎａｌ Ｃｏｎｔｒｏｌ、Ｃｏｍｐｌｉａｎｃｅ、Ａｓｓｅｔｓ Ｑｕａｌｉｔｙ）法是適用于對商業(yè)銀行分支機構的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險狀況進(jìn)行綜合測評的評價(jià)體系。它包括風(fēng)險管理、營(yíng)運控制、合規性、資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)分項評價(jià)，在分項評價(jià)基礎上，形成ＲＯＣＡ綜合評價(jià)。ＲＯＣＡ各分項評價(jià)和綜合評價(jià)結果從“１－５”以降序方式來(lái)表示評價(jià)的優(yōu)劣，同時(shí)，也即從“１－５”以升序方式顯示監管當局關(guān)注程度，即：等級“１”表示最高評價(jià)和最低關(guān)注程度，等級“５”表示最低評價(jià)和最高關(guān)注程度。
　�。保�風(fēng)險管理（Ｒ）部分。 等級“１”：管理層具有完備的風(fēng)險管理系統，能夠有效識別和控制分行承擔的主要風(fēng)險，包括開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化可能導致的風(fēng)險。通常情況下，獲得這類(lèi)評價(jià)的機構同時(shí)也擁有好的財務(wù)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量。等級“２”：風(fēng)險管理系統能有效覆蓋絕大多數風(fēng)險，并能夠成功化解分行經(jīng)營(yíng)中現有或可預見(jiàn)的風(fēng)險。風(fēng)險管理方面可能存在某些缺陷，但已得到管理層的重視，不會(huì )對分行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的負面影響。等級“３”：分行當前的風(fēng)險管理尚可，但由于風(fēng)險管理系統缺乏某些重要的措施，而且存在的問(wèn)題沒(méi)有得到適當重視和妥善解決，導致財務(wù)指標存在惡化的可能性。等級“４”：由于總行管理層缺乏對分行充分的引導和監管，分行的風(fēng)險管理系統在諸多重要方面缺乏有效性，使得分行整體經(jīng)營(yíng)惡化或者在監管當局前次檢查以來(lái)已經(jīng)出現了惡化的跡象，但管理層一直未能及時(shí)糾正風(fēng)險管理系統中曾造成嚴重后果的重大缺陷。等級“５”：由于在許多方面缺乏有效的風(fēng)險管理和控制，分行經(jīng)營(yíng)存在著(zhù)嚴重的問(wèn)題，不僅積聚了大量風(fēng)險，而且情況仍在惡化。管理層沒(méi)有顯示出具備穩定和控制局勢的能力，若不立即采取果斷糾正措施，分行將面臨嚴重的危機。
　�。玻疇I(yíng)運控制（Ｏ）部分。 等級“１”：擁有完善的營(yíng)運控制體系，符合業(yè)界良好的慣例。同時(shí)，擁有與規模和風(fēng)險狀況相適應的明確、獨立的審計職能。等級“２”：營(yíng)運控制存在某些小的缺陷，但已得到管理層的重視并采取針對性的改進(jìn)措施。從總體上看，營(yíng)運控制系統（包括審計職能）是令人滿(mǎn)意的，并能有效保證分行安全、穩健經(jīng)營(yíng)。等級“３”：分行的營(yíng)運控制體系（包括審計職能）在某些重要方面存在缺陷，可能無(wú)法避免因交易和操作風(fēng)險帶來(lái)的損失或者無(wú)法確保財務(wù)及管理報告的準確性。等級“４”：營(yíng)運控制體系存在嚴重的缺陷，必須得到實(shí)質(zhì)性的改善。同時(shí)，分行缺乏滿(mǎn)足最低監管要求的控制，包括與審計相關(guān)的最低要求。分行遵守銀行內部政策和程序的狀況令人懷疑，總行也未能確保分行的運作符合國家有關(guān)法規政策和規范的要求。等級“５”：分行營(yíng)運控制體系非常缺乏，沒(méi)有審計職能或審計職能很不完善，使其經(jīng)營(yíng)處于嚴重的危機中�？傂泻头中泄芾韺颖仨毑扇【o急的實(shí)質(zhì)性改善措施。
　�。常�合規性（Ｃ）部分。 等級“１”：對有關(guān)法律法規和監管資料報送要求的遵守情況良好。等級“２”：合規情況基本良好。分行合規性監督和對工作人員的培訓充分，能夠避免重大問(wèn)題的發(fā)生。即使存在一些小問(wèn)題，也都得到了分行管理層的充分重視。等級“３”：合規情況尚可，但合規監督和人員培訓方面的缺陷可能或已經(jīng)導致合規性問(wèn)題產(chǎn)生。等級“４”：分行和總行管理層沒(méi)有對合規性給予適當關(guān)注，導致嚴重的合規性問(wèn)題產(chǎn)生，且存在的問(wèn)題無(wú)法在短期內得到解決。等級“５”：分行完全缺乏合規管理和監督職能，監管當局需要采取特殊措施。
　�。矗�資產(chǎn)質(zhì)量（Ａ）部分。 等級“１”：資產(chǎn)質(zhì)量良好。等級“２”：資產(chǎn)質(zhì)量令人滿(mǎn)意。等級“３”：資產(chǎn)質(zhì)量尚可或預期資產(chǎn)質(zhì)量會(huì )由于信貸管理的弱點(diǎn)和經(jīng)濟不穩定因素的影響而在短期內惡化。等級“４”：資產(chǎn)質(zhì)量較差，如果不采取改進(jìn)措施，將會(huì )影響分行的正常持續經(jīng)營(yíng)。等級“５”：資產(chǎn)質(zhì)量差，分行完全依靠總行的支持清償到期負債，已經(jīng)沒(méi)有生存能力。
　�。担�綜合各部分等級及相互關(guān)系，得出ＲＯＣＡ綜合評價(jià)。 必須遵循的綜合評價(jià)原則是，綜合評級不能高于風(fēng)險管理或營(yíng)運控制部分的評級，同時(shí)也不能高出其他部分評級１個(gè)級別。綜合評價(jià)等級為１或２的分行被視為穩健機構，等級為３的被視為關(guān)注機構，等級為４或５的則被視為問(wèn)題機構。ＲＯ-ＣＡ綜合評價(jià)的標準為：等級“１”：分行各方面經(jīng)營(yíng)狀況良好，只需給予適當的監管關(guān)注。等級“２”：分行經(jīng)營(yíng)狀況令人滿(mǎn)意，分行管理層能夠通過(guò)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)逐漸糾正某些不直接影響安全和穩健經(jīng)營(yíng)的不規范情況，通常不需要監管當局給予特別關(guān)注。等級“３”：分行經(jīng)營(yíng)狀況尚可，但分行和總行管理層未能采取必要的措施糾正某些可能影響到安全和穩健經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題，通常需要監管當局給予更多的關(guān)注；或各組成部分獨立評價(jià)結果并不令人滿(mǎn)意。等級“４”：分行存在對安全和穩健經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不良影響的問(wèn)題或風(fēng)險，且這些狀況未能得到分行及總行管理層的足夠重視，如放任自流將有可能威脅到分行的生存，通常需要監管當局給予密切關(guān)注并采取相應監管措施。等級“５”：分行風(fēng)險程度高，經(jīng)營(yíng)和管理存在嚴重的問(wèn)題，需要分行及總行管理層立即采取重組行動(dòng)，監管當局必須給予特別關(guān)注，參與重組計劃或直接接管。
　　
　　二、ＲＯＣＡ評價(jià)體系的特點(diǎn)
　　
　�。ㄒ唬�ＲＯＣＡ評價(jià)體系與ＣＡＭＥＬ評級體系的聯(lián)系與區別
　　 ＲＯＣＡ評價(jià)體系不同于ＣＡＭＥＬ評級體系，其相對于ＣＡＭＥＬ評級體系更適用于對商業(yè)銀行分行監管。駱駝評級體系（ＣＡＭＥＬ），從資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動(dòng)性五個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)；ＲＯＣＡ評價(jià)體系從風(fēng)險管理、營(yíng)運控制、合規性和資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)。兩者雖具有一定的共同點(diǎn)，但各自評價(jià)的側重點(diǎn)明顯不同。ＣＡＭＥＬ評級體系強調的資本充足率指標，是適用于法人機構的指標，盈利性和流動(dòng)性指標也是對法人機構（商業(yè)銀行總行）而言更具意義；而ＲＯＣＡ體系更強調的是對執行層面運作情況的評價(jià)，如該體系將ＣＡＭＥＬ體系中的“管理水平”指標具體化為“風(fēng)險管理”和“營(yíng)運控制”兩大指標，并增加了合規性指標，反映了其更加關(guān)注執行層面運作情況的評價(jià)特征，更適合商業(yè)銀行分行的運營(yíng)特點(diǎn)，與監管當局應關(guān)注的商業(yè)銀行分行的重點(diǎn)相適應。

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