企業(yè)集團財務(wù)分析的問(wèn)題及對策
財務(wù)分析主題包括企業(yè)資產(chǎn)負債狀況分析、企業(yè)利潤總額、凈資產(chǎn)收益率、財務(wù)績(jì)效評價(jià)分析、財務(wù)風(fēng)險預警預控、資金監控、資產(chǎn)負債狀況、權益狀況、現金流狀況、項目監控、項目財務(wù)分析等。
摘要:
隨著(zhù)網(wǎng)絡(luò )信息技術(shù)的發(fā)展,利用豐富的基礎數據獲得更多有用的管理信息成為近年來(lái)眾多企業(yè)集團信息化發(fā)展的目標。本文通過(guò)對大型施工企業(yè)集團財務(wù)分析工作的需求進(jìn)行系統分析,并在日常大量的財務(wù)核算數據和報表數據的基礎上,對財務(wù)分析系統進(jìn)行了總體規劃和設計,幫助企業(yè)集團及時(shí)發(fā)現生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的主要問(wèn)題、提出應對措施,保證公司可持續健康發(fā)展。
關(guān)鍵詞:
互聯(lián)網(wǎng);企業(yè)集團;財務(wù)數據;決策支持
一、財務(wù)分析系統發(fā)展背景
近年來(lái)隨著(zhù)數據庫、數據倉庫、云計算等現代網(wǎng)絡(luò )信息技術(shù)的不斷發(fā)展,利用商業(yè)智能技術(shù)獲得有用的管理信息,互聯(lián)網(wǎng)+目前正成為眾多企業(yè)發(fā)展的助推器;仡櫸覈攧(wù)軟件10余年的發(fā)展歷程,雖然許多企業(yè)集團積累了大量的基礎數據信息,但有關(guān)統計數據顯示,企業(yè)集團數據的有效利用率不到10%,F今,若能充分利用財務(wù)分析系統可以幫助企業(yè)有效地利用數據信息,實(shí)現智能化管理。傳統的會(huì )計核算系統和財務(wù)報表系統由于技術(shù)的限制,在功能和效率等方面都難以滿(mǎn)足企業(yè)集團對信息快速增長(cháng)的需要,在利用財務(wù)分析系統后這些問(wèn)題都將迎刃而解。財務(wù)分析系統是基于數據倉庫、數據挖掘和在線(xiàn)分析等技術(shù)構建的智能化數據管理工具,它能夠實(shí)時(shí)地對企業(yè)中不同部門(mén)、不同區域、不同時(shí)期、不同信息系統中的數據進(jìn)行采集、抽取、整合和轉化;同時(shí)通過(guò)豐富的圖形和立體報表靈活地展現數據,給出報告,幫助管理者認識企業(yè)和市場(chǎng)的現狀,做出明智的選擇。
二、財務(wù)分析系統的研究意義
信息化建設與公司財務(wù)工作緊密結合,為企業(yè)集團財務(wù)分析管理的信息化建設提供一種總體設計方案。通過(guò)財務(wù)分析系統的建設與實(shí)施,對企業(yè)集團有著(zhù)以下幾方面的重要意義:
(一)實(shí)現集中統計分析,為經(jīng)營(yíng)決策提供財務(wù)信息支持
全球范圍內各單位財務(wù)信息通過(guò)集中數據庫來(lái)管理,通過(guò)對各單位財務(wù)信息動(dòng)態(tài)的實(shí)時(shí)更新和及時(shí)獲取,有效避免了因財務(wù)數據在單位之間、部門(mén)之間收集分析而導致信息輸入的重復勞動(dòng),能夠提高數據的準確性,能夠實(shí)現部門(mén)間的信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同,能夠對企業(yè)集團各個(gè)層面管理者的經(jīng)營(yíng)決策提供數據支持。
(二)建立統一平臺,提升工作效率,規范管理流程
將財務(wù)管理者從繁鎖的事務(wù)性工作中解放出來(lái),提高財務(wù)分析的工作效率。財務(wù)數據統一管理與預警功能實(shí)現了財務(wù)分析的規范化,減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,同時(shí)降低了管理成本。
(三)實(shí)現信息對接,打破信息孤島
財務(wù)部門(mén)與信息技術(shù)部門(mén)實(shí)現了軟件與數據的對接,并且建立了可擴展的財務(wù)分析管理信息系統,為今后其他部門(mén)的數據對接搭建了可擴展的信息平臺。解決了企業(yè)內部長(cháng)期存在的,各個(gè)部門(mén)相互各有一套數據,相互之間無(wú)法對接的問(wèn)題。
三、業(yè)務(wù)需求和系統需求分析
設計系統前,需要對企業(yè)集團各層級單位的業(yè)務(wù)需求和系統需求進(jìn)行全面分析,以滿(mǎn)足各方面的要求。
(一)業(yè)務(wù)需求
根據企業(yè)集團的業(yè)務(wù)情況,分析系統要建立一套口徑統一的財務(wù)指標體系和內部管理報表。財務(wù)分析主題要包括口徑統一的KPI主題指標分析表、考核指標分析(涵蓋上級單位考核指標分析、內部考核指標分析)、財務(wù)績(jì)效評價(jià)分析、財務(wù)風(fēng)險預警預控、資金監控、資產(chǎn)負債狀況、權益狀況、現金流狀況、財務(wù)分析報告、項目監控、項目財務(wù)分析等。
(二)系統需求
系統需求分為功能性需求和非功能性需求,其中對系統功能性需求分為權限設置、賬表合并、分析報告、萬(wàn)能查詢(xún)和財務(wù)預警五個(gè)主要功能模塊;對非功能性主要包括性能、安全性、可靠性、集成性、開(kāi)放性、易用性、可維護性等需求進(jìn)行詳細的分析。
四、財務(wù)分析系統設計總述
企業(yè)集團財務(wù)分析系統是以各單位的產(chǎn)權關(guān)系為紐帶,建立起相應的樹(shù)型結構,以各三級單位和項目部為基點(diǎn),定期的將各單位的財務(wù)數據采集后傳輸到其直接上級單位,各二級單位在進(jìn)行合并抵消的工作后,將本單位的合并數據進(jìn)行存儲到自己的數據倉庫中,企業(yè)集團本部在規定的時(shí)間對各二級單位的數據進(jìn)行采集,通過(guò)合并抵消后,形成本級的存儲數據,存放到股份的數據倉庫中,根據管理層的需要對存放到數據倉庫中數據進(jìn)行挖掘分析,及時(shí)生成所需的各種管理報表,以?xún)x表盤(pán)等形式展示給管理層。具體的設計思想為:
(一)統一規劃分級實(shí)施
企業(yè)集團財務(wù)分析系統分企業(yè)集團總部、各二級單位(含二級子公司控股的三級子公司和項目部)兩級部署,部署于各二級單位的財務(wù)分析系統直接從其財務(wù)核算系統、報表系統中抽取數據,然后對抽取的數據進(jìn)行轉換、清理、標準化后,加載到自己的數據倉庫。
(二)直觀(guān)簡(jiǎn)單的查詢(xún)方式
希望通過(guò)簡(jiǎn)單直觀(guān)的查詢(xún)方式來(lái)滿(mǎn)足各種信息的查找,在此基礎之上還要保持靈活的查詢(xún)條件。在企業(yè)集團本部、各二級單位、二級單位的下屬工程公司和項目部等四個(gè)層面快速生成與之相關(guān)的直觀(guān)、簡(jiǎn)潔的管理駕駛艙和績(jì)效看板的總和展板,及時(shí)識別企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,及時(shí)采取各種應對措施。
(三)多維分析是最終目的
企業(yè)集團財務(wù)分析系統的建立的最終目的是在互聯(lián)網(wǎng)+的技術(shù)支撐下,為了滿(mǎn)足決策層管理的不同需求的多維財務(wù)分析,希望在財務(wù)分析系統建設完成以后能實(shí)現包括KPI主題指標分析、考核指標分析(上級單位考核指標分析、內部考核指標分析)、財務(wù)績(jì)效評價(jià)分析、財務(wù)風(fēng)險預警預控、資金監控、資產(chǎn)負債狀況、權益狀況、現金流狀況、財務(wù)分析報告、項目監控、項目財務(wù)分析等,及時(shí)了解公司的財務(wù)和生產(chǎn)運營(yíng)情況,及時(shí)的化解風(fēng)險,科學(xué)決策,保障公司健康可持續發(fā)展。
五、財務(wù)分析系統實(shí)施思路
系統實(shí)施的主要目的是對系統上線(xiàn)前相關(guān)的數據、資料的準備、系統各崗位使用者的培訓工作和上線(xiàn)實(shí)施的效果進(jìn)行描述,確保此系統順利上線(xiàn)運行。
(一)交付系統相關(guān)資料
系統正式實(shí)施前,應將相關(guān)資料交付給企業(yè)集團各級單位,如《財務(wù)分析與決策支持系統調研報告》、《財務(wù)分析系統項目?jì)炔拷灰讓~方案試點(diǎn)總結》、《BI項目實(shí)現方案數據庫設計方案》、《BI項目實(shí)現實(shí)施方案》、《系統操作說(shuō)明書(shū)》、《系統培訓手冊》、《系統安裝手冊》等資料,以便各單位了解和掌握該系統,更好的組織實(shí)施。
(二)系統培訓
企業(yè)集團財務(wù)分析系統分集團本部、各二級單位(含二級子公司控股的三級子公司和項目部)兩級部署,為各層級決策者、管理者、財務(wù)部門(mén)及相關(guān)信息管理部門(mén)的人員,各級次的人員的關(guān)注度和相關(guān)的工作內容不同,與系統開(kāi)發(fā)公司一起編制不同的培訓教程,提前做好培訓計劃安排。
(三)實(shí)施流程介紹
企業(yè)集團財務(wù)分析系統的實(shí)施遵循“總體規劃,分步實(shí)施”的策略。財務(wù)分析系統的實(shí)施從成立項目實(shí)施組織到正式上線(xiàn)共擬分八個(gè)步驟,依次是成立項目實(shí)施組織、制定上線(xiàn)實(shí)施計劃、上線(xiàn)關(guān)鍵點(diǎn)業(yè)務(wù)分析、搭建軟件測試系統、完成上線(xiàn)培訓文檔、實(shí)施系統上線(xiàn)準備、切換至生產(chǎn)系統和系統正式上線(xiàn)。
(四)實(shí)施準備
首先是實(shí)施環(huán)境準備。如部署網(wǎng)絡(luò )環(huán)境,系統運行于企業(yè)的In⁃tranet,通常是由兩臺數據庫服務(wù)器、若干臺應用服務(wù)器和數十乃至數百臺客戶(hù)端構成的公司域網(wǎng);部署軟件平臺,確定數據庫、數據庫服務(wù)器操作系統和應用服務(wù)器等軟件平臺的版本要求。其次是數據準備。系統環(huán)境搭建完成之后,數據準備尤其是第三方數據接入標準需要規范調整。通過(guò)系統設計要求的數據類(lèi)型與標準,需要做好與系統軟件的數據導入工作,才能保證財務(wù)分析系統平臺內的數據完整性。數據準備中將財務(wù)分析指標共分為六類(lèi):資產(chǎn)類(lèi)指標,負債類(lèi)指標,所有者權益類(lèi)指標,成本類(lèi)指標,損益類(lèi)指標,現金流量指標。最后系統切換設計。為了確保系統切換的準確和成功,在正式切換之前要對系統正式運行環(huán)境和數據再檢查和確認。尤其是關(guān)鍵用戶(hù)對靜態(tài)數據和用戶(hù)權限的檢查和確認。并提交正式的系統切換檢查報告。同時(shí)可利用系統切換檢查表進(jìn)行系統切換前的檢查,以保證系統切換的時(shí)間和質(zhì)量。
(五)財務(wù)分析主題展示
財務(wù)分析主題包括企業(yè)資產(chǎn)負債狀況分析、企業(yè)利潤總額、凈資產(chǎn)收益率、財務(wù)績(jì)效評價(jià)分析、財務(wù)風(fēng)險預警預控、資金監控、資產(chǎn)負債狀況、權益狀況、現金流狀況、項目監控、項目財務(wù)分析等。通過(guò)項目的實(shí)施,統一了企業(yè)集團各級公司的財務(wù)分析指標和口徑,對關(guān)鍵的財務(wù)指標能通過(guò)駕駛艙及時(shí)的得到動(dòng)態(tài)顯示,實(shí)現了系統的設計要求。財務(wù)分析系統順利上線(xiàn)實(shí)施,不僅能夠使得企業(yè)集團各個(gè)層級的財務(wù)數據能夠實(shí)現高效的采集和傳遞,也能夠在展現形式上呈現出更靈活更有針對性的提升。同時(shí),系統的順利上線(xiàn)提升了各級公司財務(wù)分析水平和財務(wù)管理能力。
六、總結
與展望企業(yè)集團財務(wù)分析系統是根據各級單位的財務(wù)數據分散、財務(wù)分析方法不健全和不統一的情況開(kāi)發(fā)的。通過(guò)財務(wù)分析系統的開(kāi)發(fā)、實(shí)施,能夠讓公司各級管理層使用統一的財務(wù)分析方法、使用口徑統一的財務(wù)分析指標,使相互公司間的財務(wù)指標有了可比性,通過(guò)實(shí)時(shí)的網(wǎng)絡(luò )查詢(xún)提高了財務(wù)分析的時(shí)效性,挖掘了數據的價(jià)值,通過(guò)及時(shí)地預警幫助公司各級決策層及時(shí)識別公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的出現的問(wèn)題,幫助決策層進(jìn)行快速,準確的決策,為領(lǐng)導帶來(lái)的是一種有財務(wù)數據支撐的管理模式,給整個(gè)企業(yè)帶來(lái)的是決策的快速性和準確性。
參考文獻:
[1]金波.信息技術(shù)外包的風(fēng)險控制研究[D].上海:同濟大學(xué)碩士學(xué)位論文,2006:42-49
[2]張逸.軟件設計精要與模式[M].北京:電子工業(yè)出版社,2007:13-27
【企業(yè)集團財務(wù)分析的問(wèn)題及對策】相關(guān)文章:
企業(yè)會(huì )計審計問(wèn)題及對策分析03-28
建筑企業(yè)財務(wù)管理的問(wèn)題及對策分析12-09
現階段我國財務(wù)管理問(wèn)題及對策分析12-04
護理記錄中存在問(wèn)題分析與對策11-14
國企薪酬管理問(wèn)題及對策分析論文02-26
大學(xué)生創(chuàng )業(yè)問(wèn)題與對策分析12-11
閥門(mén)泄漏的問(wèn)題及設計對策分析論文02-24
素描教學(xué)存在的問(wèn)題及對策分析的論文01-14
- 相關(guān)推薦