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國際貿易融資的定義以及類(lèi)型
貿易融資,是銀行的業(yè)務(wù)之一。是指銀行對進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿易結算相關(guān)的短期融資或信用便利。境外貿易融資業(yè)務(wù),是指在辦理進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí),利用國外代理行提供的融資額度和融資條件,延長(cháng)信用證項下付款期限的融資方式。
貿易融資,是指在商品交易中,銀行運用結構性短期融資工具,基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)的融資。貿易融資中的借款人,除了商品銷(xiāo)售收入可作為還款來(lái)源外,沒(méi)有其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),在資產(chǎn)負債表上沒(méi)有實(shí)質(zhì)的資產(chǎn),沒(méi)有獨立的還款能力。貿易融資保理商提供無(wú)追索權的貿易融資,手續方便,簡(jiǎn)單易行,基本上解決了出口商信用銷(xiāo)售和在途占用的短期資金問(wèn)題。
一、國際結算
首先要從國際結算和貿易融資是如何產(chǎn)生開(kāi)始,引起問(wèn)題:誰(shuí)幫助進(jìn)出口商完成這個(gè)債權債務(wù)關(guān)系?以及用什么方式來(lái)完成?答案當然是銀行,用匯款、托收和信用證方式,于是引出了國際結算。
國際結算通過(guò)銀行用貨幣收付清償國際間債權債務(wù)的行為。國際結算對比國內業(yè)務(wù)的特點(diǎn)有:貨幣的活動(dòng)范圍不同、使用的貨幣不同、所遵循的法律不同。國際結算的發(fā)展也從現金結算發(fā)展到票據結算、從憑實(shí)物結算發(fā)展到憑單據結算、從買(mǎi)賣(mài)雙方直接結算發(fā)展到通過(guò)銀行結算。
國際結算方式細分匯款、托收和信用證。
其中,匯款分為預付貨款和貨到付款。
其中,托收分為付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)以及其他方式。
其中,信用證分為即期L/C、遠期L/C和假遠期L/C。
二、進(jìn)出口商融資需求
將三大支付方式的過(guò)程分解,加進(jìn)銀行融資,便產(chǎn)生了國際貿易融資。這是一個(gè)復雜的過(guò)程,孕含著(zhù)技術(shù)、利益和風(fēng)險的過(guò)程。對于這個(gè)過(guò)程,參與國際貿易、國際金融的人必須了解和掌握。國際貿易融資是銀行圍繞著(zhù)國際貿易結算的各個(gè)環(huán)節為進(jìn)出口商提供的資金融通與便利。
1、進(jìn)口商的融資需求體現:
A、在與出口商簽完進(jìn)出口貿易合同后,銀行能為我免押開(kāi)證嗎?
B、交易雙方情愿在貨物售出后再付款,這期間,銀行能提供融資便利嗎?
C、貨物先于單據到達后,怎樣在無(wú)單據的情況下,可到海關(guān)提貨?
2、出口商的融資需求體現:
A、在收到國外進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證,組織貨流資金不夠時(shí),銀行能幫助嗎?
B、如何在貨物運出后,立即獲付,以提高自己的資金流動(dòng)性?
C、遠期信用證,我的銀行愿意貼現嗎?
D、在托收項下的承兌交單或賒帳情況下,如何能夠有保證地收回貨款并獲得資金融通。
進(jìn)出口客戶(hù)的深層次需求還包括防范進(jìn)口商及進(jìn)口國家風(fēng)險、匯率等其他風(fēng)險、擴大海外市場(chǎng)和客戶(hù),有些甚至需要國際貿易結算的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議。
三、銀行能夠提供的貿易融資品種
銀行能提供的貿易融資品種,按進(jìn)出口貿易分:進(jìn)口貿易融資與出口貿易融資;按貿易結算方式分:信用證貿易融資與非信用證貿易融資。其中出口融資按融資時(shí)點(diǎn)分:裝運前融資和裝運后融資。
為進(jìn)口商提供的貿易融資品種包括:授信開(kāi)證、進(jìn)口押匯及提貨擔保;為出口地銀行可以開(kāi)展的融資活動(dòng)包括:打包放款、出口押匯、票據貼現、出口發(fā)票融資、出口信保押匯、出口保理融資及福費廷等。
1、進(jìn)口押匯
進(jìn)口押匯是指銀行收到信用證、進(jìn)口代收項下單據或匯款項下客戶(hù)提供的相關(guān)單據后,向進(jìn)口商提供的用于支付該信用證、代收或匯款項下金額的短期資金融通。進(jìn)口押匯的條件包括:企業(yè)具有進(jìn)口經(jīng)營(yíng)權、進(jìn)口商資信、良好的商業(yè)記錄、進(jìn)口貨物符合國家法規和政策以及在銀行有授信額度或國際貿易融資額度。進(jìn)口押匯服務(wù)功能包括:推遲償付信用證項下款項、獲得較好的貿易合同價(jià)格以及在一定程度規避匯率風(fēng)險。
2、提貨擔保
提貨擔保指信用證項下進(jìn)口貨物已到港,而正本貨運單據未收到,開(kāi)證銀行應進(jìn)口商申請開(kāi)立提貨擔保書(shū),交船運公司憑以先行提貨的一種特殊進(jìn)口信用證項下貿易融資。提貨擔保的條件包括:銀行開(kāi)證的申請人、進(jìn)口商資信及商業(yè)記錄很好、在銀行有授信額度或國際貿易融資額度,一般應屬于近洋海運方式。提貨擔保服務(wù)功能包括使您及時(shí)提貨,避免壓倉,減少倉儲和滯港費用以及避免貨物品質(zhì)和行情變化帶來(lái)的可能損失。為出口商提供的主要貿易融資品種有:打包放款 (裝運前)、出口押匯(裝運后)、出口貼現、福費廷、出口保理、出口信保押匯。
3、打包貸款
出口打包貸款是指銀行根據出口企業(yè)與國外進(jìn)口商簽訂的出口銷(xiāo)售合同和國外銀行開(kāi)立的以該出口企業(yè)為受益人的有效信用證正本,以出口收匯為還款來(lái)源保障,為出口企業(yè)的備料、生產(chǎn)、定貨和裝運等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所做的短期融資。打包貸款的條件包括:企業(yè)具有出口經(jīng)營(yíng)權、出口商資信及貿易結算記錄良好、出口商履約能力強、出口商為信用證的受益人、在銀行有授信額度或國際貿易融資額度和不可撤銷(xiāo)信用證,且無(wú)軟條款。打包貸款服務(wù)功能包括:收到信用證或合同、訂單時(shí)即獲得資金融通、組織貨源、生產(chǎn)資金有保障。
4、出口押匯
出口押匯是指出口商將全套單據提交銀行,由銀行買(mǎi)入單據并按照票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及有關(guān)費用,將凈額預先付給出口商的一種融資方式。根據結算方式不同,出口押匯可分為信用證項下押匯和出口跟單托收項下押匯。
出口押匯的條件是:
企業(yè)具有出口經(jīng)營(yíng)權;
出口商資信及貿易結算記錄良好;
出口貨物符合國家法規和政策;
已裝船出運,并向銀行提交信用證規定的單據。
出口押匯服務(wù)功能:
發(fā)貨交單后即可獲得銀行融資;
加速資金周轉;
獲得低利率外匯融資;
提前結匯,防范匯率風(fēng)險。
5、出口貼現
出口貼現指遠期信用證項下匯票經(jīng)開(kāi)證或承兌銀行承兌或跟單托收項下匯票由銀行加具保付后,在到期日前由銀行從票面金額中扣減貼現利息及有關(guān)手續費后,將余款支付給持票人的一種融資方式。
出口貼現的條件:
開(kāi)證/承兌/保付行國家在總行有國家風(fēng)險額度;
開(kāi)證/承兌/保付行在總行有單證授信額度;
遠期匯票經(jīng)開(kāi)證/承兌/保付行承兌或保付;
承兌或保付電文真實(shí)有效。
出口貼現服務(wù)功能:
國外銀行承兌后即可獲得銀行融資;
加速資金周轉;
獲得低利率外匯融資;
提前結匯,防范匯率風(fēng)險。
6、福費廷
銀行作為包買(mǎi)銀行或代理境外包買(mǎi)銀行無(wú)追索權的買(mǎi)入境內外代理行開(kāi)立并承兌或承諾付款的信用證項下遠期匯票、應收賬款或者代理行加具保付的跟單托收項下遠期匯票的融資行為。
自營(yíng)福費廷的條件:
開(kāi)證/承兌/付款/保付行國家在總行有國家風(fēng)險額度;
開(kāi)證/承兌/付款/保付行在總行有單證授信額度;
遠期匯票或單據經(jīng)開(kāi)證/承兌/付款/保付行承兌、承諾付款或保付;
承兌、承諾付款或保付電文真實(shí)有效。
理福費廷的條件:
風(fēng)險主體銀行國家及銀行風(fēng)險為代理買(mǎi)斷行接受;
代理買(mǎi)斷行報價(jià)在銀行可承受的范圍內;
遠期匯票或單據經(jīng)開(kāi)證/承兌/付款/保付行承兌、承諾付款或保付;
承兌、承諾付款或保付電文真實(shí)有效。
福費廷服務(wù)功能:
資金融通;
風(fēng)險防范-賣(mài)斷;
提前核銷(xiāo)退稅;
改善報表;
防范匯率風(fēng)險。
7、國際保理
國際保理業(yè)務(wù)是指出口商在采用賒銷(xiāo)(O/A)、承兌交單(D/A)等信用方式向進(jìn)口商銷(xiāo)售貨物或提供服務(wù)時(shí),由出口保理商和進(jìn)口保理商共同提供的商業(yè)咨詢(xún)調查、應收賬款管理與催收、信用風(fēng)險控制及貿易融資等綜合金融服務(wù)。
出口保理的條件:
出口商資信及貿易結算記錄良好;
出口商行業(yè)較適合操作保理;
出口貨物符合國家規定并較適合操作保理;
以D/A或O/A方式結算;
獲得進(jìn)口保理商核定的進(jìn)口商信用風(fēng)險額度;
同意將應收帳款轉讓給銀行。
出口保理服務(wù)功能:
壞賬擔保;
資金融通;
賬款收取;
帳務(wù)管理;
改善報表。
8、出口信用保險融資
出口信用保險項下融資是指出口商在中國出口信用保險公司投保了出口信用險,發(fā)運貨物后,將相關(guān)單據提交銀行或應收賬款權益轉讓給銀行,并將保險賠款權益轉讓銀行以后,由銀行按票面金額扣除從融資日到預計收匯日的利息及有關(guān)費用,將凈額預先支付出口商的一種短期融資方式。
出口信保融資的條件:
出口商資信及貿易結算記錄良好;
出口商履約能力強;
出口商、銀行及中信保三方簽訂《賠款轉讓協(xié)議》;
獲得中信保核定的進(jìn)口商信用風(fēng)險額度;
履行信保保險項下義務(wù)并提交規定的單據和文件。
出口信保押匯服務(wù)功能:
壞賬擔保;
資金融通;
風(fēng)險管理;
改善報表。
通過(guò)以上內容可以看出,貿易融資具有自?xún)斝、短期性、時(shí)效性、風(fēng)險低及高收益等特點(diǎn)。
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