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企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管控有哪些
財務(wù)公司應提升風(fēng)險管理意識，依據集團母公司生產(chǎn)情況，外圍經(jīng)濟變化情況預測風(fēng)險并對其進(jìn)行評估。下面是小編為大家分享企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管控有哪些，歡迎大家閱讀瀏覽。
1 集團財務(wù)公司風(fēng)險來(lái)源
1.1資本風(fēng)險
依據《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》要求母公司在申請前注冊資金不應低于8億元;單位營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于50億元人民幣，且凈資產(chǎn)率不低于30%。這項條款無(wú)形中降低了集團企業(yè)財務(wù)公司資本風(fēng)險，一般如電力企業(yè)、化工企業(yè)等才有資格提出申請。但這些公司由于主營(yíng)業(yè)務(wù)資金來(lái)源高，并不在意財務(wù)公司運轉能力。一些企業(yè)在注冊財務(wù)公司后，將其看作為專(zhuān)屬銀行，立即將注冊資金中大部分轉出用以生產(chǎn)，使財務(wù)公司資金匱乏，造成小規模資金風(fēng)險。
這些財務(wù)公司只是對母公司起到財務(wù)管理業(yè)務(wù)，并沒(méi)有發(fā)揮融資顧問(wèn)功效，在日常運作中并沒(méi)有較強盈利性質(zhì)，沒(méi)有大規模資產(chǎn);一旦集團母公司發(fā)生困難或是要發(fā)展建設時(shí)，財務(wù)公司要為其提供資金支持，只能貸款辦理，造成資本風(fēng)險。
1.2流動(dòng)性風(fēng)險
流動(dòng)性越強，遭受風(fēng)險越低。而集團企業(yè)財務(wù)公司與普通財務(wù)公司不同一點(diǎn)體現在普通財務(wù)公司有多方面財務(wù)來(lái)源可以進(jìn)行放貸與負債業(yè)務(wù)，且有銀監會(huì )制定各項法案幫助確保其利益安全，保證正常運作。而企業(yè)集團財務(wù)公司只有集團母公司作為主要財務(wù)來(lái)源，在整個(gè)企業(yè)遇到資金困難時(shí)企業(yè)并不會(huì )優(yōu)先考慮財務(wù)公司運作情況，提高其流動(dòng)性;相反還會(huì )要求財務(wù)公司向外界拆借幫助公司。從而造成財務(wù)公司進(jìn)多出少，流動(dòng)性較差，在整個(gè)經(jīng)濟環(huán)境不景氣情況下，先于集團母公司面臨倒閉危機。
1.3 信用風(fēng)險
信用風(fēng)險直接提現在集團母公司信用方面對于財務(wù)公司帶來(lái)影響，如前所述一些企業(yè)周轉不靈，將自身資本風(fēng)險轉為財務(wù)公司流動(dòng)風(fēng)險。這種情況具體表現為兩方面：1、企業(yè)有能力償還，但只為企業(yè)生產(chǎn)考慮，沒(méi)有將多余資金交給財務(wù)公司管理;2、企業(yè)周轉不濟無(wú)力償還財務(wù)公司貸款業(yè)務(wù)，從而導致信用風(fēng)險。這都是由于集團母公司出現信用不足問(wèn)題為財務(wù)集團帶來(lái)信用風(fēng)險。
有些公司還會(huì )對財務(wù)公司決策進(jìn)行強干預，由于財務(wù)公司主要經(jīng)濟來(lái)源為集團母公司提供，集團母公司一些項目投資上，強行要求財務(wù)公司進(jìn)行放款，并規定放款數額，這都會(huì )對財務(wù)公司風(fēng)險管理起到干擾，使財務(wù)公司不能對投資項目進(jìn)行明確審查，做出風(fēng)險評估，導致投資項目出現問(wèn)題時(shí)，財務(wù)公司不能立即采取有效防范手段。
1.4 市場(chǎng)風(fēng)險
政府對市場(chǎng)進(jìn)行宏觀(guān)調控時(shí)也會(huì )造成財務(wù)風(fēng)險，具體表現為利率或匯率變化，財務(wù)公司內部不能暫時(shí)全額收回投資資金，造成成本上升和收益下降。財務(wù)公司在投資后也應時(shí)時(shí)關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，并留出一部分原計劃空余資金，在出現問(wèn)題時(shí)及時(shí)調整不影響正常運作。
2 我國企業(yè)集團財務(wù)公司現狀及存在不足
2.1 我國企業(yè)集團財務(wù)公司管理現狀
著(zhù)時(shí)代變遷我國企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)展到現在有將近160余家，但是財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍仍然具有較強局限性。依據一份2008年對我國電力企業(yè)、鋼鐵制造業(yè)等5大企業(yè)財務(wù)公司業(yè)務(wù)統計表明，46家公司中最主要業(yè)務(wù)形式為存款貸款與結算，30%會(huì )從事?lián)Ｐ磐袠I(yè)務(wù)，10%從市信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù);而在這些業(yè)務(wù)中帶來(lái)經(jīng)濟效益最高為結算業(yè)務(wù)高達14053億元，接下來(lái)是存貸款但也只是6300多億元。
接下來(lái)對其中15家企業(yè)作進(jìn)一步調查，其中有6家沒(méi)有制定相應風(fēng)險考評制度;有7家公司有集團母公司制定制度，在這其中有3家風(fēng)險考評對薪資無(wú)影響，剩余4家有責任追究，剩下2家公司采取風(fēng)險自評與集團考核相結合方式并且追究責任，并體現在薪資制度上。在集團母公司對于財務(wù)公司日常運作管理中，僅有3家公司有獨立決策權，依據集團母公司情況幫其規劃財務(wù)，集團母公司不采取日常干預;其余9家財務(wù)公司不擁有單獨決策權，在一些重大資金投入中需統一聽(tīng)取董事會(huì )調配，剩余3家公司由集團母公司進(jìn)行管理。
從以上數據所表現出來(lái)為財務(wù)公司作為法人身份其地位并無(wú)得到認同，對于集團內部財務(wù)決策權力較小，且業(yè)務(wù)來(lái)源單一，風(fēng)險預測機制不夠。
2.2 我國企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管理不足
2.2.1集團母公司觀(guān)念落后
集團母公司對于財務(wù)公司權力限制，制約其發(fā)展，這種落后觀(guān)念直接提高財務(wù)公司運行風(fēng)險，使財務(wù)公司不能很好發(fā)揮其職能，成為集團母公司附屬品。由于集團母公司在投資時(shí)主要考慮產(chǎn)品生產(chǎn)，并不具備專(zhuān)業(yè)投資眼光，在投資時(shí)也不能專(zhuān)業(yè)分析參考指標也測潛在風(fēng)險，很容易投資一些不良資產(chǎn)，不但不會(huì )帶來(lái)利潤還會(huì )拖累財務(wù)公司資金平衡。
2.2.2 風(fēng)險意識薄弱
很多集團都將風(fēng)險評估重心放在了集團生產(chǎn)上，對于財務(wù)公司風(fēng)險應對系統疏于管理。由于很多財務(wù)公司業(yè)務(wù)主要為結算、存貸款;企業(yè)并沒(méi)有為其設立單獨風(fēng)險評估部門(mén)導致財務(wù)風(fēng)險漏洞出現。
另外，由于企業(yè)內部分散部門(mén)較多，都缺乏統一風(fēng)險管理機制，這些部門(mén)一般按照部門(mén)規定進(jìn)行簡(jiǎn)單評估預測，缺乏專(zhuān)業(yè)人士做指導，對于風(fēng)險評估并不準確，而財務(wù)公司在做風(fēng)險測評時(shí)就會(huì )因此遇到兩方面難題：(1)各部門(mén)風(fēng)險信息比較分散，不容易收集齊全，影響整體評估;(2)各部門(mén)預測信息不準，預測標準比較陳舊與實(shí)際生產(chǎn)嚴重脫節，導致財務(wù)風(fēng)險評估不夠精準，為投資帶來(lái)安全漏洞。
2.2.3 財務(wù)公司法人地位不明確
這點(diǎn)與第一點(diǎn)相似，由于集團母公司在管理方面采取集權式管理，使集團董事會(huì )掌握過(guò)多決策權，在決策規劃上，不能面面俱到，而且出現財務(wù)風(fēng)險時(shí)很難追究其責任，只能由財務(wù)公司承擔后果。并且銀監會(huì )規定財務(wù)公司有權對成員公司進(jìn)行融資顧問(wèn)，并不只是具備結算功效。財務(wù)公司應拓寬業(yè)務(wù)范圍，提高資金流動(dòng)性降低風(fēng)險。并且對于董事會(huì )下達不合理指示進(jìn)行協(xié)商，在不傷害集團母公司效益情況下保障公司自身權益。
3 對于我國企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管理建議
3.1 完善我國企業(yè)集團財務(wù)公司管理制度
可以依據銀監會(huì )頒布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》進(jìn)行企業(yè)集團財務(wù)公司管理指引。如對于集團母公司董事會(huì )集權制度管理，可以規定由董事會(huì )與公司高級管理人員與風(fēng)險小組評估成員一起商討相關(guān)決策。其中董事會(huì )享有監督權，制定與本集團情況相符的總規劃綱領(lǐng);財務(wù)公司高級管理人員則制定相關(guān)權限、制度報告，并與風(fēng)險測評人員探討后將各業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險降到最低范圍，并且細化投資責任。
同時(shí)對于集團母公司隨意取用財務(wù)公司資金方面也要予以限制，并且擴大財務(wù)公司收入來(lái)源，其中集團母公司占65%的股份。保障財務(wù)公司資金運轉靈活性，并且加大業(yè)務(wù)范圍，不因過(guò)于依賴(lài)集團母公司，而失去公司內部主動(dòng)管理權。
3.2 加強風(fēng)險管理意識
財務(wù)公司應提升風(fēng)險管理意識，依據集團母公司生產(chǎn)情況，外圍經(jīng)濟變化情況預測風(fēng)險并對其進(jìn)行評估。
(1)建立企業(yè)風(fēng)險信息庫。財務(wù)公司應和集團母公司相互合作，建立一個(gè)全新統一的企業(yè)信息管理庫，要求各部門(mén)都能將自身部門(mén)在財務(wù)方面風(fēng)險進(jìn)行分類(lèi)與上報，和一些相關(guān)產(chǎn)品以往投資狀況，與所帶來(lái)產(chǎn)業(yè)效益或是成本虧損。
(2)建立公司內部風(fēng)險信息庫。這是對企業(yè)風(fēng)險信息庫的完善，在全局把握后，再進(jìn)行公司內部風(fēng)險預判，細化不同業(yè)務(wù)帶來(lái)風(fēng)險影響。
3.3 完善公司管理制度
公司可以通過(guò)完善自身管理制度來(lái)提高風(fēng)險預判與抗擊能力。首先，企業(yè)應提升財務(wù)公司管理地位，設立監管會(huì )嚴格審查董事會(huì )投資決策是否合理可行，如果與風(fēng)險評估結果不樂(lè )觀(guān)，則予以駁回，不接受決策。其次，將風(fēng)險事故與各部門(mén)獎金效益掛鉤，細化工作責任，嚴格監督各部門(mén)工作權限與一些業(yè)務(wù)審查過(guò)程。通過(guò)責任細化與嚴格監督，提升財務(wù)工作人員責任感，從而降低人為因素帶來(lái)的風(fēng)險，保障業(yè)務(wù)安全。
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