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財務(wù)總監的基本技能
作為一個(gè)出色的財務(wù)總監，其職責要求不但能為企業(yè)節省大量成本，還能為企業(yè)的發(fā)展掃除所有財務(wù)障礙。那么一個(gè)出色的財務(wù)總監必須具備哪些基本技能呢?
1.擁有合理規劃企業(yè)財務(wù)的戰略頭腦
作為一個(gè)出色的財務(wù)總監，戰略思想極其重要，戰略規劃的是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的道路，試問(wèn)企業(yè)有哪一個(gè)戰略決策沒(méi)有牽涉到資金的投入產(chǎn)出?“兵馬未動(dòng)，糧草先行”，財務(wù)總監的重要職責就是根據企業(yè)未來(lái)的戰略提前做好財務(wù)預測決策工作，做到未雨綢繆，從財務(wù)的角度預先做好投融資、成本控制的準備，減少企業(yè)成本的最大虧損，為企業(yè)高層決策提供后續資金保障，確保企業(yè)的戰略決策能夠順利實(shí)施。
2.建立完善的企業(yè)財務(wù)管理制度
財務(wù)管理制度是否健全是衡量一家企業(yè)是否規范，也是衡量財務(wù)總監水平高低的重要標志，財務(wù)制度協(xié)調的是企業(yè)內外的各種經(jīng)濟紐帶關(guān)系，它依據國家的有關(guān)法律法規和企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行制訂，是企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)和資金管理的“制勝法寶”。
每個(gè)企業(yè)都或多或少制訂了一些財務(wù)管理制度，盡管有些是擺設，但隨著(zhù)企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展和外部環(huán)境的不斷變化，財務(wù)管理制度也需要不斷地進(jìn)行完善。
作為企業(yè)財務(wù)方面的最高組織者和責任人，財務(wù)總監應不斷地健全企業(yè)內部的財務(wù)管理制度，組織好對國家財政、財務(wù)、稅收等相關(guān)法規的學(xué)習與執行，對制度的執行嚴格檢查，以確保企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)。
3.擁有預算檢查制度
企業(yè)規模的擴大，財務(wù)預算管理在企業(yè)管理中的重要性越顯突出，財務(wù)預算包括收入和支出預算，財務(wù)總監必須把企業(yè)的戰略目標轉化成為財務(wù)目標，并細化成相應的財務(wù)指標，再把財務(wù)指標與各責任中心掛鉤，通過(guò)目標控制法，控制好成本、費用、資金、利潤等預算。當然預算編制只是財務(wù)管理的初始，關(guān)鍵還在于執行，如何使執行不偏離原定規劃，在執行過(guò)程中時(shí)刻進(jìn)行預算的日常檢查必不可少。
4.詳細審核分析財務(wù)報告
財務(wù)總監通過(guò)審核財務(wù)報告來(lái)監管企業(yè)會(huì )計核算、各項制度、政策的執行情況，監控企業(yè)預算執行過(guò)程與結果，但由于企業(yè)財務(wù)報告專(zhuān)業(yè)性、綜合性復雜，很多財務(wù)數據不夠直觀(guān)，如果把財務(wù)報告直接上報給管理層，相信管理層和其他部門(mén)都不是十分理解。
財務(wù)總監應利用自己的專(zhuān)業(yè)知識，把復雜問(wèn)題簡(jiǎn)單化，把簡(jiǎn)單問(wèn)題通俗化，寫(xiě)出比較系統、讓其他管理者都讀得懂的分析報告，為企業(yè)最高決策者和其它部門(mén)提供決策所需要的重要財務(wù)信息。
5.有效控制成本籌劃稅收
能否有效控制成本和合理避稅是所有CEO最看重的指標，也是衡量一個(gè)財務(wù)總監有沒(méi)真才實(shí)學(xué)的硬指標，因為其他能力固然重要，但都比較虛，只能間接產(chǎn)生收益，唯有這種能力能直接創(chuàng )造利潤。財務(wù)管理是一門(mén)藝術(shù)，更是一門(mén)魔術(shù)，玩法不同，結果自然不同。
玩得不好，資金鏈斷裂，企業(yè)破產(chǎn)!玩得爐火純青，資金滾滾而來(lái)，企業(yè)利潤倍增!成本控制不是一味地節省成本，而是要計算投入產(chǎn)出，砍掉不能帶來(lái)更多價(jià)值的成本，而對能產(chǎn)生更多價(jià)值的項目要加大投入。
稅收籌劃必須事前規劃，不要等到生米煮成熟飯了才想著(zhù)如何避稅，那時(shí)候可發(fā)揮的空間不大。最有效的辦法是潛心研究稅收政策和會(huì )計處理方法，在每個(gè)會(huì )計年度開(kāi)始之前，結合企業(yè)的未來(lái)戰略和經(jīng)營(yíng)策略，作出最有利于企業(yè)的稅收籌劃，在遵守國家法律法規的基礎上，合理降低企業(yè)稅負，提升企業(yè)利潤。
6.合理調配企業(yè)營(yíng)運資金
資金是企業(yè)的血液，也是企業(yè)過(guò)冬的棉襖，缺少血液人就會(huì )死，缺少棉襖就會(huì )感冒，企業(yè)也一樣，缺少資金企業(yè)會(huì )破產(chǎn)，資金流動(dòng)不暢也會(huì )出現經(jīng)營(yíng)困難。財務(wù)總監要特別關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流的異動(dòng)，一旦出現負數要立刻查找原因，采取措施讓經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流恢復正向流動(dòng);在投資和籌資活動(dòng)現金流的監控上尤其要避免“短貸長(cháng)投”這一民營(yíng)企業(yè)破產(chǎn)的最直接誘因。
為了提高企業(yè)的資金使用效率，必須在企業(yè)內強化“一支筆”審批制度，避免多頭審批，資金分流。財務(wù)總監必須負責資金流的總體調配，所有費用的支出除了日常性的一些費用可以授權審批外，其他一切費用統一由財務(wù)總監進(jìn)行審批，以利于把有限的資金用在刀刃上。
7.積極參與投資融資決策
財務(wù)總監作為企業(yè)財務(wù)管理方面的最高組織者，作為財務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)人士，必須積極參與企業(yè)投資融資決策，為企業(yè)決策者當好參謀，組織對投資承受力分析、投資經(jīng)濟效益分析，并想方設法籌措投資所需要的資金。投資決策關(guān)鍵是平衡好回報與風(fēng)險的關(guān)系，在充分考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險價(jià)值的基礎上，采用凈現值法、內含報酬率法、投資回收期法等投資決策工具進(jìn)行測算決策。
融資決策關(guān)鍵是找到合適的融資渠道和融資方式，在融資成本和資金需求量、資金使用周期上尋找平衡點(diǎn)。融資工作不能靠臨時(shí)抱佛腳，必須在平時(shí)老老實(shí)實(shí)地與各種融資渠道和資金方進(jìn)行多方位接觸，建立起信任關(guān)系和穩固的合作關(guān)系，并了解各種渠道的優(yōu)缺點(diǎn)，才能在有資金需求時(shí)找到合適的途徑。
8.協(xié)調好內外財務(wù)的人際關(guān)系
出色的協(xié)調溝通說(shuō)服能力將使一個(gè)財務(wù)總監從優(yōu)秀走向卓越。財務(wù)工作有“三多”：一是涉及內容多，企業(yè)內幾乎沒(méi)有一項活動(dòng)不需要錢(qián);二是涉及部門(mén)多，除了要與高層保持有效溝通外，還要與企業(yè)內幾乎所有部門(mén)進(jìn)行協(xié)調;三是涉及關(guān)系多，企業(yè)外部如客戶(hù)、工商、稅務(wù)、財政、海關(guān)、銀行、會(huì )計師事務(wù)所、政府等都需要打點(diǎn)。
傳統上財務(wù)人員給人家的感覺(jué)通常是不茍言笑、不擅辭令，這對于一般財務(wù)人員來(lái)說(shuō)無(wú)傷大雅，但對于財務(wù)總監來(lái)說(shuō)絕對是一處硬傷，可以這么說(shuō)，沒(méi)有出色的協(xié)調溝通說(shuō)服能力是很難勝任財務(wù)總監這一職位的，甚至要求財務(wù)總監必須要有較強的公眾演講能力，以便在對外融資、股票上市的過(guò)程中最大限度地幫助企業(yè)塑造價(jià)值和形象，提高成功率。
上述八項修煉是每一個(gè)財務(wù)總監的必修課，簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，可以用“三長(cháng)兩短”四個(gè)字進(jìn)行概括，即財務(wù)總監第一要擅長(cháng)戰略規劃，第二要擅長(cháng)資金運籌，第三要擅長(cháng)擺平關(guān)系;第一短要避免目光短淺，第二短要克服財務(wù)短板。
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