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物流企業(yè)如何把好供應鏈金融監管關(guān)
作為企業(yè)，在從事供應鏈金融監管業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì )涉及到哪些具體工作?沒(méi)有做好監管工作，會(huì )給企業(yè)帶來(lái)哪些風(fēng)險?物流企業(yè)如何做好供應鏈金融監管工作?以下是小編為大家收集的物流企業(yè)如何把好供應鏈金融監管關(guān)，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
視點(diǎn)1：化解風(fēng)險須從多方面入手
現代物流業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)金融服務(wù)的支持。在諸多金融服務(wù)產(chǎn)品中，發(fā)展供應鏈金融不僅可以緩解物流企業(yè)融資困難的問(wèn)題，同時(shí)還能給供應鏈金融的參與者，即商業(yè)銀行、供應鏈上下游的中小企業(yè)，以及物流企業(yè)等帶來(lái)共贏(yíng)效果。然而，由于供應鏈金融的參與主體較多、融資模式靈活、契約設計復雜，導致其所面臨的風(fēng)險問(wèn)題也是多種多樣。
主要風(fēng)險表現在，商業(yè)銀行把融資企業(yè)交付給銀行的抵押物轉交物流企業(yè)代為保管，但是，一旦把質(zhì)物交給第三方物流企業(yè)之后，銀行就可能會(huì )減少對質(zhì)物的市場(chǎng)信息、價(jià)格、所有權信息等方面的了解。
這時(shí)，質(zhì)物的信息在第三方物流企業(yè)方面就會(huì )了解的很多，由此會(huì )產(chǎn)生信息不對稱(chēng)的問(wèn)題，導致物流企業(yè)可能會(huì )做出一些不利于銀行的舉動(dòng)，如個(gè)別物流企業(yè)會(huì )串通需要融資的企業(yè)向銀行騙貸;監管企業(yè)不盡職盡責，造成了抵押物質(zhì)量不符和貨物數量缺少丟失等情況。此外，在供應鏈金融業(yè)務(wù)中，如果缺少?lài)栏竦谋O控管理，還可能會(huì )導致核心企業(yè)的道德風(fēng)險。
事實(shí)上，供應鏈金融中所涉及的風(fēng)險問(wèn)題還很多。然而，如何有效地控制風(fēng)險，將是供應鏈金融業(yè)務(wù)能否順利開(kāi)展的關(guān)鍵。鑒于供應鏈金融靈活、復雜的特點(diǎn)，筆者認為，化解供應鏈金融的潛在風(fēng)險，應該從多方面入手：
制定嚴格的操作規范和監管程序。無(wú)論是銀行機構，還是物流企業(yè)，都要根據服務(wù)方式的不同，有針對性地制定嚴格的操作規范和監管程序。比如，物流企業(yè)要不斷提高管理水平和信息化水平，制定完善的入庫、發(fā)貨的風(fēng)險控制方案;銀行要加強對客戶(hù)的資料收集制度、資信調查核實(shí)制度、信用動(dòng)態(tài)分級制度等，從根本上杜絕因內部管理漏洞和不規范行為而產(chǎn)生的風(fēng)險。
強化整個(gè)供應鏈相關(guān)授信主體的綜合準入管理。供應鏈金融是從整個(gè)供應鏈角度出發(fā)，對鏈上各個(gè)交易方開(kāi)展的綜合授信業(yè)務(wù)，因此，需要結合供應鏈總體運營(yíng)狀況，對授信企業(yè)的主體準入和交易質(zhì)量進(jìn)行整體性的評審，需要從供應鏈關(guān)聯(lián)的角度對鏈上各主體業(yè)務(wù)能力、履約情況，以及與對手的合作情況等做出客觀(guān)、全面的評價(jià)。
合理選擇質(zhì)押物。在供應鏈金融業(yè)務(wù)中，建議選取價(jià)格透明、穩定、容易保值的質(zhì)押物品。在物流企業(yè)的管理方面，則應該安排值得信賴(lài)、誠信度比較高的員工進(jìn)行質(zhì)押物的日常保管、查驗、出入庫等環(huán)節的操作，最好是公司制定一整套完整的制度，明確各管理人員的職責來(lái)管理質(zhì)押物品，以此避免人工管理所帶來(lái)的道德風(fēng)險。
加快信息系統建設。通過(guò)加快建立電子化信息平臺，可以實(shí)現對供應鏈金融業(yè)務(wù)總量、業(yè)務(wù)結構、融資商品、監管企業(yè)合作情況等相關(guān)要素的電子化統計，進(jìn)而實(shí)現日常融資貨物質(zhì)押及解押操作、報表統計、風(fēng)險提示信息、庫存和贖貨情況分析等工作的電子化，使業(yè)務(wù)操作更加流程化、透明化，從而可以降低業(yè)務(wù)操作對人員的依賴(lài)，減少人為的隨意性。
加強信用的建立與整合。物流企業(yè)應加強信用的建立和整合，建立客戶(hù)資信調查核實(shí)制度、客戶(hù)資信檔案制度、客戶(hù)信用動(dòng)態(tài)分級制度、財務(wù)管理制度等一系列制度，對客戶(hù)進(jìn)行全方位信用管理;同時(shí)，還要建立靈活、快速的市場(chǎng)商品信息收集和反饋體系，使企業(yè)自身能夠準確把握市場(chǎng)行情的脈搏，掌握商品的市場(chǎng)價(jià)值和銷(xiāo)售情況變化規律，及時(shí)獲得真實(shí)的資料。這將有利于質(zhì)押貨物的正確評估和選擇，避免信息不對稱(chēng)的情況下對質(zhì)押物的評估失真。
視點(diǎn)2：政企合作規避物流金融風(fēng)險
對于物流企業(yè)而言，供應鏈金融中的風(fēng)險主要來(lái)源于客戶(hù)資信、質(zhì)押貨物的選擇和保管，以及內部操作運營(yíng)。
以倉儲為例，其主要表現形式有：一是客戶(hù)資信風(fēng)險�？蛻�(hù)的業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)量及商品來(lái)源的合法性，對倉庫來(lái)說(shuō)都是潛在的風(fēng)險。在滾動(dòng)提貨時(shí)提好補壞，還有以次充好的質(zhì)量風(fēng)險;二是倉單風(fēng)險。倉單是抵押貸款和提貨的憑證，是有價(jià)證券也是物權證券，但目前倉庫所開(kāi)據的倉單還不夠規范，如，有的倉庫甚至以入庫單作質(zhì)押憑證，以提貨單作提貨憑證;三是質(zhì)押商品選擇風(fēng)險。并不是所有的商品都適合作倉單質(zhì)押，因為有些商品價(jià)格季節性波動(dòng)較大，有些商品保質(zhì)期短而極易變質(zhì)。若以此類(lèi)商品作質(zhì)押，風(fēng)險則難以管控;四是商品監管風(fēng)險。在質(zhì)押商品的監管方面，由于倉庫與銀行之間的信息不對稱(chēng)，信息失真或信息滯后都會(huì )導致一方?jīng)Q策的失誤，極易造成質(zhì)押商品的監管風(fēng)險。
那么，物流企業(yè)又該如何規避供應鏈金融風(fēng)險呢?
首先，要加強對物流監管方的準入管理。在供應鏈金融業(yè)務(wù)中，物流監管方起到的是“監管者”“中間者”“信息中樞”的作用。物流監管方不僅受銀行委托對客戶(hù)提供的抵、質(zhì)押物實(shí)現專(zhuān)業(yè)化的監管，確保質(zhì)押物安全、有效，而且還掌握了整個(gè)供應鏈上下游企業(yè)貨物出庫、運輸、入庫等信息的動(dòng)態(tài)變化。銀行正是通過(guò)物流監管方對質(zhì)押物的監管來(lái)實(shí)現物流和資金流的無(wú)縫對接。但是，當前物流監管方中存在的缺乏專(zhuān)業(yè)技能和誠信、企業(yè)資質(zhì)參差不齊、運輸和倉儲監管的規范不標準，以及借款人和物流企業(yè)聯(lián)合欺詐銀行等現象，使得對物流監管方的準入管理顯得尤為重要。為了防止物流監管方操作不規范、管理制度缺陷給銀行帶來(lái)的損失，則應該重點(diǎn)選擇經(jīng)營(yíng)規模大、知名度較高、資信情況良好、管理技術(shù)先進(jìn)、操作規范完善、監管程序嚴謹，以及員工素質(zhì)較高的監管方進(jìn)行合作。
其次，要提高對中小企業(yè)的風(fēng)險識別和控制能力。中小企業(yè)的特點(diǎn)是投資風(fēng)險相對較高，這就對銀行風(fēng)險管理和控制能力提出了更高的要求。一是銀行要努力提高對中小企業(yè)真實(shí)信息的掌控能力，把握好企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理能力、信用意識、資金運營(yíng)、資產(chǎn)分布，已及關(guān)聯(lián)交易等的真實(shí)情況;二是銀行要通過(guò)建立適合中小企業(yè)客戶(hù)的信用等級評定體系，如實(shí)揭示中小企業(yè)客戶(hù)的信用風(fēng)險，合理確定中小企業(yè)的授信控制量，防止信用評級不客觀(guān)和授信不及時(shí)而把優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)排斥在信貸支持對象之外;三是銀行應加強對中小企業(yè)的貸后管理，規范貸后管理操作程序，深入企業(yè)跟蹤檢查，實(shí)行貸后動(dòng)態(tài)監控，掌握企業(yè)的貸款使用、存貨增減、貨款回籠、固定資產(chǎn)變化等情況。通過(guò)對借款人現金流量、財務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值、行業(yè)與經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化等因素的連續監測和分析，了解企業(yè)的償還能力是否發(fā)生變化，從而可以幫助銀行及時(shí)地發(fā)現問(wèn)題、及時(shí)地調整相關(guān)政策和措施、及時(shí)地解決問(wèn)題，從而達到有效防范和降低貸款風(fēng)險的目的。
然而，任何一個(gè)行業(yè)的發(fā)展都離不開(kāi)政府的支持，金融領(lǐng)域也不例外。在供應鏈金融中，其實(shí)際運作會(huì )牽扯到很多不同類(lèi)型的企業(yè)，因此極易滋生風(fēng)險問(wèn)題和法律問(wèn)題。這就需要政府層面給予一定的宏觀(guān)調控，組織法律、物流、金融領(lǐng)域的相關(guān)人才制定一個(gè)完善的、具有很強適應性的法律制度來(lái)為供應鏈金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供強大的支持。
擴展資料：
一、供應鏈金融為什么會(huì )存在風(fēng)險
宏觀(guān)經(jīng)濟政策與泡沫經(jīng)濟、金融放松管制與自由化、內部管理與道德風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)環(huán)境與非經(jīng)濟因素等是商業(yè)銀行風(fēng)險的現實(shí)起因。而供應鏈金融業(yè)務(wù)與傳統信貸業(yè)務(wù)相比有一些不同的特質(zhì)，構成了供應鏈金融業(yè)務(wù)特殊風(fēng)險的起因。
1、授信企業(yè)具有產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)性基于供應鏈的供應鏈金融為融資業(yè)務(wù)帶來(lái)了更廣闊的融資空間，風(fēng)險也就由傳統的單一貿易環(huán)節向供應鏈上下游拓展，意味著(zhù)供應鏈上下游的不確定性也為貿易融資帶來(lái)了風(fēng)險。特別是當供應鏈金融的覆蓋范圍達到“端到端”時(shí)，供應鏈金融的風(fēng)險也就隨之覆蓋了整個(gè)供應鏈。此時(shí)，風(fēng)險不再單純來(lái)源于客戶(hù)信用風(fēng)險、貿易背景真實(shí)性等傳統的風(fēng)險來(lái)源，而是由貿易環(huán)節為出發(fā)點(diǎn)向供應鏈上下游擴散。因此不僅是客戶(hù)自身的信用水平和還款能力應繼續得到關(guān)注，對客戶(hù)的上游供應商、下游客戶(hù)的關(guān)系、商譽(yù)、信用度、財務(wù)報表真實(shí)性等都應當進(jìn)行關(guān)注。且銀行現階段發(fā)展的供應鏈受信對象多集中在幾個(gè)大型的產(chǎn)業(yè)鏈上，如汽車(chē)業(yè)、醫療器械類(lèi)、電力類(lèi)等。當這些大型產(chǎn)業(yè)鏈上的任意一個(gè)重要結點(diǎn)發(fā)生使銀行撤出資金的風(fēng)險問(wèn)題時(shí)，不僅銀行在鏈上其他企業(yè)的授信業(yè)務(wù)會(huì )受到影響，甚至整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展也會(huì )受到波及。
2、供應鏈上主要授信企業(yè)規模較小在傳統的信貸業(yè)務(wù)中，銀行偏向于選擇大型信用評級較高的企業(yè)作為授信對象。而在供應鏈金融業(yè)務(wù)中，最需要資金支持的往往不是一條供應鏈上的核心企業(yè)，而是其上下游的供應商、分銷(xiāo)商等相對小的企業(yè)。由于中小企業(yè)在供應鏈中處于買(mǎi)方或賣(mài)方的劣勢地位，流動(dòng)負債在其報表中所占份額很大。銀行給這些中小企業(yè)放貸，面臨著(zhù)授信對象規模小、信用評級歷史短或有空缺的情況，相較規模大的企業(yè)而言風(fēng)險較大。銀行授信以交易為基礎決定其風(fēng)險與傳統業(yè)務(wù)不同。供應鏈金融是基于企業(yè)間的實(shí)質(zhì)性交易來(lái)發(fā)放貸款的，這就決定了交易的可控性、真實(shí)性成為貸款能否收回的重要保障。
二、6大常見(jiàn)供應鏈金融風(fēng)險
1、核心企業(yè)信用風(fēng)險在供應鏈金融中，核心企業(yè)掌握了供應鏈的核心價(jià)值，擔當了整合供應鏈物流、信息流和資金流的關(guān)鍵角色。商業(yè)銀行正是基于核心企業(yè)的綜合實(shí)力、信用增級及其對供應鏈的整體管理程度，而對上下游中小企業(yè)開(kāi)展授信（授信是指：商業(yè)銀行向非金融機構客戶(hù)直接提供的資金，或者對客戶(hù)在有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證）業(yè)務(wù)。
因此，核心企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景決定了上下游企業(yè)的生存狀況和交易質(zhì)量。一旦核心企業(yè)信用出現問(wèn)題，必然會(huì )隨著(zhù)供應鏈條擴散到上下游企業(yè)，影響到供應鏈金融的整體安全。一方面，核心企業(yè)能否承擔起對整個(gè)供應鏈金融的擔保作用是一個(gè)問(wèn)題，核心企業(yè)可能因信用捆綁累積的或有負債超過(guò)其承受極限使供應鏈合作伙伴之間出現整體兌付危機。另一方面，當核心企業(yè)在行業(yè)中的地位發(fā)生重大不利變化時(shí)，核心企業(yè)可能變相隱瞞交易各方的經(jīng)營(yíng)信息。甚至出現有計劃的串謀融資，利用其強勢地位要求并組織上下游合作方向商業(yè)銀行取得融資授信，再用于體外循環(huán)，致使銀行面臨巨大的惡意信貸（信貸是指：以?xún)斶�和付息為條件的價(jià)值運動(dòng)形式，通常包括銀行存款、貸款等信用活動(dòng)，狹義上僅指銀行貸款）風(fēng)險。
2、上下游企業(yè)信用風(fēng)險雖然供應鏈金融通過(guò)引用多重信用支持技術(shù)降低了銀企之間的信息不對稱(chēng)和信貸風(fēng)險，通過(guò)設計機理弱化了上下游中小企業(yè)自身的信用風(fēng)險。但作為直接承貸主體的中小企業(yè)，其公司治理結構不健全、制度不完善、技術(shù)力量薄弱、資產(chǎn)規模小、人員更替頻繁、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不穩定、抗風(fēng)險能力弱等問(wèn)題仍然存在，特別是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為不規范、經(jīng)營(yíng)透明度差、財務(wù)報表缺乏可信度、守信約束力不強等現實(shí)問(wèn)題仍然難以解決。與此同時(shí)，在供應鏈背景下，中小企業(yè)的信用風(fēng)險已發(fā)生根本改變，其不僅受自身風(fēng)險因素的影響，而且還受供應鏈整體運營(yíng)績(jì)效、上下游企業(yè)合作狀況、業(yè)務(wù)交易情況等各種因素的綜合影響，任何一種因素都有可能導致企業(yè)出現信用風(fēng)險。
3、貿易背景真實(shí)性風(fēng)險自?xún)斝允枪⿷溄鹑谧铒@著(zhù)的特點(diǎn)，而自?xún)數母疽罁褪琴Q易背后真實(shí)的交易。在供應鏈融資中，商業(yè)銀行是以實(shí)體經(jīng)濟中供應鏈上交易方的真實(shí)交易關(guān)系為基礎，利用交易過(guò)程中產(chǎn)生的應收賬款、預付賬款、存貨為質(zhì)押/抵押，為供應鏈上下游企業(yè)提供融資服務(wù)。在融資過(guò)程中，真實(shí)交易背后的存貨、應收賬款、核心企業(yè)補足擔保等是授信融資實(shí)現自?xún)敚ㄗ詢(xún)斝苑趴钪赣山枞胭Y金的收益來(lái)清償貸款的一種放款）的根本保證。一旦交易背景的真實(shí)性不存在，出現偽造貿易合同、或融資對應的應收賬款的存在性/合法性出現問(wèn)題、或質(zhì)押物權屬/質(zhì)量有瑕疵、或買(mǎi)賣(mài)雙方虛構交易惡意套取銀行資金等情況出現，銀行在沒(méi)有真實(shí)貿易背景的情況下盲目給予借款人授信，就將面臨巨大的風(fēng)險。
4、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險操作風(fēng)險是當前業(yè)界普遍認同的供應鏈金融業(yè)務(wù)中最需要防范的風(fēng)險之一。供應鏈金融通過(guò)自?xún)斝缘慕灰捉Y構設計以及對物流、信息流和資金流的有效控制，通過(guò)專(zhuān)業(yè)化的操作環(huán)節流程安排以及獨立的第三方監管引入等方式，構筑了獨立于企業(yè)信用風(fēng)險的第一還款來(lái)源。但這無(wú)疑對操作環(huán)節的嚴密性和規范性提出了很高的要求，并造成了信用風(fēng)險向操作風(fēng)險的位移。因為操作制度的完善性、操作環(huán)節的嚴密性和操作要求的執行力度將直接關(guān)系到第一還款來(lái)源的效力，進(jìn)而決定信用風(fēng)險能否被有效屏蔽。
5、物流監管方風(fēng)險在供應鏈金融模式下，為發(fā)揮監管方在物流方面的規模優(yōu)勢和專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，降低質(zhì)押的貸款成本，銀行將質(zhì)物監管外包給物流企業(yè)，由其代為實(shí)施對貨權的監督。但此項業(yè)務(wù)外包后，銀行可能會(huì )減少對質(zhì)押物所有權信息、質(zhì)量信息、交易信息動(dòng)態(tài)了解的激勵，并由此引入了物流監管方的風(fēng)險。由于信息不對稱(chēng)，物流監管方會(huì )出于自身利益追逐而做出損害銀行利益的行為，或者由于自身經(jīng)營(yíng)不當、不盡責等致使銀行質(zhì)物損失。如個(gè)別企業(yè)串通物流倉儲公司有關(guān)人員出具無(wú)實(shí)物的倉單或入庫憑證向銀行騙貸，或者偽造出入庫登記單，在未經(jīng)銀行同意情況下，擅自提取處置質(zhì)物，或者無(wú)法嚴格按照操作規則要求盡職履行監管職責導致貨物質(zhì)量不符或貨值缺失。
6、抵質(zhì)押資產(chǎn)風(fēng)險抵質(zhì)押資產(chǎn)作為供應鏈金融業(yè)務(wù)中對應貸款的第一還款源，其資產(chǎn)狀況直接影響到銀行信貸回收的成本和企業(yè)的償還意愿。一方面，抵質(zhì)押資產(chǎn)是受信人如出現違約時(shí)銀行彌補損失的重要保證；另一方面，抵質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)值也影響著(zhù)受信人的還款意愿，當抵質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)值低于其信貸敞口時(shí)，受信人的違約動(dòng)機將增大。供應鏈金融模式下的抵質(zhì)押資產(chǎn)主要分為兩類(lèi)：應收賬款類(lèi)和存貨融資類(lèi)。
應收賬款類(lèi)的風(fēng)險主要在于應收賬款交易對手信用狀況、應收賬款的賬齡、應收賬款退款的可能性等。
存貨類(lèi)融資的主要風(fēng)險在于質(zhì)物是否缺失、質(zhì)物價(jià)格是否波動(dòng)較大、質(zhì)物質(zhì)量是否容易變異以及質(zhì)物是否易于變現等。
三、不同供應鏈金融模式的風(fēng)險點(diǎn)的識別方法。
整體來(lái)看，供應鏈金融服務(wù)是對當前銀行貸款融資方式的強化，金融機構（主要是商業(yè)銀行及其互聯(lián)網(wǎng)金融平臺）通過(guò)引入核心企業(yè)、第三方企業(yè)（如物流公司）等，實(shí)現對信息、資金、物流等資源的整合。有針對性地為供應鏈的某個(gè)環(huán)節或全鏈條提供定制化的金融服務(wù)，達到提高資金使用效率、為各方創(chuàng )造價(jià)值的目的，并把單個(gè)企業(yè)的不可控風(fēng)險轉變?yōu)楣⿷溒髽I(yè)整體的可控風(fēng)險。根據資產(chǎn)種類(lèi)的不同，商業(yè)銀行主導下的供應鏈金融在又主要可分為應收賬款融資、預付款項融資、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資三種模式：
應收賬款融資模式：上游的中小企業(yè)將核心企業(yè)給它的賒賬憑證轉讓給金融機構，進(jìn)而取得融資用以繼續自身再生產(chǎn)。若到還款期限中小企業(yè)不能還款，則金融機構可憑應收賬款向核心企業(yè)收款。
預付款項融資模式：下游的中小企業(yè)向金融機構上繳一定押金并憑借核心企業(yè)的信用向金融機構貸款，所獲貸款用以向核心企業(yè)進(jìn)貨。而為確保中小企業(yè)的融資是為了進(jìn)貨，通常會(huì )引入第三方物流企業(yè)對貨物進(jìn)行監管。
動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資模式：中小企業(yè)利用手頭上的貨物抵押申請貸款，貨物存放在第三方監管公司。由第三方監管公司負責貨物的監管、貨價(jià)的評估以及貨物的發(fā)放等，金融機構在一定程度上借鑒監管公司給出的評估結果發(fā)放貸款，中小企業(yè)用運營(yíng)所得還貸。
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