2017證券從業(yè)資格考試《金融基礎知識》測試試題及答案
一、單項選擇題(共50題,每題1分,共50分。以下備選項中,只有一項符合題目要求,不選、錯選均不得分)
1[單選題] 證券投資基金在美國被稱(chēng)為( )。
A.證券投資信托基金
B.共同基金
C.信托產(chǎn)品
D.單位信托基金
參考答案:B
參考解析:證券投資基金在美國被稱(chēng)為共同基金。
2[單選題] 國債現券、企業(yè)債(含可轉換債券)、國債回購以及以后出現的新的交易品種,其交易傭金標準由證券交易所制定并報中國證監會(huì )、國家發(fā)展和改革委員會(huì )備案,備案( )天內無(wú)異議后實(shí)施。
A.10
B.15
C.20
D.30
參考答案:B 您
參考解析:國債現券、企業(yè)債(含可轉換債券)、國債回購以及以后出現的新的交易品種,其交易傭金標準由證券交易所制定并報中國證監會(huì )和原國家計劃和發(fā)展委員會(huì )(現為國家發(fā)展和改革委員會(huì ))備案,備案15天內無(wú)異議后實(shí)施。
3[單選題] 某一國家借款人在本國以外的某一國家發(fā)行以該國貨幣為面值的債券屬于( )。
A.歐洲債券
B.美洲債券
C.外國債券
D.亞洲債券
參考答案:C
參考解析:外國債券是指某一國家借款人在本國以外的某一國家發(fā)行以該國貨幣為面值的債券。
4[單選題] 風(fēng)險控制指標體系和風(fēng)險監管制度的核心是( )
A.凈資本
B.固定資本
C.流動(dòng)資本
D.注冊資本
參考答案:A
參考解析:2006年7月,中國證監會(huì )發(fā)布實(shí)施了《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》,并于2008年根據實(shí)踐情況對該辦法進(jìn)行了修訂。該辦法建立了以?xún)糍Y本為核心的風(fēng)險控制指標體系和風(fēng)險監管制度。
5[單選題] 在中國境內申請發(fā)行人民幣債券的國際開(kāi)發(fā)機構應向( )等窗口單位遞交債券發(fā)行申請。
A.財政部
B.中國人民銀行
C.國家發(fā)展和改革委員會(huì )
D.中國證監會(huì )
參考答案:A
參考解析:在中國境內申請發(fā)行人民幣債券的國際開(kāi)發(fā)機構應向財政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請,由窗口單位會(huì )同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監會(huì )等部門(mén)審核后,報國務(wù)院同意。
6[單選題] 證券公司債券的承銷(xiāo)可采取包銷(xiāo)和代銷(xiāo)方式。承銷(xiāo)或者自行組織的銷(xiāo)售,銷(xiāo)售期最長(cháng)不得超過(guò)( )日。
A.90
B.50
C.30
D.20
參考答案:A
參考解析:證券公司債券的承銷(xiāo)可采取包銷(xiāo)和代銷(xiāo)方式。承銷(xiāo)或者自行組織的銷(xiāo)售,銷(xiāo)售期最長(cháng)不得超過(guò)90日。債券發(fā)行結束之前,發(fā)行人不得動(dòng)用所募集的資金,主承銷(xiāo)商和債權代理人負有監督義務(wù)。
7[單選題] 某投資者于某年10月17日在滬市買(mǎi)入2手X國債(該國債的起息日是6月14日,按年付息,票面利率為11.83%),成交價(jià)132.75元;次年1月6日賣(mài)出,成交價(jià)130.26元。然后,于2月2日在深市買(mǎi)入Y股票(屬于A(yíng)股)500股,成交價(jià)10.92元;2月18日賣(mài)出,成交價(jià)11.52元。假設經(jīng)紀人不收委托手續費,對國債交易傭金的收費為成交金額的0.2‰,對股票交易傭金的收費為成交金額的2.8‰,買(mǎi)入X國債的實(shí)際付出是( )元。
A.2736.68
B.2737.68
C.2738.38
D.2739.38
參考答案:B
參考解析:①凈價(jià)交易額=成交張數X成交價(jià)=2×10×132.75=2655(元);②(6月14日~10月17日)持有天數=17+31+31+30+17=126(天);應計利息額=債券面值×票面利率÷365×持有天數=2×1000×11.83%÷365×126=81.68(元);③買(mǎi)入國債的交易總額=凈價(jià)交易額+應計利息=2655+81.68=2736.68(元);④傭金=2736.68×0.2‰=0.547(元),按1元收取;⑤買(mǎi)入國債的實(shí)際付出為2736.68+1=2737.68(元)。
8[單選題] 某股份公司因2014年度出現虧損,董事會(huì )提議2014年度暫緩發(fā)放優(yōu)先股票股息,待以后盈利年度一并發(fā)放。根據上述描述,可知該公司發(fā)行的優(yōu)先股屬于( )。
A.可轉換優(yōu)先股
B.參與優(yōu)先股
C.非累積優(yōu)先股
D.累積優(yōu)先股
參考答案:D
參考解析:累積優(yōu)先股票是指歷年股息累積發(fā)放的優(yōu)先股票。
9[單選題] 被動(dòng)型基金始終保持( )的市場(chǎng)平均收益水平。
A.遠期
B.即期
C.歷史
D.預期
參考答案:B
參考解析:被動(dòng)型基金始終保持即期的市場(chǎng)平均收益水平,因而其收益不會(huì )太高,也不會(huì )太低。
10[單選題] 證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),投資于權益類(lèi)證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn),不得超過(guò)該計劃資產(chǎn)凈值的( )。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
參考答案:D
參考解析:證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),投資于權益類(lèi)證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn),不得超過(guò)該計劃資產(chǎn)凈值的20%。
11[單選題] 在各類(lèi)債券中,( )的信用等級是最高的。
A.金融債券
B.政府債券
C.公司債券
D.國際債券
參考答案:B
參考解析:政府債券是政府發(fā)行的債券,由政府承擔還本付息的責任,是國家信用的體現。在各類(lèi)債券中,政府債券的信用等級是最高的,通常被稱(chēng)為 “金邊債券”。
12[單選題] 平時(shí)所說(shuō)的道·瓊斯指數是指( )。
A.工業(yè)股價(jià)平均數
B.運輸業(yè)股價(jià)平均數
C.公用事業(yè)股價(jià)平均數
D.股價(jià)綜合平均數
參考答案:A
參考解析:道 ·瓊斯工業(yè)股價(jià)平均數,以美國?松凸、通用汽車(chē)公司和美國鋼鐵公司等30家著(zhù)名大工商業(yè)公司股票為編制對象,能靈敏反映經(jīng)濟發(fā)展水平和變化趨勢。平時(shí)所說(shuō)的道·瓊斯指數就是指道·瓊斯工業(yè)股價(jià)平均數。
13[單選題] 基金份額持有人大會(huì )一般由( )召集。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.基金持有人
D.基金結算人
參考答案:A
參考解析:基金份額持有人大會(huì )由基金管理人召集;基金管理人未按規定召集或者不能召集時(shí),由基金托管人召集。
14[單選題] 決定股票市場(chǎng)價(jià)格的是股票的( )。
A.票面價(jià)值
B.賬面價(jià)值
C.清算價(jià)值
D.內在價(jià)值
參考答案:D
參考解析:股票的內在價(jià)值即理論價(jià)值,也即股票未來(lái)收益的現值。股票的內在價(jià)值決定股票的市場(chǎng)價(jià)格,股票的市場(chǎng)價(jià)格總是圍繞其內在價(jià)值波動(dòng)。
15[單選題] 國家為了管理官方外匯儲備成立了代表國家進(jìn)行投資的( )。
A.信托投資公司
B.主權財富基金
C.國家開(kāi)發(fā)銀行
D.保險公司及保險資產(chǎn)管理公司
參考答案:B
參考解析:隨著(zhù)國際經(jīng)濟、金融形勢的變化,目前不少?lài)矣绕涫前l(fā)展中國家擁有了大量的官方外匯儲備,為管理好這部分資金,成立了代表國家進(jìn)行投資的主權財富基金。
16[單選題] 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市的要求發(fā)行人最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元,發(fā)行后股本不少于( )。
A.3000萬(wàn)元
B.4000萬(wàn)元
C.5000萬(wàn)元
D.1億元
參考答案:A
參考解析:根據《證券法》第50條關(guān)于申請股票上市的公司股本總額應不少于3000萬(wàn)元的規定,《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市管理暫行辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規模,具體規定最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元,發(fā)行后股本不少于3000萬(wàn)元。
17[單選題] 證券評級機構應當自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起( )日內,將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會(huì )備案。
A.20
B.30
C.40
D.50
參考答案:A
參考解析:證券評級機構應當自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起20日內,將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會(huì )備案,并通過(guò)中國證券業(yè)協(xié)會(huì )網(wǎng)站、本機構網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會(huì )公告。
18[單選題] 普通股票股東行使剩余資產(chǎn)分配權的先決條件是( )。
A.出席股東大會(huì )的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)
B.公司解散清算之時(shí)
C.公司連續5年虧損
D.股東大會(huì )作出減少公司注冊資本的決議
參考答案:B
參考解析:普通股票股東行使剩余資產(chǎn)分配權有一定的先決條件: ①普通股票股東要求分配公司資產(chǎn)的權利不是任意的,必須是在公司解散清算之時(shí);②公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前,一般應按下列順序支付:支付清算費用,支付公司員工工資和勞動(dòng)保險費用,繳付所欠稅款,清償公司債務(wù);如還有剩余資產(chǎn),再按照股東持股比例分配給各股東。
19[單選題] 1987年10月,財政部在( )發(fā)行了3億馬克的公募債券,這是我國經(jīng)濟體制改革后政府首次在國外發(fā)行債券。
A.美國
B.日本
C.英國
D.德國
參考答案:D
參考解析:1987年10月,財政部在德國法蘭克福發(fā)行了3億馬克的公募債券,這是我國經(jīng)濟體制改革后政府首次在國外發(fā)行債券。
20[單選題] 2008年9月19日,證券交易印花稅對( )按1‰稅率征收,對受讓方不再征收。
A.買(mǎi)人方
B.所有投資者
C.證券公司
D.出讓方
參考答案:D
參考解析:2008年9月19日,證券交易印花稅只對出讓方按1 ‰稅率征收,對受讓方不再征收。
21[單選題] 股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格是以一定的( )計算出來(lái)的未來(lái)收入的現值。
A.必要收益率
B.定期存款利息率
C.無(wú)風(fēng)險利率
D.存款準備金率
參考答案:A
參考解析:股票的現值就是股票未來(lái)收益的當前價(jià)值,也就是人們?yōu)榱说玫焦善钡奈磥?lái)收益愿意付出的代價(jià)?梢(jiàn),股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格就是以一定的必要收益率計算出來(lái)的未來(lái)收入的現值。
22[單選題] 從資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程來(lái)看,( )是培育和發(fā)展市場(chǎng)的重要環(huán)節,是證券監管機構的首要任務(wù)和宗旨。
A.降低系統性風(fēng)險
B.保證證券市場(chǎng)的公平、效率和透明
C.保護投資者利益,讓投資者樹(shù)立信心
D.防止內幕交易
參考答案:C
參考解析:從資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程來(lái)看,保護投資者利益,讓投資者樹(shù)立信心,是培育和發(fā)展市場(chǎng)的重要環(huán)節,是證券監管機構的首要任務(wù)和宗旨。
23[單選題] 股票的市場(chǎng)價(jià)格一般是指( )。
A.股票的發(fā)行價(jià)格
B.股票在二級市場(chǎng)上交易的價(jià)格
C.股票的票面價(jià)值
D.股票的賬面價(jià)值
參考答案:B
參考解析:股票的市場(chǎng)價(jià)格一般是指股票在二級市場(chǎng)上交易的價(jià)格。
24[單選題] 證券公司申請介紹業(yè)務(wù)資格,申請日前( )個(gè)月各項風(fēng)險控制指標應當符合規定標準。
A.3
B.6
C.9
D.12
參考答案:B
參考解析:證券公司申請介紹業(yè)務(wù)資格,應當 符合下列條件:①申請日前6個(gè)月各項風(fēng)險控制指標符合規定標準;②已按規定建立客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度。
25[單選題] 實(shí)際上,大多數公司的清算價(jià)值總是( )賬面價(jià)值。
A.低于
B.等于
C.高于
D.無(wú)關(guān)于
參考答案:A
參考解析:從理論上講,股票的清算價(jià)值應與賬面價(jià)值一致,實(shí)際上并非如此。只有當清算時(shí)的資產(chǎn)實(shí)際出售額與財務(wù)報表上反映的賬面價(jià)值一致時(shí),每一股的清算價(jià)值才會(huì )和賬面價(jià)值一致。但在公司清算時(shí),其資產(chǎn)往往只能壓低價(jià)格出售,再加上必要的清算費用,所以,大多數公司的實(shí)際清算價(jià)值低于其賬面價(jià)值。本題的最佳答案為選項A。
26[單選題] 1993年,( )被批準首次在我國境內發(fā)行外幣金融債券,發(fā)行對象為城鄉居民。
A.中國投資銀行
B.中國銀行
C.中國農業(yè)銀行
D.中國國際信托投資公司
參考答案:A
參考解析:1993年,中國投資銀行被批準首次在境內發(fā)行外幣金融債券,發(fā)行數量為5000萬(wàn)美元,發(fā)行對象為城鄉居民,期限為1年,采取浮動(dòng)利率制,利率高于國內同期限美元存款利率1個(gè)百分點(diǎn)。
27[單選題] 1982年,正式開(kāi)辦世界上第一個(gè)股票指數期貨交易的交易所是( )。
A.美國證券交易所
B.堪薩斯期貨交易所
C.紐約證券交易所
D.芝加哥商業(yè)交易所所屬的國際貨幣市場(chǎng)
參考答案:B
參考解析:1982年,世界上第一個(gè)股票指數期貨交易所 ——堪薩斯期貨交易所正式開(kāi)辦。
28[單選題] 道·瓊斯股價(jià)平均數采用修正平均股價(jià)法來(lái)計算股價(jià)平均數,每當股票分割、送股或增發(fā)、配股數超過(guò)原股份( )時(shí),就對除數作相應的修正。
A.9%
B.10%
C.12%
D.15%
參考答案:B
參考解析:目前在國際上影響最大、歷史最悠久的道 ·瓊斯股價(jià)平均數采用修正股價(jià)平均數法來(lái)計算股價(jià)平均數,每當股票分割、送股或增發(fā)、配股數超過(guò)原股份10%時(shí),就對除數作相應的修正。
29[單選題] 中國銀監會(huì )借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規定,選擇以( )作為我國混合資本工具的主要形式。
A.場(chǎng)外交易的企業(yè)債券
B.憑證式國債
C.銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券
D.交易所市場(chǎng)發(fā)行的債券
參考答案:C
參考解析:中國銀監會(huì )借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規定,嚴格遵照《巴塞爾協(xié)議》要求的原則特征,選擇以銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券作為我國混合資本工具的主要形式,并由此命名我國的混合資本工具為混合資本債券。
30[單選題] 如果客戶(hù)采用( )方式,則當其輸入相關(guān)的賬號和正確的密碼后,即視同確認了身份。
A.柜臺委托
B.非柜臺委托
C.自助委托
D.人工委托
參考答案:C
參考解析:如果客戶(hù)采用自助委托方式,則當其輸入相關(guān)的賬號和正確的密碼后,即視同確認了身份。
31[單選題] 參與( ),還需向中央國債登記結算有限責任公司支付銀行間賬戶(hù)服務(wù)費,向全國銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續費等服務(wù)費用。
A.股票交易
B.衍生品交易
C.銀行間債券交易
D.銀行間貸款交易
參考答案:C
參考解析:參與銀行間債券交易的,還需向中央國債登記結算有限責任公司支付銀行間賬戶(hù)服務(wù)費,向全國銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續費等服務(wù)費用。
32[單選題] 金融衍生工具從( )可以分為金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換和結構化金融衍生工具。
A.自身交易的方法和特點(diǎn)
B.基礎工具
C.交易場(chǎng)所
D.產(chǎn)品形態(tài)
參考答案:A
參考解析:金融衍生工具從其自身交易的方法和特點(diǎn)可以分為金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換和結構化金融衍生工具。
33[單選題] 目前,投資者在我國證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用( )。
A.掛名制
B.匿名制
C.代碼制
D.實(shí)名制
參考答案:D
參考解析:目前,投資者在我國證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用實(shí)名制。
34[單選題] 《國務(wù)院關(guān)于發(fā)行2009年地方政府債券有關(guān)問(wèn)題的通知》中規定,地方政府債券將由( )通過(guò)現行國債發(fā)行渠道代理發(fā)行。
A.政策性銀行
B.地方政府
C.商業(yè)銀行
D.財政部
參考答案:D
參考解析:《國務(wù)院關(guān)于發(fā)行2009年地方政府債券有關(guān)問(wèn)題的通知》中規定,地方政府債券將由財政部通過(guò)現行國債發(fā)行渠道代理發(fā)行。
35[單選題] 經(jīng)中國銀監會(huì )認可,商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(cháng)期次級債務(wù)工具可列入附屬資本,在距到期日前最后5年,其可計入附屬資本的數量每年累計折扣( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
參考答案:A
參考解析:根據中國銀監會(huì )于2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,經(jīng)中國銀監會(huì )認可,商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(cháng)期次級債務(wù)工具可列入附屬資本,在距到期日前最后5年,其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。
36[單選題] 傳統的證券發(fā)行是以( )為基礎。
A.企業(yè)
B.股票
C.債券
D.資產(chǎn)池
參考答案:A
參考解析:傳統的證券發(fā)行是以企業(yè)為基礎,而資產(chǎn)證券化則是以特定的資產(chǎn)池為基礎發(fā)行證券。
37[單選題] 封閉式基金有固定的存續期,一般在( )年以上。
A.2
B.3
C.4
D.5
參考答案:D
參考解析:封閉式基金有固定的存續期,通常在5年以上,一般為10年或15年,經(jīng)受益人大會(huì )通過(guò)并經(jīng)監管機構同意可以適當延長(cháng)期限。
38[單選題] 收益保證型產(chǎn)品可進(jìn)一步細分為( )產(chǎn)品。
A.保本型產(chǎn)品和保證最高收益型
B.盈利型產(chǎn)品和保證最低收益型
C.保本型產(chǎn)品和保證最低收益型
D.保本型產(chǎn)品和盈利型
參考答案:C
參考解析:按收益保障性分類(lèi),結構化金融衍生產(chǎn)品可分為收益保證型產(chǎn)品和非收益保證型產(chǎn)品兩大類(lèi),其中前者又可進(jìn)一步細分為保本型產(chǎn)品和保證最低收益型產(chǎn)品。
39[單選題] 金融衍生工具依照( ),可以劃分為股權類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具、貨幣衍生工具和利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。
A.基礎工具分類(lèi)
B.金融衍生工具自身交易的方法及特點(diǎn)
C.交易場(chǎng)所
D.產(chǎn)品形態(tài)
參考答案:A
參考解析:金融衍生工具從基礎工具分類(lèi)角度,可以劃分為股權類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具、貨幣衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。
40[單選題] ( )風(fēng)險最大。
A.國債
B.金融機構債券
C.地方政府債券
D.公司債券
參考答案:D
參考解析:由于公司的情況千差萬(wàn)別,有些經(jīng)營(yíng)有方、實(shí)力雄厚、信譽(yù)高,也有一些經(jīng)營(yíng)較差,可能處于倒閉的邊緣,因此,公司債券的風(fēng)險性相對于政府債券和金融債券要大一些。
41[單選題] 期貨對沖交易以( )的方式結束交易。
A.實(shí)物交割
B.現金交割
C.結清差價(jià)
D.對沖平倉
參考答案:C
參考解析:期貨交易中的對沖是指交易者利用期貨合約標準化的特征,在開(kāi)倉和平倉的時(shí)候分別做兩筆品種、數量、期限相同但方向相反的交易,并且不進(jìn)行實(shí)物交割,而是以結清差價(jià)的方式結束交易的獨特交易機制。
42[單選題] 最有影響的政治因素是( )。
A.政權更迭
B.政治領(lǐng)導人更迭
C.戰爭
D.國際政治局勢變化
參考答案:C
參考解析:戰爭是最有影響的政治因素。戰爭會(huì )破壞社會(huì )生產(chǎn)力,使經(jīng)濟停滯、生產(chǎn)凋敞、收入減少、利潤下降。
43[單選題] 信用增級機構負責提升證券化產(chǎn)品的信用等級,為此要向( )收取相應費用,并在證券違約時(shí)承擔賠償責任。
A.原始受益人
B.特定目的機構
C.承銷(xiāo)人
D.證券化產(chǎn)品投資者
參考答案:B
參考解析:信用增級機構負責提升證券化產(chǎn)品的信用等級,為此要向特定目的機構收取相應費用,并在證券違約時(shí)承擔賠償責任。
44[單選題] 我國金融債券的發(fā)行始于( )。
A.北洋政府時(shí)期
B.******政府時(shí)期
C.1993年,中國投資銀行被批準發(fā)行
D.1994年,我國政策性銀行成立后
參考答案:A
參考解析:我國金融債券的發(fā)行始于北洋政府時(shí)期,后來(lái),******政府時(shí)期也曾多次發(fā)行過(guò)金融公債、金融長(cháng)期公債和金融短期公債。
45[單選題] 各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券金額原則上不能超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的( )。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.1/4
參考答案:B
參考解析:各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券金額原則上不得超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的1/3。
46[單選題] 交易所交易基金的期權屬于( )。
A.單只股票期權
B.貨幣期權
C.股票組合期權
D.股票指數期權
參考答案:C
。參考解析:股票組合期權是以一籃子股票為基礎資產(chǎn)的期權,代表性品種是交易所交易基金的期權。
47[單選題] 會(huì )計師事務(wù)所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于( )萬(wàn)元。
A.1000
B.8000
C.500
D.300
參考答案:B
參考解析:財政部和證監會(huì )在《關(guān)于調整證券資格會(huì )計師事務(wù)所申請條件的通知》(財會(huì )[2010]2號)中規定,“會(huì )計師事務(wù)所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于8000萬(wàn)元”。
48[單選題] 通過(guò)向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行一種憑證來(lái)籌集資金,并將資金用于證券投資的集合投資制度指的是( )。
A.股票
B.債券
C.投資基金
D.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)
參考答案:C
參考解析:投資基金是一種利益共享、風(fēng)險共擔的集合投資制度,即通過(guò)向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行一種憑證來(lái)籌集資金,并將資金用于證券投資。
49[單選題] 2010年9月,中國證監會(huì )發(fā)布了( ),對證券公司借入次級債務(wù)進(jìn)行了規范。
A.《證券公司監督管理條例》
B.《證券法》
C.《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》
D.《證券公司借入次級債務(wù)規定》
參考答案:D
參考解析:2010年9月,根據《證券法》《證券公司監督管理條例》《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》等法律、行政法規的規定,中國證監會(huì )發(fā)布了《證券公司借入次級債務(wù)規定》(證監會(huì )令[2010]23號),對證券公司借入次級債務(wù)進(jìn)行了規范。
50[單選題] 國債現券、企業(yè)債(含可轉換債券)、國債回購以及以后出現的新的交易品種,其交易傭金標準由( )制定。
A.中國證監會(huì )
B.中國結算公司
C.國家發(fā)改委
D.證券交易所
參考答案:D
參考解析:國債現券、企業(yè)債(含可轉換債券)、國債回購以及以后出現的新的交易品種,其交易傭金標準由證券交易所制定并報中國證監會(huì )和原國家計劃和發(fā)展委員會(huì )(現為國家發(fā)展和改革委員會(huì ))備案,備案15天內無(wú)異議后實(shí)施。
二、組合型選擇題(共50題,每題1分,共50分。以下備選項中,只有一項符合題目要球不選、錯選均不得分)
51[單選題] 我國提供基金評價(jià)業(yè)務(wù)的公司包括( )。
、.晨星公司
、.海通證券
、.招商證券
、.招商銀行
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:我國提供基金評價(jià)業(yè)務(wù)的公司主要有晨星公司、銀河證券、海通證券、招商證券、上海證券等。
52[單選題] 目前,在銀行間債券市場(chǎng)辦理債券結算業(yè)務(wù)的基本制度依據包括( )。
、.《全國銀行間債券市場(chǎng)債券遠期交易主協(xié)議》
、.《全國銀行間債券市場(chǎng)債券交易流通審核規則》
、.《銀行間債券市場(chǎng)債權登記托管結算管理辦法》
、.《全國銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:目前,在銀行間債券市場(chǎng)辦理債券結算業(yè)務(wù)的基本制度依據是中國人民銀行頒布的《全國銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》《銀行間債券市場(chǎng)債權登記托管結算管理辦法》《全國銀行間債券市場(chǎng)債券交易流通審核規則》。
53[單選題] 下列屬于企業(yè)盈利能力比率的是( )。
、.資產(chǎn)收益率
、.凈資產(chǎn)收益率
、.存貨周轉率
、.銷(xiāo)售利潤率
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:評價(jià)企業(yè)盈利能力的比率有很多,其中最重要的有3種:銷(xiāo)售利潤率(ROS)、資產(chǎn)收益率(ROA)、凈資產(chǎn)收益率(ROE)。這3種比率都使用的是企業(yè)的年度凈利潤。
54[單選題] 下列關(guān)于債券票面價(jià)值的說(shuō)法中,不正確的是( )。
、.在債券的票面價(jià)值中,只需要規定債券的票面金額
、.票面金額定的較小,發(fā)行成本也就較小
、.票面金額定的較大,有利于小額投資者購買(mǎi)
、.債券票面金額的確定要根據債券的發(fā)行對象、市場(chǎng)資金供給情況及債券發(fā)行費用等因素綜合考慮
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:Ⅰ項,在債券的票面價(jià)值中,首先要規定票面價(jià)值的幣種,幣種確定后,則要規定債券的票面金額;Ⅱ項,票面金額定得較小,債券本身的印刷及發(fā)行工作量大,費用可能較高;Ⅲ項,票面金額定得較大,有利于少數大額投資者認購,但使小額投資者無(wú)法參與。
55[單選題] 股權類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具包括( )。
、.貨幣期貨
、.股票期貨
、.股票期權
、.股票指數期貨
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:A
參考解析:股權類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具是指以股票或股票指數為基礎工具的金融衍生工具,主要包括股票期貨合約、股票期權合約、股票指數期貨合約、股票指數期權合約以及上述合約的混合交易合約。
56[單選題] 下列屬于投資政策說(shuō)明書(shū)內容的是( )。
、.投資范圍和投資限制
、.投資回報率目標
、.業(yè)績(jì)比較基準
、.風(fēng)險提示
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:投資政策說(shuō)明書(shū)的內容一般包括投資回報率目標、投資范圍、投資限制(包括期限、流動(dòng)性、合規等)、業(yè)績(jì)比較基準。有些機構還將投資決策流程、投資策略與交易機制等內容納入投資政策說(shuō)明書(shū)。
57[單選題] 基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素包括( )。
、.估值頻率
、.交易時(shí)間
、.估值方法的一致性及公開(kāi)性
、.交易價(jià)格及其公允性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括: ①估值頻率;②交易價(jià)格及其公允性;③估值方法的一致性及公開(kāi)性。
58[單選題] 下列關(guān)于傭金的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.A股傭金標準的起點(diǎn)與B股不同
、.傭金的收費標準因交易品種、交易場(chǎng)所的不同而有所差異
、.債券交易傭金由證券交易所指定
、.目前我國證券投資基金傭金實(shí)行固定制度
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:目前我國證券投資基金傭金實(shí)行最高上限向下浮動(dòng)制度。
59[單選題] 下列各項中,( )是我國證券賬戶(hù)的種類(lèi)。
、.人民幣普通股票賬戶(hù)
、.人民幣特種股票賬戶(hù)
、.證券投資基金賬戶(hù)
、.權證交易賬戶(hù)
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:按交易場(chǎng)所劃分,證券賬戶(hù)可以劃分為上海證券賬戶(hù)和深圳證券賬戶(hù);按用途劃分,證券賬戶(hù)可以劃分為人民幣普通股票賬戶(hù)、人民幣特種股票賬戶(hù)、證券投資基金賬戶(hù)和其他賬戶(hù)等。
60[單選題] 流動(dòng)性風(fēng)險是指由于流動(dòng)性的不確定變化而使金融機構遭受損失的可能性。其中,流動(dòng)性的含義可理解為( )。
、.金融資產(chǎn)以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上流通的能力
、.金融資產(chǎn)以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上交易及變現的能力
、.金融機構能夠隨時(shí)支付其應付款項的能力
、.金融機構能以合理的利率方便地籌措資金的能力
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:流動(dòng)性包含兩層含義:一是指金融資產(chǎn)以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上流通、交易及變現的能力。另一層含義是指金融機構能夠隨時(shí)支付其應付款項的能力以及能以合理的利率方便地籌措資金的能力。如果這些方面的能力強,則其流動(dòng)性好,反之,則流動(dòng)性差。當發(fā)生儲戶(hù)擠兌而銀行頭寸不足時(shí),就會(huì )發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險,若控制不力會(huì )波及整個(gè)金融體系的安全。
61[單選題] 下列屬于非系統性風(fēng)險的是( )。
、.財務(wù)風(fēng)險
、.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
、.利率風(fēng)險
、.流動(dòng)性風(fēng)險
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:非系統性風(fēng)險是由于公司特定經(jīng)營(yíng)環(huán)境或特定時(shí)間變化引起的不確定性的加強,只對個(gè)別公司的證券產(chǎn)生影響,是公司特有的風(fēng)險,主要包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險。
62[單選題] 持有區間收益中的收入回報包括( )。
、.分紅
、.股票、債券、房地產(chǎn)等資產(chǎn)價(jià)格的增加/減少
、.利息
、.租金
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:投資者購買(mǎi)證券、基金等投資產(chǎn)品,關(guān)心的是在持有區間所獲得的收益率。持有區間所獲得的收益通常來(lái)源于兩部分:資產(chǎn)回報和收入回報。資產(chǎn)回報是指股票、債券、房地產(chǎn)等資產(chǎn)價(jià)格的增加/減少;而收入回報包括分紅、利息、租金等。
63[單選題] 客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度是按照( )的原則,設計、實(shí)施了新的客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度。
、.保障客戶(hù)資產(chǎn)安全
、.防止風(fēng)險傳遞
、.方便投資者
、.有利于證券公司業(yè)務(wù)創(chuàng )新
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度是根據2006年我國新修訂的《中華人民共和國證券法》有關(guān) “客戶(hù)的交易結算資金應當存放在商業(yè)銀行,以每個(gè)客戶(hù)的名義單獨立戶(hù)管理”的規定,中國證監會(huì )在原有客戶(hù)資金存管制度的基礎上,按照保障客戶(hù)資產(chǎn)安全、防止風(fēng)險傳遞、方便投資者、有利于證券公司業(yè)務(wù)創(chuàng )新的原則,設計、實(shí)施了新的客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度。
64[單選題] 下列屬于境外資產(chǎn)托管人條件的是( )。
、.具備安全、高效的清算、交割能力
、.最近一個(gè)會(huì )計年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣,并且托管資產(chǎn)規模不少于1000億美元或等值貨幣
、.有足夠熟悉境外托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員
、.在中國大陸以外的國家或地區設立,受當地政府、金融或證券監管機構的監管
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:最近一個(gè)會(huì )計年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣, “或”托管資產(chǎn)規模不少于1 000億美元或等值貨幣。
65[單選題] 公司的主要財務(wù)報表包括( )。
、.產(chǎn)品銷(xiāo)售明細表
、.資產(chǎn)負債表
、.利潤表
、.現金流量表
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:財務(wù)報表主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表三大報表,另外還包括所有者權益變動(dòng)表。根據三大財務(wù)報表的信息,投資者可以了解企業(yè)財務(wù)狀況、計算財務(wù)比率和分析企業(yè)的營(yíng)運狀況、價(jià)值和風(fēng)險特征。
66[單選題] 下列關(guān)于信用利差特點(diǎn)的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.對于給定的非政府部門(mén)的債券、給定的信用評級,信用利差隨著(zhù)期限增加而擴大
、.信用利差的變化本質(zhì)上是市場(chǎng)風(fēng)險偏好的變化,受經(jīng)濟預期影響
、.信用利差隨著(zhù)經(jīng)濟周期的擴張而縮小,隨著(zhù)經(jīng)濟周期的收縮而擴張
、.信用利差的變化一般發(fā)生在經(jīng)濟周期發(fā)生轉換之后
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:一般而言,信用利差有以下3個(gè)顯著(zhù)特點(diǎn): ①對于給定的非政府部門(mén)的債券、給定的信用評級,信用利差隨著(zhù)期限增加而擴大;②信用利差隨著(zhù)經(jīng)濟周期(商業(yè)周期)的擴張而縮小,隨著(zhù)經(jīng)濟周期(商業(yè)周期)的收縮而擴張;③信用利差的變化本質(zhì)上是市場(chǎng)風(fēng)險偏好的變化,受經(jīng)濟預期影響。從實(shí)際數據看,信用利差的變化一般發(fā)生在經(jīng)濟周期發(fā)生轉換之前,因此,信用利差可以作為預測經(jīng)濟周期活動(dòng)的指標。
67[單選題] 下列說(shuō)法中正確的是( )。
、.QDII是在我國人民幣沒(méi)有實(shí)現可自由兌換,資本項目尚未開(kāi)放的情況下,有限度地允許境內投資者投資境外證券市場(chǎng)的一項過(guò)渡性的制度安排
、.QDII基金不得利用融資投資金融衍生品
、.境內機構投資者開(kāi)展境外證券投資業(yè)務(wù)時(shí),應當由具有證券投資基金托管資格的銀行負責資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
、.境內機構投資者進(jìn)行證券投資時(shí),可以委托境外投資顧問(wèn)為其提供證券買(mǎi)賣(mài)建議或投資組合管理等服務(wù)
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:B
參考解析:QDII基金不得利用融資購買(mǎi)證券,但投資金融衍生品除外。
68[單選題] 下列關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險特點(diǎn)的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.主要由證券價(jià)格、利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險因子的變化引起
、.種類(lèi)眾多、影響廣泛、發(fā)生頻繁,但不是各個(gè)經(jīng)濟主體所面臨的最主要的基礎性風(fēng)險
、.常常是其他金融風(fēng)險的驅動(dòng)因素
、.相對其他類(lèi)型的金融風(fēng)險而言,市場(chǎng)風(fēng)險的歷史信息和歷史數據的易得性較高
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:市場(chǎng)風(fēng)險具有以下特點(diǎn): ①主要由證券價(jià)格、利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險因子的變化引起。②種類(lèi)眾多、影響廣泛、發(fā)生頻繁,是各個(gè)經(jīng)濟主體所面臨的最主要的基礎性風(fēng)險。③常常是其他金融風(fēng)險的驅動(dòng)因素。④相對其他類(lèi)型的金融風(fēng)險而言,市場(chǎng)風(fēng)險的歷史信息和歷史數據的易得性較高。
69[單選題] 下列關(guān)于定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內部控制的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)可以從事場(chǎng)外交易、網(wǎng)下申購等特殊交易
、.證券公司發(fā)現定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)出現重大問(wèn)題的,應當及時(shí)向證券交易所報告
、.證券公司應當由專(zhuān)門(mén)的部門(mén)負責資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
、.證券公司應根據自身的管理能力及風(fēng)險控制水平,合理控制定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規模
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:證券公司發(fā)現定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)出現重大問(wèn)題的,應當及時(shí)向公司注冊地中國證監會(huì )派出機構報告。
70[單選題] 銀行間債券市場(chǎng)的交易制度包括( )。
、.做市商制度
、.撮合交易制度
、.結算代理制度
、.公開(kāi)市場(chǎng)一級交易商制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:銀行間債券市場(chǎng)的交易制度包括:公開(kāi)市場(chǎng)一級交易商制度、做市商制度、結算代理制度。
71[單選題] 我國證券公司監管制度主要包括( )。
、.業(yè)務(wù)許可制度
、.以?xún)糍Y本為核心的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險控制制度
、.合規管理制度
、.客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:D
參考解析:目前,我國證券公司監管制度包括: ①以誠信與資質(zhì)為標準的市場(chǎng)準入制度。②以?xún)糍Y本為核心的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險控制制度。③合規管理制度。④客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度。⑤信息報送與披露制度等。
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72[單選題] 金融遠期合約包括( )。
、.遠期利率協(xié)議
、.遠期外匯合約
、.遠期股票合約
、.遠期債券合約
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:金融遠期合約主要包括遠期利率協(xié)議、遠期外匯合約和遠期股票合約。
73[單選題] 下列關(guān)于基金利潤分配的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.開(kāi)放式基金應該在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數
、.投資者周五申請贖回的貨幣基金份額,不享有周六、周日的利潤分配
、.基金進(jìn)行利潤分配會(huì )導致基金份額凈值下降,但并不意味著(zhù)投資者有投資損失
、.封閉式基金一般采用現金方式分紅
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:投資者于周五申購或轉換轉入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤,投資者于周五贖回或轉換轉出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤。
74[單選題] 期貨市場(chǎng)的功能包括( )。
、.價(jià)格發(fā)現
、.套現
、.風(fēng)險管理
、.投機
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:一般而言,期貨市場(chǎng)的基本功能有以下3種:風(fēng)險管理、價(jià)格發(fā)現、投機。
75[單選題] 下列選項中,屬于內在價(jià)值法的是( )。
、.自由現金流量貼現模型
、.市盈率模型
、.股利貼現模型
、.超額收益貼現模型
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
。參考解析:內在價(jià)值法又稱(chēng)絕對價(jià)值法或收益貼現模型,是按照未來(lái)現金流的貼現對公司的內在價(jià)值進(jìn)行評估。具體又分為股利貼現模型、自由現金流量貼現模型、超額收益貼現模型等。 Ⅱ項,市盈率模型屬于相對價(jià)值法。
76[單選題] 基金會(huì )計報表一般包括( )。
、.現金流量表
、.資產(chǎn)負債表
、.利潤表
、.凈值變動(dòng)表
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:基金會(huì )計報表一般包括資產(chǎn)負債表、利潤表和凈值變動(dòng)表等報表。
77[單選題] 下列屬于政府債券特征的是( )。
、.流通性差
、.安全性高
、.收益穩定
、.免稅待遇
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:政府債券的特征有安全性高、流通性強、收益穩定、免稅待遇。
78[單選題] 根據有關(guān)規定,基金運作費用包括( )。
、.律師費
、.過(guò)戶(hù)費
、.分紅手續費
、.持有人大會(huì )費用
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:基金運作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用,包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續費、持有人大會(huì )費、開(kāi)戶(hù)費、銀行匯劃手續費等。
79[單選題] 下列關(guān)于混合基金的風(fēng)險的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.混合基金的投資風(fēng)險主要取決于股票與債券配置的比例
、.一般而言,偏股型基金、靈活配置型基金的風(fēng)險較高,而且預期收益率也較低
、.偏債型基金的風(fēng)險較低,預期收益率也較低
、.股債平衡型基金的風(fēng)險與收益較為適中
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:混合基金的投資風(fēng)險主要取決于股票與債券配置的比例。一般而言,偏股型基金、靈活配置型基金的風(fēng)險較高,但預期收益率也較高;偏債型基金的風(fēng)險較低,預期收益率也較低;股債平衡型基金的風(fēng)險與收益則較為適中;旌匣鹜ㄟ^(guò)投資于股市和債市,靈活調整資產(chǎn)配置,可以應對不同市場(chǎng)環(huán)境。
80[單選題] 下列情況中,可以回購本公司股票的是( )。
、.公司減少注冊資本
、.進(jìn)行投資
、.將股份獎勵給本公司職工
、.與持有本公司股份的其他公司合并
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:《公司法》規定,公司除減少注冊資本、與持有本公司股份的其他公司合并、將股份獎勵給本公司職工外,不得回購本公司股票。
81[單選題] 下列關(guān)于貨銀對付交收制度的的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.貨銀對付制度可防范本金風(fēng)險
、.通過(guò)貨銀對付,保證證券和資金的所有權同時(shí)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性交收
、.貨銀對付制度是“一手交錢(qián)、一手交貨”
、.目前中國結算公司僅在基金、權證等品種中實(shí)行了貨銀對付制度
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:我國證券市場(chǎng)目前已經(jīng)在權證、ETF等一些創(chuàng )新品種實(shí)行了貨銀對付制度,但A股、基金等老品種的貨銀對付制度還在推行中。
82[單選題] 根據我國《證券交易所管理辦法》的規定,證券交易所會(huì )員應當向證券交易所履行的定期報告義務(wù)包括( )。
、.每月前7個(gè)工作日內報送上月統計報表及風(fēng)險控制指標監管報表
、.每年4月30日前報送上年度經(jīng)審計財務(wù)報表和證券交易所要求的年度報告材料
、.每年4月30日前報送上年度會(huì )員交易系統運行情況報告
、.每月前5個(gè)工作日內報送上月統計報表及風(fēng)險控制指標監管報表
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:證券交易所會(huì )員應當向證券交易所履行的定期報告義務(wù)包括:每月前7個(gè)工作日內報送上月統計報表及風(fēng)險控制指標監管報表,每年4月30日前報送上年度經(jīng)審計財務(wù)報表和證券交易所要求的年度報告材料,每年4月30日前報送上年度會(huì )員交易系統運行情況報告,證券交易所規定的其他定期報告義務(wù)。
83[單選題] 下列關(guān)于金融債券的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.我國政策性銀行在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的債券,屬于金融債券
、.非銀行金融機構不可以發(fā)行金融債券
、.商業(yè)銀行可以發(fā)行金融債券
、.證券公司短期融資券也屬于金融債券
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:金融債券是由銀行和其他金融機構經(jīng)特另q批準而發(fā)行的債券。金融債券包括政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、特種金融債券、非銀行金融機構債券、證券公司債、證券公司短期融資券等。
84[單選題] 現金流量表的基本結構包括( )。
、.合作貿易活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
、.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
、.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
、.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:現金流量表的基本結構分為3部分,即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量、籌資(也稱(chēng)融資)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量。
85[單選題] 開(kāi)放式基金份額變化的核算內容包括基金份額的( )。
、.申購
、.轉換
、.轉托管
、.贖回
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:開(kāi)放式基金須對基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金份額拆分進(jìn)行會(huì )計核算。
86[單選題] 下列選項中,不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是( )。
、.應收賬款
、.應付票據
、.短期借款
、.應付賬款
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現金及現金等價(jià)物、應收票據、應收賬款和存貨等幾項資產(chǎn),它們能夠在短期內快速變現,因而流動(dòng)性很強。
87[單選題] 證券投資基金的特征包括( )。
、.集合投資
、.分散風(fēng)險
、.專(zhuān)業(yè)理財
、.分散投資
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:證券投資基金作為一種現代化的投資工具,主要具有以下3個(gè)特征: ①集合投資。②分散風(fēng)險。⑧專(zhuān)業(yè)理財。
88[單選題] 下列選項中,屬于銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行主體的是( )。
、.財政部
、.商業(yè)銀行
、.中國人民銀行
、.中央結算公司
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:目前,銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行主體主要有財政部、中國人民銀行、政策性銀行、商業(yè)銀行,以及被批準可以發(fā)債的金融類(lèi)公司、工商企業(yè)等。
89[單選題] 下列用來(lái)反映貨幣市場(chǎng)基金風(fēng)險的指標包括( )。
、.融資比例
、.投資組合平均剩余期限
、.日每萬(wàn)份基金凈收益
、.浮動(dòng)利率債券投資情況
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:用來(lái)反映貨幣市場(chǎng)基金風(fēng)險的指標有投資組合平均剩余期限、融資比例、浮動(dòng)利率債券投資情況等。
90[單選題] 下列屬于常用的財務(wù)杠桿比率的是( )。
、.資產(chǎn)負債率
、.權益乘數和負債權益比
、.利息倍數
、.資產(chǎn)收益率
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:常用的財務(wù)杠桿比率包括:資產(chǎn)負債率、權益乘數和負債權益比、利息倍數。
91[單選題] 下列不屬于系統性風(fēng)險的是( )。
、.財務(wù)風(fēng)險
、.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
、.利率風(fēng)險
、.流動(dòng)性風(fēng)險
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
。參考解析:系統性風(fēng)險,也可稱(chēng)為市場(chǎng)風(fēng)險,是由經(jīng)濟環(huán)境因素的變化引起的整個(gè)金融市場(chǎng)的不確定性的加強,其沖擊是屬于全面性的,主要包括經(jīng)濟增長(cháng)、利率、匯率與物價(jià)波動(dòng),以及政治因素的干擾等。非系統性風(fēng)險是由于公司特定經(jīng)營(yíng)環(huán)境或特定事件變化引起的不確定性的加強,只對個(gè)別公司的證券產(chǎn)生影響,是公司特有的風(fēng)險,主要包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險。
92[單選題] 下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值頻率的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.基金一般都按照固定的時(shí)間間隔對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值,通常監管法規會(huì )規定一個(gè)最小的估值頻率
、.對開(kāi)放式基金來(lái)說(shuō),估值的時(shí)間通常與開(kāi)放申購、贖回的時(shí)間不一致
、.目前,我國的開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值,并于次日公告基金份額凈值
、.封閉式基金每周披露一次基金份額凈值,但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:B
參考解析:對開(kāi)放式基金來(lái)說(shuō),估值的時(shí)間通常與開(kāi)放申購、贖回的時(shí)間一致。
93[單選題] 下列屬于基金業(yè)績(jì)評價(jià)需考慮的因素的是( )。
、.基金風(fēng)險水平與基金規模
、.時(shí)期選擇
、.投資目標與范圍
、.基金經(jīng)理過(guò)往業(yè)績(jì)
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:基金業(yè)績(jì)評價(jià)需考慮的因素包括: ①投資目標與范圍;②基金風(fēng)險水平;③基金規模;④時(shí)期選擇。
94[單選題] 下列關(guān)于凈資產(chǎn)收益率的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.凈資產(chǎn)收益率低,說(shuō)明企業(yè)利用其自有資本獲利的能力強,投資帶來(lái)的收益高
、.由于現代企業(yè)最重要的經(jīng)營(yíng)目標是最大化股東財富,因而凈資產(chǎn)收益率是衡量企業(yè)最大化股東財富能力的比率
、.影響凈資產(chǎn)收益率的因素有很多,系統研究影響和改善凈資產(chǎn)收益率的方法稱(chēng)為杜邦分析法
、.凈資產(chǎn)收益率也稱(chēng)權益報酬率,強調每單位的所有者權益能夠帶來(lái)的利潤
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:凈資產(chǎn)收益率高,說(shuō)明企業(yè)利用其自有資本獲利的能力強,投資帶來(lái)的收益高;凈資產(chǎn)收益率低則相反。
95[單選題] 下列屬于證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是( )。
、.交易對象的特定性
、.客戶(hù)資料的保密性
、.客戶(hù)指令的權威性
、.證券經(jīng)紀商的中介性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的特點(diǎn)包括: ①業(yè)務(wù)對象的廣泛性;②證券經(jīng)紀商的中介性;③客戶(hù)指令的權威性;④客戶(hù)資料的保密性。
96[單選題] 下列選項中,不屬于實(shí)行次交易日起回轉交易的是( )。
、.債券競價(jià)交易
、.權證交易
、.B股交易
、.深圳證券交易所專(zhuān)項資產(chǎn)管理計劃收益權份額協(xié)議交易
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:根據我國現行的有關(guān)交易制度規定,債券競價(jià)交易和權證交易實(shí)行當日回轉交易,即投資者可以在交易日的任何營(yíng)業(yè)時(shí)間反向賣(mài)出已買(mǎi)入但未完成交收的債券和權證;B股實(shí)行次交易日起回轉交易。深圳證券交易所對專(zhuān)項資產(chǎn)管理計劃收益權份額協(xié)議交易也實(shí)行當日回轉交易。
97[單選題] 下列關(guān)于基金份額分拆、合并的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.通常將分拆比例小于1的分拆定義為基金份額的分拆,而分拆比例大于1的分拆則定義為基金份額的合并
、.基金份額分拆通過(guò)直接調整基金份額數量達到降低基金份額凈值的目的,但并不影響基金的已實(shí)現收益、未實(shí)現利得等
、.基金份額分拆可以降低投資者對價(jià)格的敏感性,有利于基金持續營(yíng)銷(xiāo),有利于改善基金份額持有人結構,有利于基金經(jīng)理更為有效地運作基金,從而貫徹基金運作的投資理念與投資哲學(xué)
、.基金份額分拆能有效解決“被迫分紅”的問(wèn)題,有效降低交易成本,減少頻繁買(mǎi)賣(mài)對證券市場(chǎng)的沖擊
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:通常將分拆比例大于1的分拆定義為基金份額的分拆,而分拆比例小于1的分拆則定義為基金份額的合并。
98[單選題] 下列關(guān)于跟蹤誤差的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關(guān),周期越短其準確率越高
、.抽樣復制、現金留存、基金分紅以及基金費用等都會(huì )導致跟蹤誤差
、.跟蹤誤差是指指數基金收益率與標的指數收益率之間的偏差,用來(lái)表述指數基金與標的指數之間的相關(guān)程度,并揭示基金收益率圍繞標的指數收益率的波動(dòng)情況
、.跟蹤誤差越大,反映其跟蹤標的偏離度越大,風(fēng)險越高
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:A
參考解析:跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關(guān),周期越長(cháng)其準確率越高。
99[單選題] 下列關(guān)于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)禁止行為的說(shuō)法中,正確的是( )。
、.證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí),嚴禁以獲取利益或者減少損失為目的
、.假借他人名義或者以個(gè)人名義進(jìn)行自營(yíng)業(yè)務(wù)
、.在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易,影響證券交易價(jià)格或者證券交易量屬于操縱市場(chǎng)的行為
、.專(zhuān)設自營(yíng)賬戶(hù)也屬于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的禁止行為
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:D
參考解析:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項均屬于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)禁止行為。
100[單選題] 衍生工具的基本特征包括( )。
、.聯(lián)動(dòng)性
、.杠桿性
、.保值性
、.跨期性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案:C
參考解析:與股票、債券等金融工具有所不同,衍生工具具有跨期性、杠桿性、聯(lián)動(dòng)性、不確定性或高風(fēng)險性4個(gè)顯著(zhù)的特點(diǎn)。
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