2017證券從業(yè)資格考試《金融基礎知識》測試試題及答案
一、單項選擇題(共50題，每題1分，共50分。以下備選項中，只有一項符合題目要求，不選、錯選均不得分)
1[單選題] 證券投資基金在美國被稱(chēng)為( )。
A.證券投資信托基金
B.共同基金
C.信托產(chǎn)品
D.單位信托基金
參考答案：B
參考解析：證券投資基金在美國被稱(chēng)為共同基金。
2[單選題] 國債現券、企業(yè)債(含可轉換債券)、國債回購以及以后出現的新的交易品種，其交易傭金標準由證券交易所制定并報中國證監會(huì )、國家發(fā)展和改革委員會(huì )備案，備案( )天內無(wú)異議后實(shí)施。
A.10
B.15
C.20
D.30
參考答案：B 您
參考解析：國債現券、企業(yè)債(含可轉換債券)、國債回購以及以后出現的新的交易品種，其交易傭金標準由證券交易所制定并報中國證監會(huì )和原國家計劃和發(fā)展委員會(huì )(現為國家發(fā)展和改革委員會(huì ))備案，備案15天內無(wú)異議后實(shí)施。
3[單選題] 某一國家借款人在本國以外的某一國家發(fā)行以該國貨幣為面值的債券屬于( )。
A.歐洲債券
B.美洲債券
C.外國債券
D.亞洲債券
參考答案：C
參考解析：外國債券是指某一國家借款人在本國以外的某一國家發(fā)行以該國貨幣為面值的債券。
4[單選題] 風(fēng)險控制指標體系和風(fēng)險監管制度的核心是( )
A.凈資本
B.固定資本
C.流動(dòng)資本
D.注冊資本
參考答案：A
參考解析：2006年7月，中國證監會(huì )發(fā)布實(shí)施了《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》，并于2008年根據實(shí)踐情況對該辦法進(jìn)行了修訂。該辦法建立了以?xún)糍Y本為核心的風(fēng)險控制指標體系和風(fēng)險監管制度。
5[單選題] 在中國境內申請發(fā)行人民幣債券的國際開(kāi)發(fā)機構應向( )等窗口單位遞交債券發(fā)行申請。
A.財政部
B.中國人民銀行
C.國家發(fā)展和改革委員會(huì )
D.中國證監會(huì )
參考答案：A
參考解析：在中國境內申請發(fā)行人民幣債券的國際開(kāi)發(fā)機構應向財政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會(huì )同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監會(huì )等部門(mén)審核后，報國務(wù)院同意。
6[單選題] 證券公司債券的承銷(xiāo)可采取包銷(xiāo)和代銷(xiāo)方式。承銷(xiāo)或者自行組織的銷(xiāo)售，銷(xiāo)售期最長(cháng)不得超過(guò)( )日。
A.90
B.50
C.30
D.20
參考答案：A
參考解析：證券公司債券的承銷(xiāo)可采取包銷(xiāo)和代銷(xiāo)方式。承銷(xiāo)或者自行組織的銷(xiāo)售，銷(xiāo)售期最長(cháng)不得超過(guò)90日。債券發(fā)行結束之前，發(fā)行人不得動(dòng)用所募集的資金，主承銷(xiāo)商和債權代理人負有監督義務(wù)。
7[單選題] 某投資者于某年10月17日在滬市買(mǎi)入2手X國債(該國債的起息日是6月14日，按年付息，票面利率為11.83%)，成交價(jià)132.75元;次年1月6日賣(mài)出，成交價(jià)130.26元。然后，于2月2日在深市買(mǎi)入Y股票(屬于A(yíng)股)500股，成交價(jià)10.92元;2月18日賣(mài)出，成交價(jià)11.52元。假設經(jīng)紀人不收委托手續費，對國債交易傭金的收費為成交金額的0.2‰，對股票交易傭金的收費為成交金額的2.8‰，買(mǎi)入X國債的實(shí)際付出是( )元。
A.2736.68
B.2737.68
C.2738.38
D.2739.38
參考答案：B
參考解析：①凈價(jià)交易額=成交張數X成交價(jià)=2×10×132.75=2655(元);②(6月14日～10月17日)持有天數=17+31+31+30+17=126(天);應計利息額=債券面值×票面利率÷365×持有天數=2×1000×11.83%÷365×126=81.68(元);③買(mǎi)入國債的交易總額=凈價(jià)交易額+應計利息=2655+81.68=2736.68(元);④傭金=2736.68×0.2‰=0.547(元)，按1元收取;⑤買(mǎi)入國債的實(shí)際付出為2736.68+1=2737.68(元)。
8[單選題] 某股份公司因2014年度出現虧損，董事會(huì )提議2014年度暫緩發(fā)放優(yōu)先股票股息，待以后盈利年度一并發(fā)放。根據上述描述，可知該公司發(fā)行的優(yōu)先股屬于( )。
A.可轉換優(yōu)先股
B.參與優(yōu)先股
C.非累積優(yōu)先股
D.累積優(yōu)先股
參考答案：D
參考解析：累積優(yōu)先股票是指歷年股息累積發(fā)放的優(yōu)先股票。
9[單選題] 被動(dòng)型基金始終保持( )的市場(chǎng)平均收益水平。
A.遠期
B.即期
C.歷史
D.預期
參考答案：B
參考解析：被動(dòng)型基金始終保持即期的市場(chǎng)平均收益水平，因而其收益不會(huì )太高，也不會(huì )太低。
10[單選題] 證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，投資于權益類(lèi)證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過(guò)該計劃資產(chǎn)凈值的( )。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
參考答案：D
參考解析：證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，投資于權益類(lèi)證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過(guò)該計劃資產(chǎn)凈值的20%。
11[單選題] 在各類(lèi)債券中，( )的信用等級是最高的。
A.金融債券
B.政府債券
C.公司債券
D.國際債券
參考答案：B
參考解析：政府債券是政府發(fā)行的債券，由政府承擔還本付息的責任，是國家信用的體現。在各類(lèi)債券中，政府債券的信用等級是最高的，通常被稱(chēng)為 “金邊債券”。
12[單選題] 平時(shí)所說(shuō)的道·瓊斯指數是指( )。
A.工業(yè)股價(jià)平均數
B.運輸業(yè)股價(jià)平均數
C.公用事業(yè)股價(jià)平均數
D.股價(jià)綜合平均數
參考答案：A
參考解析：道 ·瓊斯工業(yè)股價(jià)平均數，以美國�？松凸�、通用汽車(chē)公司和美國鋼鐵公司等30家著(zhù)名大工商業(yè)公司股票為編制對象，能靈敏反映經(jīng)濟發(fā)展水平和變化趨勢。平時(shí)所說(shuō)的道·瓊斯指數就是指道·瓊斯工業(yè)股價(jià)平均數。
13[單選題] 基金份額持有人大會(huì )一般由( )召集。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.基金持有人
D.基金結算人
參考答案：A
參考解析：基金份額持有人大會(huì )由基金管理人召集;基金管理人未按規定召集或者不能召集時(shí)，由基金托管人召集。
14[單選題] 決定股票市場(chǎng)價(jià)格的是股票的( )。
A.票面價(jià)值
B.賬面價(jià)值
C.清算價(jià)值
D.內在價(jià)值
參考答案：D
參考解析：股票的內在價(jià)值即理論價(jià)值，也即股票未來(lái)收益的現值。股票的內在價(jià)值決定股票的市場(chǎng)價(jià)格，股票的市場(chǎng)價(jià)格總是圍繞其內在價(jià)值波動(dòng)。
15[單選題] 國家為了管理官方外匯儲備成立了代表國家進(jìn)行投資的( )。
A.信托投資公司
B.主權財富基金
C.國家開(kāi)發(fā)銀行
D.保險公司及保險資產(chǎn)管理公司
參考答案：B
參考解析：隨著(zhù)國際經(jīng)濟、金融形勢的變化，目前不少?lài)矣绕涫前l(fā)展中國家擁有了大量的官方外匯儲備，為管理好這部分資金，成立了代表國家進(jìn)行投資的主權財富基金。
16[單選題] 首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市的要求發(fā)行人最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，發(fā)行后股本不少于( )。
A.3000萬(wàn)元
B.4000萬(wàn)元
C.5000萬(wàn)元
D.1億元
參考答案：A
參考解析：根據《證券法》第50條關(guān)于申請股票上市的公司股本總額應不少于3000萬(wàn)元的規定，《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市管理暫行辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規模，具體規定最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，發(fā)行后股本不少于3000萬(wàn)元。
17[單選題] 證券評級機構應當自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起( )日內，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會(huì )備案。
A.20
B.30
C.40
D.50
參考答案：A
參考解析：證券評級機構應當自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起20日內，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會(huì )備案，并通過(guò)中國證券業(yè)協(xié)會(huì )網(wǎng)站、本機構網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會(huì )公告。
18[單選題] 普通股票股東行使剩余資產(chǎn)分配權的先決條件是( )。
A.出席股東大會(huì )的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)
B.公司解散清算之時(shí)
C.公司連續5年虧損
D.股東大會(huì )作出減少公司注冊資本的決議
參考答案：B
參考解析：普通股票股東行使剩余資產(chǎn)分配權有一定的先決條件： ①普通股票股東要求分配公司資產(chǎn)的權利不是任意的，必須是在公司解散清算之時(shí);②公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前，一般應按下列順序支付：支付清算費用，支付公司員工工資和勞動(dòng)保險費用，繳付所欠稅款，清償公司債務(wù);如還有剩余資產(chǎn)，再按照股東持股比例分配給各股東。
19[單選題] 1987年10月，財政部在( )發(fā)行了3億馬克的公募債券，這是我國經(jīng)濟體制改革后政府首次在國外發(fā)行債券。
A.美國
B.日本
C.英國
D.德國
參考答案：D
參考解析：1987年10月，財政部在德國法蘭克福發(fā)行了3億馬克的公募債券，這是我國經(jīng)濟體制改革后政府首次在國外發(fā)行債券。
20[單選題] 2008年9月19日，證券交易印花稅對( )按1‰稅率征收，對受讓方不再征收。
A.買(mǎi)人方
B.所有投資者
C.證券公司
D.出讓方
參考答案：D
參考解析：2008年9月19日，證券交易印花稅只對出讓方按1 ‰稅率征收，對受讓方不再征收。
21[單選題] 股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格是以一定的( )計算出來(lái)的未來(lái)收入的現值。
A.必要收益率
B.定期存款利息率
C.無(wú)風(fēng)險利率
D.存款準備金率
參考答案：A
參考解析：股票的現值就是股票未來(lái)收益的當前價(jià)值，也就是人們?yōu)榱说玫焦善钡奈磥?lái)收益愿意付出的代價(jià)�？梢�(jiàn)，股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格就是以一定的必要收益率計算出來(lái)的未來(lái)收入的現值。
22[單選題] 從資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程來(lái)看，( )是培育和發(fā)展市場(chǎng)的重要環(huán)節，是證券監管機構的首要任務(wù)和宗旨。
A.降低系統性風(fēng)險
B.保證證券市場(chǎng)的公平、效率和透明
C.保護投資者利益，讓投資者樹(shù)立信心
D.防止內幕交易
參考答案：C
參考解析：從資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程來(lái)看，保護投資者利益，讓投資者樹(shù)立信心，是培育和發(fā)展市場(chǎng)的重要環(huán)節，是證券監管機構的首要任務(wù)和宗旨。
23[單選題] 股票的市場(chǎng)價(jià)格一般是指( )。
A.股票的發(fā)行價(jià)格
B.股票在二級市場(chǎng)上交易的價(jià)格
C.股票的票面價(jià)值
D.股票的賬面價(jià)值
參考答案：B
參考解析：股票的市場(chǎng)價(jià)格一般是指股票在二級市場(chǎng)上交易的價(jià)格。
24[單選題] 證券公司申請介紹業(yè)務(wù)資格，申請日前( )個(gè)月各項風(fēng)險控制指標應當符合規定標準。
A.3
B.6
C.9
D.12
參考答案：B
參考解析：證券公司申請介紹業(yè)務(wù)資格，應當 符合下列條件：①申請日前6個(gè)月各項風(fēng)險控制指標符合規定標準;②已按規定建立客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度。
25[單選題] 實(shí)際上，大多數公司的清算價(jià)值總是( )賬面價(jià)值。
A.低于
B.等于
C.高于
D.無(wú)關(guān)于
參考答案：A
參考解析：從理論上講，股票的清算價(jià)值應與賬面價(jià)值一致，實(shí)際上并非如此。只有當清算時(shí)的資產(chǎn)實(shí)際出售額與財務(wù)報表上反映的賬面價(jià)值一致時(shí)，每一股的清算價(jià)值才會(huì )和賬面價(jià)值一致。但在公司清算時(shí)，其資產(chǎn)往往只能壓低價(jià)格出售，再加上必要的清算費用，所以，大多數公司的實(shí)際清算價(jià)值低于其賬面價(jià)值。本題的最佳答案為選項A。
26[單選題] 1993年，( )被批準首次在我國境內發(fā)行外幣金融債券，發(fā)行對象為城鄉居民。
A.中國投資銀行
B.中國銀行
C.中國農業(yè)銀行
D.中國國際信托投資公司
參考答案：A
參考解析：1993年，中國投資銀行被批準首次在境內發(fā)行外幣金融債券，發(fā)行數量為5000萬(wàn)美元，發(fā)行對象為城鄉居民，期限為1年，采取浮動(dòng)利率制，利率高于國內同期限美元存款利率1個(gè)百分點(diǎn)。
27[單選題] 1982年，正式開(kāi)辦世界上第一個(gè)股票指數期貨交易的交易所是( )。
A.美國證券交易所
B.堪薩斯期貨交易所
C.紐約證券交易所
D.芝加哥商業(yè)交易所所屬的國際貨幣市場(chǎng)
參考答案：B
參考解析：1982年，世界上第一個(gè)股票指數期貨交易所 ——堪薩斯期貨交易所正式開(kāi)辦。
28[單選題] 道·瓊斯股價(jià)平均數采用修正平均股價(jià)法來(lái)計算股價(jià)平均數，每當股票分割、送股或增發(fā)、配股數超過(guò)原股份( )時(shí)，就對除數作相應的修正。
A.9%
B.10%
C.12%
D.15%
參考答案：B
參考解析：目前在國際上影響最大、歷史最悠久的道 ·瓊斯股價(jià)平均數采用修正股價(jià)平均數法來(lái)計算股價(jià)平均數，每當股票分割、送股或增發(fā)、配股數超過(guò)原股份10%時(shí)，就對除數作相應的修正。
29[單選題] 中國銀監會(huì )借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規定，選擇以( )作為我國混合資本工具的主要形式。
A.場(chǎng)外交易的企業(yè)債券
B.憑證式國債
C.銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券
D.交易所市場(chǎng)發(fā)行的債券
參考答案：C
參考解析：中國銀監會(huì )借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規定，嚴格遵照《巴塞爾協(xié)議》要求的原則特征，選擇以銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券作為我國混合資本工具的主要形式，并由此命名我國的混合資本工具為混合資本債券。
30[單選題] 如果客戶(hù)采用( )方式，則當其輸入相關(guān)的賬號和正確的密碼后，即視同確認了身份。
A.柜臺委托
B.非柜臺委托
C.自助委托
D.人工委托
參考答案：C
參考解析：如果客戶(hù)采用自助委托方式，則當其輸入相關(guān)的賬號和正確的密碼后，即視同確認了身份。
31[單選題] 參與( )，還需向中央國債登記結算有限責任公司支付銀行間賬戶(hù)服務(wù)費，向全國銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續費等服務(wù)費用。
A.股票交易
B.衍生品交易
C.銀行間債券交易
D.銀行間貸款交易
參考答案：C
參考解析：參與銀行間債券交易的，還需向中央國債登記結算有限責任公司支付銀行間賬戶(hù)服務(wù)費，向全國銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續費等服務(wù)費用。
32[單選題] 金融衍生工具從( )可以分為金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換和結構化金融衍生工具。
A.自身交易的方法和特點(diǎn)
B.基礎工具
C.交易場(chǎng)所
D.產(chǎn)品形態(tài)
參考答案：A
參考解析：金融衍生工具從其自身交易的方法和特點(diǎn)可以分為金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換和結構化金融衍生工具。
33[單選題] 目前，投資者在我國證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用( )。
A.掛名制
B.匿名制
C.代碼制
D.實(shí)名制
參考答案：D
參考解析：目前，投資者在我國證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用實(shí)名制。
34[單選題] 《國務(wù)院關(guān)于發(fā)行2009年地方政府債券有關(guān)問(wèn)題的通知》中規定，地方政府債券將由( )通過(guò)現行國債發(fā)行渠道代理發(fā)行。
A.政策性銀行
B.地方政府
C.商業(yè)銀行
D.財政部
參考答案：D
參考解析：《國務(wù)院關(guān)于發(fā)行2009年地方政府債券有關(guān)問(wèn)題的通知》中規定，地方政府債券將由財政部通過(guò)現行國債發(fā)行渠道代理發(fā)行。
35[單選題] 經(jīng)中國銀監會(huì )認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(cháng)期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
參考答案：A
參考解析：根據中國銀監會(huì )于2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，經(jīng)中國銀監會(huì )認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(cháng)期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。
36[單選題] 傳統的證券發(fā)行是以( )為基礎。
A.企業(yè)
B.股票
C.債券
D.資產(chǎn)池
參考答案：A
參考解析：傳統的證券發(fā)行是以企業(yè)為基礎，而資產(chǎn)證券化則是以特定的資產(chǎn)池為基礎發(fā)行證券。
37[單選題] 封閉式基金有固定的存續期，一般在( )年以上。
A.2
B.3
C.4
D.5
參考答案：D
參考解析：封閉式基金有固定的存續期，通常在5年以上，一般為10年或15年，經(jīng)受益人大會(huì )通過(guò)并經(jīng)監管機構同意可以適當延長(cháng)期限。
38[單選題] 收益保證型產(chǎn)品可進(jìn)一步細分為( )產(chǎn)品。
A.保本型產(chǎn)品和保證最高收益型
B.盈利型產(chǎn)品和保證最低收益型
C.保本型產(chǎn)品和保證最低收益型
D.保本型產(chǎn)品和盈利型
參考答案：C
參考解析：按收益保障性分類(lèi)，結構化金融衍生產(chǎn)品可分為收益保證型產(chǎn)品和非收益保證型產(chǎn)品兩大類(lèi)，其中前者又可進(jìn)一步細分為保本型產(chǎn)品和保證最低收益型產(chǎn)品。
39[單選題] 金融衍生工具依照( )，可以劃分為股權類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具、貨幣衍生工具和利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。
A.基礎工具分類(lèi)
B.金融衍生工具自身交易的方法及特點(diǎn)
C.交易場(chǎng)所
D.產(chǎn)品形態(tài)
參考答案：A
參考解析：金融衍生工具從基礎工具分類(lèi)角度，可以劃分為股權類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具、貨幣衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。
40[單選題] ( )風(fēng)險最大。
A.國債
B.金融機構債券
C.地方政府債券
D.公司債券
參考答案：D
參考解析：由于公司的情況千差萬(wàn)別，有些經(jīng)營(yíng)有方、實(shí)力雄厚、信譽(yù)高，也有一些經(jīng)營(yíng)較差，可能處于倒閉的邊緣，因此，公司債券的風(fēng)險性相對于政府債券和金融債券要大一些。
41[單選題] 期貨對沖交易以( )的方式結束交易。
A.實(shí)物交割
B.現金交割
C.結清差價(jià)
D.對沖平倉
參考答案：C
參考解析：期貨交易中的對沖是指交易者利用期貨合約標準化的特征，在開(kāi)倉和平倉的時(shí)候分別做兩筆品種、數量、期限相同但方向相反的交易，并且不進(jìn)行實(shí)物交割，而是以結清差價(jià)的方式結束交易的獨特交易機制。
42[單選題] 最有影響的政治因素是( )。
A.政權更迭
B.政治領(lǐng)導人更迭
C.戰爭
D.國際政治局勢變化
參考答案：C
參考解析：戰爭是最有影響的政治因素。戰爭會(huì )破壞社會(huì )生產(chǎn)力，使經(jīng)濟停滯、生產(chǎn)凋敞、收入減少、利潤下降。
43[單選題] 信用增級機構負責提升證券化產(chǎn)品的信用等級，為此要向( )收取相應費用，并在證券違約時(shí)承擔賠償責任。
A.原始受益人
B.特定目的機構
C.承銷(xiāo)人
D.證券化產(chǎn)品投資者
參考答案：B
參考解析：信用增級機構負責提升證券化產(chǎn)品的信用等級，為此要向特定目的機構收取相應費用，并在證券違約時(shí)承擔賠償責任。
44[單選題] 我國金融債券的發(fā)行始于( )。
A.北洋政府時(shí)期
B.******政府時(shí)期
C.1993年，中國投資銀行被批準發(fā)行
D.1994年，我國政策性銀行成立后
參考答案：A
參考解析：我國金融債券的發(fā)行始于北洋政府時(shí)期，后來(lái)，******政府時(shí)期也曾多次發(fā)行過(guò)金融公債、金融長(cháng)期公債和金融短期公債。
45[單選題] 各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券金額原則上不能超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的( )。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.1/4
參考答案：B
參考解析：各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券金額原則上不得超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的1/3。
46[單選題] 交易所交易基金的期權屬于( )。
A.單只股票期權
B.貨幣期權
C.股票組合期權
D.股票指數期權
參考答案：C
。參考解析：股票組合期權是以一籃子股票為基礎資產(chǎn)的期權，代表性品種是交易所交易基金的期權。
47[單選題] 會(huì )計師事務(wù)所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于( )萬(wàn)元。
A.1000
B.8000
C.500
D.300
參考答案：B
參考解析：財政部和證監會(huì )在《關(guān)于調整證券資格會(huì )計師事務(wù)所申請條件的通知》(財會(huì )[2010]2號)中規定，“會(huì )計師事務(wù)所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于8000萬(wàn)元”。
48[單選題] 通過(guò)向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行一種憑證來(lái)籌集資金，并將資金用于證券投資的集合投資制度指的是( )。
A.股票
B.債券
C.投資基金
D.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)
參考答案：C
參考解析：投資基金是一種利益共享、風(fēng)險共擔的集合投資制度，即通過(guò)向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行一種憑證來(lái)籌集資金，并將資金用于證券投資。
49[單選題] 2010年9月，中國證監會(huì )發(fā)布了( )，對證券公司借入次級債務(wù)進(jìn)行了規范。
A.《證券公司監督管理條例》
B.《證券法》
C.《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》
D.《證券公司借入次級債務(wù)規定》
參考答案：D
參考解析：2010年9月，根據《證券法》《證券公司監督管理條例》《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》等法律、行政法規的規定，中國證監會(huì )發(fā)布了《證券公司借入次級債務(wù)規定》(證監會(huì )令[2010]23號)，對證券公司借入次級債務(wù)進(jìn)行了規范。
50[單選題] 國債現券、企業(yè)債(含可轉換債券)、國債回購以及以后出現的新的交易品種，其交易傭金標準由( )制定。
A.中國證監會(huì )
B.中國結算公司
C.國家發(fā)改委
D.證券交易所
參考答案：D
參考解析：國債現券、企業(yè)債(含可轉換債券)、國債回購以及以后出現的新的交易品種，其交易傭金標準由證券交易所制定并報中國證監會(huì )和原國家計劃和發(fā)展委員會(huì )(現為國家發(fā)展和改革委員會(huì ))備案，備案15天內無(wú)異議后實(shí)施。
二、組合型選擇題(共50題，每題1分，共50分。以下備選項中，只有一項符合題目要球不選、錯選均不得分)
51[單選題] 我國提供基金評價(jià)業(yè)務(wù)的公司包括( )。
�、�.晨星公司
�、�.海通證券
�、�.招商證券
�、�.招商銀行
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：我國提供基金評價(jià)業(yè)務(wù)的公司主要有晨星公司、銀河證券、海通證券、招商證券、上海證券等。
52[單選題] 目前，在銀行間債券市場(chǎng)辦理債券結算業(yè)務(wù)的基本制度依據包括( )。
�、�.《全國銀行間債券市場(chǎng)債券遠期交易主協(xié)議》
�、�.《全國銀行間債券市場(chǎng)債券交易流通審核規則》
�、�.《銀行間債券市場(chǎng)債權登記托管結算管理辦法》
�、�.《全國銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：目前，在銀行間債券市場(chǎng)辦理債券結算業(yè)務(wù)的基本制度依據是中國人民銀行頒布的《全國銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》《銀行間債券市場(chǎng)債權登記托管結算管理辦法》《全國銀行間債券市場(chǎng)債券交易流通審核規則》。
53[單選題] 下列屬于企業(yè)盈利能力比率的是( )。
�、�.資產(chǎn)收益率
�、�.凈資產(chǎn)收益率
�、�.存貨周轉率
�、�.銷(xiāo)售利潤率
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：評價(jià)企業(yè)盈利能力的比率有很多，其中最重要的有3種：銷(xiāo)售利潤率(ROS)、資產(chǎn)收益率(ROA)、凈資產(chǎn)收益率(ROE)。這3種比率都使用的是企業(yè)的年度凈利潤。
54[單選題] 下列關(guān)于債券票面價(jià)值的說(shuō)法中，不正確的是( )。
�、�.在債券的票面價(jià)值中，只需要規定債券的票面金額
�、�.票面金額定的較小，發(fā)行成本也就較小
�、�.票面金額定的較大，有利于小額投資者購買(mǎi)
�、�.債券票面金額的確定要根據債券的發(fā)行對象、市場(chǎng)資金供給情況及債券發(fā)行費用等因素綜合考慮
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：Ⅰ項，在債券的票面價(jià)值中，首先要規定票面價(jià)值的幣種，幣種確定后，則要規定債券的票面金額;Ⅱ項，票面金額定得較小，債券本身的印刷及發(fā)行工作量大，費用可能較高;Ⅲ項，票面金額定得較大，有利于少數大額投資者認購，但使小額投資者無(wú)法參與。
55[單選題] 股權類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具包括( )。
�、�.貨幣期貨
�、�.股票期貨
�、�.股票期權
�、�.股票指數期貨
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：A
參考解析：股權類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具是指以股票或股票指數為基礎工具的金融衍生工具，主要包括股票期貨合約、股票期權合約、股票指數期貨合約、股票指數期權合約以及上述合約的混合交易合約。
56[單選題] 下列屬于投資政策說(shuō)明書(shū)內容的是( )。
�、�.投資范圍和投資限制
�、�.投資回報率目標
�、�.業(yè)績(jì)比較基準
�、�.風(fēng)險提示
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：投資政策說(shuō)明書(shū)的內容一般包括投資回報率目標、投資范圍、投資限制(包括期限、流動(dòng)性、合規等)、業(yè)績(jì)比較基準。有些機構還將投資決策流程、投資策略與交易機制等內容納入投資政策說(shuō)明書(shū)。
57[單選題] 基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素包括( )。
�、�.估值頻率
�、�.交易時(shí)間
�、�.估值方法的一致性及公開(kāi)性
�、�.交易價(jià)格及其公允性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括： ①估值頻率;②交易價(jià)格及其公允性;③估值方法的一致性及公開(kāi)性。
58[單選題] 下列關(guān)于傭金的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.A股傭金標準的起點(diǎn)與B股不同
�、�.傭金的收費標準因交易品種、交易場(chǎng)所的不同而有所差異
�、�.債券交易傭金由證券交易所指定
�、�.目前我國證券投資基金傭金實(shí)行固定制度
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：目前我國證券投資基金傭金實(shí)行最高上限向下浮動(dòng)制度。
59[單選題] 下列各項中，( )是我國證券賬戶(hù)的種類(lèi)。
�、�.人民幣普通股票賬戶(hù)
�、�.人民幣特種股票賬戶(hù)
�、�.證券投資基金賬戶(hù)
�、�.權證交易賬戶(hù)
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：按交易場(chǎng)所劃分，證券賬戶(hù)可以劃分為上海證券賬戶(hù)和深圳證券賬戶(hù);按用途劃分，證券賬戶(hù)可以劃分為人民幣普通股票賬戶(hù)、人民幣特種股票賬戶(hù)、證券投資基金賬戶(hù)和其他賬戶(hù)等。
60[單選題] 流動(dòng)性風(fēng)險是指由于流動(dòng)性的不確定變化而使金融機構遭受損失的可能性。其中，流動(dòng)性的含義可理解為( )。
�、�.金融資產(chǎn)以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上流通的能力
�、�.金融資產(chǎn)以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上交易及變現的能力
�、�.金融機構能夠隨時(shí)支付其應付款項的能力
�、�.金融機構能以合理的利率方便地籌措資金的能力
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：流動(dòng)性包含兩層含義：一是指金融資產(chǎn)以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上流通、交易及變現的能力。另一層含義是指金融機構能夠隨時(shí)支付其應付款項的能力以及能以合理的利率方便地籌措資金的能力。如果這些方面的能力強，則其流動(dòng)性好，反之，則流動(dòng)性差。當發(fā)生儲戶(hù)擠兌而銀行頭寸不足時(shí)，就會(huì )發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險，若控制不力會(huì )波及整個(gè)金融體系的安全。
61[單選題] 下列屬于非系統性風(fēng)險的是( )。
�、�.財務(wù)風(fēng)險
�、�.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
�、�.利率風(fēng)險
�、�.流動(dòng)性風(fēng)險
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：非系統性風(fēng)險是由于公司特定經(jīng)營(yíng)環(huán)境或特定時(shí)間變化引起的不確定性的加強，只對個(gè)別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風(fēng)險，主要包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險。
62[單選題] 持有區間收益中的收入回報包括( )。
�、�.分紅
�、�.股票、債券、房地產(chǎn)等資產(chǎn)價(jià)格的增加/減少
�、�.利息
�、�.租金
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：投資者購買(mǎi)證券、基金等投資產(chǎn)品，關(guān)心的是在持有區間所獲得的收益率。持有區間所獲得的收益通常來(lái)源于兩部分：資產(chǎn)回報和收入回報。資產(chǎn)回報是指股票、債券、房地產(chǎn)等資產(chǎn)價(jià)格的增加/減少;而收入回報包括分紅、利息、租金等。
63[單選題] 客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度是按照( )的原則，設計、實(shí)施了新的客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度。
�、�.保障客戶(hù)資產(chǎn)安全
�、�.防止風(fēng)險傳遞
�、�.方便投資者
�、�.有利于證券公司業(yè)務(wù)創(chuàng )新
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度是根據2006年我國新修訂的《中華人民共和國證券法》有關(guān) “客戶(hù)的交易結算資金應當存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶(hù)的名義單獨立戶(hù)管理”的規定，中國證監會(huì )在原有客戶(hù)資金存管制度的基礎上，按照保障客戶(hù)資產(chǎn)安全、防止風(fēng)險傳遞、方便投資者、有利于證券公司業(yè)務(wù)創(chuàng )新的原則，設計、實(shí)施了新的客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度。
64[單選題] 下列屬于境外資產(chǎn)托管人條件的是( )。
�、�.具備安全、高效的清算、交割能力
�、�.最近一個(gè)會(huì )計年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣，并且托管資產(chǎn)規模不少于1000億美元或等值貨幣
�、�.有足夠熟悉境外托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員
�、�.在中國大陸以外的國家或地區設立，受當地政府、金融或證券監管機構的監管
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：最近一個(gè)會(huì )計年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣， “或”托管資產(chǎn)規模不少于1 000億美元或等值貨幣。
65[單選題] 公司的主要財務(wù)報表包括( )。
�、�.產(chǎn)品銷(xiāo)售明細表
�、�.資產(chǎn)負債表
�、�.利潤表
�、�.現金流量表
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：財務(wù)報表主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表三大報表，另外還包括所有者權益變動(dòng)表。根據三大財務(wù)報表的信息，投資者可以了解企業(yè)財務(wù)狀況、計算財務(wù)比率和分析企業(yè)的營(yíng)運狀況、價(jià)值和風(fēng)險特征。
66[單選題] 下列關(guān)于信用利差特點(diǎn)的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.對于給定的非政府部門(mén)的債券、給定的信用評級，信用利差隨著(zhù)期限增加而擴大
�、�.信用利差的變化本質(zhì)上是市場(chǎng)風(fēng)險偏好的變化，受經(jīng)濟預期影響
�、�.信用利差隨著(zhù)經(jīng)濟周期的擴張而縮小，隨著(zhù)經(jīng)濟周期的收縮而擴張
�、�.信用利差的變化一般發(fā)生在經(jīng)濟周期發(fā)生轉換之后
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：一般而言，信用利差有以下3個(gè)顯著(zhù)特點(diǎn)： ①對于給定的非政府部門(mén)的債券、給定的信用評級，信用利差隨著(zhù)期限增加而擴大;②信用利差隨著(zhù)經(jīng)濟周期(商業(yè)周期)的擴張而縮小，隨著(zhù)經(jīng)濟周期(商業(yè)周期)的收縮而擴張;③信用利差的變化本質(zhì)上是市場(chǎng)風(fēng)險偏好的變化，受經(jīng)濟預期影響。從實(shí)際數據看，信用利差的變化一般發(fā)生在經(jīng)濟周期發(fā)生轉換之前，因此，信用利差可以作為預測經(jīng)濟周期活動(dòng)的指標。
67[單選題] 下列說(shuō)法中正確的是( )。
�、�.QDII是在我國人民幣沒(méi)有實(shí)現可自由兌換，資本項目尚未開(kāi)放的情況下，有限度地允許境內投資者投資境外證券市場(chǎng)的一項過(guò)渡性的制度安排
�、�.QDII基金不得利用融資投資金融衍生品
�、�.境內機構投資者開(kāi)展境外證券投資業(yè)務(wù)時(shí)，應當由具有證券投資基金托管資格的銀行負責資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
�、�.境內機構投資者進(jìn)行證券投資時(shí)，可以委托境外投資顧問(wèn)為其提供證券買(mǎi)賣(mài)建議或投資組合管理等服務(wù)
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：B
參考解析：QDII基金不得利用融資購買(mǎi)證券，但投資金融衍生品除外。
68[單選題] 下列關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險特點(diǎn)的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.主要由證券價(jià)格、利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險因子的變化引起
�、�.種類(lèi)眾多、影響廣泛、發(fā)生頻繁，但不是各個(gè)經(jīng)濟主體所面臨的最主要的基礎性風(fēng)險
�、�.常常是其他金融風(fēng)險的驅動(dòng)因素
�、�.相對其他類(lèi)型的金融風(fēng)險而言，市場(chǎng)風(fēng)險的歷史信息和歷史數據的易得性較高
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：市場(chǎng)風(fēng)險具有以下特點(diǎn)： ①主要由證券價(jià)格、利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險因子的變化引起。②種類(lèi)眾多、影響廣泛、發(fā)生頻繁，是各個(gè)經(jīng)濟主體所面臨的最主要的基礎性風(fēng)險。③常常是其他金融風(fēng)險的驅動(dòng)因素。④相對其他類(lèi)型的金融風(fēng)險而言，市場(chǎng)風(fēng)險的歷史信息和歷史數據的易得性較高。
69[單選題] 下列關(guān)于定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內部控制的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)可以從事場(chǎng)外交易、網(wǎng)下申購等特殊交易
�、�.證券公司發(fā)現定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)出現重大問(wèn)題的，應當及時(shí)向證券交易所報告
�、�.證券公司應當由專(zhuān)門(mén)的部門(mén)負責資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
�、�.證券公司應根據自身的管理能力及風(fēng)險控制水平，合理控制定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規模
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：證券公司發(fā)現定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)出現重大問(wèn)題的，應當及時(shí)向公司注冊地中國證監會(huì )派出機構報告。
70[單選題] 銀行間債券市場(chǎng)的交易制度包括( )。
�、�.做市商制度
�、�.撮合交易制度
�、�.結算代理制度
�、�.公開(kāi)市場(chǎng)一級交易商制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：銀行間債券市場(chǎng)的交易制度包括：公開(kāi)市場(chǎng)一級交易商制度、做市商制度、結算代理制度。
71[單選題] 我國證券公司監管制度主要包括( )。
�、�.業(yè)務(wù)許可制度
�、�.以?xún)糍Y本為核心的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險控制制度
�、�.合規管理制度
�、�.客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：D
參考解析：目前，我國證券公司監管制度包括： ①以誠信與資質(zhì)為標準的市場(chǎng)準入制度。②以?xún)糍Y本為核心的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險控制制度。③合規管理制度。④客戶(hù)交易結算資金第三方存管制度。⑤信息報送與披露制度等。
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72[單選題] 金融遠期合約包括( )。
�、�.遠期利率協(xié)議
�、�.遠期外匯合約
�、�.遠期股票合約
�、�.遠期債券合約
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：金融遠期合約主要包括遠期利率協(xié)議、遠期外匯合約和遠期股票合約。
73[單選題] 下列關(guān)于基金利潤分配的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.開(kāi)放式基金應該在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數
�、�.投資者周五申請贖回的貨幣基金份額，不享有周六、周日的利潤分配
�、�.基金進(jìn)行利潤分配會(huì )導致基金份額凈值下降，但并不意味著(zhù)投資者有投資損失
�、�.封閉式基金一般采用現金方式分紅
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：投資者于周五申購或轉換轉入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤，投資者于周五贖回或轉換轉出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤。
74[單選題] 期貨市場(chǎng)的功能包括( )。
�、�.價(jià)格發(fā)現
�、�.套現
�、�.風(fēng)險管理
�、�.投機
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：一般而言，期貨市場(chǎng)的基本功能有以下3種：風(fēng)險管理、價(jià)格發(fā)現、投機。
75[單選題] 下列選項中，屬于內在價(jià)值法的是( )。
�、�.自由現金流量貼現模型
�、�.市盈率模型
�、�.股利貼現模型
�、�.超額收益貼現模型
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
。參考解析：內在價(jià)值法又稱(chēng)絕對價(jià)值法或收益貼現模型，是按照未來(lái)現金流的貼現對公司的內在價(jià)值進(jìn)行評估。具體又分為股利貼現模型、自由現金流量貼現模型、超額收益貼現模型等。 Ⅱ項，市盈率模型屬于相對價(jià)值法。
76[單選題] 基金會(huì )計報表一般包括( )。
�、�.現金流量表
�、�.資產(chǎn)負債表
�、�.利潤表
�、�.凈值變動(dòng)表
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：基金會(huì )計報表一般包括資產(chǎn)負債表、利潤表和凈值變動(dòng)表等報表。
77[單選題] 下列屬于政府債券特征的是( )。
�、�.流通性差
�、�.安全性高
�、�.收益穩定
�、�.免稅待遇
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：政府債券的特征有安全性高、流通性強、收益穩定、免稅待遇。
78[單選題] 根據有關(guān)規定，基金運作費用包括( )。
�、�.律師費
�、�.過(guò)戶(hù)費
�、�.分紅手續費
�、�.持有人大會(huì )費用
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：基金運作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續費、持有人大會(huì )費、開(kāi)戶(hù)費、銀行匯劃手續費等。
79[單選題] 下列關(guān)于混合基金的風(fēng)險的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.混合基金的投資風(fēng)險主要取決于股票與債券配置的比例
�、�.一般而言，偏股型基金、靈活配置型基金的風(fēng)險較高，而且預期收益率也較低
�、�.偏債型基金的風(fēng)險較低，預期收益率也較低
�、�.股債平衡型基金的風(fēng)險與收益較為適中
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：混合基金的投資風(fēng)險主要取決于股票與債券配置的比例。一般而言，偏股型基金、靈活配置型基金的風(fēng)險較高，但預期收益率也較高;偏債型基金的風(fēng)險較低，預期收益率也較低;股債平衡型基金的風(fēng)險與收益則較為適中�；旌匣鹜ㄟ^(guò)投資于股市和債市，靈活調整資產(chǎn)配置，可以應對不同市場(chǎng)環(huán)境。
80[單選題] 下列情況中，可以回購本公司股票的是( )。
�、�.公司減少注冊資本
�、�.進(jìn)行投資
�、�.將股份獎勵給本公司職工
�、�.與持有本公司股份的其他公司合并
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：《公司法》規定，公司除減少注冊資本、與持有本公司股份的其他公司合并、將股份獎勵給本公司職工外，不得回購本公司股票。
81[單選題] 下列關(guān)于貨銀對付交收制度的的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.貨銀對付制度可防范本金風(fēng)險
�、�.通過(guò)貨銀對付，保證證券和資金的所有權同時(shí)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性交收
�、�.貨銀對付制度是“一手交錢(qián)、一手交貨”
�、�.目前中國結算公司僅在基金、權證等品種中實(shí)行了貨銀對付制度
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：我國證券市場(chǎng)目前已經(jīng)在權證、ETF等一些創(chuàng )新品種實(shí)行了貨銀對付制度，但A股、基金等老品種的貨銀對付制度還在推行中。
82[單選題] 根據我國《證券交易所管理辦法》的規定，證券交易所會(huì )員應當向證券交易所履行的定期報告義務(wù)包括( )。
�、�.每月前7個(gè)工作日內報送上月統計報表及風(fēng)險控制指標監管報表
�、�.每年4月30日前報送上年度經(jīng)審計財務(wù)報表和證券交易所要求的年度報告材料
�、�.每年4月30日前報送上年度會(huì )員交易系統運行情況報告
�、�.每月前5個(gè)工作日內報送上月統計報表及風(fēng)險控制指標監管報表
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：證券交易所會(huì )員應當向證券交易所履行的定期報告義務(wù)包括：每月前7個(gè)工作日內報送上月統計報表及風(fēng)險控制指標監管報表，每年4月30日前報送上年度經(jīng)審計財務(wù)報表和證券交易所要求的年度報告材料，每年4月30日前報送上年度會(huì )員交易系統運行情況報告，證券交易所規定的其他定期報告義務(wù)。
83[單選題] 下列關(guān)于金融債券的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.我國政策性銀行在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的債券，屬于金融債券
�、�.非銀行金融機構不可以發(fā)行金融債券
�、�.商業(yè)銀行可以發(fā)行金融債券
�、�.證券公司短期融資券也屬于金融債券
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：金融債券是由銀行和其他金融機構經(jīng)特另q批準而發(fā)行的債券。金融債券包括政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、特種金融債券、非銀行金融機構債券、證券公司債、證券公司短期融資券等。
84[單選題] 現金流量表的基本結構包括( )。
�、�.合作貿易活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
�、�.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
�、�.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
�、�.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：現金流量表的基本結構分為3部分，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量、籌資(也稱(chēng)融資)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量。
85[單選題] 開(kāi)放式基金份額變化的核算內容包括基金份額的( )。
�、�.申購
�、�.轉換
�、�.轉托管
�、�.贖回
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：開(kāi)放式基金須對基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金份額拆分進(jìn)行會(huì )計核算。
86[單選題] 下列選項中，不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是( )。
�、�.應收賬款
�、�.應付票據
�、�.短期借款
�、�.應付賬款
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現金及現金等價(jià)物、應收票據、應收賬款和存貨等幾項資產(chǎn)，它們能夠在短期內快速變現，因而流動(dòng)性很強。
87[單選題] 證券投資基金的特征包括( )。
�、�.集合投資
�、�.分散風(fēng)險
�、�.專(zhuān)業(yè)理財
�、�.分散投資
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：證券投資基金作為一種現代化的投資工具，主要具有以下3個(gè)特征： ①集合投資。②分散風(fēng)險。⑧專(zhuān)業(yè)理財。
88[單選題] 下列選項中，屬于銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行主體的是( )。
�、�.財政部
�、�.商業(yè)銀行
�、�.中國人民銀行
�、�.中央結算公司
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：目前，銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行主體主要有財政部、中國人民銀行、政策性銀行、商業(yè)銀行，以及被批準可以發(fā)債的金融類(lèi)公司、工商企業(yè)等。
89[單選題] 下列用來(lái)反映貨幣市場(chǎng)基金風(fēng)險的指標包括( )。
�、�.融資比例
�、�.投資組合平均剩余期限
�、�.日每萬(wàn)份基金凈收益
�、�.浮動(dòng)利率債券投資情況
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：用來(lái)反映貨幣市場(chǎng)基金風(fēng)險的指標有投資組合平均剩余期限、融資比例、浮動(dòng)利率債券投資情況等。
90[單選題] 下列屬于常用的財務(wù)杠桿比率的是( )。
�、�.資產(chǎn)負債率
�、�.權益乘數和負債權益比
�、�.利息倍數
�、�.資產(chǎn)收益率
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：常用的財務(wù)杠桿比率包括：資產(chǎn)負債率、權益乘數和負債權益比、利息倍數。
91[單選題] 下列不屬于系統性風(fēng)險的是( )。
�、�.財務(wù)風(fēng)險
�、�.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
�、�.利率風(fēng)險
�、�.流動(dòng)性風(fēng)險
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
。參考解析：系統性風(fēng)險，也可稱(chēng)為市場(chǎng)風(fēng)險，是由經(jīng)濟環(huán)境因素的變化引起的整個(gè)金融市場(chǎng)的不確定性的加強，其沖擊是屬于全面性的，主要包括經(jīng)濟增長(cháng)、利率、匯率與物價(jià)波動(dòng)，以及政治因素的干擾等。非系統性風(fēng)險是由于公司特定經(jīng)營(yíng)環(huán)境或特定事件變化引起的不確定性的加強，只對個(gè)別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風(fēng)險，主要包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險。
92[單選題] 下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值頻率的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.基金一般都按照固定的時(shí)間間隔對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，通常監管法規會(huì )規定一個(gè)最小的估值頻率
�、�.對開(kāi)放式基金來(lái)說(shuō)，估值的時(shí)間通常與開(kāi)放申購、贖回的時(shí)間不一致
�、�.目前，我國的開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值
�、�.封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：B
參考解析：對開(kāi)放式基金來(lái)說(shuō)，估值的時(shí)間通常與開(kāi)放申購、贖回的時(shí)間一致。
93[單選題] 下列屬于基金業(yè)績(jì)評價(jià)需考慮的因素的是( )。
�、�.基金風(fēng)險水平與基金規模
�、�.時(shí)期選擇
�、�.投資目標與范圍
�、�.基金經(jīng)理過(guò)往業(yè)績(jì)
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：基金業(yè)績(jì)評價(jià)需考慮的因素包括： ①投資目標與范圍;②基金風(fēng)險水平;③基金規模;④時(shí)期選擇。
94[單選題] 下列關(guān)于凈資產(chǎn)收益率的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.凈資產(chǎn)收益率低，說(shuō)明企業(yè)利用其自有資本獲利的能力強，投資帶來(lái)的收益高
�、�.由于現代企業(yè)最重要的經(jīng)營(yíng)目標是最大化股東財富，因而凈資產(chǎn)收益率是衡量企業(yè)最大化股東財富能力的比率
�、�.影響凈資產(chǎn)收益率的因素有很多，系統研究影響和改善凈資產(chǎn)收益率的方法稱(chēng)為杜邦分析法
�、�.凈資產(chǎn)收益率也稱(chēng)權益報酬率，強調每單位的所有者權益能夠帶來(lái)的利潤
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：凈資產(chǎn)收益率高，說(shuō)明企業(yè)利用其自有資本獲利的能力強，投資帶來(lái)的收益高;凈資產(chǎn)收益率低則相反。
95[單選題] 下列屬于證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是( )。
�、�.交易對象的特定性
�、�.客戶(hù)資料的保密性
�、�.客戶(hù)指令的權威性
�、�.證券經(jīng)紀商的中介性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的特點(diǎn)包括： ①業(yè)務(wù)對象的廣泛性;②證券經(jīng)紀商的中介性;③客戶(hù)指令的權威性;④客戶(hù)資料的保密性。
96[單選題] 下列選項中，不屬于實(shí)行次交易日起回轉交易的是( )。
�、�.債券競價(jià)交易
�、�.權證交易
�、�.B股交易
�、�.深圳證券交易所專(zhuān)項資產(chǎn)管理計劃收益權份額協(xié)議交易
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：根據我國現行的有關(guān)交易制度規定，債券競價(jià)交易和權證交易實(shí)行當日回轉交易，即投資者可以在交易日的任何營(yíng)業(yè)時(shí)間反向賣(mài)出已買(mǎi)入但未完成交收的債券和權證;B股實(shí)行次交易日起回轉交易。深圳證券交易所對專(zhuān)項資產(chǎn)管理計劃收益權份額協(xié)議交易也實(shí)行當日回轉交易。
97[單選題] 下列關(guān)于基金份額分拆、合并的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.通常將分拆比例小于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例大于1的分拆則定義為基金份額的合并
�、�.基金份額分拆通過(guò)直接調整基金份額數量達到降低基金份額凈值的目的，但并不影響基金的已實(shí)現收益、未實(shí)現利得等
�、�.基金份額分拆可以降低投資者對價(jià)格的敏感性，有利于基金持續營(yíng)銷(xiāo)，有利于改善基金份額持有人結構，有利于基金經(jīng)理更為有效地運作基金，從而貫徹基金運作的投資理念與投資哲學(xué)
�、�.基金份額分拆能有效解決“被迫分紅”的問(wèn)題，有效降低交易成本，減少頻繁買(mǎi)賣(mài)對證券市場(chǎng)的沖擊
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：通常將分拆比例大于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例小于1的分拆則定義為基金份額的合并。
98[單選題] 下列關(guān)于跟蹤誤差的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關(guān)，周期越短其準確率越高
�、�.抽樣復制、現金留存、基金分紅以及基金費用等都會(huì )導致跟蹤誤差
�、�.跟蹤誤差是指指數基金收益率與標的指數收益率之間的偏差，用來(lái)表述指數基金與標的指數之間的相關(guān)程度，并揭示基金收益率圍繞標的指數收益率的波動(dòng)情況
�、�.跟蹤誤差越大，反映其跟蹤標的偏離度越大，風(fēng)險越高
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：A
參考解析：跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關(guān)，周期越長(cháng)其準確率越高。
99[單選題] 下列關(guān)于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)禁止行為的說(shuō)法中，正確的是( )。
�、�.證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，嚴禁以獲取利益或者減少損失為目的
�、�.假借他人名義或者以個(gè)人名義進(jìn)行自營(yíng)業(yè)務(wù)
�、�.在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量屬于操縱市場(chǎng)的行為
�、�.專(zhuān)設自營(yíng)賬戶(hù)也屬于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的禁止行為
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案：D
參考解析：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項均屬于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)禁止行為。
100[單選題] 衍生工具的基本特征包括( )。
�、�.聯(lián)動(dòng)性
�、�.杠桿性
�、�.保值性
�、�.跨期性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考答案：C
參考解析：與股票、債券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠桿性、聯(lián)動(dòng)性、不確定性或高風(fēng)險性4個(gè)顯著(zhù)的特點(diǎn)。
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