企業(yè)風(fēng)險評估管理制度
風(fēng)險評價(jià)管理制度為實(shí)現公司的安全生產(chǎn)，實(shí)現管理關(guān)口前移、重心下移，做到事前預防巨大風(fēng)險，下面給大家分享企業(yè)風(fēng)險評估管理制度，歡迎借鑒！
第一章總則
第一條：為加強***有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的風(fēng)險管理，及時(shí)識別、系統分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險承受度和風(fēng)險應對策略，根據有關(guān)法律法規和《企業(yè)內部控制基本規范》等的有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條：本制度所稱(chēng)風(fēng)險是指公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與公司實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，包括戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、運營(yíng)風(fēng)險和法律風(fēng)險等。
本制度所稱(chēng)風(fēng)險評估是指通過(guò)對基于事實(shí)的信息進(jìn)行分析，就如何處理特定風(fēng)險以及如何選擇風(fēng)險應對策略進(jìn)行科學(xué)決策。
第二章組織機構及職責
第三條：各部門(mén)為公司風(fēng)險評估管理工作的責任機構，具體職責：
(一）對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險進(jìn)行識別；
(二)對識別的風(fēng)險進(jìn)行評估，辨識評估出風(fēng)險等級并將中、高風(fēng)險以書(shū)面形式上報公司管理層，上報內容應包括：風(fēng)險發(fā)生地、發(fā)生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應對措施等。
(三)執行審批后的風(fēng)險應對預案，并及時(shí)反饋風(fēng)險的應對、解決結果；
(四)對識別的風(fēng)險進(jìn)行監控，發(fā)生變化時(shí)重新評估，并根據新辨識評估的風(fēng)險等級進(jìn)行相應的處理；
(五)年中、年度對風(fēng)險評估管理工作進(jìn)行總結。
第四條：公司企劃部門(mén)為公司風(fēng)險評估管理工作的組織機構，具體職責：
�。ㄒ唬┴撠熤贫ü镜娘L(fēng)險評估方案；
�。ǘ┴撠熃M建風(fēng)險評估工作小組；
�。ㄈ┴撠煂徍孙L(fēng)險清單、應對預案；
�。ㄋ模⿺M定公司風(fēng)險評估報告，上報公司管理層。
�。ㄎ澹┴撠熃⒔�(jīng)營(yíng)環(huán)境監控體系，切實(shí)監控并記錄內、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和條件的變化，以修正風(fēng)險識別與評估。
�。┴撠熃L(fēng)險預警指標體系，要求各具體部門(mén)定期提供數據，進(jìn)行指標分析；對于超過(guò)風(fēng)險預警值的指標，應確定相應的整改措施。
第五條：財務(wù)部門(mén)的風(fēng)險評估
�。ㄒ唬┴撠熃⒘鞒套R別和應對會(huì )計法規、準則、制度的變化，評估對會(huì )計信息的影響。
�。ǘ┴撠熃贤ㄇ篮土鞒虆⑴c公司業(yè)務(wù)操作流程的變化，評估對會(huì )計核算的影響。
第六條：公司管理層主要職責為：
�。ㄒ唬⿲彾ü靖鞑块T(mén)風(fēng)險管理工作職責；
�。ǘ┡鷾曙L(fēng)險應對預案；
�。ㄈ┭芯�、確定公司重大風(fēng)險事項及應對預案；
�。ㄋ模⿲彾▋炔繉徲嫴块T(mén)提交的公司風(fēng)險管理方面的報告，并報董事會(huì )審議。
第七條：董事會(huì )負責審議公司管理層提交的公司風(fēng)險評估報告報告，批準風(fēng)險管理其他重大事項。
第三章風(fēng)險評估的頻率
第八條：風(fēng)險評估每年至少進(jìn)行一次，并根據實(shí)際需要增加評估的頻率。
第九條：當出現下述情況時(shí)，應考慮重新進(jìn)行風(fēng)險評估：
�。ㄒ唬┢髽I(yè)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大變動(dòng)；
�。ǘ┢髽I(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動(dòng)；
�。ㄈ╆P(guān)鍵人員變動(dòng)；
�。ㄋ模┢髽I(yè)所適用的會(huì )計準則發(fā)生重大變動(dòng)；
�。ㄎ澹┵彶⒌陌l(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復雜的會(huì )計處理要求的事項發(fā)生；
�。┢渌�。
第四章控制目標的設定和傳達
第十條：企業(yè)董事會(huì )應當按照戰略目標，設定相關(guān)的.經(jīng)營(yíng)目標、財務(wù)報告目標、合規性目標與資產(chǎn)安全完整目標，并根據設定的目標合理確定企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險水平。
第十一條：公司董事會(huì )應定期更新和修正公司的戰略目標、經(jīng)營(yíng)目標、風(fēng)險管理目標；
第十二條：公司管理層應向各部門(mén)清晰傳達了公司的戰略目標、經(jīng)營(yíng)目標和風(fēng)險管理目標（如通過(guò)工作準備會(huì )等），并進(jìn)行目標分解。
第十三條：公司企劃部負責風(fēng)險評估方案的制訂，風(fēng)險評估方案須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì )審批后執行，風(fēng)險評估工作由企劃部組建風(fēng)險評估小組負責風(fēng)險評估的具體工作。
第五章風(fēng)險識別
第十四條：公司各部門(mén)應當根據風(fēng)險評估方案的要求，全面系統持續地收集相關(guān)信息，結合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險評估，準確識別與實(shí)現控制目標相關(guān)的內部風(fēng)險和外部風(fēng)險。
第十五條：公司各部門(mén)在進(jìn)行風(fēng)險識別時(shí)，可以采取座談?dòng)懻�、�?wèn)卷調查、案例分析、咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)機構意見(jiàn)等方法識別相關(guān)的風(fēng)險因素，特別應注意總結、吸取企業(yè)過(guò)去的經(jīng)驗教訓和同行業(yè)的經(jīng)驗教訓，加強對高危性、多發(fā)性風(fēng)險因素的關(guān)注。
第十六條：各部門(mén)及子公司應廣泛、持續不斷地收集與本公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內外部信息，包括歷史數據和未來(lái)預測。風(fēng)險信息的收集主要包括以下內容：
1.戰略風(fēng)險方面，收集國內外企業(yè)戰略風(fēng)險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集國內外宏觀(guān)經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、行業(yè)狀況，國內外產(chǎn)業(yè)政策、項目工程市場(chǎng)需求與供給狀況等與戰略有關(guān)的信息；
2.財務(wù)風(fēng)險方面，收集國內外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導致危機的案例，重點(diǎn)收集企業(yè)財務(wù)報表、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、償債能力、現金流量、成本核算、資金結算等方面的信息；
3.市場(chǎng)風(fēng)險方面，收集國內外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集主要客戶(hù)資信、競爭對手等方面的信息；
4.運營(yíng)風(fēng)險方面，收集國內外企業(yè)忽視運營(yíng)風(fēng)險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集與企業(yè)治理、投資決策、項目管理、人力資源等各方面的信息；
5.法律風(fēng)險方面，收集國內外企業(yè)忽視法律法規風(fēng)險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集國內外法律法規和政策、以往重大法律糾紛案件、競爭對手的知識產(chǎn)權等方面的信息。
第十七條：公司識別內部風(fēng)險，應當關(guān)注下列因素：
1.董事、監事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人力資源因素。
2.組織機構、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。
3.研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng )新因素。
4.財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現金流量等財務(wù)因素。
5.營(yíng)運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。
6.其他有關(guān)內部風(fēng)險因素。
第十八條：公司識別外部風(fēng)險，應當關(guān)注下列因素：
1.經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。
2.法律法規、監管要求等法律因素。
3.安全穩定、文化傳統、社會(huì )信用、教育水平、消費者行為等社會(huì )因素。
4.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。
5.自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
6.其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。
第六章風(fēng)險分析
第十九條：公司各部門(mén)應當針對已識別的風(fēng)險因素，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行分析。企業(yè)應當根據實(shí)際情況，針對不同的風(fēng)險類(lèi)別確定科學(xué)合理的定性、定量分析標準。
第七章風(fēng)險匯總及應對預案
第二十一條：企業(yè)各部門(mén)應當根據風(fēng)險分析情況，結合風(fēng)險成因、企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險水平，確定風(fēng)險應對策略。風(fēng)險應對策略主要包括風(fēng)險回避、風(fēng)險承擔、風(fēng)險管理和風(fēng)險分擔經(jīng)營(yíng)。
第二十二條：公司各部門(mén)應根據風(fēng)險分析的結果編制風(fēng)險清單，并制訂相應的應對預案，風(fēng)險清單、應對預案須報公司風(fēng)險評估工作小組審核后，報總經(jīng)理辦公會(huì )審批。
第八章風(fēng)險評估報告及執行
第二十三條：公司風(fēng)險評估工作小組負責編制風(fēng)險評估報告，風(fēng)險評估報告經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì )審核后，報公司董事會(huì )審議。
第二十四條：風(fēng)險評估報告應包括以下內容：
1、風(fēng)險評估的范圍；
2、風(fēng)險評估的方法；
3、風(fēng)險清單；
4、風(fēng)險應對預案；
第二十五條：各部門(mén)應根據董事會(huì )批準的風(fēng)險評估報告進(jìn)行實(shí)施，對風(fēng)險應對預案的執行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，并及時(shí)反饋風(fēng)險應對、解決的執行情況。
第二十六條：內部審計部門(mén)（或協(xié)同風(fēng)險管理部門(mén)或小組）負責定期或不定期檢查具體部門(mén)風(fēng)險控制措施的實(shí)施、整改情況，形成檢查記錄。
第九章附則
第二十七條：本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規和公司章程的規定執行；如與國家日后頒布的法律、法規或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規和公司章程的規定執行，并及時(shí)修訂本制度，報董事會(huì )審議通過(guò)。
第二十八條：本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第二十九條：本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。
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