預算績(jì)效的管理制度（通用15篇）
在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的預算績(jì)效的管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
預算績(jì)效的管理制度 1
第一章總則
第一條 為進(jìn)一步優(yōu)化預算支出結構，強化財務(wù)監督管理職能，提高資金的使用效益與效率，體現財政“科學(xué)化、精細化、規范化”的管理要求，根據市財政局有關(guān)文件規定，結合我部實(shí)際制定本實(shí)施辦法。
第二條預算績(jì)效是指預算資金所達到的產(chǎn)出和結果。預算績(jì)效管理是政府績(jì)效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理活動(dòng)。逐步建立完善“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績(jì)效管理機制。
第三條預算績(jì)效管理的原則是：統一領(lǐng)導、分級管理，整體設計、穩步推進(jìn)，低效問(wèn)責、高效激勵，客觀(guān)公正、公開(kāi)透明。
第四條辦公室負責部機關(guān)預算績(jì)效管理組織、指導，并協(xié)調、配合財政部門(mén)做好相關(guān)工作。各業(yè)務(wù)科室及預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組成員是績(jì)效管理的工作主體，負責我部的預算績(jì)效管理的具體實(shí)施。
第二章預算績(jì)效管理的內容與職責
第五條預算績(jì)效管理的對象為納入預算管理的財政性資金，包括局本級預算管理的資金和上級轉移支付的資金。
第六條預算績(jì)效管理的內容：
�。ㄒ唬╊A算績(jì)效目標管理。各業(yè)務(wù)科室編制下一年度預算或追加預算時(shí)，應同時(shí)編制預算績(jì)效計劃，報送績(jì)效目標。辦公室對提交的績(jì)效目標按規定程序進(jìn)行審核，不符合要求的，退回申請用款部門(mén)重新調整績(jì)效目標；符合要求的，由辦公室提交市財政部門(mén)申報。
�。ǘ╊A算績(jì)效運行跟蹤監控管理。建立績(jì)效運行跟蹤監控機制，定期采集績(jì)效運行信息并匯總分析，對績(jì)效目標運行情況進(jìn)行跟蹤管理和監控。對上年度開(kāi)展的重點(diǎn)項目評價(jià)工作進(jìn)行績(jì)效跟蹤。
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)管理。預算執行中期或結束后，要及時(shí)對預算資金的產(chǎn)出和結果進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，重點(diǎn)評價(jià)產(chǎn)出和結果的經(jīng)濟性、效率性和效益性。用款部門(mén)要對預算執行情況進(jìn)行自評，認真分析研究評價(jià)結果所反映的問(wèn)題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節，制定改進(jìn)和提高工作的措施。
�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)結果反饋與應用管理。根據財政部門(mén)績(jì)效評價(jià)結果反饋，辦公室應及時(shí)根據績(jì)效評價(jià)結果，完善管理制度；用款部門(mén)應及時(shí)根據績(jì)效評價(jià)結果，改進(jìn)管理措施；辦公室應將績(jì)效評價(jià)結果作為安排以后年度預算的重要依據，為領(lǐng)導決策和行政問(wèn)責提供參考依據。
第七條主要職責：
�。ㄒ唬┺k公室主要職責：
1、建立健全本單位預算績(jì)效管理制度。
2、對預算績(jì)效管理的組織、指導。
3、配合財政部門(mén)實(shí)施績(jì)效管理。
�。ǘ└鳂I(yè)務(wù)科室主要職責：
1、本部門(mén)預算績(jì)效管理自評工作。
2、對預算績(jì)效評價(jià)發(fā)現的問(wèn)題，及時(shí)整改完善。
第三章預算績(jì)效目標管理
第八條績(jì)效目標是指績(jì)效管理的對象計劃在一定期限內預計達到的產(chǎn)出和效果，由各業(yè)務(wù)科室在年初申報項目經(jīng)費預算或需追加項目經(jīng)費預算時(shí)填報。
第九條預算績(jì)效目標應當包括以下主要內容：
�。ㄒ唬╊A期產(chǎn)出，包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數量；
�。ǘ╊A期效果，包括經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、環(huán)境效益和可持續影響等；
�。ㄈ┓⻊�(wù)對象或項目受益人滿(mǎn)意程度；
�。ㄋ模┻_到預期產(chǎn)出所需要的成本資源；
�。ㄎ澹┖饬款A期產(chǎn)出、預期效果和服務(wù)對象滿(mǎn)意程度的績(jì)效指標；
�。┢渌�。
第十條績(jì)效目標應當符合以下要求：
�。ㄒ唬┲赶蛎鞔_�？�(jì)效目標要符合國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、部門(mén)職能及民政事業(yè)發(fā)展規劃，并與相應的財政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。
�。ǘ┚唧w細化�？�(jì)效目標應當從數量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細化。盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的`，可以采用定性的分級分檔形式表述。
�。ㄈ┖侠砜尚�。制定績(jì)效目標時(shí)要經(jīng)過(guò)調查研究和科學(xué)論證，目標要符合客觀(guān)實(shí)際。
第十一條各業(yè)務(wù)科室必須在編制下一年度預算或追加預算時(shí)，根據編制預算的總體要求及發(fā)展規劃，按規定的時(shí)間報送預算績(jì)效目標申報表及有關(guān)材料。
第十二條辦公室按規定對各業(yè)務(wù)科室的申報材料進(jìn)行審核；經(jīng)審核不符合規定的，申報科室應重新填報，未按照規定重新填報的項目，一律不列入預算申報。
第十三條項目績(jì)效目標評審內容包括：項目實(shí)施依據的充分性、目標合理性及可行性、資金預算的準確性、實(shí)施計劃的科學(xué)性等。
第十四條各業(yè)務(wù)科室根據財政部門(mén)以書(shū)面形式反饋的項目評審結果和意見(jiàn)調整修訂項目的原申報績(jì)效目標，并上報預算績(jì)效目標評審表。由辦公室提交財政部門(mén)進(jìn)行復審。
第十五條績(jì)效目標一經(jīng)由財政部門(mén)確定，原則上不予調整，確因特殊原因需要調整，按原申報評審程序執行。
第四章預算績(jì)效運行跟蹤監控管理
第十六條辦公室應配合財政部門(mén)作好預算績(jì)效運行跟蹤監控管理相關(guān)工作。
第十七條辦公室負責我部的項目績(jì)效進(jìn)行跟蹤監控，并如實(shí)填制預算績(jì)效運行跟蹤監控管理表。
第十八條發(fā)現績(jì)效運行目標與績(jì)效預期目標發(fā)生偏離時(shí)，要及時(shí)采取措施予以糾正。
第五章績(jì)效評價(jià)管理
第十九條績(jì)效評價(jià)是指根據設定的績(jì)效目標和評價(jià)指標，運用科學(xué)、合理的評價(jià)方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行客觀(guān)、公正的評價(jià)。
第二十條績(jì)效評價(jià)指標是指衡量績(jì)效目標實(shí)現程度的考核工具。根據評價(jià)內容的不同，可分為業(yè)務(wù)指標和財務(wù)指標。
業(yè)務(wù)指標主要包括：目標設定情況、目標完成程度、組織管理水平、項目實(shí)施效益等；財務(wù)指標主要包括：資金落實(shí)情況、實(shí)際支出情況、財務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置和使用等。
第二十一條在組織實(shí)施績(jì)效評價(jià)時(shí)，要按照定量與定性相結合并以定量為主的原則，設置、選擇一定數量且能衡量財政支出實(shí)際績(jì)效的具體指標。在設定具體指標的基礎上，應對具體指標設置一定的分值（權重）。
第二十二條績(jì)效評價(jià)標準是衡量預算支出績(jì)效目標的標尺和準繩，在評價(jià)對象和具體評價(jià)指標確定后，應選擇合適的評價(jià)標準，具體包括計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準和其他標準等。
第二十三條績(jì)效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。
績(jì)效評價(jià)方法的選用應當堅持簡(jiǎn)便有效的原則，根據評價(jià)對象的具體情況，可采用一種或多種方法進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。
第二十四條績(jì)效自評由各申報和用款部門(mén)具體組織實(shí)施。凡年度預算安排財政專(zhuān)項資金的支出項目，均列入績(jì)效自評范圍，同時(shí)根據財政部門(mén)確定的重點(diǎn)評價(jià)項目在規定的時(shí)限內完成績(jì)效自評工作。
第二十五條績(jì)效評價(jià)工作程序
�。ㄒ唬┣捌跍蕚�。確定評價(jià)對象、成立評價(jià)工作組、制訂評價(jià)方案。
�。ǘ┙M織實(shí)施。評價(jià)數據和資料采集、審核、匯總，實(shí)地現場(chǎng)考察，開(kāi)展問(wèn)卷調查，組織專(zhuān)家現場(chǎng)評價(jià)和綜合評價(jià)。
�。ㄈ┳珜�(xiě)評價(jià)報告。分析評價(jià)數據，得出評價(jià)結論，撰寫(xiě)和提交評價(jià)報告。
第二十六條績(jì)效評價(jià)報告包括項目基本概況、項目績(jì)效及評價(jià)結論、評價(jià)發(fā)現的問(wèn)題、相關(guān)意見(jiàn)與建議等。
績(jì)效評價(jià)報告應當依據充分、真實(shí)完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀(guān)公正。報告具體格式由財政部門(mén)統一規定。
第六章績(jì)效評價(jià)結果應用管理
第二十七條機關(guān)各業(yè)務(wù)科室要根據績(jì)效評價(jià)中發(fā)現的問(wèn)題，限期整改，并將整改情況以書(shū)面形式報辦公室，經(jīng)審核通過(guò)后報財政部門(mén)。如不進(jìn)行整改或整改不到位的，則根據情況調整項目或相應調減項目預算，直至取消該項目。
第二十八條評價(jià)結果實(shí)行通報制度，對財政反饋績(jì)效評價(jià)結果好的，應予以表?yè)P或繼續重點(diǎn)支持；對績(jì)效評價(jià)達不到預期目標或評價(jià)結果較差的，予以通報批評。
第二十九條績(jì)效評價(jià)結果可按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規定在本局一定范圍內公開(kāi)，并接受相關(guān)部門(mén)的監督。
第七章附則
第三十條 建立健全預算績(jì)效管理工作領(lǐng)導機構，加強組織協(xié)調。
第三十一條本暫行辦法由辦公室負責解釋?zhuān)园l(fā)布之日起實(shí)施。
預算績(jì)效的管理制度 2
第一章總則
第一條為建立健全學(xué)校預算績(jì)效管理機制，提高資金使用績(jì)效，根據《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》（財預〔20xx〕285號）及《江蘇省財政專(zhuān)項資金績(jì)效管理辦法》（蘇財規〔20xx〕36號）等規定，結合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。
第二條預算績(jì)效管理是指在預算管理中融入績(jì)效理念，將績(jì)效目標設定、跟蹤、評價(jià)及結果應用納入預算編制、執行、監督全過(guò)程，以提高預算的社會(huì )、經(jīng)濟效益為目的的管理活動(dòng)。包括績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)、績(jì)效評價(jià)結果反饋和應用四個(gè)環(huán)節，貫穿預算編制、執行和監督全過(guò)程。
第三條各部門(mén)和項目負責人為預算績(jì)效管理的執行責任主體，預算績(jì)效管理對象為納入預算管理的所有財政性資金和創(chuàng )收資金，重點(diǎn)是財政性資金。
第四條預算績(jì)效管理的基本原則：
�。ㄒ唬┛�(jì)效導向原則。預算管理各個(gè)環(huán)節的活動(dòng)要以績(jì)效為核心導向，將績(jì)效管理貫穿于預算管理的全過(guò)程，實(shí)現財政資金運行和預算管理效益最大化。
�。ǘ┠繕斯芾碓瓌t。預算編制時(shí)要設定明確的績(jì)效目標，預算執行中要實(shí)施績(jì)效運行監控，預算完成后要評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現等情況，圍繞績(jì)效目標及其實(shí)現的途徑和方式開(kāi)展全過(guò)程預算績(jì)效管理。
�。ㄈ┛茖W(xué)規范原則。預算績(jì)效管理要采用科學(xué)的體系、規范的程序、適當的方法、明確的措施，保障各項管理工作的有效性，提高全過(guò)程預算績(jì)效管理質(zhì)量。
�。ㄋ模┛�(jì)效問(wèn)責原則。預算績(jì)效管理要強化預算支出責任和管理責任，將各單位實(shí)施績(jì)效管理情況逐步納入績(jì)效考核范圍，加快形成“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責”的倒逼機制。
�。ㄎ澹┬畔⒐_(kāi)原則。各單位要按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規定，建立健全預算績(jì)效信息公開(kāi)制度，完善預算績(jì)效信息公開(kāi)機制，推進(jìn)預算績(jì)效信息的逐步公開(kāi)，自覺(jué)接受各方監督，不斷提高財政資金使用的透明度。
第二章組織管理和職責
第五條學(xué)校院長(cháng)辦公會(huì )是預算績(jì)效管理工作領(lǐng)導機構，負責預算績(jì)效管理工作的部署、監督和檢查。學(xué)校預算績(jì)效管理日常工作由財務(wù)處負責。
第六條學(xué)校財經(jīng)工作委員會(huì )是學(xué)校預算績(jì)效管理工作咨詢(xún)機構，負責預算績(jì)效管理制度和績(jì)效目標的審查，并向院長(cháng)辦公會(huì )提交預算績(jì)效管理建議。
第七條財務(wù)處預算績(jì)效管理工作職責：
�。ㄒ唬┙⒔∪珜W(xué)校預算績(jì)效管理制度，研究制定預算績(jì)效管理具體實(shí)施辦法以及績(jì)效評價(jià)指標體系。
�。ǘ┙M織實(shí)施全校預算績(jì)效管理工作，按規定編報績(jì)效目標，并開(kāi)展績(jì)效目標評審。
�。ㄈ⿲�(jì)效目標實(shí)施運行監控和評價(jià)，并將執行中存在的問(wèn)題和整改措施及時(shí)上報學(xué)校并反饋各部門(mén)和項目負責人，根據評價(jià)結果落實(shí)整改措施。
�。ㄋ模┌凑铡督K省政府購買(mǎi)服務(wù)管理實(shí)施辦法》等文件規定，委托第三方中介機構、專(zhuān)家等組織開(kāi)展重大項目重點(diǎn)評價(jià)。
�。ㄎ澹┌匆幎▽�(shí)施預算績(jì)效管理信息在學(xué)�；蛳蛏鐣�(huì )公開(kāi)，接受各方監督。
�。┌匆髨笏皖A算績(jì)效管理工作報告和專(zhuān)項工作報告。
�。ㄆ撸⿷斅男械钠渌�(jì)效管理職責。
第八條部門(mén)和項目負責人預算績(jì)效管理工作職責：
�。ㄒ唬┛茖W(xué)、合理編制預算績(jì)效目標，配合財務(wù)處和學(xué)校開(kāi)展績(jì)效目標評審工作。
�。ǘ└櫩�(jì)效目標運行情況，并將運行中存在的問(wèn)題和整改措施及時(shí)上報財務(wù)處。
�。ㄈ┙M織開(kāi)展績(jì)效自評工作，并配合財務(wù)處開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作，根據評價(jià)結果落實(shí)整改措施，加強預算績(jì)效管理。
�。ㄋ模⿷斅男械钠渌�(jì)效管理職責。
第三章績(jì)效目標管理
第九條編制績(jì)效目標按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)編制目標”的原則進(jìn)行，具體編制績(jì)效目標范圍由學(xué)校在布置年度預算編報時(shí)予以明確�？�(jì)效目標由各單位在申報預算和資金時(shí)填報。執行中申請調整預算的，應當隨調整預算一并上報調整的績(jì)效目標�？�(jì)效目標是預算安排的重要依據，不按要求填報績(jì)效目標的項目支出，不得申請預算資金。
第十條績(jì)效目標體系分學(xué)校整體支出目標和項目支出績(jì)效目標兩個(gè)部分。
�。ㄒ唬⿲W(xué)校整體支出績(jì)效目標依據學(xué)校中長(cháng)期規劃和年度工作計劃，預計年度內要達到的總體產(chǎn)出和效果，確定總體績(jì)效目標，并以定量與定性相結合的方式進(jìn)行表述。
�。ǘ╉椖恐С隹�(jì)效目標由各部門(mén)在編制下一年度項目預算時(shí)，應根據學(xué)校預算編制的總體要求、事業(yè)發(fā)展規劃，結合自身財力狀況和資金需求，編制項目立項依據、必要性、可行性、項目用途和預計項目實(shí)施在一定時(shí)期內達到的產(chǎn)出和效果，并填制《項目支出績(jì)效目標申報表》。
�。ㄈ⿲W(xué)校預算中納入中長(cháng)期預算的項目，應建立完善年度目標與中長(cháng)期目標相結合的機制，各預算部門(mén)應編制該項目的預算總額和總體績(jì)效目標，根據每年預算安排，編制年度項目績(jì)效目標。
第十一條財務(wù)處按要求編制學(xué)校整體績(jì)效目標，審核、匯總部門(mén)（或專(zhuān)項項目）績(jì)效目標，報送財經(jīng)委員會(huì )和院長(cháng)辦公會(huì )審核，并根據審核意見(jiàn)，對績(jì)效目標進(jìn)行修改完善后，再次上報。
第十二條績(jì)效目標審核與預算審核同步進(jìn)行。財務(wù)處在每年部門(mén)預算“一上”前，根據學(xué)校事業(yè)發(fā)展規劃和工作重點(diǎn)，從預算項目實(shí)施依據的充分性、目標合理性及可行性、指標設置的科學(xué)性、資金預算的準確性等幾方面對預算項目的績(jì)效目標進(jìn)行初審后，分別報學(xué)校辦公會(huì )和黨委會(huì )審核。
第十三條第三方評審。對預算金額較大、專(zhuān)業(yè)技術(shù)性較強、社會(huì )關(guān)注度高的項目，學(xué)�？筛鶕枰�，組織相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域專(zhuān)家對申報的項目績(jì)效目標進(jìn)行評審或按政府購買(mǎi)服務(wù)有關(guān)規定，委托第三方中介機構和專(zhuān)家進(jìn)行第三方獨立評審。
第十四條績(jì)效目標確定后，隨同年初預算或追加預算一并批復，并下達各部門(mén)。
第十五條批復的績(jì)效目標一般不予調整，確需調整的，應根據績(jì)效目標管理要求和審核流程，由各部門(mén)和項目負責人提出績(jì)效目標調整申請，經(jīng)財務(wù)處審核后，報送學(xué)校重新審核績(jì)效目標并批復下達。
第四章績(jì)效運行監控
第十六條績(jì)效目標批復后，各部門(mén)和項目負責人應根據績(jì)效目標了解和掌握績(jì)效目標的完成情況、項目實(shí)施進(jìn)程和支出執行進(jìn)度；并根據項目執行進(jìn)度和績(jì)效目標完成情況，于每季度結束后2周內，報送《績(jì)效運行監控報告表》。
第十七條當預算執行績(jì)效與績(jì)效目標嚴重偏離時(shí)，各部門(mén)和項目負責人應及時(shí)向學(xué)校和財務(wù)處報告，并及時(shí)糾正和調整，確�？�(jì)效目標的實(shí)現。必要時(shí)通過(guò)預算調整程序取消或調減預算安排，收回項目結余資金，確保資金安全有效。
第十八條各預算單位確因政策調整、不可抗力等因素導致項目不再實(shí)施或確需調整績(jì)效目標的，一般應于每年9月30日前，向財務(wù)處報送績(jì)效目標調整報告，按規定程序履行績(jì)效目標調整手續。
第五章項目績(jì)效評價(jià)
第十九條各部門(mén)和項目負責人是績(jì)效評價(jià)的主體，并對績(jì)效評價(jià)報告涉及基礎資料的真實(shí)性、合法性、完整性負責。
第二十條績(jì)效評價(jià)按評價(jià)主體，分為預算部門(mén)（或專(zhuān)項項目）自評，財務(wù)處重點(diǎn)評價(jià)和第三方獨立評價(jià)；按評價(jià)內容，分為項目支出績(jì)效評價(jià)、基本支出績(jì)效評價(jià)和部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)。
第二十一條績(jì)效評價(jià)應從績(jì)效目標的設定情況；資金投入和使用情況；為實(shí)現績(jì)效目標制定的制度、采取的措施等；績(jì)效目標的實(shí)現程度及效果；績(jì)效評價(jià)的其他內容等幾個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)。
第二十二條績(jì)效評價(jià)指標分為共性指標和個(gè)性指標。共性指標由財務(wù)處統一制定，個(gè)性指標由財務(wù)處會(huì )同各部門(mén)和項目負責人制定。
�。ㄒ唬┕残灾笜耸沁m用于所有評價(jià)對象的.指標。主要包括預算編制和執行情況、財務(wù)管理狀況、資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會(huì )效益、經(jīng)濟效益等。
�。ǘ﹤�(gè)性指標是針對部門(mén)或項目特點(diǎn)設定的，適用于不同部門(mén)或項目的業(yè)績(jì)評價(jià)指標。
第二十三條績(jì)效評價(jià)一般以預算年度為周期實(shí)施，對跨年度的重大（重點(diǎn)）項目可根據項目支出完成情況實(shí)施階段性評價(jià)。對已完成項目實(shí)施的績(jì)效評價(jià)，一般應于項目完成后兩個(gè)月內完成。對跨年度項目實(shí)施的階段性績(jì)效評價(jià)，應在一個(gè)預算年度終了后進(jìn)行，一般應于次年上半年完成。
第二十四條績(jì)效自評工作一般由項目單位負責實(shí)施。項目任務(wù)完成后，各預算部門(mén)（或專(zhuān)項項目）應當按照本辦法規定，積極開(kāi)展績(jì)效自評價(jià)、并及時(shí)向財務(wù)處報送績(jì)效報告，績(jì)效報告的具體格式由財務(wù)處統一制定。應當包括以下主要內容：
�。ㄒ唬┗靖艣r，包括部門(mén)職能、發(fā)展規劃、預決算情況、項目立項依據等；
�。ǘ┛�(jì)效目標及其設立依據和調整情況；
�。ㄈ┕芾泶胧┘敖M織實(shí)施情況；
�。ㄋ模┛偨Y分析績(jì)效目標完成情況；說(shuō)明未完成績(jì)效目標及其原因；
�。ㄎ澹┬纬稍u價(jià)結論；
�。┫乱徊礁倪M(jìn)工作的意見(jiàn)及建議。
第二十五條重點(diǎn)評價(jià)由財務(wù)處組織實(shí)施；第三方獨立評價(jià)由學(xué)校按照政府購買(mǎi)服務(wù)管理辦法，委托第三方機構進(jìn)行。
第二十六條財務(wù)處績(jì)效評價(jià)工作按照特定程序進(jìn)行。財務(wù)處結合工作實(shí)際提出并報學(xué)校審核確定年度績(jì)效評價(jià)對象，學(xué)校也可根據需求和年度工作重點(diǎn)等相關(guān)原則自行確定年度績(jì)效評價(jià)對象。
第六章績(jì)效評價(jià)結果反饋和應用
第二十七條各部門(mén)（或專(zhuān)項項目）應根據績(jì)效評價(jià)結果反饋意見(jiàn)的要求，制定整改方案，落實(shí)整改措施，進(jìn)一步規范財政資金管理，在規定時(shí)間內將反饋意見(jiàn)和整改結果書(shū)面報送學(xué)校財務(wù)處。
第二十八條根據績(jì)效評價(jià)中發(fā)現的問(wèn)題，各部門(mén)（或專(zhuān)項項目）要及時(shí)調整和優(yōu)化以后年度預算支出的方向和結構，優(yōu)化資源配置，加強財務(wù)管理，提高教育資金使用效益。
第二十九條績(jì)效評價(jià)結果應當按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規定在一定范圍內公開(kāi)，自覺(jué)接受社會(huì )公眾監督。
第三十條評價(jià)結果實(shí)行通報制度，學(xué)校財務(wù)處對績(jì)效評價(jià)結果好的部門(mén)予以表彰和支持；對績(jì)效評價(jià)達不到預期目標或評價(jià)結果較差的，予以通報批評。
第三十一條建立評價(jià)結果與年度預算安排、績(jì)效目標申報相結合的機制，年度績(jì)效評價(jià)結果將作為以后編制預算、編報績(jì)效目標、實(shí)施績(jì)效評價(jià)的重要參考，促進(jìn)“立項科學(xué)、管理規范、注重績(jì)效”的項目管理機制的形成。
第三十二條逐步建立績(jì)效獎懲問(wèn)責機制。各預算部門(mén)（或專(zhuān)項項目）主要負責人為預算績(jì)效工作第一責任人，學(xué)校將建立約談制度，逐步將預算績(jì)效管理工作納入對各部門(mén)（或專(zhuān)項項目）的年度目標責任制考核。
第七章附則
第三十三條本辦法由財務(wù)處負責解釋。
第三十四條本辦法自發(fā)布之日起施行。
預算績(jì)效的管理制度 3
第一章總則
第一條為加強預算績(jì)效管理，強化預算支出責任，提高資金使用效益，根據財政部《關(guān)于貫徹落實(shí)<中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)>的通知》（財預〔20xx〕167號）《上海市預算績(jì)效管理實(shí)施辦法》（滬財績(jì)〔20xx〕22號），結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 預算績(jì)效管理是指在預算管理中融入績(jì)效理念和要求，將績(jì)效目標管理、績(jì)效跟蹤監控管理、績(jì)效評價(jià)及結果應用管理納入預算編制、執行、監督的全過(guò)程，以提高資金使用效益的一系列管理活動(dòng)。
第三條預算績(jì)效管理的目的：合理配置資源、優(yōu)化支出結構、監督預算執行情況，提高資金使用效率。
第四條預算績(jì)效管理的主體：預算管理機構、預算歸口管理部門(mén)、預算執行部門(mén)。財務(wù)處是預算績(jì)效管理的日常工作部門(mén)。
第五條預算績(jì)效管理的對象：部門(mén)整體預算績(jì)效和項目預算支出績(jì)效。
�。ㄒ唬┎块T(mén)整體預算績(jì)效：是指學(xué)校各部門(mén)按照確定的職責，利用全部預算資金在一定期限內預期達到的總體產(chǎn)出和效果。
�。ǘ╉椖款A算支出績(jì)效：是指項目預算支出在一定期限內達到的產(chǎn)出和效果。
第六條績(jì)效管理的原則
�。ㄒ唬┛�(jì)效導向原則。預算管理的全過(guò)程都要以績(jì)效為核心導向，實(shí)現資金使用與管理效益最大化。
�。ǘ┠繕斯芾碓瓌t。圍繞績(jì)效目標及其實(shí)現的途徑和方式開(kāi)展全過(guò)程預算績(jì)效管理。
�。ㄈ┯行蛲七M(jìn)原則。以預算績(jì)效管理工作規劃為指導，有序推進(jìn)預算績(jì)效管理工作，逐步實(shí)現預算績(jì)效管理范圍和內容的全覆蓋。
�。ㄋ模┛茖W(xué)規范原則。預算績(jì)效管理要采用科學(xué)的體系、規范的程序、適當的'方法、明確的措施，保障各項管理工作的有效性，提高全過(guò)程預算績(jì)效管理質(zhì)量。
�。ㄎ澹┛�(jì)效問(wèn)責原則。強化預算支出責任和管理責任，促進(jìn)部門(mén)管理與執行能力提升。
�。┬畔⒐_(kāi)原則。預算績(jì)效信息應逐步公開(kāi)，以提高資金使用的透明度。
第二章組織管理
第七條學(xué)校財經(jīng)領(lǐng)導小組領(lǐng)導組織預算績(jì)效管理工作，主要職責包括:
�。ㄒ唬⿲徸h預算績(jì)效管理規章制度、工作規劃、年度工作計劃，部署績(jì)效管理相關(guān)工作等。
�。ǘ⿲徸h預算績(jì)效管理的相關(guān)工作規范，研究確定預算績(jì)效指標以及績(jì)效評價(jià)原則、方法、指標體系等。
�。ㄈ⿲徸h績(jì)效評價(jià)工作方案、預算績(jì)效管理工作報告，審定預算績(jì)效評價(jià)結果等。
第八條財務(wù)處作為預算績(jì)效管理的日常工作部門(mén)，具體職責包括：
�。ㄒ唬┢鸩蓊A算績(jì)效管理的有關(guān)規章制度、工作規劃、年度計劃、操作規范等。
�。ǘ﹨f(xié)調和指導預算執行部門(mén)編制預算績(jì)效目標，審核預算績(jì)效目標。
�。ㄈ┰O定和發(fā)布預算績(jì)效共性評價(jià)指標，推動(dòng)開(kāi)展預算績(jì)效評價(jià)工作。
�。ㄋ模┙M織開(kāi)展預算績(jì)效評價(jià)工作，反饋績(jì)效評價(jià)結果，應用評價(jià)結果等。
�。ㄎ澹┳珜�(xiě)預算績(jì)效管理工作報告，公開(kāi)預算績(jì)效管理有關(guān)信息。
第九條預算歸口管理部門(mén)的績(jì)效管理職責：
�。ㄒ唬﹨f(xié)助財務(wù)處開(kāi)展預算績(jì)效管理工作。
�。ǘ┭芯看_定項目預算績(jì)效指標體系，審核、匯總報送項目預算績(jì)效目標。
�。ㄈ└�、反映預算執行存在的問(wèn)題，配合開(kāi)展預算績(jì)效評價(jià)工作，落實(shí)績(jì)效評價(jià)結果整改措施。
�。ㄋ模┙M織開(kāi)展預算績(jì)效自評工作，按要求報送績(jì)效工作報告。
第十條預算執行部門(mén)的績(jì)效管理職責：
�。ㄒ唬┙M織實(shí)施本部門(mén)的預算績(jì)效管理工作，報告預算績(jì)效實(shí)現結果。
�。ǘ┌匆幎ň巿箢A算績(jì)效目標和績(jì)效自評報告，配合績(jì)效目標審核和績(jì)效評價(jià)工作。
�。ㄈ┓从愁A算執行中存在的問(wèn)題，落實(shí)績(jì)效評價(jià)問(wèn)題整改措施，改進(jìn)和加強本部門(mén)預算管理工作。
第三章績(jì)效目標管理
第十一條績(jì)效目標是指使用預算資金計劃在一定期限內達到的預期產(chǎn)出和效果。其中：
預期產(chǎn)出是指預算資金在一定期限內預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；
預期效果是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟、社會(huì )、環(huán)境等帶來(lái)的影響情況，以及服務(wù)對象或項目受益人對該產(chǎn)出和影響的滿(mǎn)意程度等。
第十二條按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)設定目標”的原則，績(jì)效目標由預算申請部門(mén)設定。
第十三條績(jì)效目標所反映的內容應以相應的績(jì)效指標予以細化、量化描述。主要包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿(mǎn)意度指標等。
�。ㄒ唬┊a(chǎn)出指標是對預期產(chǎn)出的描述，包括數量指標、質(zhì)量指標、時(shí)效指標、成本指標等。
�。ǘ┬б嬷笜耸菍︻A期效果的描述，包括經(jīng)濟效益指標、社會(huì )效益指標、生態(tài)效益指標、可持續影響指標等。
�。ㄈM(mǎn)意度指標是反映服務(wù)對象或項目受益人的認可程度的指標。
�。ㄋ模閷�(shí)現績(jì)效目標所需要的保障制度、措施和工作計劃，以及項目管理內容和相應的目標要求等。
第十四條績(jì)效目標設置的基本要求：
�。ㄒ唬┲赶蛎鞔_�？�(jì)效目標應當與部門(mén)職責匹配、符合事業(yè)發(fā)展規劃，與年度工作重點(diǎn)方向一致，與資金使用范圍、效果緊密相關(guān)。
�。ǘ┚唧w細化�？�(jì)效目標盡量進(jìn)行定量表述，從數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等方面進(jìn)行細化；不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
�。ㄈ┖侠砜尚��？�(jì)效目標應結合項目管理的基本要素和相應要求，進(jìn)行成本效益分析，以結果為導向，經(jīng)過(guò)調查研究和科學(xué)論證，符合客觀(guān)實(shí)際。
�。ㄋ模藴士茖W(xué)�？�(jì)效指標的設定時(shí)應參考一定的標準，如歷史標準、行業(yè)標準、計劃標準等。
第十五條部門(mén)整體績(jì)效目標編制。各部門(mén)應根據預算管理和績(jì)效評價(jià)要求，編制本部門(mén)整體收支預算績(jì)效目標，以反映本部門(mén)整體收支預算與實(shí)現本部門(mén)事業(yè)規劃的關(guān)聯(lián)性、經(jīng)濟性、效益性和效率性，促進(jìn)部門(mén)整體預算績(jì)效的提升。
第十六條部門(mén)整體績(jì)效目標管理的重點(diǎn)，是加強基本支出范圍、資金渠道、定額標準以及重點(diǎn)支出內容控制等方面的管理，以發(fā)揮基本支出對事業(yè)發(fā)展的基礎保障作用。
第十七條績(jì)效目標審核。學(xué)校財經(jīng)領(lǐng)導小組依據學(xué)校發(fā)展規劃、年度工作要點(diǎn)和預算控制目標等，組織對績(jì)效目標進(jìn)行審核。
第十八條績(jì)效目標審核的要點(diǎn)包括：績(jì)效目標與事業(yè)規劃的相關(guān)性，績(jì)效目標是否符合客觀(guān)實(shí)際，預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jì)水平，績(jì)效指標值是否科學(xué)合理，是否清晰、完整、細化、可衡量，實(shí)施方案及措施的可行性，實(shí)現績(jì)效目標所需資金的合理性等。
第十九條績(jì)效目標審核結果分為“合格”與“不合格”兩個(gè)等級。對于審核結果為“不合格”的項目將不予安排預算。
第二十條績(jì)效目標調整。預算執行中，因預算調整引起績(jì)效目標調整的，或因相關(guān)政策變化、意外事件等因素影響績(jì)效目標實(shí)現的，經(jīng)審核后可以調整績(jì)效目標。
第四章績(jì)效目標監控
第二十一條績(jì)效目標監控，是指根據確定的績(jì)效目標，對預算執行的相關(guān)內容和目標完成情況進(jìn)行監控，及時(shí)糾正績(jì)效運行偏差，促進(jìn)績(jì)效目標實(shí)現的管理活動(dòng)。
第二十二條績(jì)效目標監控工作由財務(wù)處列入預算績(jì)效管理年度工作計劃，根據需要確定績(jì)效監控目標和分解工作任務(wù)，協(xié)同預算管理部門(mén)和執行部門(mén)開(kāi)展相關(guān)工作。
第二十三條各部門(mén)根據財務(wù)處提供的的預算執行動(dòng)態(tài)信息，分析和對照檢查績(jì)效目標，及時(shí)采取措施糾正預算執行環(huán)節中出現的問(wèn)題，促進(jìn)預算績(jì)效目標實(shí)現。
第二十四條項目預算歸口管理部門(mén)要強化績(jì)效目標管理與項目管理的有機結合，提高項目管理要素與績(jì)效目標的關(guān)聯(lián)度和融合度。健全項目管理制度，協(xié)同完善項目績(jì)效管理機制，將預算編制、預算調整、進(jìn)度管理、資金支付、政府采購、資產(chǎn)管理等環(huán)節的管理要求與項目績(jì)效管理有機結合，以項目績(jì)效管理為紐帶，對項目資金運行的全過(guò)程實(shí)施監管。
第二十五條預算執行部門(mén)明確保障措施、實(shí)現途徑和工作程序，對預算執行各個(gè)階段進(jìn)行有效管理和目標控制，為實(shí)現績(jì)效目標提供保障。
第五章績(jì)效評價(jià)與結果運用
第二十六條績(jì)效評價(jià)是指根據設定的績(jì)效目標，運用科學(xué)、合理的績(jì)效評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法，對支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行的客觀(guān)評價(jià)。
第二十七條預算績(jì)效評價(jià)以預算年度為周期實(shí)施年度考評�？缒甓鹊闹卮箜椖�，可以根據項目完成情況實(shí)施階段性評價(jià)。
第二十八條績(jì)效評價(jià)依據：
�。ㄒ唬⿲W(xué)校事業(yè)發(fā)展規劃與年度工作計劃；
�。ǘ╊A算批復，績(jì)效目標資料；
�。ㄈ┵Y金及管理規章制度，財務(wù)會(huì )計資料；
�。ㄋ模┫嚓P(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)規范和標準等；
�。ㄎ澹┯嘘P(guān)的審計、監督檢查報告和其他相關(guān)資料。
第二十九條績(jì)效評價(jià)的主要內容：
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標與發(fā)展規劃、工作重點(diǎn)的適應性，中心工作任務(wù)的完成情況等。
�。ǘ┵Y金使用、管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況。
�。ㄈ╉椖抗芾砬闆r，包括成本控制、質(zhì)量控制、合同管理情況。
�。ㄋ模榧訌姽芾硭贫ǖ南嚓P(guān)制度、采取的保障措施及其執行情況。
�。ㄎ澹┛�(jì)效目標的實(shí)現程度等。
第三十條績(jì)效評價(jià)工作的具體程序如下：
�。ㄒ唬┐_定績(jì)效評價(jià)對象，部署評價(jià)工作；
�。ǘ﹨R總、分析、審查績(jì)效資料等；
�。ㄈ┚C合評議并形成評價(jià)結論；
�。ㄋ模┌l(fā)布績(jì)效評價(jià)報告。
第三十一條績(jì)效評價(jià)對象。財務(wù)處在征集預算建議時(shí)發(fā)布績(jì)效評價(jià)對象和范圍，或者結合預算管理重點(diǎn)選擇事業(yè)規劃確定的戰略性項目、重大項目、大額資金項目、績(jì)效空間提升潛力較大的項目等作為績(jì)效評價(jià)對象，報財經(jīng)領(lǐng)導小組研究確定。
第三十二條預算績(jì)效資料匯總審核。根據績(jì)效評價(jià)工作要求，評價(jià)對象應報送預算績(jì)效工作報告�？�(jì)效報告的內容包括但不限于績(jì)效目標的完成情況，以及為達到績(jì)效目標采取的工作程序、保障措施、進(jìn)度安排、資金使用情況等。
財務(wù)處根據績(jì)效評價(jià)工作安排和相關(guān)操作規范，收集整理相關(guān)基礎數據，對評價(jià)對象的績(jì)效指標完成情況進(jìn)行對照分析，結合預算執行結果形成績(jì)效目標完成情況審核資料。
第三十三條綜合評議。財經(jīng)領(lǐng)導小組組織專(zhuān)家或委托績(jì)效評價(jià)機構進(jìn)行預算績(jì)效評價(jià)。
�。ㄒ唬┚C合評議采取專(zhuān)家集體評判方式。通過(guò)聽(tīng)取預算執行部門(mén)績(jì)效工作報告，結合績(jì)效目標完成情況審核資料進(jìn)行集中評議。
�。ǘ└鶕�(jì)效指標完成情況，績(jì)效評價(jià)采用評分與評級相結合的方式，對評價(jià)對象給出評議量化分值。
�。ㄈ└鶕�(jì)效評價(jià)量化分值確定評價(jià)分級結果。評價(jià)結果分優(yōu)、良、合格、不合格四個(gè)等級。
第三十四條績(jì)效評價(jià)報告發(fā)布�？�(jì)效評價(jià)報告完成后，由財務(wù)處報經(jīng)財經(jīng)領(lǐng)導小組審議后公開(kāi)�？�(jì)效評價(jià)報告應充分揭示資金使用和管理中的缺陷與薄弱環(huán)節，以及改進(jìn)和提高績(jì)效的建議、評價(jià)結果等內容。
第三十五條績(jì)效評價(jià)結果反饋�？�(jì)效評價(jià)結果及時(shí)反饋給預算執行部門(mén)。預算執行部門(mén)要根據績(jì)效評價(jià)結果進(jìn)行整改提高。
第三十六條績(jì)效評價(jià)結果將作為問(wèn)責和以后年度預算安排的重要參考依據，作為領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任考核的主要內容和部門(mén)年終考核評優(yōu)的參考因素。
第三十七條因管理不善導致資金浪費、資產(chǎn)毀損、效益低下的，將視情況收回預算、核減下年度預算、暫停預算申報權等，并對相關(guān)部門(mén)和責任人進(jìn)行問(wèn)責。
第六章附則
第三十八條學(xué)校有關(guān)部門(mén)發(fā)布的《事業(yè)規劃》完成情況、重點(diǎn)工作進(jìn)展情況、工作狀態(tài)等研究報告，也是績(jì)效管理的重要形式，是預算績(jì)效評價(jià)的重要參考。
第三十九條本辦法由財務(wù)處負責解釋和修訂，自公布之日起執行。
預算績(jì)效的管理制度 4
第一章總則
第一條為全面推進(jìn)預算績(jì)效管理，提高統計系統財政資金使用效益，落實(shí)支出責任，樹(shù)立效率意識，根據臨海市財政局關(guān)于預算績(jì)效管理等相關(guān)規定和文件精神，結合發(fā)改工作實(shí)際，制定本辦法。
第二條預算績(jì)效是指各單位使用財政預算資金在一定的期限內達到的產(chǎn)出和效果。預算績(jì)效管理是將預算績(jì)效理念融入預算管理全過(guò)程，建立預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有因由的.預算績(jì)效管理機制。
第三條本辦法適用于臨海市發(fā)改局機關(guān)、局下屬事業(yè)單位。
第二章組織管理及職責分工
第四條局黨組是預算績(jì)效管理主體，辦公室負責預算績(jì)效的具體實(shí)施。市發(fā)改局成立以局黨組書(shū)記、局長(cháng)為組長(cháng)，其他副局長(cháng)為副組長(cháng)，辦公室負責人和各事業(yè)單位負責人為成員的市發(fā)改局預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組。
第三章預算編制管理
第五條預算編制時(shí)，各科室應根據工作計劃，申報項目中期績(jì)效目標（一般為三年）和年度績(jì)效目標，并進(jìn)行事前績(jì)效評估。
第六條績(jì)效目標是績(jì)效評價(jià)對象計劃在一定時(shí)期內達到的產(chǎn)出和效果，包括基本支出績(jì)效目標、項目支出績(jì)效目標和部門(mén)整體支出績(jì)效目標�？�(jì)效目標是預算安排的重要依據，編制績(jì)效目標應符合本單位職責、科學(xué)可行，準確具體。
第四章預算績(jì)效監控與管理
第七條績(jì)效監控內容主要包括：
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標完成情況。一是預計產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預計效果的時(shí)限進(jìn)度及趨勢，包括經(jīng)濟效益、社會(huì )效益和可持續影響等。
�。ǘ╊A算資金執行情況，包括預算資金撥付情況、預算執行單位實(shí)際支出情況以及預計結轉結余情況。
�。ㄈ┲攸c(diǎn)政策和重大項目績(jì)效延伸監控。必要時(shí)，對重點(diǎn)政策和重大項目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢、實(shí)施計劃調整、預算資金管理等情況進(jìn)行延伸監控。資金管理具體內容包括：政府采購、項目招標、監理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理、資金支出以及會(huì )計核算等。
�。ㄋ模┢渌闆r。除上述內容外其他需要實(shí)施績(jì)監控的內容。第八條監控流程：確定績(jì)效監控目標、開(kāi)展績(jì)效監控、進(jìn)行情況分析，及時(shí)糾偏，形成監控結論。
第九條各科室按照“誰(shuí)支出，誰(shuí)負責”的原則，負責開(kāi)展預算績(jì)效日常監控，定期對績(jì)效監控信息進(jìn)行收集、審核、分析、匯總，填報分析原因，上報預算績(jì)效運行報告，并及時(shí)采取糾偏措施。
第十條形成績(jì)效監控報告。各科室要及時(shí)總結項目執行情況，按要求逐級報送辦公室。
第五章績(jì)效評價(jià)管理
第十一條年度預算執行完畢后，辦公室依據年初預算批復的績(jì)效目標，對預算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀(guān)、公正、綜合評價(jià)。
第十二條績(jì)效評價(jià)分為項目支出績(jì)效評價(jià)、基本支出績(jì)效評價(jià)、科室整體支出績(jì)效評價(jià)。
第六章績(jì)效評價(jià)結果應用
第十三績(jì)效評價(jià)結果作為下一年度編制單位預算和資金安排的重要依據，作為評價(jià)各科室年度工作績(jì)效的重要依據。
第十四績(jì)效評價(jià)結果要按政務(wù)信息公開(kāi)規定在一定范圍內通報公開(kāi)。
第十五領(lǐng)導小組根據評價(jià)結果，進(jìn)一步合理配置資源，提高有關(guān)資金使用效率。
預算績(jì)效的管理制度 5
第一章總則
第一條為加強預算績(jì)效管理，提高街道預算績(jì)效目標管理的科學(xué)性、規范性和有效性，優(yōu)化預算編制，強化支出責任和效率，根據《中華人民共和國預算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理工作的通知》（巢政辦〔2017〕6號）等有關(guān)規定，結合工作實(shí)際，制定本制度。
第二條績(jì)效目標管理是指街道在編制下一年度預算時(shí)，依據國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規劃，對預算支出設定計劃期內預期達到的產(chǎn)出和效果，并據此評價(jià)財政資金使用績(jì)效�？�(jì)效目標管理包括：績(jì)效目標設定、績(jì)效目標審核、績(jì)效目標批復與應用、績(jì)效運行跟蹤監控。
第二章操作規程
第三條預算績(jì)效管理工作流程是由績(jì)效目標管理、績(jì)效監控跟蹤、績(jì)效評價(jià)和結果運用四大環(huán)節組成。其中績(jì)效目標設定是預算績(jì)效管理四大環(huán)節的源頭，是預算績(jì)效管理的基礎和工作重點(diǎn)，是后續開(kāi)展績(jì)效跟蹤、績(jì)效評價(jià)的依據�？�(jì)效目標是指以客觀(guān)、可測量的績(jì)效指標來(lái)表示的項目或單位整體支出績(jì)效水平，包括用量化的標準、數值或比率表示的使用財政資金達到的產(chǎn)出和效果。預算績(jì)效目標主要通過(guò)績(jì)效內容、績(jì)效指標和績(jì)效標準來(lái)進(jìn)行描述，與績(jì)效指標評價(jià)和績(jì)效監督形成一個(gè)良性循環(huán)�？�(jì)效目標應設置盡量細化、量化和具有可操作性的績(jì)效評價(jià)指標體系，用指標體系考察公共資金使用效率以及相應部門(mén)的績(jì)效執行效果等產(chǎn)出和效果。
第四條街道各部門(mén)根據市委市政府或部門(mén)（單位）制定的規劃和下達的工作任務(wù)設定績(jì)效目標，并在編制下一年度預算時(shí)，根據設定的'績(jì)效目標，會(huì )同財政所編制《項目支出績(jì)效目標申報表》和《部門(mén)整體支出績(jì)效目標申報表》，隨預算一并報送。
第五條財政所定期對街道部門(mén)績(jì)效運行跟蹤情況和項目執行進(jìn)度進(jìn)行檢查，提出意見(jiàn)和改進(jìn)措施。并按照全市統一部署，及時(shí)進(jìn)行績(jì)效自評，將績(jì)效評價(jià)結果作為編制下年度預算和項目資金分配的重要依據，對于績(jì)效管理工作不足之處進(jìn)行完善規范。
第三章管理辦法
第六條完善預算績(jì)效管理機制，將績(jì)效理念融入預算管理始終。逐步建立預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用的全過(guò)程預算績(jì)效管理機制，進(jìn)一步提高財政科學(xué)化精細化管理水平，實(shí)現財政管理從“重分配”到“重效益”，從“力爭資金”到“用好資金”的轉變。
第七條完善財政監督機制，加強績(jì)效目標編制和績(jì)效跟蹤管理。預算執行過(guò)程中要建立績(jì)效跟蹤機制，加強對績(jì)效目標完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規范績(jì)效管理工作流程，制定操作細則，明確各相關(guān)部門(mén)和人員在預算績(jì)效管理中的職責，建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監控”的財政大監督機制。
第八條完善績(jì)效評價(jià)機制，適時(shí)實(shí)施績(jì)效評價(jià)。在預算執行結束后，邀請市財政局組織指導監督績(jì)效評價(jià)工作，并根據年度工作重點(diǎn)對部門(mén)支出績(jì)效實(shí)施再評價(jià)。通過(guò)實(shí)施績(jì)效評價(jià)，查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節，制定改進(jìn)措施。
第九條完善預算績(jì)效管理體系，提高財政工作科學(xué)化精細化水平。研究建立科學(xué)、規范、實(shí)用的財政支出績(jì)效指標和標準體系，充分利用現代信息管理技術(shù)手段，推進(jìn)以預算績(jì)效管理網(wǎng)絡(luò )、績(jì)效信息平臺、績(jì)效指標庫、專(zhuān)家庫、中介機構庫等為主要內容的預算績(jì)效管理信息系統建設，為績(jì)效管理提供信息技術(shù)支撐。
第十條完善問(wèn)責機制，增強預算績(jì)效管理剛性約束。推進(jìn)預算績(jì)效管理，績(jì)效評價(jià)結果的應用是關(guān)鍵。財政所采取有效措施保障績(jì)效評價(jià)結果的應用，通過(guò)結果應用，促進(jìn)部門(mén)改善預算管理、優(yōu)化資源配置，提高政府行政效率和公信力。通過(guò)問(wèn)責來(lái)強化各部門(mén)的績(jì)效理念和支出責任，盡快形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)、誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔責”的機制，以績(jì)效為核心確定資金的投向和數量，對部門(mén)預算和項目預算的編制形成約束，將績(jì)效管理結果作為下一年預算編制、項目安排的重要依據。
第四章配套措施
第十一條加強對預算項目支出績(jì)效管理的認識，把“用錢(qián)必問(wèn)效、問(wèn)效必問(wèn)責、問(wèn)責效為先”的績(jì)效管理理念，滲透到每一項工作、每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)人，并在此基礎上制定科學(xué)合理的績(jì)效管理目標，建立健全預算項目支出績(jì)效管理體系，明確績(jì)效管理責任和分工。
第十二條實(shí)施全面預算管理和內部管理控制，把績(jì)效目標作為預算資金安排、實(shí)施和管理的重要依據，來(lái)提高預算編制的科學(xué)性和合理性，確保預算的執行力和規范性。加強事前、事中、事后的全過(guò)程管理，并根據預算執行情況及時(shí)調整目標，以最大化發(fā)揮出項目資金的效益。建立績(jì)效管理運行監控機制，在資金使用過(guò)程中開(kāi)展過(guò)程控制，做到動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，保證績(jì)效目標的實(shí)現。過(guò)程控制還要與預算執行密切銜接，有效利用信息管理系統，定期對信息進(jìn)行數據采集與核實(shí)、量化與分析，對績(jì)效目標完成程度進(jìn)行評價(jià)、對資金使用效益進(jìn)行預測。此外，對于形成的績(jì)效評價(jià)報告要與部門(mén)決算緊密銜接，以真正實(shí)現績(jì)效管理的全過(guò)程監控。
第十三條在編制項目預算的階段，不但要科學(xué)合理地安排資金，還要完善項目支出績(jì)效管理指標評價(jià)體系。其中，指標內容包含成本指標、效率指標、業(yè)績(jì)指標、效益指標、環(huán)保指標等，首先設定幾個(gè)大項的指標，再設定細化、詳實(shí)的指標，并設置指標的權值。其次要注意共性指標和特殊指標相結合、定性指標和定量指標相結合、短期利益和長(cháng)遠利益相結合、經(jīng)濟利益和社會(huì )效益相結合，確保指標的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性，全面落實(shí)財政支出的經(jīng)濟性、效益性、效率性。利用績(jì)效評價(jià)指標可以判斷每一項資金的金額及去向、每一項成本及費用、產(chǎn)生的效益及社會(huì )影響，使項目支出績(jì)效管理有據可依。
第十四條財政所要不斷完善預算項目支出績(jì)效管理的考核評價(jià)體系，建立績(jì)效自評、重點(diǎn)評價(jià)相結合的評價(jià)機制，要求各相關(guān)部門(mén)先自評，然后圍繞財務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行評價(jià)，最后結合考核結果進(jìn)行總體評價(jià)，實(shí)現評價(jià)方式民主化、評價(jià)主體多元化、考核機制科學(xué)化。在考核評價(jià)結束之后，要公開(kāi)考核評價(jià)結果，同時(shí)合理運用績(jì)效考核評價(jià)結果，進(jìn)行公開(kāi)獎勵和處罰，并把績(jì)效考核評價(jià)結果作為下一年度預算的依據。此外，還要堅持績(jì)效管理公開(kāi)化、透明化，將績(jì)效評價(jià)結果，特別是涉及民生項目的績(jì)效評價(jià)結果依法向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督，在提高財政資金使用效率的同時(shí)，從源頭上預防腐敗，保證財政支出對公共事業(yè)的補償和促進(jìn)作用。
第十五條本制度由街道預算績(jì)效管理工作領(lǐng)導小組辦公室負責解釋。
第十六條本制度自20xx年12月17日執行。
預算績(jì)效的管理制度 6
第一部分：二級部績(jì)效思路
根據軟件開(kāi)發(fā)部現狀，績(jì)效管理的出臺可能不能一步到位，要進(jìn)行分步實(shí)施。就目前第一步要解決開(kāi)發(fā)部的對績(jì)效管理的認識。讓成員把開(kāi)發(fā)過(guò)程中的思路聚焦工作量，開(kāi)發(fā)量的多少決定了他收入的高低。同時(shí)對質(zhì)量、文檔的要求也是其中因素。
軟件開(kāi)發(fā)部的初步績(jì)效管理辦法應制定的簡(jiǎn)單、易行但又能關(guān)注到重點(diǎn)。第二步是在第一步的積累基礎上對工作量的評估有的指導和參考依據后進(jìn)行工作標準化，即每人的工作量會(huì )以一個(gè)標準工單價(jià)進(jìn)行核算。
第二部門(mén)：二級績(jì)效考核辦法
1、績(jì)效考核目的
在我的理解上，績(jì)效考核是一個(gè)正面的激勵辦法。部門(mén)通過(guò)一個(gè)有效可行的對員工工作各層面進(jìn)行監督、指導的一個(gè)管理制度下幫助員工理解自己的職責和目標，充分調動(dòng)員工的工作積極性和創(chuàng )造性，在部門(mén)、公司建立起一個(gè)績(jì)效導向的氛圍，促進(jìn)部門(mén)、公司的各項目標的實(shí)現。
總結一句話(huà)，績(jì)效管理就是要讓員工主動(dòng)的、積極的、高效的、增收的一個(gè)管理辦法，讓個(gè)人和團隊從中受惠的'一個(gè)手段。
2、薪酬結構體系
按部門(mén)組織結構設置，部門(mén)薪酬結構要分成兩部門(mén)：
行政管理薪酬結構
工資總額=崗位工資+績(jì)效+福利
崗位工資按崗位層級劃分；績(jì)效工資按實(shí)際績(jì)效考核發(fā)放；福利按公司標準發(fā)放不參與績(jì)效考核；其中，崗位工資是相對固定不變的，只會(huì )隨著(zhù)崗位升降而加減。
崗位工資占工資總額40%；績(jì)效工資占工資總額60%。福利不占工資總額。
技術(shù)崗位薪酬結構
工資總額=崗位工資+績(jì)效+項目提成+福利
崗位工資按技術(shù)能力考核，考核結果作為崗位層級劃分依據；績(jì)效工資按實(shí)際績(jì)效考核發(fā)放，績(jì)效不封頂根據員工技術(shù)能力和工作效率進(jìn)行考核發(fā)放；福利按公司標準發(fā)放不參與績(jì)效考核；其中，崗位工資是相對固定不變的，只會(huì )隨著(zhù)崗位升降而加減。
崗位工資占工資總額40%；績(jì)效占工資總額60%。福利不占工資總額。
項目提成在完成項目組業(yè)務(wù)收入超出部分按比例抽取項目提成發(fā)放項目組成員。
項目經(jīng)理崗位薪酬結構
工資總額=崗位工資+績(jì)效+項目提成+營(yíng)銷(xiāo)提成+福利
項目經(jīng)理除與上述技術(shù)員工同等外加營(yíng)銷(xiāo)提成，因為項目經(jīng)理在部門(mén)要充當營(yíng)銷(xiāo)角色，營(yíng)銷(xiāo)提成部門(mén)不做管理辦法，以公司營(yíng)銷(xiāo)制度為準；其次項目經(jīng)理項目提成為季度發(fā)放；
崗位工資占工資總額40%；績(jì)效占工資總額60%。福利不占工資總額。
項目提成在完成項目組業(yè)務(wù)收入超出部分按比例抽取項目提成發(fā)放項目組成員。
3、基本薪酬與績(jì)效比例
上面所提及的軟件開(kāi)發(fā)人員基本薪酬與績(jì)效比例為40：60，這里面有我的主觀(guān)考慮。主要原因為目前軟件開(kāi)發(fā)人員的人均水平在行業(yè)中來(lái)看處于一個(gè)中等水平，而處于這種水平中的人員思想是不成熟和不安定的，他們是在一個(gè)高不成低不就的尷尬線(xiàn)上。工資的波動(dòng)對他們是會(huì )造成比較大的不可靠因素，所以我在確定人工成本時(shí)候把這點(diǎn)考慮進(jìn)去。
4、績(jì)效考核內容
部門(mén)績(jì)效考核我認為要以目標為導向，考核從兩個(gè)層面四個(gè)維度進(jìn)行。
預算績(jì)效的管理制度 7
第一章總則
第一條目的
1、通過(guò)績(jì)效考核，傳遞組織目標和壓力，引導員工提高績(jì)效，達到培養員、提升員工能力的目的。
2、加強公司的計劃性，改善組織的管理過(guò)程，促進(jìn)管理的科學(xué)化、規范化。
3、客觀(guān)、公正的評價(jià)員工的績(jì)效和貢獻，為薪資調整、績(jì)效薪資發(fā)放、職務(wù)晉升等人事決策提供依據。
4、反饋員工的績(jì)效表現，加強績(jì)效過(guò)程管理，強化各級管理者的管理責任，促進(jìn)其指導、幫助、約束與激勵下屬。
第二條理念
1、以目標計劃為基礎，以業(yè)績(jì)衡量標準/指標對績(jì)效進(jìn)行考核，強調績(jì)效的達成。
2、以績(jì)效的提高為目標。
3、強調績(jì)效管理過(guò)程，而不是簡(jiǎn)單的結果評判。
第三條適用范圍
本制度適用于某公司所有正式及試用員工。
第二章考評體制
第四條考評分類(lèi)
依據公司員工工作性質(zhì)的不同，劃分為三大類(lèi)。
第五條考核責任
1、某公司原則上實(shí)行兩級考評體制。
2、主管和員工共同承擔考核責任。員工的直接主管為一級考核者，對考核結果的公正、客觀(guān)性負責;直接主管的上級主管為二級考核者，對考核記過(guò)負有監督、指導責任，保證一級考核者之間考核結果的一致性。若二級考核者修改了一級考核者的考核結果，應向一級考核者反饋或責成一級考核者重新考核。
3、在矩陣式管理中，行政主管和項目主管都有考核的.責任，兩個(gè)主管應分別根據自己的責任對下屬進(jìn)行考評，項目主管對被考核者的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行評價(jià)，行政主管在項目評價(jià)基礎上進(jìn)行綜合評價(jià)。
第六條組織者
1、由公司人力資源部制定全公司考核評價(jià)政策及綱要;各一級部門(mén)在政策及綱要基礎上制定具體考核實(shí)施辦法以及擬定本部門(mén)員工的考核項目及考核量表，呈總經(jīng)理核準后發(fā)至各部門(mén)、分廠(chǎng)，并報公司人力資源部備案。公司人力資源部同時(shí)應制定對公司各部門(mén)部長(cháng)的考核辦法。
2、公司各部門(mén)的考評由人力資源部負責組織、指導，各部門(mén)具體實(shí)施。
第七條申訴
各類(lèi)考評結束后，被考核者有權了解自己的考評結果，考核者有向被考核者通知和說(shuō)明考核結果的義務(wù)。
被考核者如對考評結果存有異議，應首先通過(guò)溝通方式解決。解決不了時(shí)，有權向二級考核者申述;如果被考核者對二級考核者的考評結果仍有異議，可向人力資源部提出申訴。
人力資源部通過(guò)調查和協(xié)調，在十日內，向申訴者答復最終結果。
第三章中高層管理者考核
第八條中高層管理者考核適用對象
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理。
2、公司一級部門(mén)部長(cháng)、副部長(cháng)。
第九條考核周期
對中高層管理者的考核周期，原則上半年進(jìn)行一次。
第十條考核內容及績(jì)效管理方案
由于對中高層管理者的考核實(shí)際上是對各系統經(jīng)營(yíng)與管理狀況進(jìn)行的全面系統的討論，因此，對于中高層管理者的考評采取述職的形式�？己藘热莘譃榻�(jīng)營(yíng)目標完成和管理改進(jìn)兩項內容。
經(jīng)營(yíng)目標完成的考核重點(diǎn)集中在基于策略重點(diǎn)落實(shí)而制定的kpi的完成情況。管理改進(jìn)的評價(jià)要素為:(1)計劃管理;(2)文化建設;(3)流程建設和周邊協(xié)調;(4)人才培養與人員調配管理;(5)績(jì)效改善;(6)職業(yè)素養與工作態(tài)度。
第十一條程序
1、每考核期末，中高層管理者需依據公司的經(jīng)營(yíng)策略和經(jīng)營(yíng)計劃，結合考核要素向公司提出下一考核期本系統、本部門(mén)的策略重點(diǎn)、策略執行方式、kpi(關(guān)鍵業(yè)績(jì)指標)和指標值(或指標達成狀況描述)以及管理改進(jìn)計劃。
2、中高層管理者同志俄上級溝通，就以上內容進(jìn)行討論、評議和審定。
3、當被考核者與直接主管對此達成共識后，由被考核者將確認的內容填入“中高層管理者述職表”中計劃欄內。
4、在考核周期內，如被考核者發(fā)現業(yè)務(wù)進(jìn)展的內外環(huán)境發(fā)生重大變化，可以申請對原定的工作目標進(jìn)行階段性調整，經(jīng)直接主管同意后，記入述職表中“計劃調整”欄。
5、考核期末，被考核者將工作目標完成情況記入“中高層管理者述職表”中的“計劃完成情況”欄。同時(shí)，被考核者需將其他屬于本人應當填寫(xiě)的部分填寫(xiě)完畢。
6、被考核者進(jìn)行述職，由被考核者本人對績(jì)效完成情況進(jìn)行說(shuō)明，可以以相關(guān)人員參加的小組會(huì )議方式進(jìn)行。由考核者根據目標達成情況和述職情況對被考核者做出評價(jià)、核計得分，確定等級。
7、最后，由被考核者和考核者共同確認考核結果。如果被考核者不同意考核結果，可以按本制度中有關(guān)規定向相關(guān)部門(mén)、人員申述。
第四章中基層管理者和業(yè)務(wù)人員考評
第十二條對象
本制度中的基層管理者主要包括:
1、辦事處主任、副主任;
2、公司二級部門(mén)經(jīng)理或科級部門(mén)主管;
3、研發(fā)類(lèi)、市場(chǎng)類(lèi)以及職能部門(mén)的業(yè)務(wù)或事務(wù)性工作人員。
第十三條評價(jià)周期
考核周期原則上規定按季度進(jìn)行考核，個(gè)別業(yè)務(wù)部門(mén)在前期可以按月進(jìn)行考核，逐步過(guò)渡到按季度進(jìn)行考核。
第十四條月度記錄
公司各一級部門(mén)應結合部門(mén)實(shí)際情況，制定本部門(mén)月度記錄的指標內容和記錄表格。直接主管每月對下屬進(jìn)行一次考核記錄，對下屬的工作情況進(jìn)行分析和總結，及時(shí)指出下屬工作中的問(wèn)題，幫助下屬改進(jìn)工作。此次考核記錄作為季度績(jì)效的過(guò)程管理和考核信息收集手段，采取不打分不評級的形式，僅記錄員工績(jì)效完成情況及現實(shí)表現情況。
第十五條考核內容
對中基層管理者和業(yè)務(wù)人員的考核主要是基于kpi落實(shí)和計劃完成情況而進(jìn)行的考核，具體包括以下項目:績(jì)效目標達成情況;業(yè)績(jì)改善情況;素質(zhì)評價(jià)。
第十六條績(jì)效管理過(guò)程
1、績(jì)效計劃�？己似诔�，被考核人和上級主管雙方在總結上期績(jì)效的前提下，結合當期的工作重點(diǎn)，以kpi體系為指引，經(jīng)充分溝通，共同確定和確認本期的工作計劃與目標。每個(gè)目標或標準應遵循smart原則，即具體、可衡量、可達到、以結果為導向以及時(shí)間性。
2、績(jì)效輔導。計劃實(shí)施過(guò)程是考核者與被考核者共同實(shí)現目標的過(guò)程，上一級主管有責任輔導與幫助下下屬改進(jìn)工作方法，提高工作技能;下屬有責任向上一級匯報工作進(jìn)展情況，并就工作問(wèn)題求助于主管。
3、績(jì)效考核與溝通
(1)考核期末，被考核者先回顧期初制定的績(jì)效計劃以及本期內的績(jì)效改進(jìn)情況，并在“考評表”中認真填寫(xiě)需自我填寫(xiě)的部分，進(jìn)行自我評估。
(2)考核者再根據考核信息對被考核者績(jì)效結果進(jìn)行衡量與評價(jià)。雙方經(jīng)充分溝通達成對考核成績(jì)、問(wèn)題與改進(jìn)方法等的共識。主管填寫(xiě)評語(yǔ)與建議，并對員工的績(jì)效予以打分，確定績(jì)效等級。
(3)在此基礎上，確認下期工作計劃與目標。
(4)最后，由被考核者和考核者共同確認考核結果。被考評者如對考核者的考核評價(jià)結果有異議、經(jīng)溝通未取得共識時(shí)，可向二次考核者申述，如果對二次考核者的結果持有異議，可按本制度規定向人力資源部提出考核申請
預算績(jì)效的管理制度 8
第一章總則
第一條薪酬釋義：
薪酬是對員工為公司所做出貢獻和付出努力的補償，同時(shí)體現崗位工作性質(zhì)、員工工作技能和知識經(jīng)驗等。
第二條適用范圍：
本管理制度適用于xxxxxxx信息技術(shù)有限公司全體員工（臨時(shí)員工除外）。
第三條目的：
適應公司變革性管理的需求，進(jìn)一步完善員工內部分配機制，提高員工工作效率，增強員工崗位敬業(yè)精神，使員工能夠與公司一同分享公司發(fā)展所帶來(lái)的短、中、長(cháng)期收益。
建立員工薪資晉級機制，增強薪酬的激勵性，以達到公司吸引人才、留住人才和激勵人才的目的。
第四條基本原則：
�。ㄒ唬┴瀼毓景l(fā)展戰略，促進(jìn)人才隊伍建設。
�。ǘ┮詬彾ㄐ�，按績(jì)取酬。在職位分類(lèi)、評估和績(jì)效管理基礎上，根據崗位的相對價(jià)值和任職者勝任能力、績(jì)效表現支付薪酬。
第五條確立依據：
�。ㄒ唬┮罁䦛徫痪C合評價(jià)，確定崗位級別；
�。ǘ┮罁䝼�(gè)人知識、能力和資歷等確定個(gè)人所在級別檔次；
�。ㄈ┮罁ぷ鳂I(yè)績(jì)確定個(gè)人績(jì)效工資；
�。ㄋ模┮罁拘б�、勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(cháng)情況、社會(huì )平均工資增長(cháng)率和社會(huì )物價(jià)指數以及同地區同行業(yè)的薪資水平等，確定公司員工總體工資水平。
第二章薪酬體系與結構
第六條公司的薪酬制度為崗位績(jì)效工資制。
第七條薪酬結構：
員工工資由固定工資、浮動(dòng)工資兩部門(mén)組成。
固定工資包括：崗位工資、工齡工資、崗位津貼。固定工資是根據員工的職務(wù)、資歷、學(xué)歷、技能等因素確定的、相對固定的工作報酬。
浮動(dòng)工資包括：效益工資、績(jì)效工資、全勤獎等。浮動(dòng)工資是根據員工考勤表現、工作績(jì)效及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)確定的、不固定的工資報酬，每月調整一次。
基本工資是指根據員工所在職位、能力、經(jīng)驗、學(xué)歷、價(jià)值核定的薪資。是員工生活的基本保障。
在崗工資是指以崗位勞動(dòng)責任、勞動(dòng)強度、勞動(dòng)條件等評價(jià)要素支付的工資。
效益工資是指按企業(yè)經(jīng)濟效益狀況支付給員工的工資。（在效益考核實(shí)施前，可統一按C等效益工資與其他工資構成的崗位標準工資進(jìn)行定薪。）
績(jì)效工資是指以對員工績(jì)效的有效考核為基礎，實(shí)現將工資與考核結果相掛鉤，公司對該崗位所達成的業(yè)績(jì)而予以支付的薪酬部分。
工齡工資：為體現員工本企工作經(jīng)驗和服務(wù)年限對于企業(yè)的貢獻，設工齡工資作為工資的輔助項。工齡工資按實(shí)際到職年限，每滿(mǎn)一年按100元發(fā)放。離職人員因諸多原因又重新回到公司任職，間隔一年以?xún)�，其工齡可以延續離職前的工齡，間隔超過(guò)一年，其工齡自復職月份起重新計算。
崗位津貼是指對主管以上行使管理職能的崗位或專(zhuān)業(yè)技能突出的員工予以的津貼。
獎金是指公司工資體系以外的獎勵，如：總經(jīng)理特別獎、年終獎、超特殊貢獻獎、先進(jìn)集體、先進(jìn)個(gè)人等。
第三章崗位績(jì)效工資制
第八條崗位工資的分類(lèi)：
根據崗位工作性質(zhì)，將公司工作崗位進(jìn)行分類(lèi)，歸入到管理類(lèi)崗位、技術(shù)類(lèi)崗位2大類(lèi)。
第九條崗位工資等級：
為反映不同崗位的價(jià)值區別和體現公平，每個(gè)崗位類(lèi)別中，將同一職系中不同的崗位歸入不同的等級，代表崗位由高到低的價(jià)值區別（詳見(jiàn)附表一）。
人力資源部每年將根據公司的發(fā)展和各崗位性質(zhì)、內容的變化對崗位的等級提出調整建議，經(jīng)公司審議批準后執行。
第十條個(gè)人工資檔次：
為體現相同崗位上不同能力和水平的員工個(gè)人價(jià)值差距，并給員工提供合理的晉級空間，每個(gè)崗位等從低到高均分為4—6個(gè)檔次，形成公司的崗位工資體系
第十一條員工崗位檔次的確定
1、原則上，員工試用期滿(mǎn)或入職新崗位晉升薪酬等級的，且符合任職最低要求條件的，其檔次均從最低檔開(kāi)始。
2、任職的學(xué)歷條件或經(jīng)驗條件低于任職條件的，按所在崗位對應等級的最低檔下調一檔起薪。
3、崗位級別晉升中，原工資高于新崗位級別最低工資的，按原工資級別上調一檔；任職學(xué)歷、經(jīng)驗或能力不夠的工資保持不變。
4、符合任職條件，其中學(xué)歷條件和工作經(jīng)驗條件高于任職要求的，員工工資可以按所在職系對應崗位工資的最低檔上調一級起薪。
5、對工作能力特別強或工作表現特別優(yōu)秀的員工工資，經(jīng)評議可高于所在職系對應的檔次起薪，但必須經(jīng)過(guò)公司的嚴格審核。
6、同等條件下（經(jīng)驗、能力、學(xué)歷），新聘員工的薪資應低于至多等同于同級別老員工的薪資水平。
第十二條崗位工資的調整：分為公司整體調整和個(gè)別調整。
第十三條整體調整：公司依據年度內實(shí)現的利潤和綜合經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，物價(jià)水平統一調整崗位工資水平。
第十四條個(gè)別調整：根據員工個(gè)人績(jì)效考核結果、個(gè)人綜合能力和崗位變動(dòng)情況確定，具體有以下幾種方式。
�。ㄒ唬┛己苏{整：年終根據綜合考核評議進(jìn)行工資調整。
工資檔次晉升：
年內個(gè)人累計5次的績(jì)效考核成績(jì)?yōu)镃或以上，下年度起基本工資上調一檔或二檔；
工資檔次下調：
年內個(gè)人累計3次的績(jì)效考核成績(jì)?yōu)镋，視情況調整其崗位、降職或進(jìn)入待崗再培訓，經(jīng)過(guò)崗位要求考核后公司再考慮重新安排其上崗、
�。ǘ┆剟钫{整：對做出突出貢獻的，或者被授予特殊榮譽(yù)的，經(jīng)公司評議可上調1—2檔工資。
如：在技術(shù)創(chuàng )新、市場(chǎng)拓展、內部管理等方面做出特殊貢獻或重大貢獻者，或者非工作范圍內合理化建議被采納后，取得顯著(zhù)經(jīng)濟效益者。
�。ㄈ┨幜P調整：對受到公司記過(guò)及以上處分的員工可以予以降低工資檔次甚至級別的處罰。
以上調整都由人力資源部年終或者定期根據公司情況及需要提出擬調整人員名單和建議并報總經(jīng)理批準。
第十五條崗位工資的用途：
崗位工資作為以下項目的計算基數：
�。ㄒ唬┘影噘M的計算基數；
�。ǘ┦虏〖俟べY計算基數；
�。ㄈ┩馀墒苡柸藛T工資計算基數；
�。ㄋ模┢渌鶖�。
第四章績(jì)效工資
第十六條績(jì)效工資
1、績(jì)效工資即是員工達到公司要求的績(jì)效目標后方予以?xún)冬F的浮動(dòng)工資部分；其發(fā)放依據員工綜合績(jì)效考核結果來(lái)確定，具體考核及核算辦法見(jiàn)《公司績(jì)效考核管理辦法》。
2、營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)類(lèi)人員績(jì)效工資的核算另見(jiàn)有關(guān)規定。
3、試用期內員工當月沒(méi)有績(jì)效工資。
第十七條績(jì)效與績(jì)效工資
1、起付點(diǎn)。在績(jì)效目標完成率達到70%及以上時(shí)，方可按照績(jì)效目標完成比例及核算方法，發(fā)放績(jì)效獎金�？�(jì)效完成比例低于70%時(shí)，不再發(fā)放績(jì)效獎金。
2、績(jì)效分數與績(jì)效工資兌現比例
績(jì)效工資分為A、B、C、D、E共五等，A為最高等，B為績(jì)效工資基準，E為最低等。
在績(jì)效考核實(shí)施前，可統一按B等績(jì)效工資與崗位工資構成的崗位標準工資進(jìn)行定薪。
3、封頂值�？�(jì)效獎金設定封頂值，個(gè)人績(jì)效獎金封頂值為120%。為鼓勵員工提升績(jì)效，當員工績(jì)效超出績(jì)效獎金封頂值時(shí)，根據情況可給予特別獎勵。每年終由人力資源部根據公司情況提出特別獎勵的辦法和方式。
4、績(jì)效工資額由員工在考核期內的考核評估結果（分A、B、C、D、E五等）確定�？己嗽u估結果由考核得分按照規定的等級分布比例強制確定：
第五章獎金
第十八條獎金主要包括特殊貢獻獎、創(chuàng )新獎、先進(jìn)獎和年終超額獎。
第十九條特殊貢獻獎和創(chuàng )新獎
1、特殊貢獻獎是指由于員工個(gè)人的努力給公司帶來(lái)較大貢獻的'一種特別嘉獎。例如員工通過(guò)個(gè)人關(guān)系給公司帶來(lái)了大客戶(hù)，或通過(guò)與政府的特殊關(guān)系給公司解決了一些實(shí)際困難，或合理化建議被采納經(jīng)驗證為公司減少了較大損失或帶來(lái)較大經(jīng)濟效益等。
2、創(chuàng )新獎是指員工在工作中工作方式或方法的改進(jìn)、產(chǎn)品創(chuàng )意等給公司帶來(lái)一定現實(shí)的或潛在的效益，公司給予的獎勵。
第二十條先進(jìn)獎
每年公司統一評出先進(jìn)集體和個(gè)人，并按規定予以相應的獎勵：
先進(jìn)部門(mén)：獎金3000元；先進(jìn)個(gè)人每人1000元
第二十一條年終超額獎
1、是根據公司的年度目標完成情況設置的獎勵，是超出公司完成目標部分的獎勵，是針對全體員工額外貢獻的獎勵和回報；
2、年終超額獎總額
年終獎總額=超額利潤x年終獎?dòng)嬏岜壤?/p>
每年由董事會(huì )和總經(jīng)理具體約定年終超額獎提取辦法和比例；
第六章晉升規定
第二十二條晉升機制是為了充分調動(dòng)公司員工的主動(dòng)性和積極性，有效激發(fā)員工潛能，規范公司員工崗位晉升、晉級程序，指導員工個(gè)人職業(yè)規劃，促進(jìn)公司發(fā)展與個(gè)人職業(yè)目標的統一。
第二十三條晉升類(lèi)型
崗位級別不變，薪資檔次晉升
崗位級別晉升，薪資晉升
第二十四條職責劃分與權限界定
人力資源部負責員工晉升工作的組織、任職資格條件的審查、評審結果的匯總，將評審合格的人員名單報公司審批后于次月執行。
是員工晉升的具體執行部門(mén)。
第七章其他規定
第二十五條員工請事假、病假期間，基礎工資按請假天數扣除。員工遲到（早退）在半小時(shí)以?xún)鹊模?：40—9：10）扣除當日工資10%；超過(guò)9：10分不超過(guò)9：40的扣除當日工資15%；超過(guò)9：40不超過(guò)10：40的除當日工資20%；超過(guò)10：40不超過(guò)12：00的扣除當日工資50%，遲到累計3次以上，自第4次起，不能享受當月的全勤獎。員工曠工將按日工資的1.5倍扣罰，曠工超過(guò)3天將被解除勞動(dòng)合同，對公司正常工作造成損失的，賠償費用將從工資中扣除。
第二十六條員工工傷期間的待遇參照國家有關(guān)規定執行。
第二十七條員工的月計薪天數
員工的月計薪天數按平均21、75天計算（每年法定節假日11天，公休日104天，月計薪天數＝[365天—104天]/12）。日工資＝（崗位工資+效益工資+崗位津貼+績(jì)效工資）/21、75。如員工缺勤按缺勤工作日天數扣除工資。
第二十八條加班工資的適用范圍：
實(shí)行彈性工作時(shí)間的崗位無(wú)加班費；其他人員不鼓勵加班，工作應盡量在工作時(shí)間內完成，但是確因工作任務(wù)緊急或直接上級安排可以申報加班，加班時(shí)間盡量按調休處理。
第二十九條新進(jìn)員工試用期間按擬聘任崗位對應工資的80%發(fā)放，新聘員工出勤未滿(mǎn)一個(gè)月者，當月按實(shí)際出勤日數計算工資。
第三十條見(jiàn)習期薪酬。應屆大中專(zhuān)畢業(yè)生見(jiàn)習期滿(mǎn)一年，試用考核合格，符合轉正條件者，應辦理轉正手續，重新確定薪級。對工作能力特別強或工作表現特別優(yōu)秀的見(jiàn)習期員工，經(jīng)評議可提前轉正。
第三十一條解約者當月工資給付至解約生效日；因故停職、待崗或者自動(dòng)離職（曠工3日以上者）的，即日凍結工資計算。
第三十二條員工月結算工資在次月的10日發(fā)放。如10日為節假日或公休日在節假日或公休日的相應延續發(fā)放。公司因故延遲發(fā)放時(shí)提前一日知會(huì )員工。
第三十三條員工工資以人民幣支付。工資發(fā)放時(shí)時(shí)精確至元。支付時(shí)公司代扣代繳個(gè)人所得稅、社會(huì )保險金個(gè)人部分等。
第三十四條離開(kāi)公司員工的工資：
�。ㄒ唬┮蜻`紀解聘的員工：解聘后取消所有剩余基本工資、績(jì)效工資、福利和年終獎。
�。ǘ┺o職/裁員：根據相關(guān)國家法律規定及公司所受影響程度，視具體情況來(lái)定。
�。ㄈ┙德�、升職、平調：?jiǎn)T工崗位發(fā)生調整的，績(jì)效工資分時(shí)間段計算；
第三十五條員工薪酬屬于保密信息，員工不得向其他任何單位和個(gè)人泄漏任何與公司薪酬制度相關(guān)的信息，也不得探聽(tīng)其他員工的薪酬，否則視為嚴重違反公司規章制度。
第八章附則
第三十六條本辦法自20xx年xx月xx日起實(shí)施。本辦法實(shí)施后，以往執行的其它各類(lèi)勞資管理規定、辦法中凡與本制度有不一致之處，均以本辦法為準、
第三十七條本制度所未規定的事項，按公司原有關(guān)規定執行。未盡事宜由人力資源部負責解釋。
預算績(jì)效的管理制度 9
為了深化“勞動(dòng)、人事、分配”辦法改革，加強和提高內部管理水平，不斷完善員工崗位履職考核辦法，建立科學(xué)的業(yè)績(jì)考核評價(jià)體系，使考核工作標準化、科學(xué)化。特制定本辦法。
1·總則
1·1履職考核的目的是全面提高員工的工作積極性和主動(dòng)性，建立履職考核機制，培養員工愛(ài)崗敬業(yè)精神，以期達到培養一支綜合素質(zhì)高，有開(kāi)拓、務(wù)實(shí)、廉潔、進(jìn)取精神的員工隊伍。
1·2履職考核結果作為員工上崗、轉崗、待崗、晉升、加薪的依據。
2·適用范圍
本辦法適用于公司物資采購部門(mén)所有員工。
3·基本原則
3·1堅持合法、科學(xué)、合理的原則。
3·2堅持客觀(guān)公正和實(shí)事求是的原則。
3·3堅持獎罰分明，責、權、利相統一的原則。
3·4遵循上一級考核下一級的原則。
3·5堅持以量化考核為主的原則。
4·考核內容
4·1工作態(tài)度：重點(diǎn)考核紀律性、責任感、主動(dòng)性與協(xié)作性。
4·2工作能力：重點(diǎn)考核業(yè)務(wù)水平、技術(shù)水平、理解能力。
4·3工作業(yè)績(jì)：重點(diǎn)考核工作質(zhì)量、工作數量、工作效率、工作目標完成情況。
5·考核內容及標準
以基準分100分為績(jì)效基準分，并將每月得分情況以當月績(jì)效掛鉤；考核內容主要圍繞工作紀律、工作業(yè)績(jì)、工作態(tài)度三個(gè)方面著(zhù)重考核。
5·1工作紀律考核標準
5·1·1遲到、中缺、早退發(fā)生1次的'，降績(jì)效分5分；曠工1次的降績(jì)效分20分；會(huì )議時(shí)間無(wú)故遲到、缺席、早退的1次降績(jì)效分5分，無(wú)故不參加部門(mén)會(huì )議1次降績(jì)效分10分。
5·1·2在工作時(shí)間干私活和在工作時(shí)間內吵架降績(jì)效分10分。
5·1·3工作時(shí)間在電腦上玩游戲、上網(wǎng)的每發(fā)現一次降績(jì)效分5分。
5·1·4工作時(shí)間看與工作無(wú)關(guān)的書(shū)報雜志的每發(fā)現一次降績(jì)效分5分。
5·1·5串崗、脫崗、睡崗每發(fā)現一次降績(jì)效分5分。
5·1·6違反有關(guān)規定損壞公物，價(jià)值1000元以下降績(jì)效分10分。
5·1·7未經(jīng)上級同意，擅自泄漏公司重要信息降績(jì)效分10分。
5·1·8考核責任人對所屬考核對象發(fā)生的違紀違規行為，未進(jìn)行嚴格考核或隱瞞不報，被上級領(lǐng)導或單位發(fā)現的降績(jì)效分10分。
5·1·9利用職務(wù)資源，從事違法違紀或謀取個(gè)人利益行為的降績(jì)效分100分，同時(shí)提級到公司層面處理。
5·2工作業(yè)績(jì)考核標準
5·2·1每月25日上報月工作總結及下月工作計劃；每周五上午12：00前上報周工作小結（部門(mén)所有員工），未按時(shí)上報總結及計劃的每延遲1天降績(jì)效分5分；無(wú)特殊原因不能按計劃開(kāi)展和完成工作的每項工作降績(jì)效分5分；未按規定時(shí)限上報相關(guān)報表、報告及工作信息的每延遲1天降績(jì)效分5分。
5·2·2因個(gè)人原因不能按時(shí)完成工作任務(wù)的每項工作降績(jì)效分5分。
5·2·3因其他原因造成自己所管轄的業(yè)務(wù)不能按時(shí)完成的，每項降績(jì)效5分。
5·2·4因工作質(zhì)量不良造成返工的每項工作降績(jì)效分5分。
5·2·5工作責任心不強，工作中出現推委扯皮現象，未造成嚴重后果者每次降績(jì)效分10分；造成嚴重后果的提級到公司層面處理。
5·2·6在監督、指導下，亦不能完成工作任務(wù)的每項工作降績(jì)效分10分。
5·2·7不能掌握職務(wù)上的要點(diǎn)、不善于整理、總結自己的日常工作、了解與工作相關(guān)的信息的降績(jì)效分5分。
5·2·8工作中重復出現簡(jiǎn)單的同類(lèi)錯誤的每次降績(jì)效分5分。
5·3工作態(tài)度考核標準
5·3·1不能與別人配合和睦地工作，工作上不樂(lè )于幫助同事的每次降績(jì)效分5分。
5·3·2不服從工作安排，經(jīng)說(shuō)服仍不執行的每次降績(jì)效分20分。
5·3·3工作懶散經(jīng)說(shuō)服仍態(tài)度傲慢不改正的降績(jì)效分30分。
6獎勵
6·1月出勤率高于常出勤率的，按天計算每高出1天獎勵績(jì)效分2分，加分上限為10分。
6·2能時(shí)時(shí)跟進(jìn)，追蹤工作，保質(zhì)保量，提前完成工作任務(wù)（計劃）的，按要求時(shí)間節點(diǎn)每提前1天獎勵績(jì)效分1分，加分上限為10分。
6·3能管控各項工作任務(wù)，圓滿(mǎn)完成任務(wù)的，每項獎勵績(jì)效分1分，完成工作任務(wù)受上級表?yè)P的每項加5分，加分上限為10分。
6·4一個(gè)月內無(wú)遲到、中缺、早退、請假的在當月獎勵績(jì)效分5分。
6·5能按時(shí)、優(yōu)質(zhì)完成主任交辦的配合及非份內臨時(shí)工作，每項加績(jì)效5分。
7績(jì)效計分及分配方法
7·1績(jì)效分以100分為基準，若員工違反以上任一條款的按對應分值扣減績(jì)效分（即：100分—違反條款對應分值相加=最終得分）；若員工不違反以上任一條款的并得到獎勵項條款內加分的（即：100分+獎勵項條款對應加分=最終得分）；
7·2降分項及績(jì)效分配：（即：最終得分/100×崗位績(jì)效工資=最終績(jì)效工資）；并將被扣崗位績(jì)效工資合并做為獎勵績(jì)效資金。
7·3崗位加分項及績(jì)效分配：（即：被扣崗位績(jì)效工資合并金額/各崗位加分分值×崗位所加分值+原崗位績(jì)效=崗位最終績(jì)效工資）。
7·4無(wú)加分項僅有扣分項績(jì)效分配：若部門(mén)各崗位均無(wú)出現加分項，僅出現扣分項時(shí)將被扣分值對應扣除績(jì)效資金進(jìn)行二次分配（即：被扣崗位績(jì)效工資合并金額/各崗位總績(jì)效分值×崗位績(jì)效得分）。
7·5無(wú)扣分項僅有加分項績(jì)效分配：若部門(mén)各崗位均無(wú)出現扣分項，僅出現加分項時(shí)按人事部門(mén)下發(fā)績(jì)效分配方案執行。
8附則
8·1本辦法由物資部編制并解釋。
8·2本標準從發(fā)布之日起實(shí)施。
預算績(jì)效的管理制度 10
1、目的
為了完善安全生產(chǎn)標準化系統，持續改進(jìn)安全管理績(jì)效，對安全管理策劃、執行、符合、績(jì)效全過(guò)程做整體的內部評審，達到發(fā)現問(wèn)題，制定糾正預防行動(dòng)，更新與完善系統全過(guò)程的行動(dòng)與效果，特制定本制度。
2、適應范圍
適用于公司安全生產(chǎn)標準化安全生產(chǎn)績(jì)效測量評價(jià)改進(jìn)、內部評審管理。
3、引用文件、術(shù)語(yǔ)定義
《企業(yè)安全生產(chǎn)標準化基本規范》（aq/t9006—2010）
《企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評審工作管理辦法（試行）》（安監總辦〔2014〕49號）
4、職責
總經(jīng)理：負責對安全生產(chǎn)標準化的安全生產(chǎn)績(jì)效進(jìn)行確認，主持安全生產(chǎn)績(jì)效在安全生產(chǎn)會(huì )議中予以落實(shí)。
安全管理員：負責對安全生產(chǎn)標準化的安全生產(chǎn)績(jì)效進(jìn)行分類(lèi)、統計匯總，督促相關(guān)部門(mén)對不符合績(jì)效的情況進(jìn)行改進(jìn)。負責組織對安全標準化系統的內部評審、聯(lián)絡(luò )外部評審機構組織外部評審工作。
5、管理程序
5、1安全生產(chǎn)標準化系統內部審核
5、1、1安全管理員根據本單位實(shí)施安全生產(chǎn)標準化管理體系的運行情況，依據《企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評定標準》及其評分辦法，制定內部評審計劃，原則上每年一次，在每年10—11月期間完成，通過(guò)內部評審為下一年安全生產(chǎn)標準化管理體系運行做準備。
5、1、2根據內部審核計劃的內容和要求，企業(yè)成立評審小組，由總經(jīng)理任組長(cháng)，安全員（兼職）任副組長(cháng)，各職能部門(mén)負責人及相關(guān)技術(shù)人員為成員。
5、1、3參加內部評審人員的要求：熟悉相關(guān)安全、健康法律法規、標準與其他要求。接受過(guò)安全標準化規范評價(jià)技術(shù)培訓。具備與評審對象相關(guān)的技術(shù)知識與技能。具備操作管理評審過(guò)程的能力。具備辨別危險源與評價(jià)風(fēng)險的能力。具備標準化系統評價(jià)所需的語(yǔ)言表達、溝通及合理判斷能力。
5、1、4內部評審應采用下列方法及技術(shù)要求：盡可能詢(xún)問(wèn)最了解所評估問(wèn)題的具體人員。通過(guò)記錄回顧�，F場(chǎng)情況檢查。采用統計技術(shù)和信息技術(shù)對標準化系統進(jìn)行評價(jià)。
5、1、5內部評審應對安全生產(chǎn)目標完成情況、現場(chǎng)安全狀況與標準化規范的符合情況、安全管理實(shí)施計劃的.落實(shí)情況進(jìn)行確認。通過(guò)評估與分析，發(fā)現安全管理過(guò)程中的責任履行、系統運行、檢查監控、隱患整改、考評考核等方面存在的問(wèn)題
5、1、6內部評審工作應形成正式文件，并將結果書(shū)面向所有部門(mén)、所屬單位和從業(yè)人員通報，作為年度考評的重要依據。
5、1、7年度自評報告須按有關(guān)規定報送相應的安全監管部門(mén)。
5、2安全生產(chǎn)標準化體系的外部審核
5、2、1根據國家安全生產(chǎn)法律法規和安全生產(chǎn)標準化管理的通知要求，公司在取得安全標準化等級證書(shū)后每三年進(jìn)行一次外部審核，由安全管理員負責聯(lián)絡(luò )外部有資質(zhì)的評審機構對公司開(kāi)展外部審核，在外部審核中出現的不符合項由安全管理員負責組織各部門(mén)開(kāi)展持續改進(jìn)工作。
5、2、1安全生產(chǎn)標準化企業(yè)證書(shū)和牌匾有效期為3年。期滿(mǎn)前3個(gè)月，企業(yè)可按法律規定申請延期，換發(fā)證書(shū)、牌匾。
5、2、3企業(yè)發(fā)生死亡事故后應重新進(jìn)行評定，全面查找安全生產(chǎn)管理系統中存在的缺陷。
5、3持續改進(jìn)
5、3、1內部評審、外部時(shí)發(fā)現的不符合項，要認真組織、總結、分析、形成報告，在下一年的安全標準化工作計劃中予以體現，制定相應持續改進(jìn)的糾正預防措施，并認真組織落實(shí)。
5、3、2公司根據安全生產(chǎn)標準化的評定結果和安全生產(chǎn)預警指數系統所反映的趨勢，對安全生產(chǎn)目標、指標、規章制度、操作規程等進(jìn)行修改完善，持續改進(jìn)，不斷提高安全績(jì)效。
5、3、3安全員（兼職）按照安全標準化生產(chǎn)目標指標監測內容和監測結果數據，定期統計一次并在月度安全生產(chǎn)專(zhuān)題會(huì )議上予以公布，并納入會(huì )議記錄，按照pdca循環(huán)的要求，對存在的問(wèn)題提出完善、改進(jìn)計劃和措施，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行改進(jìn)，不斷提高安全管理水平，實(shí)現安全生產(chǎn)的長(cháng)效機制。
6、形成的文件和記錄
6、1安全標準化內部評審檔案無(wú)編號
6、2安全生產(chǎn)標準化持續改進(jìn)工作計劃無(wú)編號
7、附記無(wú)
預算績(jì)效的管理制度 11
第一章總則
為確保各部門(mén)、單位及項目的工作目標與全縣整體戰略目標的一致性，在全縣范圍內形成以績(jì)效為導向的財政資金管理機制，建立統一、規范的績(jì)效管理體系并全面正確實(shí)施，特制定本制度。 1.1績(jì)效管理釋義
第一條績(jì)效管理是對全縣整體績(jì)效、部門(mén)績(jì)效、單位績(jì)效等進(jìn)行系統考核、評估、分析以及持續改進(jìn)的管理過(guò)程�？�(jì)效管理包括績(jì)效目標設定、績(jì)效考核、績(jì)效評估、績(jì)效分析、績(jì)效改進(jìn)、績(jì)效溝通輔導、績(jì)效激勵等在內的一個(gè)完整的系統性管理循環(huán)過(guò)程�？�(jì)效管理過(guò)程，既是對部門(mén)、單位及決策者者的檢驗過(guò)程，還是對全縣戰略、管理體制的檢驗過(guò)程。
1.2績(jì)效管理的意義
第二條績(jì)效管理意義：績(jì)效管理是一個(gè)完整的系統，在系統中，決策者和執行者全部參與進(jìn)來(lái)，各級領(lǐng)導和群眾通過(guò)溝通的方式，將全縣的戰略、各部門(mén)、單位及領(lǐng)導的職責、管理的方式和手段以及各種績(jì)效目標等管理的基本內容確定下來(lái)，在持續不斷溝通的前提下，各部門(mén)之間、上下級之間通過(guò)協(xié)作、協(xié)調，為解決工作中出現的困難和問(wèn)題，提供必要的支持、指導和幫助，與群眾一起共同完成績(jì)效目標，從而實(shí)現組織的遠景規劃和戰略目標。
第三條績(jì)效管理目的
1、本制度旨在加強對全縣各部門(mén)、單位績(jì)效考核工作的指導、監督和管理，統一和規范地推行員工績(jì)效管理制度，保證和促進(jìn)全縣各部門(mén)績(jì)效考核工作的順利進(jìn)行�？�(jì)效管理的目的是既“做正確的事”，還要“正確做事”，推動(dòng)全縣績(jì)效的整體改進(jìn)。通過(guò)績(jì)效評估、績(jì)效分析，找出影響績(jì)效的根本性問(wèn)題，形成績(jì)效改進(jìn)措施，通過(guò)績(jì)效溝通輔導和績(jì)效激勵等手段，提高各級領(lǐng)導、各部門(mén)、各單位的系統思考能力和系統執行能力，推動(dòng)全縣整體績(jì)效的迅速提高。
2、本制度旨在建立全縣統一的績(jì)效管理體系。通過(guò)設定針對性的績(jì)效考核指標、客觀(guān)的考核標準和考核方式可以充分反映各級領(lǐng)導、各部門(mén)、各單位工作業(yè)績(jì)，并且通過(guò)將績(jì)效考核結果與財政資金的撥付掛鉤。同時(shí)，績(jì)效考核的結果可以為干部職位晉升與培訓方案的設計提供依據，從而促進(jìn)人力資源管理工作的科學(xué)化、公正化，并進(jìn)一步激發(fā)各部門(mén)、各單位的工作積極性和創(chuàng )造性，各級公職人員工作效率和基本素質(zhì)，逐步促進(jìn)全縣整體業(yè)績(jì)水平的提高。
第四條績(jì)效管理結果的運用
1、了解各部門(mén)、各單位及各級公務(wù)員對組織的業(yè)績(jì)貢獻
2、提高各級干部、群眾對單位管理制度的滿(mǎn)意度
3、指導全縣合理的配置財力資源
4、為干部的晉升、降職、調職和離職提供依據
5、為人力資源規劃提供基礎信息
1.3績(jì)效管理的定位與目標
預算編制、執行、監督全過(guò)程，實(shí)現“預算編制有目標，預算執行有監控，預算完成有評價(jià)，評價(jià)結果有反饋，反饋結果有應用”的預算管理模式。
第六條績(jì)效考核的基本目標
1、通過(guò)績(jì)效考核體系實(shí)施目標管理，保證全縣整體戰略目標的實(shí)現，提高在市場(chǎng)競爭環(huán)境中的整體運作能力與核心競爭力。
2、通過(guò)績(jì)效考核幫助每個(gè)員工提升工作績(jì)效與工作勝任力，實(shí)現員工個(gè)人職業(yè)生涯的發(fā)展與輝煌，同時(shí)建立適應企業(yè)發(fā)展戰略的人力資源隊伍。
3、依靠制度性的規范與約束，建立起自我激勵、自我約束、促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出的人力資源管理體制。
4、在績(jì)效考核的過(guò)程中，促進(jìn)管理者與員工之間的溝通與交流，形成開(kāi)放、積極參與、主動(dòng)溝通的團隊氛圍，增強企業(yè)的凝聚力。
5、通過(guò)對各部門(mén)的工作績(jì)效進(jìn)行評估，促進(jìn)其實(shí)現業(yè)績(jì)的改善與提升。
第七條、績(jì)效考核的考評范圍
根據縣委、政府研究決定，對全縣鄉鎮、黨群綜合部門(mén)、經(jīng)濟發(fā)展部門(mén)、管理服務(wù)部門(mén)等預算績(jì)效管理工作，納入2015年度預算績(jì)效管理工作考核，具體單位為：
第一組鄉鎮（11個(gè)）
迭部縣電尕鎮、益哇鄉、卡壩鄉、達拉鄉、尼奧鄉、旺藏鄉、阿夏鄉、多兒鄉、桑壩鄉、臘子鄉、洛大鄉。
第二組黨群綜合部門(mén)（20個(gè)）
縣委辦（含相關(guān)辦公室）、人大機關(guān)、政府辦、紀委（監察局）、組織部、宣傳部、統戰部、政法委、編辦、信訪(fǎng)局、老干局、工會(huì )、團委、婦聯(lián)、科協(xié)、文聯(lián)、工商聯(lián)、殘聯(lián)、黨校、檔案局（館）。
第三組經(jīng)濟發(fā)展部門(mén)（14個(gè)）
經(jīng)信局、發(fā)改局、科技局、住建局、糧食局、財政局、交通運輸局、農牧局、水利局、林業(yè)局、商務(wù)局、供銷(xiāo)社、招商局、國土資源局。
第四組管理服務(wù)部門(mén)（21個(gè)）
法院、檢察院、公安局、人社局、衛計局、司法局、審計局、環(huán)保局、文化廣電旅游局、統計局、教育局、民政局、安監局、政務(wù)服務(wù)中心（含公共資源交易管理中心）、物價(jià)局、體育局、扶貧辦、城管行政執法局、藥監局、廣部電視臺、公積金管理中心。
第二章績(jì)效考核體系
2.1績(jì)效考核體系綜述
第八條績(jì)效考核體系定義
1、績(jì)效考核體系是由一組既獨立又相互關(guān)聯(lián)，并能較完整地表達評價(jià)要求的考核指標組成的評價(jià)系統，績(jì)效考核體系的建立，有利于評價(jià)各部門(mén)、單位工作狀況，是進(jìn)行考核工作的基礎，也是保證考核結果準確、合理的重要因素；
2、考核指標是能夠反映各部門(mén)、單位工作執行狀況、目標完成情況的數據，是績(jì)效考核體系的基本單位。
2.2績(jì)效考核體系的結構
績(jì)效考核體系強調各部門(mén)、單位績(jì)效與組織績(jì)效的統一性。第九條績(jì)效考核指標組成表由考核指標、考核周期、權重、指標定義、評價(jià)標準、信息來(lái)源、指標得分和備注八項組成。
第十條選出最重要的5—8項工作作為衡量工作績(jì)效的指標。第十一條各部門(mén)、單位暫定為年度考核。
第十二條權重：根據組成某部門(mén)、單位的5—8個(gè)業(yè)績(jì)考核指標對部門(mén)、單位業(yè)績(jì)影響的大小確定它們各自的權重，業(yè)績(jì)指標考核權重隨著(zhù)不同階段工作重點(diǎn)而進(jìn)行調整，為了使部門(mén)、單位員工投入更多的資源開(kāi)展某項工作，可以加大該項工作的權重。
第十三條指標定義：對選出的考核指標內容給予定義和說(shuō)明。
第十四條評價(jià)標準：考核指標最終得分的計算公式或衡量各項考核指標得分的依據。
第十五條信息來(lái)源：考核者為指標打分時(shí)所依據的信息內容的提供部門(mén)。
第十六條選擇評價(jià)指標的原則
1、少而精原則：業(yè)績(jì)考核指標應能夠反映出部門(mén)單位工作的主要要求，簡(jiǎn)單的結構可以使考核信息處理和評估過(guò)程縮短，提高考核工作效益
2、細分化原則：業(yè)績(jì)考核指標是對工作目標的分解過(guò)程，要使業(yè)績(jì)考核指標有較高的清晰度，必須對考核內容細分，直到業(yè)績(jì)考核指標可以直接評定
3、界限清楚原則：每項績(jì)效考核指標內涵和外延都應界定清楚，避免產(chǎn)生歧義
2.3績(jì)效考核體系內容
第十七條績(jì)效考核是對部門(mén)、單位當期履行職務(wù)職責或對工作結果的考核，是相對公司部門(mén)、單位工作貢獻程度的衡量和評價(jià)，直接體現出員工在企業(yè)中的價(jià)值大小。
第十八條財政預算績(jì)效管理是以部門(mén)工作目標和績(jì)效方案為基礎，在部門(mén)負責人的領(lǐng)導下，部門(mén)全員參與的，對部門(mén)工作目標和績(jì)效指標的分解和細化。以建立對部門(mén)目標及全縣目標如期實(shí)現的有力支撐。
第十九條員工績(jì)效管理指標體系構成說(shuō)明：
1、考核項目的選擇：部門(mén)、單位財政預算績(jì)效管理表中的考核項目效管理的核心精神。
2、員工績(jì)效管理指標體系構成表：【月度考核】
3、考核項目的權重：根據考核項目對工作績(jì)效影響的大小可確定指標權重，可根據不同階段工作重點(diǎn)的變化進(jìn)行調整，例如，公司為了引導職位員工投入更多的`資源開(kāi)展某項工作，可以加大該項工作的權重。
4、考核項目指標計分采取百分制，但對于加分與扣分指標，則根據實(shí)際的計算方法，有可能超過(guò)100分（最高120分，低于60分以0分計）
2.4確定考核體系時(shí)的其他注意事項
第二十三條確定考核指標值
1、確定指標值須參考歷史數據。
2、確定指標值需要考核人與被考核人進(jìn)行充分溝通，不應由考核人單方面決定。
3、確定指標值可以根據業(yè)務(wù)流程與特點(diǎn)，通過(guò)將公司戰略目標進(jìn)行層層分解的方式獲得。
4、指標值應切合實(shí)際，不宜太高和太低。
5、每年年初由公司決策層依據公司總體經(jīng)營(yíng)狀況確定公司當年度總體績(jì)效系數（一般在1.2—0.9之間），各部門(mén)年終考核加權平均值不得高于此系數。
第二十四條確定考核指標的評分標準
1、考核指標的評分標準應盡量細化。
2、考核指標的評分標準應公開(kāi)。
第二十五條確定考核指標的權重
1、關(guān)鍵指標權重可以加大，其他指標權重可以減��；
2、重點(diǎn)有待加強的指標的權重可以加大；
3、量化指標的權重可以加大。
第二十六條對于在考核期內換崗的員工，其績(jì)效考核辦法如下：
1、如果到考核期結束時(shí)，該員工換崗不足2個(gè)月的，主要按照原來(lái)職位的指標進(jìn)行考核，考核人為原來(lái)的直接上級，但考核人需要聽(tīng)取該員工目前直接上級的意見(jiàn)。
2、如果到考核期結束時(shí)，該員工在新職位已經(jīng)超過(guò)2個(gè)月，則主要按照目前職位的指標進(jìn)行考核，考核人為目前的直接上級領(lǐng)導，但考核人需要聽(tīng)取該員工原來(lái)直接上級的意見(jiàn)（考核人應制訂該員工的新崗位的考核指標）。
第二十七條對于在公司內部兼任數個(gè)職位的工作的情況，公司應主要對該員工的核心職位進(jìn)行考核。
第三章績(jì)效管理流程及實(shí)施
3.1績(jì)效考核的時(shí)間及流程
第二十八條績(jì)效考核的時(shí)間
1、月度考核定于每月25日啟動(dòng)，30日前完成�？己私Y果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據；
2、季度考核定于每季度最后一周啟動(dòng)，當月30日前完成�？己私Y果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據；
3、年度考核定于每年12月25日啟動(dòng)，當月30日前完成�？己私Y果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據。
第二十九條績(jì)效考核流程：具體詳細流程表詳見(jiàn)《績(jì)效管理細則》
3.2績(jì)效管理評估
第三十條考核人對被考核人各項指標的評估要公正、公平，對數據的真實(shí)性、準確性負責，否則發(fā)現一處視情況扣1—5分。
第三十一條對于績(jì)效考核表中的加分項和扣分項，公司決策層有權進(jìn)行抽查并要求考核人提交相關(guān)數據和資料等。
第三十二條5人以上的部門(mén)，在績(jì)效評估結果中“績(jì)效考核分100分及以上”的人數比例應不高于部門(mén)人數的10%。
第四章績(jì)效考核結果的應用
4.1崗位績(jì)效工資的發(fā)放
第三十三條崗位績(jì)效工資=崗位績(jì)效工資標準×上年度績(jì)效考核分（百分比）第三十四條年度績(jì)效考核分超過(guò)100分按實(shí)際分計算，低于60分按0分計算
1、崗位績(jì)效工資
2、上年度績(jì)效考核分
3、本年度實(shí)際崗位績(jì)效工資計算公式4。 100分及以上
4、崗位績(jì)效工資標準×1.2
5、 80—99分崗位績(jì)效工資標準×1.1 70—79分崗位績(jì)效工資標準×1.0 60—69分崗位績(jì)效工資標準×0.8 60分以下
6、崗位績(jì)效工資標準×0
第三十五條績(jì)效工資在年度考核結束之后，根據年度綜合考核分數計算分配一次發(fā)放。
第三十六條合同期內單方違約者不享受年終績(jì)效工資。
4.2職位績(jì)效工資的調整
第三十七條年度綜合考核分100分及以上者，將下一年度的績(jì)效工資上浮二級，由部門(mén)負責人上報辦公室審核，公司決策層批準實(shí)施。
第三十八條年度綜合考核分80——99分者，將下一年度的績(jì)效工資上浮一級，由部門(mén)負責人上報辦公室審核，公司決策層批準實(shí)施。
第三十九條年度綜合考核分低于60分者，將下一年度的績(jì)效工資下調一級，由部門(mén)負責人上報辦公室審核，公司決策層批準實(shí)施。
4.3職位調整
第四十條職位晉升
年度綜合考核分數80——100分以上可作為公司提升員工職位的重要參考依據。
第四十一條換崗或者辭退
績(jì)效考核分連續兩個(gè)季度考核期低于60分的員工，公司給予3個(gè)月的留用成長(cháng)期或換崗、辭退。
第四十二條職位增減
辦公室根據績(jì)效管理數據資料，分析各崗位飽和度情況，為年度優(yōu)化組織結構提供依據。
4.4員工培訓
第四十三條員工培訓
辦公室應將員工的績(jì)效考核結果形成分析報告，在年度績(jì)效考核結束后20天內，參考績(jì)效考核所反映的員工能力素質(zhì)狀況制定全體員工年度培訓計劃，上報公司決策層審批。
第五章績(jì)效管理制度修訂第四十四條修訂議案的提出任何對公司績(jì)效管理制度有疑問(wèn)的員工都有權向辦公室提出績(jì)效管理制度修訂提案，提案發(fā)起人必須將修訂建議的書(shū)面報告提交給辦公室。
第四十五條修訂議案的受理辦公室負責在平時(shí)隨時(shí)收集員工關(guān)于績(jì)效管理制度的任何修訂議案。辦公室負責將議案妥善保管并審核，確認需要修改時(shí)，在年度考核時(shí)提交公司決策層審議。
第六章績(jì)效考核申訴
6.1申訴條件
第四十六條申訴條件
在績(jì)效考核過(guò)程中，員工如認為受不公平對待或對考核結果感到不滿(mǎn)意，應先與考核人溝通，溝通無(wú)效后，有權在考核期間或考核結束5天內直接向公司決策層申訴。
6.2申訴形式
第四十七條申訴形式
1、公司決策層授權辦公室負責受理和記錄員工申訴。
2、員工申訴應提交書(shū)面申訴報告。
6.3申訴處理
第四十八條申訴處理
1、辦公室在與申訴人溝通后對其申訴報告進(jìn)行審核。
2、因考核人對績(jì)效考核操作不規范所引起的申訴，辦公室有權讓考核人按照規范的績(jì)效考核流程重新進(jìn)行考核。
3、因被考核人對考核內容有異議所引起的申訴，辦公室應會(huì )同考核人進(jìn)行溝通解決問(wèn)題，如溝通無(wú)法解決問(wèn)題，則辦公室須向公司決策層匯報有關(guān)情況，由公司決策層進(jìn)行處理。
4、因考核過(guò)程中存在不公平的現象所引起的申訴，則辦公室負責進(jìn)行調查，如經(jīng)辦公室確認屬實(shí)，則由公司決策層決定對考核人進(jìn)行適當的處罰。
6.4申訴反饋
第四十九條申訴反饋：辦公室在申訴評審完成后2個(gè)工作日內將最終處理結果反饋給申訴人，如果申訴人在10個(gè)自然日內未向辦公室提交要求二次評審的書(shū)面報告，辦公室將視作申訴人接受申訴評審考核結果。
第七章績(jì)效考核文件使用與保存
7.1績(jì)效考核文件保存方法與期限第五十條績(jì)效考核文件保存方法
1、由辦公室統一保管績(jì)效考核文件，考核結果以書(shū)面和電子文檔形式存檔，在聘員工考核結果原則上保存三年，解聘員工的考核結果保存到被考核人離職后半年止。
2、在每次績(jì)效考核完成后15天內，辦公室應將所有參加考核的員工的績(jì)效考核資料收集整理歸檔。
3、各部門(mén)留存的員工績(jì)效考核表等相關(guān)資料由各部門(mén)負責統一整理保存。
7.2績(jì)效考核文件查閱權限
第五十一條績(jì)效考核文件查閱權限
1、為便于相關(guān)員工查閱文件，績(jì)效考核文件設定查閱權限，查閱權限分為查閱和復印兩種。
2、公司決策層有權查閱、復印公司全體員工績(jì)效考核文件。
3、分管副總經(jīng)理有權查閱本系統員工績(jì)效考核文件。
4、辦公室負責人在公司決策層授權下有權復印全體員工績(jì)效考核文件。
預算績(jì)效的管理制度 12
第一章總則
第一條為全面推進(jìn)預算績(jì)效管理，提高統計系統財政資金使用效益，落實(shí)支出責任，樹(shù)立效率意識，根據臨海市財政局關(guān)于預算績(jì)效管理等相關(guān)規定和文件精神，結合發(fā)改工作實(shí)際，制定本辦法。
第二條預算績(jì)效是指各單位使用財政預算資金在一定的期限內達到的產(chǎn)出和效果。預算績(jì)效管理是將預算績(jì)效理念融入預算管理全過(guò)程，建立預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有因由的預算績(jì)效管理機制。
第三條本辦法適用于臨海市發(fā)改局機關(guān)、局下屬事業(yè)單位。
第二章組織管理及職責分工
第四條局黨組是預算績(jì)效管理主體，辦公室負責預算績(jì)效的具體實(shí)施。市發(fā)改局成立以局黨組書(shū)記、局長(cháng)為組長(cháng)，其他副局長(cháng)為副組長(cháng)，辦公室負責人和各事業(yè)單位負責人為成員的市發(fā)改局預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組。
第三章預算編制管理
第五條預算編制時(shí)，各科室應根據工作計劃，申報項目中期績(jì)效目標（一般為三年）和年度績(jì)效目標，并進(jìn)行事前績(jì)效評估。
第六條績(jì)效目標是績(jì)效評價(jià)對象計劃在一定時(shí)期內達到的產(chǎn)出和效果，包括基本支出績(jì)效目標、項目支出績(jì)效目標和部門(mén)整體支出績(jì)效目標�？�(jì)效目標是預算安排的重要依據，編制績(jì)效目標應符合本單位職責、科學(xué)可行，準確具體。
第四章預算績(jì)效監控與管理
第七條績(jì)效監控內容主要包括：
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標完成情況。一是預計產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預計效果的'時(shí)限進(jìn)度及趨勢，包括經(jīng)濟效益、社會(huì )效益和可持續影響等。
�。ǘ╊A算資金執行情況，包括預算資金撥付情況、預算執行單位實(shí)際支出情況以及預計結轉結余情況。
�。ㄈ┲攸c(diǎn)政策和重大項目績(jì)效延伸監控。必要時(shí)，對重點(diǎn)政策和重大項目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢、實(shí)施計劃調整、預算資金管理等情況進(jìn)行延伸監控。資金管理具體內容包括：政府采購、項目招標、監理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理、資金支出以及會(huì )計核算等。
�。ㄋ模┢渌闆r。除上述內容外其他需要實(shí)施績(jì)監控的內容。第八條監控流程：確定績(jì)效監控目標、開(kāi)展績(jì)效監控、進(jìn)行情況分析，及時(shí)糾偏，形成監控結論。
第九條各科室按照“誰(shuí)支出，誰(shuí)負責”的原則，負責開(kāi)展預算績(jì)效日常監控，定期對績(jì)效監控信息進(jìn)行收集、審核、分析、匯總，填報分析原因，上報預算績(jì)效運行報告，并及時(shí)采取糾偏措施。
第十條形成績(jì)效監控報告。各科室要及時(shí)總結項目執行情況，按要求逐級報送辦公室。
第五章績(jì)效評價(jià)管理
第十一條年度預算執行完畢后，辦公室依據年初預算批復的績(jì)效目標，對預算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀(guān)、公正、綜合評價(jià)。
第十二條績(jì)效評價(jià)分為項目支出績(jì)效評價(jià)、基本支出績(jì)效評價(jià)、科室整體支出績(jì)效評價(jià)。
第六章績(jì)效評價(jià)結果應用
第十三績(jì)效評價(jià)結果作為下一年度編制單位預算和資金安排的重要依據，作為評價(jià)各科室年度工作績(jì)效的重要依據。
第十四績(jì)效評價(jià)結果要按政務(wù)信息公開(kāi)規定在一定范圍內通報公開(kāi)。
第十五領(lǐng)導小組根據評價(jià)結果，進(jìn)一步合理配置資源，提高有關(guān)資金使用效率。
預算績(jì)效的管理制度 13
1 目的和依據
為了加強云南冶金集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"集團公司"或"公司"）財務(wù)預算管理，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標完成，實(shí)現資本保值增值，根據《企業(yè)財務(wù)通則》、集團公司財務(wù)管理制度以及有關(guān)法律法規，結合集團公司實(shí)際，制定本制度。
2 適用范圍
本制度適用于集團公司及各全資、控股子公司，分支機構，本部各職能部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"各單位"）。
3定義
本制度所稱(chēng)預算是指財務(wù)預算。
4 機構及職責
4.1集團公司股東會(huì )是公司預算管理權力機構，負責審議批準預算。
4.2 集團公司董事會(huì )是公司預算管理機構，負責公司預算方案的制訂。
4.3集團公司董事長(cháng)、總經(jīng)理負責公司預算工作；總會(huì )計師（或公司分管財務(wù)領(lǐng)導，下同）協(xié)助董事長(cháng)、總經(jīng)理對預算進(jìn)行管理；集團公司各全資、控股公司董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)負責人，各分支機構負責人，公司本部?jì)炔肯嚓P(guān)職能部門(mén)的主要負責人應當參與單位預算管理工作。
4.4集團公司財會(huì )部在總會(huì )計師領(lǐng)導下，負責組織公司財務(wù)預算的編制、初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監督財務(wù)預算的執行情況，分析財務(wù)預算與實(shí)際執行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。
4.5集團公司各單位負責本單位業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預算的編制、上報、執行、控制等工作，按照預算管理要求報送相關(guān)資料，配合財會(huì )部做好集團公司財務(wù)預算的綜合平衡、控制、分析等工作。
5 編制原則
財務(wù)預算編制按照集團公司內部經(jīng)濟活動(dòng)的責任權限進(jìn)行，并遵循以下基本原則：
5.1實(shí)行全面預算管理原則。
5.2堅持成本費用適度從緊原則。
5.3加強財務(wù)風(fēng)險控制原則。
5.4保證經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現原則。
6 基本內容
6.1財務(wù)預算由業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算、現金預算項目共同構成。
6.2財務(wù)預算按年度編制，根據管理工作需要可編制專(zhuān)項預算，納入年度預算管理。
6.3財務(wù)預算是公司對各單位制定、落實(shí)經(jīng)營(yíng)（經(jīng)濟）責任制的依據，采取分級歸口方式進(jìn)行管理。
6.4業(yè)務(wù)預算由各職能部門(mén)按照預算期內可能形成相關(guān)經(jīng)濟利益流入流出等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（或營(yíng)業(yè)活動(dòng)）情況編制，包括銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)預算、生產(chǎn)預算、制造費用預算、產(chǎn)品成本預算、營(yíng)業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等。
6.5資本預算由投資、項目建設管理部門(mén)按照預算期內資本性活動(dòng)情況編制，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性資本投資預算和證券投資預算。
6.6籌資預算由財會(huì )部門(mén)依據有關(guān)資金需求決策資料、發(fā)行證券審批文件等編制，主要包括預算期內需要新借入的長(cháng)短期借款、經(jīng)批準發(fā)行的證券、資本性投融資計劃以及對原有借款、債券還本付息等情況。
6.7現金預算由財會(huì )部門(mén)以業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算為基礎編制，主要反映涉及現金收付情況，作為集團公司資金調控的依據。
6.8集團公司財務(wù)預算編制的基礎表格按上級主管部門(mén)的要求和公司實(shí)際設置，主要以資產(chǎn)負債預算表、利潤預算表和現金流量預算表等各種報表形式反映，并統一財務(wù)預算指標計算口徑。
6.9編制預算，按照"上下結合、分級編制、集中匯總、層層審批"的程序進(jìn)行。
6.10集團公司所屬事業(yè)單位預算根據省財政廳下達的定額由預算單位編制，財會(huì )部負責審核、匯總，報主管領(lǐng)導審批后，上報省財政廳。
7 預算審批程序
7.1集團公司財會(huì )部根據集團公司財務(wù)預算目標和編制要求，于每年第四季度通知各單位編制下一年度財務(wù)預算初稿。
7.2以各單位所報財務(wù)預算初稿為基礎，財會(huì )部匯總、合并并分析提出集團公司財務(wù)預算草案，報集團公司辦公會(huì )討論。
7.3財會(huì )部根據辦公會(huì )討論意見(jiàn)，按需修正調整事項修訂編制集團公司財務(wù)預算預案，提交公司董事會(huì )預算委員會(huì )。
7.4財務(wù)預算預案經(jīng)董事會(huì )預算委員會(huì )審查，并提交董事會(huì )審議通過(guò)，董事會(huì )同意后，上報省國資委備案。其后由公司董事會(huì )提交股東會(huì )審議，財會(huì )部按照股東會(huì )審定的預算下達各單位。
8 預算的執行與控制
8.1年度財務(wù)預算一經(jīng)批準，各單位必須認真組織實(shí)施，將財務(wù)預算指標層層分解，橫向覆蓋到所有的工作（業(yè)務(wù)）環(huán)節、范圍，縱向落實(shí)到所有的部門(mén)、人員，形成全方位的財務(wù)預算執行責任體系。
8.2各單位應嚴格執行財務(wù)預算，努力完成預算目標。在日�？刂浦�，應建立健全各項記錄，嚴格執行成本費用定額、標準，加強監控。
8.3各單位須按季報告財務(wù)預算的執行情況，對于財務(wù)預算執行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現偏差較大的項目，要查找原因，并提出改進(jìn)管理的`措施和建議。
8.4集團公司正式下達的財務(wù)預算，一般不予調整。財務(wù)預算在執行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規等發(fā)生重大變化，致使財務(wù)預算的編制基礎發(fā)生重大變化，導致財務(wù)預算執行結果產(chǎn)生重大偏差的，可以調整財務(wù)預算。
8.5調整財務(wù)預算，由預算執行單位完成內部決策程序后逐級提出書(shū)面報告，闡述財務(wù)預算執行的具體情況、客觀(guān)因素變化情況及其對財務(wù)預算執行造成的影響程度，提出財務(wù)預算指標的調整幅度。
8.6 集團公司財會(huì )部負責對預算執行單位的財務(wù)預算調整報告進(jìn)行審核分析，匯總、合并編制公司年度財務(wù)預算差異表，按規定辦理預算調整審批。
8.7對于預算執行單位提出的財務(wù)預算調整事項，進(jìn)行調整遵循以下要求：
8.7.1預算調整事項不能偏離公司發(fā)展戰略。
8.7.2預算調整重點(diǎn)應當放在財務(wù)預算執行中出現的重要的、非正常的、不符合常規的關(guān)鍵性差異方面。
8.8每年7月份為各預算單位提出預算調整方案時(shí)間。
8.9預算調整以利潤總額為核心指標，利潤總額變動(dòng)幅度在10%（含10%）以下的，授權集團辦公會(huì )批準；利潤總額變動(dòng)幅度在10%50%（含50%）的，授權集團公司董事會(huì )批準；利潤總額變動(dòng)幅度在50%以上的，需經(jīng)集團公司股東會(huì )批準。
9 預算的分析和考核
9.1集團公司財會(huì )部門(mén)按季對各預算單位預算執行情況進(jìn)行分析，全面掌握財務(wù)預算的執行情況，報告財務(wù)預算執行中存在的問(wèn)題、提出建議。
9.2預算年度終了，由經(jīng)營(yíng)管理層向董事會(huì )、股東會(huì )報告財務(wù)預算執行情況。
9.3財務(wù)預算完成情況以年度財務(wù)審計報告為準。
9.4財務(wù)預算考核由董事會(huì )組織實(shí)施。
10附則
10.1國家相關(guān)法規對本制度內容另有規定的，遵照相關(guān)法規執行。
10.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規執行。
10.3本制度自集團公司印發(fā)之日起執行。
預算績(jì)效的管理制度 14
為了加強對學(xué)校經(jīng)費的使用和管理，加強理財，使有限的資金發(fā)揮更的效益，特制定本制度。
第一條、預算編制的指導思想:堅持依法理財，嚴格經(jīng)費管理，堅持理財，做到校內財務(wù)公開(kāi)。
第二條、預算編制的原則:統籌安排，量力而行，保證重點(diǎn)，略有節余。首先保證人員經(jīng)費和教育、教學(xué)、科研的需要，注意重點(diǎn)項目經(jīng)費的安排，嚴格控制公務(wù)費的開(kāi)支。
第三條、經(jīng)費預算方案的制定程序:財會(huì )室每10月份對上年度預算執行情況進(jìn)行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務(wù)預算計劃草案，提出經(jīng)費安排的初步意見(jiàn)，提交主管財務(wù)校長(cháng)審閱和校務(wù)會(huì )議討論,校長(cháng)批準。其預算執行情況,由財會(huì )室定期向主管財務(wù)校長(cháng)匯報。
第四條、經(jīng)費管理辦法:量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。
1、全校人員經(jīng)費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會(huì )保障費)，由分管校長(cháng)按國家政策和學(xué)校的有關(guān)決定確定，通知財會(huì )室執行。由財會(huì )室實(shí)行統一管理、一級核算。
2、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、設備購置費、修繕費等經(jīng)費，根據年度計劃由學(xué)校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。
3、學(xué)校負責人作為經(jīng)濟責任人，要從嚴從緊把好經(jīng)費開(kāi)支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費辦更多的實(shí)事，產(chǎn)生更的辦學(xué)效益。
第五條、經(jīng)費使用規定及審批程序
1、在縣教育局下達會(huì )計年度預算經(jīng)費指標之前，學(xué)校只能作維持正常運轉的日常費用開(kāi)支。
2、每年11月底，由財會(huì )室提出《學(xué)校統籌經(jīng)費管理方案》和《部門(mén)經(jīng)費分配方案》，經(jīng)校務(wù)會(huì )議討論，校長(cháng)批準。財會(huì )室要根據年度預算計劃統籌管理公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、設備購置費、修繕費等經(jīng)費的有效使用。
3、縣財政局、縣教育局等上級部門(mén)下達的專(zhuān)項經(jīng)費，必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
4、各項費用開(kāi)支均要嚴格遵守財經(jīng)紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著(zhù)節約的原則掌握使用。如有違制度者，財會(huì )室有權拒絕支付相關(guān)費用。
5、不在預算經(jīng)費計劃安排內的'開(kāi)支，由財務(wù)室(或相關(guān)人員)寫(xiě)出專(zhuān)項報告，報校長(cháng)特批。
6、基建費支出的審批程序:
(1)基建預付款由分管校長(cháng)審核、校長(cháng)審批。其《合同》分送財務(wù)室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時(shí)，必須經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)簽出對工程質(zhì)量進(jìn)行跟蹤審計的意見(jiàn)，報校長(cháng)審簽后，由財會(huì )室執行支付。
(2)基建決算款須經(jīng)審計后，由校長(cháng)簽字認定才能支付，并將決算情況報校長(cháng)及校務(wù)會(huì )。
7、小型維修的修繕費。其經(jīng)費預決算先由財會(huì )室組織相關(guān)人員進(jìn)行預審(同一項目不得一人既管施工現場(chǎng)又搞預審)，然后由分管校長(cháng)審核，最后報校長(cháng)審簽。
8、學(xué)校食堂、小賣(mài)部實(shí)行承包，立核算，學(xué)校統一管理。[另定協(xié)議]
預算績(jì)效的管理制度 15
1、財務(wù)預算是經(jīng)營(yíng)計劃的核心。的所有支出和收入都必須納入財務(wù)預算，的一切財務(wù)活動(dòng)都必須按財務(wù)預算進(jìn)行，和各部門(mén)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，都必須以財務(wù)預算完成情況為準，由總經(jīng)理對的財務(wù)預算的編制、執行和考核分析直接負責。
2、預算編制應當遵循統籌兼顧、全面安排；實(shí)事求是、綜合平衡；先進(jìn)合理、措施充分；指標分解、責任落實(shí)等原則。
3、財務(wù)預算、各部門(mén)二級管理。一級為預算委員會(huì )，二級為各部門(mén)預算組。
4、預算委員會(huì )由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、餐飲、客務(wù)等各部門(mén)負責人組成。預算委員會(huì )遵守國家和地方的'法律法規，按照經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)方針，制定財務(wù)目標，編制財務(wù)預算，并進(jìn)行指標分解和落實(shí)工作，督導所有員工嚴格執行預算，對執行結果差異認真分析，保證完成預算。
5、各部門(mén)預算組由部門(mén)負責人組成，部門(mén)預算組負責部門(mén)的預算編制、預算指標分解落實(shí)和預算執行控制，對基層責任人的預算完成情況進(jìn)行分析考核，并依據考核結果予以獎懲。
6、預算實(shí)行滾動(dòng)式編制，預算期為兩年，每年編制預算，每年編制兩年，近細遠粗，滾動(dòng)推算。
7、第一年預算指標，和部門(mén)應分解到月；有營(yíng)業(yè)收入的部門(mén)，收入指標必須分解到周；重要的管理部門(mén)（采購部）的支出指標必須分解到周，有條件的可分解到日；重大活動(dòng)的支出和收入必須具體詳細，并附有專(zhuān)項說(shuō)明。第二年的預算指標數據可相對粗略。
8、預算工作分階段進(jìn)行：
�、倏偨�(jīng)理向預算委員會(huì )提交本年度經(jīng)營(yíng)指標完成預測數、下年度經(jīng)營(yíng)主指標和各部門(mén)的主指標分解，編制出概算報董事長(cháng)審核；
�、诟潘憬�(jīng)董事長(cháng)審核后，由預算委員會(huì )編制成《預算任務(wù)草案書(shū)》，將各項預算指標分解到部門(mén)，由部門(mén)參照草案書(shū)編制本部預算；
�、鄹鞑块T(mén)接到《預算任務(wù)草案書(shū)》后，進(jìn)行市場(chǎng)調研，分析影響財務(wù)預算的市場(chǎng)因素和內部因素，搜集預算編制綜合平？所需要的各種數據和資料，提出完整的預算報告報預算委員會(huì )；
�、茴A算委員會(huì )匯總、平衡的各項指標，編制預算表及說(shuō)明書(shū)，報董事長(cháng)審改；
�、荻麻L(cháng)對的預算表進(jìn)行審核、修改，并加編現金收支預算、資產(chǎn)負債預算和利潤分配表預算；審改后的年度財務(wù)預算批回，重新完善后定稿；
�、蘼鋵�(shí)執行，考核分析評價(jià)。
9、各部門(mén)要做好經(jīng)濟核算工作，對預算的執行情況進(jìn)行每周檢查監督，每月考核，并向預算委員會(huì )報送分析報告。
10、及各部門(mén)的財務(wù)預算的完成情況考核，以財務(wù)部門(mén)會(huì )計核算資料為準，財務(wù)部以月、季、年為時(shí)間單位編制《預算考核分析報告》，經(jīng)總經(jīng)理（預算委員會(huì )負責人）簽批后，報送董事長(cháng)。
11、《預算考核分析報告》要求數字準確、原因具體明確、工作分配到人、措施切實(shí)可行。
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