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全面預算績(jì)效管理制度范本
在當下社會(huì )，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編精心整理的全面預算績(jì)效管理制度范本，歡迎大家分享。
全面預算績(jì)效管理制度1
第一條全面預算管理的目的
為推動(dòng)全面預算管理的順利實(shí)施，提升公司管理水平，強化內部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，實(shí)現公司經(jīng)營(yíng)目標，根據有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的實(shí)際情況及集團的管理要求，特制定本管理制度。
第二條全面預算管理的任務(wù)
全面預算管理貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節，是提高公司整體績(jì)效和管理水平的重要途徑，其主要任務(wù)是：
�。ㄒ唬� 推進(jìn)戰略目標管理，實(shí)現長(cháng)期規劃和短期計劃的結合。通過(guò)編制全面預算細化公司戰略規劃和年度經(jīng)營(yíng)計劃，對公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行一系列量化的計劃安排，有利于戰略規劃與年度經(jīng)營(yíng)計劃的監控執行。
�。ǘ� 為績(jì)效管理提供制度依據。通過(guò)全面預算管理與績(jì)效管理相結合，為公司全體員工設立行為標準，明確工作的努力方向，促使其行為符合公司戰略目標及年度經(jīng)營(yíng)目標的要求。
�。ㄈ� 強化事中控制與成本監控。通過(guò)尋找經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際結果與預算的差距，可以迅速發(fā)現問(wèn)題并及時(shí)采取相應的解決措施。通過(guò)強化內部控制，可以降低公司日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，控制各項費用支出，有效降低營(yíng)運成本。
�。ㄋ模� 加強公司內部信息溝通，使各部門(mén)的目標和活動(dòng)協(xié)調一致。通過(guò)全員參與、全方位和全過(guò)程的'預算管理體系設計，實(shí)現對公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事前規劃、事中控制和事后分析反饋，增強公司對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制能力。
�。ㄎ澹� 促進(jìn)資源優(yōu)化配置。通過(guò)編制全面預算，促使公司管理層認真考慮完成經(jīng)營(yíng)目標所需的方法與途徑，并對市場(chǎng)可能出現的變化提前做好準備，實(shí)現公司各類(lèi)資源的有效配置，提高資源利用效率。
全面預算績(jì)效管理制度2
第一章總則
第一條為了規范預算績(jì)效管理，優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用效益，根據有關(guān)法律、法規的規定，結合本市實(shí)際，制定本條例。
第二條本市行政區域內各級政府的預算績(jì)效管理活動(dòng)適用本條例。
第三條本條例所稱(chēng)預算績(jì)效，是指預算資金支出所達到的產(chǎn)出和效果。
預算績(jì)效管理應當堅持科學(xué)規范、分級分類(lèi)、公開(kāi)透明的原則，將績(jì)效的理念和管理方法貫穿于預算編制、執行和監督全過(guò)程，實(shí)現預算資金運行和預算管理效益最大化。
第四條市、區(市)人民政府應當加強對預算績(jì)效管理工作的領(lǐng)導，建立預算績(jì)效管理工作機制。
市、區(市)財政部門(mén)負責本級預算績(jì)效管理工作的組織、實(shí)施，指導本級預算部門(mén)和下級財政部門(mén)開(kāi)展工作,審計機關(guān)、監察機關(guān)應當依照法律、法規的規定，對預算績(jì)效管理實(shí)施監督。
第五條各預算部門(mén)負責本部門(mén)及其所屬單位的預算績(jì)效管理工作。
本條例所稱(chēng)預算部門(mén)，是指直接向各級財政部門(mén)提報預算的部門(mén)、單位。
第六條市、區(市)人民政府應當每年向本級人民代表大會(huì )及其常務(wù)委員會(huì )報告預算績(jì)效管理情況。
市、區(市)人民代表大會(huì )及其常務(wù)委員會(huì )應當依法對預算績(jì)效管理工作進(jìn)行監督。
第七條除涉及國家秘密的內容外，財政部門(mén)應當定期公布預算績(jì)效管理工作情況，預算部門(mén)應當向社會(huì )公開(kāi)績(jì)效目標、預算安排以及專(zhuān)項資金的項目承擔單位、項目?jì)热�、支出用途、�?jì)效評價(jià)結果等信息。
第八條預算績(jì)效管理過(guò)程中的評審、評估、評價(jià)等工作，可以根據需要委托專(zhuān)家、中介機構等第三方實(shí)施。
受托參與預算績(jì)效管理工作的專(zhuān)家、中介機構應當恪守獨立、客觀(guān)、公正的原則，遵守職業(yè)道德和保密規定,財政部門(mén)應當對第三方參與預算績(jì)效管理工作進(jìn)行管理和指導。
第九條財政部門(mén)應當加強預算績(jì)效管理信息化建設，實(shí)現財政部門(mén)與預算部門(mén)、預算單位之間的預算績(jì)效管理信息交換與共享。
第二章預算編制績(jì)效管理
第十條預算部門(mén)在編報年度預算時(shí)，應當根據本部門(mén)職能以及事業(yè)發(fā)展規劃，按照財政部門(mén)的規定編報部門(mén)整體支出、項目支出的績(jì)效目標和績(jì)效說(shuō)明。
績(jì)效目標應當指向明確、具體、可行，有確定的實(shí)現期限,財政部門(mén)應當組織對預算部門(mén)提報的績(jì)效目標進(jìn)行審核。
第十一條對政府財力投資計劃的項目支出，應當在項目立項時(shí)編報績(jì)效目標，由立項批準部門(mén)審核并在下達投資計劃時(shí)批復；財政部門(mén)應當按照規定對其項目、資金安排進(jìn)行預算評審、決算審查，并將評審及決算結果作為安排預算和批復決算的重要依據。
第十二條預算部門(mén)編報的年度預算涉及設立專(zhuān)項資金的，應當向財政部門(mén)提出申請，并提供本部門(mén)以及相關(guān)部門(mén)三年事業(yè)發(fā)展中期規劃、資金績(jì)效目標和可行性研究報告。
設立專(zhuān)項資金應當符合以下條件：
(一)符合財政資金投入方向，符合本市經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃，有法律、法規、規章以及規范性文件為依據；
(二)使用范圍清晰、主體確定、方式可行，預期績(jì)效目標明確，符合客觀(guān)實(shí)際；
(三)除法律、法規另有規定外，專(zhuān)項資金預算安排不得與財政收支增幅或者生產(chǎn)總值掛鉤；
(四)除法律、法規另有規定外，應當設定執行期限且一般不超過(guò)五年。
第十三條財政部門(mén)應當按照規定對設立專(zhuān)項資金進(jìn)行績(jì)效評估。經(jīng)評估符合條件的，報本級人民政府常務(wù)會(huì )議決定。
專(zhuān)項資金設立后，財政部門(mén)應當會(huì )同相關(guān)預算部門(mén)制定具體管理辦法。
第十四條對專(zhuān)項資金安排中沒(méi)有明確支出標準的項目支出，財政部門(mén)在審核其績(jì)效目標的同時(shí)，應當對項目、資金安排進(jìn)行預算評審，并將評審結果作為安排預算的重要依據。
使用專(zhuān)項資金的預算評審，應當包括以下內容：
(一)設立有無(wú)依據、是否符合程序、有無(wú)明確時(shí)限；
(二)項目實(shí)施的必要性、可行性，支出預算的合理性，績(jì)效目標的規范性；
(三)已設立專(zhuān)項資金上年度預算執行和績(jì)效評價(jià)情況；
(四)其他需要預算評審的內容。
第十五條預算部門(mén)提出的績(jì)效目標，經(jīng)財政部門(mén)審核確認后，方可進(jìn)入下一步預算編審流程。對不符合要求的，財政部門(mén)可以要求其調整、修改。對不按照規定編制績(jì)效目標或者預期績(jì)效低的.項目，不予安排預算資金。
第十六條財政部門(mén)、預算部門(mén)分別向本級部門(mén)、所屬單位批復支出預算時(shí)，一并批復績(jì)效目標，作為預算執行、績(jì)效評價(jià)與問(wèn)責的依據。經(jīng)批復的績(jì)效目標不得隨意變更；確需變更的，應當按照本條例規定的程序重新報批。
第三章預算執行績(jì)效管理
第十七條財政部門(mén)、預算部門(mén)應當在預算執行過(guò)程中，對績(jì)效目標實(shí)現情況進(jìn)行跟蹤管理和監控。
第十八條預算部門(mén)對本部門(mén)及其所屬單位預算執行進(jìn)度和績(jì)效目標的實(shí)現負責。
預算部門(mén)應當統計預算執行中有關(guān)績(jì)效數據，按照規定向財政部門(mén)報告項目實(shí)施進(jìn)度和本部門(mén)績(jì)效目標執行情況,當預算執行績(jì)效與績(jì)效目標發(fā)生偏離時(shí)，預算部門(mén)應當及時(shí)采取措施予以糾正，并報財政部門(mén)備案。
第十九條預算執行中，需調整預算事項的，預算部門(mén)應當重新提報績(jì)效目標，待依法審核、批復后執行。
第二十條財政部門(mén)應當在政府采購、國庫集中支付、資產(chǎn)管理等財政工作中，采集、分析預算績(jì)效信息，跟蹤、監控預算執行中的績(jì)效管理情況，并選擇部分項目進(jìn)行重點(diǎn)監控。
第二十一條對分期支付資金的項目，財政部門(mén)應當根據項目實(shí)施進(jìn)度、績(jì)效目標執行以及相關(guān)措施落實(shí)情況撥付預算資金。
第二十二條除因政策變化、突發(fā)事件等客觀(guān)原因影響績(jì)效目標實(shí)現外，對預算執行中無(wú)績(jì)效、明顯低于或者嚴重偏離預期績(jì)效目標的項目，預算部門(mén)應當交回相應未執行部分的預算資金，財政部門(mén)應當按照規定相應調整預算。
第四章績(jì)效評價(jià)
第二十三條預算執行結束，財政部門(mén)、預算部門(mén)應當根據設定的績(jì)效目標，按照規定的評價(jià)原則和標準，對財政支出進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。
對重大項目或者跨年度項目支出，可以在執行過(guò)程中實(shí)施階段性績(jì)效評價(jià)。
第二十四條預算年度終了，項目承擔單位應當對項目支出績(jì)效目標完成情況進(jìn)行自評，提出績(jì)效報告報送預算部門(mén)。
預算部門(mén)應當對本部門(mén)及其所屬單位的整體支出、項目支出績(jì)效目標完成情況進(jìn)行評價(jià)，形成整體支出管理績(jì)效評價(jià)報告和項目支出績(jì)效評價(jià)報告，報財政部門(mén)。
第二十五條財政部門(mén)應當對預算部門(mén)績(jì)效評價(jià)報告的真實(shí)性、準確性、完整性、規范性進(jìn)行審查，對預算部門(mén)整體支出管理績(jì)效情況進(jìn)行綜合評價(jià)，并選擇部分重點(diǎn)項目實(shí)施績(jì)效評價(jià)或者再評價(jià)。
第二十六條對設定的執行期限超過(guò)三年的專(zhuān)項資金，財政部門(mén)在進(jìn)行項目支出績(jì)效評價(jià)時(shí)，應當一并組織對專(zhuān)項資金進(jìn)行中期績(jì)效評估。
經(jīng)中期績(jì)效評估，專(zhuān)項資金有下列情形之一的，按照規定程序予以調整或者撤銷(xiāo)：
(一)客觀(guān)情況發(fā)生變化，專(zhuān)項資金設立的目標失去意義或者需要完成的特定任務(wù)已經(jīng)不存在的；
(二)專(zhuān)項資金的績(jì)效達不到主要預期目標，整體使用效益不高、績(jì)效不明顯的；
(三)專(zhuān)項資金管理使用有違法違規情形，情節嚴重或者經(jīng)整改無(wú)效的；
(四)專(zhuān)項資金支持的績(jì)效目標已經(jīng)提前實(shí)現，不需要繼續安排的；
(五)根據法律、法規、規章以及規范性文件的規定應當調整或者撤銷(xiāo)的。
第二十七條財政部門(mén)、預算部門(mén)應當根據績(jì)效評價(jià)情況作出評價(jià)結論以及改進(jìn)預算管理建議，并將評價(jià)結果以書(shū)面形式反饋被評價(jià)部門(mén)、單位。
被評價(jià)部門(mén)、單位應當根據績(jì)效評價(jià)結果進(jìn)行整改，并將整改措施在要求時(shí)間內向財政部門(mén)、預算部門(mén)報告。
第二十八條財政部門(mén)、預算部門(mén)應當將績(jì)效評價(jià)結果作為改進(jìn)預算管理和安排以后年度預算的重要依據。
第五章績(jì)效問(wèn)責與法律責任
第二十九條在預算編制和執行過(guò)程中，因故意或者過(guò)失導致預算績(jì)效管理未達到相關(guān)要求，以致財政資金配置和執行績(jì)效未能達到預期目標或者規定標準的，對責任部門(mén)及其責任人員實(shí)施績(jì)效問(wèn)責。
財政、審計、監察等機關(guān)、部門(mén)按照職責分工，根據績(jì)效評價(jià)結果以及預算績(jì)效管理有關(guān)規定，提出問(wèn)責建議，經(jīng)批準后組織實(shí)施和監督。
第三十條財政部門(mén)及其工作人員未按照本條例規定組織實(shí)施預算績(jì)效管理活動(dòng)的，由其上級行政機關(guān)或者監察機關(guān)責令改正，并予以通報批評；情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。
第三十一條預算部門(mén)及其工作人員有下列行為之一的，由財政部門(mén)責令改正，并予以通報批評；情節嚴重的，由其上級行政機關(guān)或者監察機關(guān)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分：
(一)不按照規定編報預算績(jì)效目標或者績(jì)效說(shuō)明的；
(二)不按照規定進(jìn)行預算執行績(jì)效管理的；
(三)不按照規定組織績(jì)效評價(jià)的；
(四)干擾或者阻撓開(kāi)展預算績(jì)效管理工作的；
(五)在預算績(jì)效管理中隱瞞情況、弄虛作假的。
第三十二條項目承擔單位采取偽造、變造虛假資料或者績(jì)效目標等手段騙取財政資金的，按照《財政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規定進(jìn)行處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十三條受托參與預算績(jì)效管理工作的專(zhuān)家、中介機構，違反本條例第八條第二款規定的，由財政部門(mén)、預算部門(mén)按照規定解除委托協(xié)議、取消相關(guān)資格；情節嚴重的，移交有關(guān)部門(mén)處理。
第三十四條財政、審計、監察以及其他有關(guān)機關(guān)、部門(mén)應當按照職責，對預算績(jì)效管理中的違法違規問(wèn)題依法處理；對發(fā)現的不屬于本機關(guān)、部門(mén)職責范圍的違法違規問(wèn)題，應當及時(shí)移交相關(guān)部門(mén)依法處理。
第六章附則
第三十五條市、區(市)人民政府確定的有關(guān)經(jīng)濟功能區管理機構的預算績(jì)效管理工作適用本條例。
第三十六條本條例自20XX年11月1日起施行。
全面預算績(jì)效管理制度3
第一章總則
第一條(制定依據)為加強財政支出管理，強化預算支出責任，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》(財預〔20XX〕285號)、《關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的指導意見(jiàn)》(滬府辦發(fā)〔20XX〕55號)等法律法規和制度規定，結合本區實(shí)際，制定本辦法。
第二條(定義概念)預算績(jì)效管理是指為優(yōu)化財政資源配置和提升公共服務(wù)水平，運用績(jì)效理念和方法，將績(jì)效目標編制、運行跟蹤、績(jì)效評價(jià)、結果應用等融入預算編制、執行、監督全過(guò)程，實(shí)現“預算編制有目標，預算執行有監控，預算完成有評價(jià)，評價(jià)結果有反饋，反饋結果有應用”的預算管理模式。
第三條(適用范圍)適用資金范圍包括全區范圍內納入公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算、社會(huì )保障基金預算和政府性投資計劃管理的所有政府性資金。適用單位范圍包括與財政部門(mén)發(fā)生預算繳撥款關(guān)系的全區各級黨政組織、行政機關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì )團體和其他組織等。
第四條(管理原則)預算績(jì)效管理應當遵循以下原則：
(一)統一領(lǐng)導、分級管理原則。堅持區政府統一領(lǐng)導，財政部門(mén)統籌推進(jìn)，各主管部門(mén)分工負責。預算單位是預算績(jì)效管理的責任主體，要自覺(jué)主動(dòng)的將績(jì)效理念、方法貫穿于預算管理全過(guò)程，提高預算支出績(jì)效。
(二)績(jì)效導向、目標控制原則。堅持規范性和績(jì)效性并重，事前要設定績(jì)效目標，事中要監控目標實(shí)現進(jìn)程，事后要進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，不斷提升財政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續影響力，做到“少花錢(qián)、多辦事”和“花同樣的錢(qián)，辦更好的事”。
(三)結果應用、公開(kāi)透明原則。建立健全預算績(jì)效管理及評價(jià)結果反饋整改機制、信息公開(kāi)機制、預算掛鉤機制和績(jì)效問(wèn)責機制等，將績(jì)效目標設定、跟蹤、評價(jià)、結果、整改等情況向社會(huì )公開(kāi)，自覺(jué)接受公眾和各方監督。
(四)穩步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效原則。將預算績(jì)效管理要求與本區實(shí)際相結合，整體謀劃，分步實(shí)施，著(zhù)重抓好重大發(fā)展、民生類(lèi)項目的預算績(jì)效管理，穩步推進(jìn)部門(mén)預算整體支出績(jì)效管理，不斷拓展績(jì)效管理的資金覆蓋面，務(wù)求取得實(shí)實(shí)在在的效果。
第二章部門(mén)職責
第五條(實(shí)施主體)預算績(jì)效管理的實(shí)施主體包括財政部門(mén)、預算部門(mén)以及下屬各級預算單位。
第六條(財政部門(mén)職責)財政部門(mén)是預算績(jì)效管理的牽頭推進(jìn)部門(mén)，其主要職責是：
(一)制定預算績(jì)效管理制度、機制、規劃及計劃等；
(二)負責開(kāi)展預算績(jì)效管理項目庫建設、共性指標庫建設、中介專(zhuān)家庫建設、信息化建設和宣傳培訓等基礎性工作；
(三)研究和發(fā)布預算績(jì)效管理共性化指標，指導預算部門(mén)、單位研究制定預算績(jì)效管理個(gè)性化指標。
(四)督促、指導各街鎮、各部門(mén)的預算績(jì)效管理工作，包括目標設定、運行跟蹤、績(jì)效評價(jià)、結果應用等；
(五)對重大發(fā)展類(lèi)、民生類(lèi)項目組織開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，以及對部門(mén)或單位評價(jià)項目組織開(kāi)展再評價(jià)，并抓好結果應用工作；
(六)審核各部門(mén)、單位提交的部門(mén)預算及項目績(jì)效指標；
(七)根據年度預算績(jì)效管理實(shí)施情況提出績(jì)效改進(jìn)建議；
(八)其它應由財政部門(mén)承擔的預算績(jì)效管理職責。
第七條(主管部門(mén)職責)主管部門(mén)負責實(shí)施本部門(mén)的預算績(jì)效管理，其主要職責是：
(一)制定本部門(mén)預算績(jì)效管理制度和計劃等；
(二)組織實(shí)施本部門(mén)預算績(jì)效管理，配合財政部門(mén)開(kāi)展重大項目預算績(jì)效管理工作，督促、指導所屬單位開(kāi)展預算績(jì)效管理工作；
(三)研究制定本部門(mén)預算績(jì)效管理個(gè)性指標，指導和幫助所屬單位研究制定預算績(jì)效管理個(gè)性化指標；
(四)對本部門(mén)及所屬單位預算執行情況進(jìn)行績(jì)效跟蹤；
(五)組織開(kāi)展部門(mén)績(jì)效自評價(jià)，指導所屬單位開(kāi)展單位績(jì)效自評價(jià)，抓好結果應用工作，并將評價(jià)報告提交財政部門(mén)備案；
(六)其它應由預算部門(mén)承擔的預算績(jì)效管理職責。
第八條(基層單位職責)基層單位具體負責實(shí)施本單位的預算績(jì)效管理工作，其主要職責是：
(一)按規定編報本單位項目預算績(jì)效目標，并對預算執行情況進(jìn)行績(jì)效跟蹤；
(二)研究制定本單位預算績(jì)效指標；
(三)配合財政和主管部門(mén)開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，組織開(kāi)展本單位績(jì)效自評價(jià)，抓好結果應用，公開(kāi)評價(jià)信息；
(四)其它應由預算單位承擔的預算績(jì)效管理職責。
第九條(內部工作機制)各級預算單位要加強對預算績(jì)效管理工作的組織領(lǐng)導，建立健全本單位預算績(jì)效管理工作機制，明確職責，合力推進(jìn)。單位財務(wù)部門(mén)是本單位預算績(jì)效管理牽頭部門(mén)；業(yè)務(wù)部門(mén)是本單位預算績(jì)效管理的實(shí)施部門(mén)，承擔編報績(jì)效指標、實(shí)施績(jì)效跟蹤、開(kāi)展績(jì)效評價(jià)等預算績(jì)效管理職責。
第三章預算績(jì)效目標管理
第十條(績(jì)效目標)預算績(jì)效目標是預算單位在項目計劃期內，通過(guò)一定的財政資金投入所要達到的預期產(chǎn)出、效益和效果。預算績(jì)效目標管理是部門(mén)預算績(jì)效管理的重要內容和基礎環(huán)節。預算績(jì)效目標應與預算同步編制、同步提交、同步審核、同步批復、同步執行、同步調整、同步監督，與預算管理流程緊密契合，保持一致。
第十一條(績(jì)效指標)績(jì)效目標由績(jì)效指標構成，一般分為定性指標和定量指標。從指標構成上可以分為：
(一)投入類(lèi)指標：主要衡量各級財政資金、企業(yè)資金和其它社會(huì )資本等方面的投入情況。
(二)管理類(lèi)指標：分為財務(wù)管理指標和項目管理指標，主要衡量項目實(shí)施過(guò)程中預算部門(mén)和單位的管理效能。
(三)產(chǎn)出類(lèi)指標：主要衡量通過(guò)既定投入所提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數量、質(zhì)量等情況。
(四)效益類(lèi)指標。主要衡量項目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益等綜合效益和持續的影響力等情況。
(五)滿(mǎn)意度指標。主要衡量服務(wù)對象或項目受益人等相關(guān)利益主體對項目實(shí)施的滿(mǎn)意度情況。
第十二條(共性和個(gè)性指標)共性指標是指適用于所有預算項目的通用指標。個(gè)性指標是針對預算單位特定預算項目設定的指標。共性指標及其所占權重由財政部門(mén)統一制定和發(fā)布，個(gè)性指標及內部權重分布由預算單位研究制定。在設立績(jì)效指標時(shí)，如確有必要或專(zhuān)業(yè)性較強，可以提請相關(guān)部門(mén)或專(zhuān)家對績(jì)效指標進(jìn)行論證和評審。
第十三條(績(jì)效目標編制要求)績(jì)效目標編制的主要依據有：區域、行業(yè)或部門(mén)戰略目標及發(fā)展規劃、部門(mén)和機構職責、年度工作計劃及目標、上級或相關(guān)部門(mén)考核標準及要求、相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標準或專(zhuān)業(yè)技術(shù)規范等�？�(jì)效目標編制應主要遵循以下要求：
(一)相互關(guān)聯(lián)。目標編制要與部門(mén)職責、發(fā)展規劃、緊密相關(guān)，與年度計劃任務(wù)和資金投入關(guān)聯(lián)匹配。
(二)定量為主。目標編制堅持定量和定性指標相結合，定量指標為主，定性指標為輔，優(yōu)先采用定量指標表述，定性指標應客觀(guān)可考。
(三)突出重點(diǎn)。指標設定“宜精不宜繁，宜少不宜多”，重點(diǎn)選取最具代表性的關(guān)鍵要素和核心指標，力求精準簡(jiǎn)潔、易行易懂的衡量投入、產(chǎn)出與效果三者關(guān)系。
第十四條(績(jì)效目標項目庫管理)預算單位在編制和提交預算項目時(shí)，應一并編制和提交項目績(jì)效目標，經(jīng)主管部門(mén)和財政部門(mén)審核后進(jìn)入項目庫，通過(guò)審核并納入項目庫的項目方可進(jìn)入下一步預算編審流程。預算單位在預算執行過(guò)程中追加預算項目或預算資金的，也應編報或補報預算績(jì)效目標，并納入項目庫，按預算調整程序審核和批準。
第十五條(績(jì)效目標審核)財政部門(mén)在審核和批復部門(mén)預算時(shí)，應結合預算編制“二上而下”流程同時(shí)審核績(jì)效目標，如確有必要或專(zhuān)業(yè)性較強時(shí)，財政部門(mén)可以組織相關(guān)部門(mén)及專(zhuān)家對績(jì)效目標進(jìn)行評審和論證�？�(jì)效目標審核重點(diǎn)如下：
(一)績(jì)效目標設立依據的充分性，包括是否屬于公共產(chǎn)品和服務(wù)供給范圍；是否符合政府決策及經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需要等。
(二)績(jì)效指標及相應權重設置的科學(xué)合理性、針對性、可行性等。
(三)預算資金安排與績(jì)效目標完成的保障性、匹配性等。
第十六條(績(jì)效目標調整)績(jì)效目標一經(jīng)確定，未經(jīng)財政部門(mén)審核和批準，不得隨意進(jìn)行調整。當預算相關(guān)因素發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應同步調整或修正預算績(jì)效目標，并按預算績(jì)效目標審核重點(diǎn)及流程重新提交財政部門(mén)進(jìn)行審核和批準。
第十七條(績(jì)效目標編制結果應用)在年初預算或調整預算中，對預算績(jì)效目標設立依據充分、績(jì)效指標清晰、預期績(jì)效較高的項目，財政部門(mén)可以?xún)?yōu)先安排預算資金；對應編未編預算績(jì)效目標的項目，財政部門(mén)可以不予審核并不予安排財政資金；對編制的預算績(jì)效目標不符合編制要求的，或預期績(jì)效偏低的項目，財政部門(mén)可以要求預算單位重新編制預算績(jì)效目標或調整項目預算申請。
第四章預算績(jì)效跟蹤管理
第十八條(預算績(jì)效跟蹤)在預算執行過(guò)程中，預算單位應依據經(jīng)批復的預算及設定的績(jì)效目標，對預算資金執行進(jìn)度、績(jì)效目標實(shí)現程度和預算項目實(shí)施進(jìn)程等進(jìn)行跟蹤管理，確保預算執行進(jìn)度和項目管理效益。
第十九條(目標偏離矯正)預算單位在實(shí)施績(jì)效跟蹤過(guò)程中，一旦發(fā)現實(shí)際績(jì)效與目標績(jì)效發(fā)生偏離時(shí)，應認真分析偏離原因，及時(shí)采取有效措施，矯正績(jì)效目標偏差，提高項目執行效力，保障預定的預算績(jì)效目標順利實(shí)現。
第二十條(財政績(jì)效跟蹤)財政部門(mén)可以自行、聯(lián)合或要求預算單位實(shí)施預算績(jì)效跟蹤管理，提供績(jì)效跟蹤所需數據資料等相關(guān)信息，并根據績(jì)效實(shí)現程度，嚴格預算資金執行審核，控制預算資金撥付進(jìn)度。
第二十一條(績(jì)效跟蹤結果應用)在績(jì)效跟蹤過(guò)程中，對實(shí)際績(jì)效嚴重低于預算績(jì)效目標的項目，財政部門(mén)可以暫�；蛲Ｖ箵芨额A算資金，直至預算單位采取有效糾偏措施為止。對經(jīng)采取矯正措施仍嚴重低于預期績(jì)效的.項目，或經(jīng)評審論證預期績(jì)效偏低甚至無(wú)效的項目，財政部門(mén)可以提請區人民政府調減預算項目資金或取消該預算項目繼續實(shí)施。
第五章預算績(jì)效評價(jià)管理
第二十二條(預算績(jì)效評價(jià))預算績(jì)效評價(jià)是指根據經(jīng)批準的預算績(jì)效目標、績(jì)效指標和相應權重，運用科學(xué)的績(jì)效評價(jià)標準和績(jì)效評價(jià)方法，通過(guò)對預算項目績(jì)效相關(guān)數據資料等信息的采集、整理、匯總以及滿(mǎn)意度測評、專(zhuān)家評審論證等，獲得預算績(jì)效目標最終結果的過(guò)程。
第二十三條(績(jì)效評價(jià)主體)各級預算單位是預算績(jì)效評價(jià)的實(shí)施主體，承擔本單位的績(jì)效評價(jià)工作任務(wù)。對經(jīng)確定的重大發(fā)展類(lèi)、民生類(lèi)或金額較大、群眾關(guān)切的預算項目，財政部門(mén)可以在單位自評價(jià)的基礎上，再行組織或聯(lián)合相關(guān)部門(mén)開(kāi)展績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)。對開(kāi)展績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)的項目，預算單位應根據財政部門(mén)要求如實(shí)準確完整及時(shí)的提供績(jì)效材料，積極配合績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)工作。
第二十四條(績(jì)效評價(jià)實(shí)施)年度預算執行完畢，預算單位要根據財政部門(mén)年度評價(jià)計劃要求，結合年度決算編制工作，及時(shí)組織對本部門(mén)及所屬單位開(kāi)展預算績(jì)效自評價(jià)，并在每年6月份之前將上一年度預算績(jì)效評價(jià)結果報送財政部門(mén)。對跨年項目，可以實(shí)施當年度階段性評價(jià)，等項目完成后再實(shí)施項目總體評價(jià)。對部分效益顯現周期跨年的項目，經(jīng)財政部門(mén)批準同意后可以在以后年度實(shí)施績(jì)效總體評價(jià)。
第二十五條(績(jì)效評價(jià)內容)績(jì)效評價(jià)應包括以下基本內容，并在績(jì)效評價(jià)報告中明確列示：
(一)項目基本概況：重點(diǎn)是資金投入和使用情況；
(二)項目管理情況：指為實(shí)現績(jì)效目標制定的制度、采取的措施等；
(三)績(jì)效評價(jià)結果：績(jì)效目標的實(shí)現程度、產(chǎn)出情況、綜合效益、滿(mǎn)意度情況及持續影響力等；
(四)績(jì)效偏離情況：主要是指存在的問(wèn)題及原因分析等；
(五)績(jì)效評價(jià)結論、績(jì)效整改措施及績(jì)效改進(jìn)建議等。
第二十六條(績(jì)效評價(jià)標準)績(jì)效評價(jià)標準是指衡量預算績(jì)效目標完成程度的尺度。預算單位可以根據實(shí)際情況選擇不同標準開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作，績(jì)效評價(jià)標準具體包括：
(一)計劃標準。是指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據作為評價(jià)的標準。
(二)行業(yè)標準。是指參照國家公布的行業(yè)指標數據制定的評價(jià)標準。
(三)歷史標準。是指參照同類(lèi)指標的歷史數據制定的評價(jià)標準。
(四)其他經(jīng)財政部門(mén)確認的標準。
第二十七條(績(jì)效評價(jià)方法)績(jì)效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。應堅持簡(jiǎn)便易行的原則運用一種或多種績(jì)效評價(jià)方法。
第二十八條(委托第三方評價(jià))根據《上海市財政支出績(jì)效評價(jià)聘用第三方評價(jià)機構管理暫行辦法》等文件精神，對部分專(zhuān)業(yè)性較強、工作量較大或社會(huì )關(guān)注度較高的項目，經(jīng)政府采購程序可以引入專(zhuān)業(yè)評價(jià)機構開(kāi)展第三方獨立績(jì)效評價(jià)。
第二十九條(績(jì)效評價(jià)報告)績(jì)效評價(jià)報告是績(jì)效評價(jià)結果的重要體現。財政部門(mén)、預算單位以及第三方評價(jià)機構在完成績(jì)效評價(jià)時(shí)，均應根據財政部門(mén)的統一要求出具績(jì)效評價(jià)報告�？�(jì)效評價(jià)報告應當依據充分、內容完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀(guān)公正，建議可行。
第三十條(績(jì)效評價(jià)質(zhì)量控制)預算單位要對績(jì)效自評價(jià)結果的完整性、真實(shí)性、客觀(guān)性和準確性等負責。財政部門(mén)對預算單位的績(jì)效自評價(jià)結果可以組織再評價(jià)或提請相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家進(jìn)行評審論證。對委托第三方開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的，應在績(jì)效評價(jià)服務(wù)費用中預留不低于10%的質(zhì)量保證金，根據相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家的質(zhì)量評估情況確定支付金額。
第三十一條(績(jì)效評價(jià)結果應用)績(jì)效評價(jià)結果應用是預算績(jì)效管理的關(guān)鍵環(huán)節�？�(jì)效評價(jià)結果應用方式包括：
(一)績(jì)效評價(jià)結果反饋及整改。預算單位應在及時(shí)向財政部門(mén)報送績(jì)效評價(jià)結果的同時(shí)，加大整改力度，一并報送績(jì)效評價(jià)結果整改落實(shí)情況。對財政重點(diǎn)評價(jià)項目，財政部門(mén)應及時(shí)將績(jì)效評價(jià)結果及相關(guān)整改建議書(shū)面反饋給預算單位，預算單位應在收到書(shū)面結果后30日內將整改措施及整改情況書(shū)面報送給財政部門(mén)。財政部門(mén)應結合年度財政監督檢查工作，強化績(jì)效評價(jià)結果整改督查力度。
(二)績(jì)效評價(jià)結果報告或通報。對績(jì)效評價(jià)結果及整改落實(shí)情況，財政部門(mén)應建立向區人大、區政府及相關(guān)層面報告制度和向有關(guān)部門(mén)和相關(guān)利益主體通報機制。其中，重大專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)情況應以專(zhuān)題報告形式提交給區政府。
(三)績(jì)效評價(jià)結果與部門(mén)預算安排相掛鉤。建立健全績(jì)效評價(jià)結果和部門(mén)預算安排相掛鉤機制，將部門(mén)預算績(jì)效管理工作開(kāi)展情況和績(jì)效評價(jià)結果情況作為改進(jìn)部門(mén)預算管理和安排以后年度部門(mén)預算資金的重要依據。對預算績(jì)效管理工作開(kāi)展積極或績(jì)效評價(jià)結果較好的，財政部門(mén)在安排預算資金時(shí)可予以?xún)?yōu)先保障和重點(diǎn)支持。對預算績(jì)效管理工作開(kāi)展不力或達不到績(jì)效目標、評價(jià)結果較差或對績(jì)效評價(jià)發(fā)現問(wèn)題整改不力的，財政部門(mén)應當嚴格控制該部門(mén)預算資金安排。
(四)實(shí)施預算績(jì)效管理考核和績(jì)效評價(jià)結果問(wèn)責。根據“誰(shuí)用款，誰(shuí)負責”的原則，財政部門(mén)應會(huì )同區紀檢、監察、審計等部門(mén)建立健全預算績(jì)效管理和績(jì)效評價(jià)結果問(wèn)責機制，對預算績(jì)效管理工作開(kāi)展不力、績(jì)效評價(jià)結果較差或造成財政資金損失浪費、低效使用的部門(mén)和單位及其相關(guān)人員實(shí)施問(wèn)責。
第六章預算績(jì)效信息公開(kāi)管理
第三十二條(預算績(jì)效管理信息公開(kāi))預算績(jì)效管理信息公開(kāi)是財政和部門(mén)預算信息公開(kāi)的重要內容，應根據財政和部門(mén)預算信息公開(kāi)的統一要求和規定內容同步公開(kāi)，自覺(jué)接受社會(huì )公眾對財政資金使用績(jì)效情況的評判和監督。
第三十三條(預算績(jì)效管理信息公開(kāi)主體)預算單位是預算績(jì)效管理信息公開(kāi)的責任主體，應根據預算信息公開(kāi)要求同步將預算績(jì)效管理信息及整改落實(shí)情況在松江門(mén)戶(hù)網(wǎng)站和本單位網(wǎng)站等予以公開(kāi)。財政部門(mén)負責年度預算績(jì)效管理信息公開(kāi)計劃的制定發(fā)布、公開(kāi)表式的統一制定以及督促預算單位及時(shí)公開(kāi)信息，同時(shí)對財政納入重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)的信息及其整改落實(shí)情況在松江門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。
第三十四條(預算績(jì)效管理信息公開(kāi)內容)除預算信息公開(kāi)內容之外，預算績(jì)效管理信息公開(kāi)還應包括：
(一)預算項目資金投入、立項依據及績(jì)效目標、績(jì)效指標等相關(guān)信息；
(二)績(jì)效評價(jià)結果及評價(jià)報告等相關(guān)信息；
(三)其他應當公開(kāi)的預算績(jì)效管理相關(guān)信息等。
第七章附則
第三十五條(專(zhuān)項資金績(jì)效管理)相關(guān)部門(mén)在設立經(jīng)濟發(fā)展、社會(huì )治理和城市建設與管理等專(zhuān)項資金時(shí)，應根據預算績(jì)效管理的要求，強化對專(zhuān)項資金的績(jì)效管理，建立專(zhuān)項資金績(jì)效管理制度，提高專(zhuān)項資金的使用效益。
第三十六條(基本建設項目績(jì)效管理)根據《經(jīng)濟建設項目資金預算績(jì)效管理規則》(財建〔20XX〕165號)，基本建設各管理部門(mén)應加強項目預算績(jì)效管理，在可行性研究報告中設置績(jì)效目標，并結合財務(wù)監理機制協(xié)同強化績(jì)效管理。
第三十七條(預算追加項目績(jì)效管理)根據本區預算追加論證管理相關(guān)辦法，為提高預算追加項目的預算績(jì)效，對除政策性追加的預算項目追加，應在論證時(shí)明確預期績(jì)效目標，并重點(diǎn)實(shí)施預算績(jì)效管理和跟蹤評價(jià)。
第三十八條(參照執行)各街道、鎮、園區參照本辦法執行，各預算部門(mén)可參照此辦法制定實(shí)施細則。
第三十九條(實(shí)施日期)本辦法自發(fā)布之日起執行，原《松江區項目預算績(jì)效評價(jià)管理試行辦法》同時(shí)廢止。
第四十條(辦法解釋)本辦法由區財政局負責解釋。
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