連鎖餐飲財務(wù)理制度范本（精選11篇）

　　在現在社會(huì )，制度起到的作用越來(lái)越大，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的連鎖餐飲財務(wù)管理制度范本，歡迎大家分享。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 1

　　一、餐飲財務(wù)的職責

　�。�、餐飲服務(wù)中心實(shí)行財務(wù)集中管理，部門(mén)獨立核算的財務(wù)管理體制。

　�。�、餐飲服務(wù)中心所屬各部門(mén)應嚴格執行國家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的，法律，法令，法規及管理制度，自覺(jué)接受財務(wù)和上級主管部門(mén)的監督檢查。

　�。�、餐飲中心財務(wù)室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務(wù)會(huì )計管理工作；同時(shí)也要為中心主任提供會(huì )計信息和經(jīng)濟分析數據，參與中心的規劃和決策。

　�。�、財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作，實(shí)行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。

　�。�、會(huì )計人員應盡職盡責作好會(huì )計工作，嚴格實(shí)行會(huì )計監督，遵守成本開(kāi)支范圍，降低伙食成本費用。會(huì )計人員應根據《會(huì )計法》和《會(huì )計人員工作制度》行使自己的'權力和義務(wù)。

　　二、現金管理制度

　�。�、嚴格執行國務(wù)院《現金管理暫行條例》。

　�。�、遵守"現金收、支兩條線(xiàn)"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。

　�。�、不準用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現金。

　�。�、現金發(fā)生差錯，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規定處理。

　�。�、各部門(mén)當天收入的現金要及時(shí)上繳中心財務(wù)室，財務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫存現金不得超過(guò)限額規定。

　�。�、每天營(yíng)業(yè)收入的現金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點(diǎn)，核對無(wú)誤后及時(shí)入帳，并由部門(mén)負責人、當事人簽字。

　�。�、任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。

　�。�、采購人員使用現金，必須由二人負責，持市場(chǎng)購貨報銷(xiāo)單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務(wù)室報帳。

　�。�、因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。

　　三、銀行存款，支票管理制度

　�。�、財會(huì )人員必須嚴格執行財會(huì )管理有關(guān)規定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。

　�。�、填寫(xiě)結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫(xiě)金額要一致。

　�。�、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

　�。�、出納員要認真核對銀行往來(lái)帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時(shí)催要清理。

　�。�、中心會(huì )計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。

　�。�、支票與印鑒要分開(kāi)存放。

　�。�、采購員領(lǐng)取支票前，必須填寫(xiě)《餐飲服務(wù)中心空白轉帳支票領(lǐng)請單》，經(jīng)主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)齲。

　�。�、采購員使用支票結帳后，要及時(shí)報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準后，也必須在月底前結清。

　　四、借款制度

　�。�、任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

　�。�、任何人借款都必須填寫(xiě)借款單，由中心主任審批后方可支付。

　�。�、采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。

　�。�、一般借款必須在任務(wù)完成一周內報帳。

　　五、收據管理與報帳制度

　�。�、建立收據信用登記薄，由專(zhuān)人負責管理。

　�。�、開(kāi)錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。

　�。�、購買(mǎi)伙食原材料商品報帳時(shí)，必須填寫(xiě)市場(chǎng)購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務(wù)不予辦理。

　�。�、報帳時(shí)，市場(chǎng)購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷(xiāo)。同時(shí)，發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí)，必須列出購物名細及單價(jià)，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

　�。�、旅差費按學(xué)校財務(wù)規定執行。

　　六、會(huì )計憑證復合及會(huì )計檔案管理制度

　�。�、會(huì )計憑證要不定期進(jìn)行抽查，并在裝訂前要進(jìn)行復核。

　�。�、對于復核出有錯誤的會(huì )計憑證，要按規定的程序改正。

　�。�、會(huì )計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

　�。�、每年形成的會(huì )計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

　�。�、會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，要銷(xiāo)毀時(shí)，必須報集團財務(wù)科批準后方可銷(xiāo)毀。

　�。�、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀時(shí)，應在后勤集團財務(wù)科派人監督下，經(jīng)中心會(huì )計出納核對準確后進(jìn)行，銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊上簽字，蓋章并將銷(xiāo)毀情況報告中心主任。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 2

　　1、所有財產(chǎn)、低值易耗品應分別建立財產(chǎn)明細賬，低值易耗品明細賬。原材料要建立原材料流水賬。

　　2、財產(chǎn)明細賬應認真填寫(xiě)固定資產(chǎn)明細賬，各欄目（總數、分類(lèi)、使用年限、折舊單、預計殘值、單位、規格、名稱(chēng)、編號）。其中，編號規則如下：公司代號/分公司代號/部門(mén)代號/類(lèi)別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴(lài)斯美食公司電器類(lèi)空調第一臺。其明細賬編號應與實(shí)物的財產(chǎn)卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類(lèi)別分四類(lèi)：入、領(lǐng)、調、盤(pán)、。入——入庫單，領(lǐng)——領(lǐng)料單，調撥單——調，盤(pán)——盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)差異表。憑證號數為該入、領(lǐng)、調號碼。

　　3、低值易耗品明細賬應認真填寫(xiě)如下欄目：存放地點(diǎn)、名稱(chēng)、規格、類(lèi)別、單位、編號，其憑證號填寫(xiě)方法同財產(chǎn)明細賬。部門(mén)物資卡片與同一存入地地點(diǎn)的低值易耗品、明細賬應一致。

　　4、原材料賬務(wù)分為兩部份：

　�。�1）鮮活食品平時(shí)只登記購入數量，到月末根據盤(pán)點(diǎn)數量登記盤(pán)存數和領(lǐng)用數。

　�。�2）其他原材料明細賬平時(shí)既要登記入庫數也要登記出庫數和結存數。

　　5、所有賬務(wù)登記均須依據合法有效的原始依據為準，不得擅自涂改和撕毀。

　　6、每年末庫管應編制一次總盤(pán)點(diǎn)表，即財產(chǎn)分布匯總盤(pán)點(diǎn)表，如：空調50臺，其中基地10臺、門(mén)店10臺等。

　　7、每月盤(pán)點(diǎn)完畢后，應主動(dòng)與財務(wù)核對明細賬與財務(wù)賬等是否一致，明細賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實(shí)相符。

　　8、違返上述工作制度，落實(shí)責任視情節輕重給予50—500元罰款，沒(méi)收肇事物件，造成損失的`給予賠償，情節嚴重的給予辭退或追究法律責任。

　　9、賬務(wù)結轉暫遵循集團公司財務(wù)制度。

　　在進(jìn)行庫房財務(wù)管理前先對庫房其他制度進(jìn)行完善比如庫房管理制度、財產(chǎn)管理制度、驗收管理制度、單據管理制度等。做好了這四項管理才能對其財務(wù)進(jìn)行管理，所以大家在使用時(shí)應根據餐飲酒店的具體情況來(lái)進(jìn)行確定。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 3

　　一、總則

　　1、為了強化企業(yè)管理，規范財務(wù)管理、財務(wù)核算，健全財務(wù)制度，更有效的為企業(yè)決策服務(wù)，特制定本制度。

　　2、本制度分為三個(gè)部分：崗位及職責、會(huì )計處理程序、會(huì )計核算辦法。

　　3、本制度暫適用分公司。

　　二、崗位、職責、分工

　�。ㄒ唬┓止�司財務(wù)組織設以崗位：

　　1、總出納；

　　2、收銀；

　　3、庫管；

　　4、財產(chǎn)庫管；

　　5、財務(wù)負責人；

　　6、會(huì )計核算組。

　�。ǘ�）會(huì )計核算組分為：

　　1、采購應付賬款組；

　　2、收入、應收賬款組；

　　3、固定資產(chǎn)核算組；

　　4、成本核算組；

　　5、工資核算組；

　　6、材料核算；

　　7、總賬、稽核、綜合分析組。

　�。ㄈ�）分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進(jìn)行崗位分配。

　�。ㄋ模┞氊�

　　1、財務(wù)負責人

　�。�1）領(lǐng)導分公司財務(wù)工作，參與分公司經(jīng)營(yíng)決策；

　�。�2）組織人員制定分公司財務(wù)制度和參與集團公司財務(wù)制度建設；

　�。�3）監督財務(wù)制度執行；

　�。�4）執行財務(wù)稽核、綜合分析職責；

　�。�5）審核對外報表并簽字；

　�。�6）組織會(huì )計培訓、會(huì )計考核；

　�。�7）組織實(shí)施財務(wù)公關(guān)計劃（銀行、稅務(wù)等）；

　�。�8）對處理財會(huì )不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任；

　�。�9）對基地、門(mén)店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的損失負責；

　�。�10）對不及時(shí)清理現金、存款、往來(lái)賬款等賬而造成的損失負責；

　�。�11）對各種會(huì )計資料管理不善，出現損壞、遺失負責；

　�。�12）對未做好財務(wù)分析工作負責；

　�。�13）財務(wù)負責人應參與各項經(jīng)濟合同的簽訂；

　�。�14）財務(wù)負責人應參與投資項目的核算與控制；

　�。�15）對各部門(mén)的成本、費用有檢查權、監督權；

　�。�16）對違反公司財務(wù)制度的收、支，有權制止并呈報總裁；

　�。�17）對集團公司的財務(wù)制度有建議義務(wù)，可提出修改意見(jiàn)，如分公司財務(wù)與集團財務(wù)意見(jiàn)不一致，應先執行集團財務(wù)制度并上呈總裁意見(jiàn)書(shū)；

　�。�18）對基地、門(mén)店、分公司各環(huán)節的節約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見(jiàn)；

　�。�19）對各部不合理現象在征得總裁意見(jiàn)后可分開(kāi)臨時(shí)財務(wù)會(huì )；

　�。�20）有權要求各部門(mén)提供有關(guān)標準、定額、管理措施等資料；

　�。�21）組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權要求各部門(mén)提供必要資料；

　�。�22）負責組織財務(wù)人員對企業(yè)現金、財、物進(jìn)行臨時(shí)抽檢和盤(pán)點(diǎn)；

　�。�23）負責組織實(shí)施會(huì )計電算化方案；

　�。�24）負責擬定會(huì )計崗位職責，對會(huì )計人員進(jìn)行合理分工。

　　2、會(huì )計職責

　�。�1）采購、應付賬款核算；

　�、賹彶椴少徴{查報告；②審查申購計劃；③審查采購入庫單、申購單是否一致；④審查入庫單各項是否準確無(wú)誤；⑤審查采購結算憑證（發(fā)票入庫單、送貨單等），防止錯付、漏付、重付；⑥采購成本差異核算；⑦登記應付賬款賬，材料成本差異明細賬；⑧審核內部交易結算單據。

　�。�2）銷(xiāo)售、應收組；

　�、賹彶闋I(yíng)業(yè)日報各項目；②審核收銀記錄本；③審核折免單據；④審核內部交易結算單據；⑤正確計算銷(xiāo)售成本；⑥登記收入，應收相關(guān)成本明細賬。

　�。�3）固定資產(chǎn)核算

　�、倨髽I(yè)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)核算；②折舊核算；③清理核算；④制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據；⑤登記固定資產(chǎn)明細賬；⑥固定資產(chǎn)清理整頓。

　�。�4）成本核算（使用不當，閑置不用的固定資產(chǎn)處理）

　�、賹徍烁黜椯M用單據；②會(huì )同各部門(mén)制定費用標準及管理辦法；③成本費用的'歸集與分配；④登記有關(guān)明細賬。

　�。�5）工資核算

　�、僦贫üべY表；②分配計算；③審核發(fā)放。

　�。�6）材料核算

　�、賹徍瞬牧鲜瞻l(fā)憑證；②核算材料領(lǐng)用存；③登記有關(guān)明細賬；④各項低耗品的購進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷(xiāo)核算；⑤各項低耗品及材料的報廢核算。

　�。�7）總賬、稽核、綜合分析

　�、賹徍擞涃~憑證；②匯總記賬憑證；③登記總分類(lèi)賬；④月終財務(wù)分析；⑤填制各類(lèi)報表。

　　3、出納職責

　�。�1）認真執行現金管理制度，參見(jiàn)《集團公司現金管理制度》；

　�。�2）嚴格執行庫存現金限額，限額由總裁制定，超額部分及時(shí)存入銀行；

　�。�3）不得私自支出現金，均以總裁簽字為依據支出現金；

　�。�4）認真做好現金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結；

　�。�5）認真審核各種報銷(xiāo)憑證，手續不全者一律不得辦理支付手續；

　�。�6）各種支票嚴加管理，建立領(lǐng)用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；

　�。�7）積極配合會(huì )計做好，對賬、報賬工作；

　�。�8）配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理；

　�。�9）現金收支應立即加蓋印記并登記；

　�。�10）配合會(huì )計做好現金盤(pán)點(diǎn)工作。

　　4、收銀職責參見(jiàn)《收銀制度》

　　5、庫管職責參見(jiàn)《庫房管理制度》

　�。ㄎ澹�會(huì )計分工

　　1、出納暫由集團公司出納擔任；

　　2、庫管分為原材料庫管和財產(chǎn)庫管；

　　3、會(huì )計核算組由兩名會(huì )計共同承擔。

　　三、會(huì )計核算辦法

　�。ㄒ唬┓止�司實(shí)行統一核算，單獨計算各部盈虧制度。

　�。ǘ�）資產(chǎn)管理

　　1、外購資產(chǎn)（固、低）以實(shí)際支付價(jià)款加上合理費用（運輸、稅費等）為計賬金額。

　　2、內部調撥：

　�。�1）有賬面價(jià)的按原賬面價(jià)；

　�。�2）無(wú)價(jià)的以估計價(jià)加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。

　　3、在建工程（裝修等）以扣除可移動(dòng)月財產(chǎn)（固、低）價(jià)值入賬，可移動(dòng)財產(chǎn)單獨計價(jià)管理。

　　4、原材料購進(jìn)通過(guò)“物資采購”核算入庫，領(lǐng)用采用計劃價(jià)格（原材料的管理參見(jiàn)《存貨管理》）其差異通過(guò)“材料成本差異核算”。

　　5、成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計劃成本”計價(jià)，其差異通過(guò)“責任成本差異”科目或直接轉入“本年利潤”。

　　6、內部交易采用“計劃成本”制，通過(guò)“其他應收款”“其他應付款”核算。

　　7、固定資產(chǎn)折舊年限根據稅法規定執行（績(jì)效考核照三年計算）。

　　8、低值易耗品攤銷(xiāo)采用“五.五”攤銷(xiāo)，小額（100元以下）一次攤銷(xiāo)。

　　9、開(kāi)業(yè)前期待攤銷(xiāo)費用于開(kāi)業(yè)當期一次攤入。

　　10、金額較大（房租等）的待攤費用根據受益期限攤銷(xiāo)。

　　11、金額較�。�100以?xún)龋┑囊淮斡嬋氘斊趽p益。

　　12、各項固低資產(chǎn)、低耗品均應建立三級賬。

　　13、各類(lèi)物耗品（一次性用品）于領(lǐng)用時(shí)全部計入當期費用。

　　14、各項資產(chǎn)合理?yè)p耗計入當期費用，非正常損耗落實(shí)到人頭，通過(guò)“其他應收款”核算。

　�。ㄈ�）負債：各項采購業(yè)務(wù)通過(guò)“應付賬款”核算，其余的通過(guò)“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據，應建立明細賬。

　�。ㄋ模┦杖�

　　1、所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。

　　2、其他與營(yíng)業(yè)無(wú)關(guān)的收入直接計入損益（沖費用或成本）。

　　3、收入按門(mén)店設置明細賬。

　�。ㄎ澹┏杀�、費用

　　1、成本、費用按門(mén)店和基地設定二級賬。

　　2、成本內容：生產(chǎn)車(chē)間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料（一次性用品中的，店面銷(xiāo)耗除外）。

　　3、費用內容：除成本、資產(chǎn)外的一切費用（包括門(mén)店消耗的一次性用品）。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 4

　　一、財務(wù)安全性。餐飲業(yè)的特點(diǎn)決定了它日常財務(wù)的復雜性，每天進(jìn)出的賬目特別繁復，如果單純的人工操作就存在諸多隱患，單店如此，連鎖經(jīng)營(yíng)就更是一件讓經(jīng)營(yíng)者頭痛的問(wèn)題。

　　二、標準化。眾所周知，中餐做連鎖最難突破的是標準化問(wèn)題，如果無(wú)法突破這一瓶頸就無(wú)法實(shí)現大規模經(jīng)營(yíng)運作。逸馬首席顧問(wèn)馬瑞光表示，不少中餐連鎖企業(yè)就是因為標準問(wèn)題和連鎖模式問(wèn)題導致經(jīng)營(yíng)不善，比如馬蘭拉面、紅高粱餐飲連鎖等等。

　　三、先進(jìn)性。先進(jìn)企業(yè)的最大特點(diǎn)就是數據化，數據是最直觀(guān)、明了的，通過(guò)數據，管理者可以及時(shí)了解企業(yè)的進(jìn)、銷(xiāo)、存狀況，財務(wù)報表、賬務(wù)分析、日常運營(yíng)等都可以通過(guò)數據及時(shí)到達管理層。

　　四、管理自動(dòng)化。自動(dòng)化管理可以滿(mǎn)足及時(shí)、高效、客觀(guān)等現代企業(yè)發(fā)展的基本要求。

　　要解決上面提及的四個(gè)問(wèn)題，唯有通過(guò)計算機，即信息化管理。信息化管理對數據的及時(shí)記錄和保存保證了財務(wù)安全性同時(shí)，信息化管理也可以保證實(shí)現標準化、先進(jìn)性和管理自動(dòng)化。

　　接下來(lái)，我們探討餐飲信息化管理的基本內容、優(yōu)點(diǎn)和未來(lái)發(fā)展趨勢。

　　餐飲信息化管理是指針對餐飲企業(yè)的每一個(gè)環(huán)節采用信息手段進(jìn)行整合，從預訂、接待、點(diǎn)菜、菜品上傳到廚房分單打印、條碼劃菜、收銀、經(jīng)理查詢(xún)、管理層掌控、信息分析、財務(wù)狀況等實(shí)現全方位計算機管理信息系統化。目前餐飲市場(chǎng)上使用的餐飲信息化管理系統大致有手工單據集中上傳、PDA點(diǎn)菜和IC卡手持點(diǎn)菜、觸屏操作等幾種類(lèi)型。目前這類(lèi)產(chǎn)品和與之配套的系統都比較成熟，深圳市科脈技術(shù)有限公司憑借十年的行業(yè)基礎和技術(shù)實(shí)力開(kāi)發(fā)的天天飲食餐飲管理系統，在改造流程、強化管理、降低成本、堵漏節流、提升效率、美化就餐環(huán)境等諸方面已漸趨成熟并開(kāi)始發(fā)揮巨大作用。

　　那么，實(shí)現餐飲信息化管理到底有哪些優(yōu)點(diǎn)呢?

　　一、保證財務(wù)安全�？蓪γ咳涨闆r，包括營(yíng)業(yè)、銷(xiāo)售、成本決策等方面提供強大的查詢(xún)及分析報表功能，且賬務(wù)信息記錄完整，并能?chē)栏穸沤^收銀及賬務(wù)上的“跑冒滴漏”。

　　二、節省人力。餐飲的信息化管理系統由計算機可以控制整個(gè)流程，從客人進(jìn)酒店起，到客人離開(kāi)酒店，從定餐桌、開(kāi)臺、點(diǎn)菜、廚房加工、就餐提供服務(wù)、結賬、清臺、財務(wù)，到采購等流程都有計算機的幫助酒店餐飲系統管理軟件可減少服務(wù)員的人數，減輕服務(wù)員的工作量。

　　三、控制成本。餐飲的信息化管理系統可以控制餐飲成本。 餐飲的信息化管理系統可以全程跟蹤一道菜的過(guò)程――哪個(gè)廚師做的.、客人點(diǎn)菜后幾分鐘上的、什么時(shí)候退回來(lái)的、什么原因，甚至這道菜毛利率，各個(gè)細節都能一清二楚。每到月底，也可以統計某一道菜，賣(mài)出多少份，用了多少原料，賺了多少錢(qián)。也就是說(shuō)，每一種菜品的投入產(chǎn)出都能做到心中有數�？刂坪昧瞬惋嫵杀�，可以最大化地優(yōu)惠顧客，長(cháng)久地留住顧客。

　　四、提高效率。系統的快速反應可以提高酒店的工作效率，提高上菜的速度，減少上錯菜、掉菜的機率；利用信息技術(shù)實(shí)現庫存管理可以做好倉庫中物品的“收”、“發(fā)”、“盤(pán)”、“存”，對有保質(zhì)期要求的物品通過(guò)批號和保質(zhì)期的管理，提高物品周轉的合理性，減少損失，最大限度地縮短物品出入庫的時(shí)間，減少消耗，保證庫存賬面數據與實(shí)物量一致，為其他相關(guān)系統及時(shí)提供最新的物品庫存信息；另外，利用廚房和點(diǎn)菜聯(lián)網(wǎng)，包括有線(xiàn)或無(wú)線(xiàn)網(wǎng)絡(luò )，每一菜單經(jīng)餐廳或PDA點(diǎn)菜后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò )及時(shí)傳送到廚房，以便廚房及時(shí)掌握所需，減少了服務(wù)員的跑動(dòng)，加快廚房出菜速度，提升服務(wù)效率，提高服務(wù)質(zhì)量。

　　五、更加人性化的服務(wù)。餐飲管理系統軟件在界面的設計上盡量做到人性化，菜單操作簡(jiǎn)單，界面直觀(guān)，一般的操作都有提示，服務(wù)員使用起來(lái)很輕松。在預定、接待和收銀這三個(gè)界面里，都能顯示酒樓實(shí)際的臺位布置，并且以不同的顏色來(lái)實(shí)時(shí)顯示臺位的預定、開(kāi)單或用餐的情況，這樣酒樓的前臺預定和接待的管理就更加明了、更加科學(xué)、更加有序化�？腿擞貌屯戤吔Y賬時(shí)，服務(wù)人員可到就近的上傳機上打印出客人的留臺單，以供結算用。結賬由臺面服務(wù)員同收款員配合完成。并可由收銀打印出結算單；收銀系統支持集團消費、會(huì )員卡、掛賬、現金、支票、禮券等等多種付款方式，可根據酒店管理要求和在收銀員權限范圍內進(jìn)行折扣和服務(wù)費等的使用。

　　六、改善酒店的管理水平。餐飲的信息化系統先進(jìn)性與靈活性完美統一能使酒店的管理邁向現代化的企業(yè)管理，使酒店的管理信息化、現代化、高效化、先進(jìn)化、標準化、規范化，真正走進(jìn)國際管理水平的行列。

　　七、提供管理者決策的依據。通過(guò)餐飲的信息化系統，總經(jīng)理查詢(xún)決策系統的功能非常強大，可以查詢(xún)營(yíng)業(yè)收入統計、員工業(yè)績(jì)統計、人均消費額、翻臺率等；可以以圖形或表格形式進(jìn)行各種分析．財務(wù)狀況分析、營(yíng)銷(xiāo)決策分析、營(yíng)業(yè)收入分析等。能對餐飲企業(yè)的經(jīng)營(yíng)起到全面的輔助決策作用。

　　面對餐飲信息化管理在中國未來(lái)的運用前景，不管餐飲經(jīng)營(yíng)者還是IT服務(wù)商，我們都必須前瞻性地看待這個(gè)問(wèn)題。如何在未來(lái)更好的利用餐飲信息化管理或提供更加完善的IT技術(shù)支持，我們都必須正確面對餐飲信息化管理的發(fā)展趨勢，主要包括以下幾點(diǎn)：

　　一、信息系統的規范化。只有科學(xué)規范的餐飲管理信息系統，才能真正高效地為餐飲現代化管理服務(wù)。管理系統科學(xué)規范是指信息標準化和管理的規范化，這在餐飲現代化管理建設中是最重要、最嚴格的要求之一。如不嚴格執行。就會(huì )信息不暢，使數據收集、加工、分析等環(huán)節復雜困難。因此，只有科學(xué)、規范的信息管理制度才能搞好餐飲企業(yè)的現代化管理。

　　二、系統發(fā)展的規�；�。針對餐飲企業(yè)特點(diǎn)，要形成餐飲自動(dòng)化的規模發(fā)展，在系統開(kāi)發(fā)方面應有一定分工。一部分軟件產(chǎn)業(yè)人員集中力量，開(kāi)發(fā)出預留數據接口、能實(shí)現二次開(kāi)發(fā)的標準應用版軟件；其次，針對不同企業(yè)的二次開(kāi)發(fā)，根據各餐飲酒家的具體情況，在標準版基礎上為企業(yè)量身訂做，滿(mǎn)足企業(yè)的特殊要求；第三，銷(xiāo)售和服務(wù)人員專(zhuān)心做好銷(xiāo)售工作、售后服務(wù)和技術(shù)支持工作。

　　三、技術(shù)與理念的統一化。在世界發(fā)達的國家和地區，餐飲信息化管理已十分成熟，基本實(shí)現了計算機技術(shù)與管理理念的結合。餐飲信息管理要配合企業(yè)制度的改革，其工作的開(kāi)展絕不是在現行的業(yè)務(wù)流程中增設一套并行的信息流程，或要求計算機去模擬現行的業(yè)務(wù)流程，簡(jiǎn)單地代替原本手工完成的登記、計算、結賬和收銀等工作。餐飲業(yè)的信息化管理應將先進(jìn)的信息管理技術(shù)和科學(xué)的管理思想、管理體制和管理方式結合起來(lái)。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 5

　　在信息化條件下，信息技術(shù)的快速發(fā)展不斷改變著(zhù)人們的生活面貌。隨著(zhù)計算機以及信息技術(shù)逐步延伸到財務(wù)管理工作中，財務(wù)管理信息化有助于提高企業(yè)的市場(chǎng)競爭力，對于促進(jìn)企業(yè)的持續快速和健康發(fā)展發(fā)揮著(zhù)重要作用。

　　隨著(zhù)我國經(jīng)濟社會(huì )的快速發(fā)展，餐飲業(yè)已經(jīng)成為國內消費需求中增長(cháng)速度較快的行業(yè)之一。在餐飲企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，必須要適應信息化條件的發(fā)展要求，建立起相對成熟和比較完善的財務(wù)管理信息系統，加強財務(wù)管理創(chuàng )新，不斷推進(jìn)餐飲企業(yè)的持續、快速和健康發(fā)展。

　　一、信息化條件下餐飲企業(yè)財務(wù)管理工作中存在的主要問(wèn)題

　　盡管近年來(lái)我國經(jīng)濟發(fā)展較快，餐飲行業(yè)在我國國內消費需求中占有重要地位，但是隨著(zhù)信息化技術(shù)在我國餐飲行業(yè)的廣泛運用，傳統的餐飲企業(yè)財務(wù)管理工作出現了一系列問(wèn)題。主要表現在以下方面：

　�。ㄒ唬┎惋嬈髽I(yè)的管理者對信息化財務(wù)管理的重要性認識不夠。應該說(shuō)，在信息化條件下，企業(yè)的財務(wù)管理是一個(gè)具有長(cháng)期性、復雜性和系統性的過(guò)程，在企業(yè)的管理觀(guān)念、管理方式以及資金運作等方面有了明顯的改進(jìn)。對于這樣一個(gè)系統性的工程來(lái)說(shuō)，如果并沒(méi)有引起企業(yè)的高度重視，是很難實(shí)現并順利完成的。但是，由于我國餐飲企業(yè)受到各種因素以及傳統觀(guān)念的制約，創(chuàng )新意識不強，加上財務(wù)管理信息化建設需要餐飲企業(yè)增加資金投入，這種認識上局限以及很多因素的限制，嚴重阻礙了餐飲企業(yè)財務(wù)管理的信息化水平。還有些餐飲企業(yè)的管理者沒(méi)有充分認識到財務(wù)管理信息化在餐飲企業(yè)管理工作中的重要地位和重要作用。

　�。ǘ�）財務(wù)管理軟件阻礙了餐飲企業(yè)管理信息化進(jìn)程。財務(wù)管理信息化離不開(kāi)專(zhuān)業(yè)的財務(wù)軟件。財務(wù)管理軟件只有與特定的企業(yè)管理理念及企業(yè)文化相契合，才能推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展。在當前社會(huì )發(fā)展階段，已經(jīng)開(kāi)發(fā)出來(lái)的一些財務(wù)管理軟件還不能完全滿(mǎn)足我國餐飲企業(yè)的財務(wù)管理需求，而國外軟件企業(yè)開(kāi)發(fā)出來(lái)的財務(wù)管理軟件，雖然技術(shù)上比較先進(jìn)，但是并不能完全適用于我國餐飲企業(yè)的發(fā)展實(shí)際，不能適應餐飲公司加強財務(wù)管理的需要。而國內的軟件開(kāi)發(fā)公司，由于規模較小，資金有限，軟件開(kāi)發(fā)實(shí)力不是很強，在根據餐飲企業(yè)的實(shí)際需求開(kāi)發(fā)出個(gè)性化的財務(wù)管理軟件方面還有待提高。

　�。ㄈ�）信息數據不能有效實(shí)現共享。信息化時(shí)代的一個(gè)顯著(zhù)特點(diǎn)就是各種數據可以相互鏈接，信息適時(shí)共享。但是，餐飲企業(yè)的信息財務(wù)管理卻由于信息化標準的不夠統一，阻礙了財務(wù)管理信息化的發(fā)展進(jìn)程。一方面，在餐飲企業(yè)內部，尤其是企業(yè)總部與各分公司之間，在信息化建設的初期沒(méi)有完全協(xié)調好，造成了數據標準沒(méi)有實(shí)現統一，因此也就不能實(shí)現信息數據的共享。另一方面，在餐飲企業(yè)與銀行、政府監管部門(mén)以及其他企業(yè)之間沒(méi)有依據統一的信息化標準，以及各方軟硬件設施沒(méi)有進(jìn)行統一，這就造成了各主體之間的數據無(wú)法進(jìn)行有效傳送，不能實(shí)現數據共享。

　　二、信息化條件下加強餐飲企業(yè)財務(wù)管理的針對性措施

　�。ㄒ唬┨岣卟惋嬈髽I(yè)管理者對財務(wù)管理信息化建設的重視。對于餐飲企業(yè)來(lái)說(shuō)，要適應信息化發(fā)展要求加強財務(wù)管理信息化建設，就必須解決企業(yè)管理者的認識問(wèn)題。一方面，政府管理部門(mén)以及行業(yè)協(xié)要通過(guò)多種方式或渠道，努力提高餐飲企業(yè)管理者對于財務(wù)管理信息建設重要性的認識。使他們充分意識到，在現代企業(yè)管理中，財務(wù)管理處于核心地位，必須要加強對企業(yè)資金的控制和管理。餐飲企業(yè)要健康發(fā)展，關(guān)鍵在財務(wù)管理，而財務(wù)管理的重點(diǎn)是資金控制。在信息化條件下，餐飲企業(yè)要充分運用現代化信息技術(shù)手段，把公司的管理規范設置成為所有員工都應該遵守的并且不能擅自修改的計算機程序，以保證企業(yè)各項制度的落實(shí)，確保餐飲企業(yè)健康發(fā)展。

　�。ǘ�）合理選擇企業(yè)財務(wù)管理軟件。只有使用統一的`財務(wù)管理軟件，才能有效加強對企業(yè)資金進(jìn)行統一管理和合理使用，提高企業(yè)財務(wù)信息的真實(shí)性和企業(yè)資金的運作效率。因此，財務(wù)管理軟件選擇使用必須要緊密結合企業(yè)的經(jīng)濟活動(dòng)，切實(shí)滿(mǎn)足企業(yè)的實(shí)際需求。餐飲企業(yè)的財務(wù)管理信息化，必須要精心設計并選擇合適的財務(wù)軟件，并且要根據餐飲企業(yè)的要求進(jìn)行個(gè)性化設計。對于餐飲企業(yè)來(lái)說(shuō)，從原料的采購、驗收、入庫以及新菜品的開(kāi)發(fā)、主配料配比、成本的核算等都可以通過(guò)財務(wù)管理軟件來(lái)進(jìn)行。實(shí)踐證明，加強餐飲企業(yè)的財務(wù)資金管理，不能僅僅完成算賬、做賬、統計、結算等工作，而應當把財務(wù)核算管理看作是餐飲企業(yè)管理工作的核心環(huán)節，將其作為保證企業(yè)獲取最大經(jīng)濟效益的有效途徑。因此，必須加強創(chuàng )新，通過(guò)信息技術(shù)手段的運用和統一的財務(wù)管理軟件，對餐飲企業(yè)的管理程序進(jìn)行規范，提高企業(yè)的財務(wù)管理效率。

　�。ㄈ�）加強信息化財務(wù)管理制度建設。隨著(zhù)我國經(jīng)濟社會(huì )的快速發(fā)展，餐飲企業(yè)的財務(wù)管理信息化建設正在逐步推進(jìn)。由于制度建設會(huì )對餐飲企業(yè)的管理水平產(chǎn)生直接的影響，因此，為了確保財務(wù)管理信息數據的真實(shí)性、安全性與可靠性，必須要加強相關(guān)制度建設，把制度建設作為財務(wù)管理信息化的工作重點(diǎn)之一。餐飲企業(yè)的財務(wù)管理制度要形成網(wǎng)絡(luò )，具有較廣的覆蓋面。在餐飲企業(yè)財務(wù)管理制度建設方面，必須確保信息殘疾工作的自動(dòng)化，企業(yè)的所有工作內容都要在規定的時(shí)間按照一定的指標上報并匯總。這樣就有助于餐飲企業(yè)對相關(guān)財務(wù)數據及信息進(jìn)行分析、比較和預測，及時(shí)發(fā)現并排除餐飲企業(yè)財務(wù)管理中存在的各種問(wèn)題，不斷提高餐飲企業(yè)的財務(wù)管理工作效率，提高企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。

　�。ㄋ模┳龊秘攧�(wù)人員的引進(jìn)與培訓工作。餐飲企業(yè)的財務(wù)管理工作信息化建設，需要專(zhuān)業(yè)的企業(yè)財務(wù)管理，這是實(shí)現企業(yè)財務(wù)管理信息化的重要保證。一方面，餐飲企業(yè)要高薪引進(jìn)具有系統的財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識的人才，對于那些熟悉餐飲行業(yè)財務(wù)管理、具備經(jīng)營(yíng)管理能力并了解餐飲市場(chǎng)行情的專(zhuān)業(yè)人才要大膽使用，另一方面，要對企業(yè)現有財務(wù)人員要做好培訓工作，加強管理學(xué)、會(huì )計學(xué)、計算機學(xué)、稅法等知識的普及。通過(guò)培訓，不僅要提高企業(yè)財務(wù)人員的計算機水平，而且要提高財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)技能，使財務(wù)人員通過(guò)對財務(wù)數據的分析，及時(shí)發(fā)現餐飲企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現的各種問(wèn)題，并制定出相應的對策和措施，從而提高餐飲企業(yè)的財務(wù)管理水平。

　　三、結語(yǔ)

　　財務(wù)管理信息化建設在推動(dòng)企業(yè)財務(wù)管理工作中發(fā)揮著(zhù)重要作用。隨著(zhù)信息化時(shí)代的到來(lái)，當前餐飲企業(yè)在財務(wù)管理工作中還存在著(zhù)對財務(wù)管理信息化重要性認識不夠、財務(wù)管理軟件落后、信息數據不能有效共享等一系列問(wèn)題，嚴重阻礙了我國餐飲企業(yè)財務(wù)管理的信息化水平。因此，餐飲企業(yè)要采取有效措施，通過(guò)提高餐飲企業(yè)管理者對財務(wù)管理信息化建設的重視、合理選擇企業(yè)財務(wù)管理軟件、加強信息化財務(wù)管理制度建設以及做好財務(wù)人員的引進(jìn)與培訓工作等途徑，不斷改善餐飲企業(yè)的財務(wù)管理狀況，推動(dòng)財務(wù)管理創(chuàng )新，使餐飲企業(yè)能夠得到持續、快速和健康發(fā)展。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 6

　　關(guān)鍵詞：餐飲業(yè)；財務(wù)管理；管理制度

　　引言

　　餐飲是指包括飲食及其相關(guān)的加工服務(wù)機構或單位，餐飲千奇百樣但其財務(wù)管理，無(wú)非就是現金及其相應的管理，但餐飲業(yè)的服務(wù)復雜性導致其在很多環(huán)節中容易出現漏洞，使企業(yè)蒙受不必要的損失，本文從餐飲財務(wù)管理中一些漏洞環(huán)節進(jìn)行分析，希望通過(guò)這一研究對餐飲財務(wù)管理提供一定的借鑒意義。

　　一、財務(wù)管理方面的問(wèn)題

　　1.附件問(wèn)題

　　餐飲業(yè)的財務(wù)的一個(gè)顯著(zhù)特性是其審核原始附件復雜、種類(lèi)多、傳遞流程多，在對賬過(guò)程中只有進(jìn)行正確的結賬才可能不會(huì )出現賬務(wù)問(wèn)題。當前的餐飲的原始附件管理中，常常出現將空白附件用做他途，缺乏管理意識，應用時(shí)錯誤的廢單也無(wú)人管理以及未按順序使用，對賬時(shí)出現缺好的財管問(wèn)題。對于此類(lèi)問(wèn)題的處理，還是應基于餐飲財務(wù)管理的本身特點(diǎn)和其經(jīng)營(yíng)屬性，實(shí)現附件專(zhuān)人工作的處理，責任化的意思處理上述的廢單、空單問(wèn)題經(jīng)會(huì )非常有效，這對于餐飲財務(wù)管理的嚴謹性也是非常必要的。

　　2.餐飲菜單問(wèn)題

　　在餐飲服務(wù)中，菜單問(wèn)題也是一個(gè)極易出錯的環(huán)節。這是由于在總臺與廚房部門(mén)間都需要有服務(wù)員來(lái)完成信息傳遞，中間環(huán)節一旦出現問(wèn)題，總臺與廚房也無(wú)法實(shí)現核對，就算某些企業(yè)提供了向導性的管理辦法也無(wú)法真正實(shí)現，實(shí)際經(jīng)驗中還出現過(guò)截留收入的問(wèn)題。針對這類(lèi)看似簡(jiǎn)單卻很難處理的問(wèn)題，還是應從設備上或者傳統簽字方式進(jìn)行管理，應用電氣化的某些設備可以實(shí)現全程監控，簽字方式則是最直接責任管理模式。這類(lèi)問(wèn)題的處理已經(jīng)在很多單位有了卓有成效的案例，3.營(yíng)業(yè)額問(wèn)題

　　餐飲業(yè)中服務(wù)經(jīng)營(yíng)內容復制，涵蓋面較廣，此時(shí)在銷(xiāo)售營(yíng)業(yè)額方面很多都是應用的服務(wù)人員的消費對賬單的辦法，同時(shí)由于服務(wù)員進(jìn)行現金流交易結算上都有其進(jìn)行操作，這就給了很大的空間進(jìn)行造假等可能，也會(huì )導致財務(wù)問(wèn)題。應對類(lèi)似的問(wèn)題，還是應從會(huì )計的財務(wù)管理工作方面進(jìn)行嚴格把關(guān)，明確完整的管理內容對營(yíng)業(yè)收入情況進(jìn)行正確及時(shí)處理，相關(guān)責任負責人還應處理好每日每月的統計核對財務(wù)情況，對報表等進(jìn)行完整準確的統計。

　　4.客戶(hù)簽單的問(wèn)題

　　在餐飲業(yè)領(lǐng)域，有一個(gè)難以回避的問(wèn)題就是客戶(hù)的公款簽單方面的問(wèn)題。實(shí)際餐飲服務(wù)中，大部分領(lǐng)導盡管口頭上是自己定單，而實(shí)際簽單人基本都是手下相關(guān)人員，這使得的在收款方面帶來(lái)很多相關(guān)麻煩，導致與客戶(hù)關(guān)系出現矛盾。另外由于人情往來(lái)方面的相關(guān)問(wèn)題，很多部門(mén)簽單時(shí)容易存在應收、實(shí)收間的賬單差額，即漏帳問(wèn)題，直接導致財務(wù)問(wèn)題。應對這方面問(wèn)題，應從簽單管理方面進(jìn)行全面改進(jìn)，對相關(guān)管理簽單人員進(jìn)行明確對賬處理，把折扣等問(wèn)題處理得當，此類(lèi)問(wèn)題在餐飲業(yè)中較為普遍，應對是應進(jìn)行細致處理，一旦出現漏洞會(huì )給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟和信譽(yù)方面的`問(wèn)題。

　　5.打折處理的問(wèn)題

　　餐飲業(yè)服務(wù)打折是個(gè)普遍存在和營(yíng)銷(xiāo)的常規手段，而打折手段靈活應用，使得很多人都權限給予優(yōu)惠，這極易出現財務(wù)混亂問(wèn)題。應對這類(lèi)問(wèn)題，應從營(yíng)銷(xiāo)手段上進(jìn)行全面布局對打折權限、時(shí)間等問(wèn)題進(jìn)行詳細規定，同時(shí)對相應的打折權限應由相關(guān)授權人核實(shí)簽字等處理，對越權現象應用及時(shí)進(jìn)行處理。此類(lèi)問(wèn)題也是較為普遍的餐飲業(yè)財務(wù)問(wèn)題，應對是工作全面就可以較好的處理得當。

　　6.服務(wù)收銀的問(wèn)題

　　餐飲業(yè)通常經(jīng)營(yíng)比較零散管理難度大，在大部分餐飲收費中由很多收銀員進(jìn)行收款第二天進(jìn)行匯總交款，這一形式的財務(wù)管理現金流占用、存在安全隱患，可能導致財務(wù)管理問(wèn)題。應對這一問(wèn)題，還是從管理程序入手，應用更高效的收銀監管辦法，在可控范圍內資金占用率方面加快管理運轉能力，此類(lèi)問(wèn)題通常是在很多獨立經(jīng)營(yíng)部門(mén)大餐飲業(yè)企業(yè)管理中比較容易出現的問(wèn)題，應對方法很多，只要財管部門(mén)重視管理避免也較容易。

　　7.采購方面的問(wèn)題

　　餐飲業(yè)需要每天對其進(jìn)行各類(lèi)別的采購，通常是有廚房部門(mén)提供單據經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單審核后讓采購人員進(jìn)行操作，但實(shí)踐經(jīng)驗表明廚房部門(mén)通常都是依據經(jīng)驗、直覺(jué)進(jìn)行提前存放式采購，結果出現原理不足或浪費現象。作為財務(wù)管理部門(mén)，應對這一極為普遍的現象只能從申購細致上加強管理，應用廚房和倉管部門(mén)同時(shí)進(jìn)行申購的辦法是較為妥當的方式，另外做好所處企業(yè)的原理以及經(jīng)營(yíng)估算等內容可以對審批有更全面的了解，避免錯誤判斷。此類(lèi)問(wèn)題在餐飲業(yè)的普遍性也讓其成為財管部門(mén)經(jīng)常需要的處理的工作內容，基于經(jīng)驗豐富的特點(diǎn)應對難度其實(shí)不大。

　　二、小結

　　本文依據餐飲工作實(shí)際操作中出現的附件問(wèn)題、餐飲菜單問(wèn)題、營(yíng)業(yè)額問(wèn)題、客戶(hù)簽單的問(wèn)題、打折處理的問(wèn)題、服務(wù)收銀的問(wèn)題、采購方面的問(wèn)題等七個(gè)方面進(jìn)行了敘述，這一分析在實(shí)際當中還應考慮所處企業(yè)的規模、管理模式等方面應用將會(huì )更有效果。（作者單位：重慶巴人餐飲管理有限公司）

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 7

　　引言

　　當前，餐飲業(yè)市場(chǎng)競爭日趨激烈。在目前的餐飲企業(yè)在運作與經(jīng)營(yíng)是有其特殊性之外，也具有和其它企業(yè)相同的方面，企業(yè)都是要要進(jìn)人市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，更是要參與市場(chǎng)競爭。但現在面對越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競爭，餐飲行業(yè)想要提高效益，就必須立足經(jīng)營(yíng)管理市場(chǎng)化，建立完善的成本管理體系，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，降低成本，提高品位，讓利顧客，提高服務(wù)質(zhì)量，從而進(jìn)一步加速提高市場(chǎng)占有率。

　　一、對酒店飲食成本的管理特點(diǎn)及意義

　�。ㄒ唬┚频瓴惋嫵杀竟芾淼奶攸c(diǎn)

　　餐飲產(chǎn)品形式的多樣性，對產(chǎn)品的保存方面是酒店餐飲成本控制的主要方面表現在：

　　1）餐飲收人的變動(dòng)性和不可預知性

　　2）短暫的分銷(xiāo)鏈

　　3）難以預測合理的庫存量

　　4）勞動(dòng)密集型作業(yè)

　　上述酒店餐飲經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，決定了難以預測合理的庫存量，不能滿(mǎn)足所有的顧客。遇到隨機性強，不能及時(shí)有效解決。這樣一來(lái)就給成本控制帶來(lái)了難度，做好準備工作和充足的原材料儲存是非常有必要的。

　�。ǘ�）對酒店餐飲成本管理的意義

　　酒店餐飲成本的分析是對成本計劃的有效控制，對執行結果進(jìn)行評價(jià)，及時(shí)指出問(wèn)題，才能更好的采取措施，才可以進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理水平服務(wù)。為成本計劃和作經(jīng)營(yíng)決策提供依據，給將來(lái)的酒店餐飲成本管理指明方向。

　　第一，酒店餐飲成本管理的形成和發(fā)展，是現代市場(chǎng)經(jīng)濟競爭的必然結果。

　　第二，酒店餐飲成本管理是實(shí)現酒店經(jīng)營(yíng)和發(fā)展戰略的工具。

　　第三，酒店餐飲成本管理有利于更新成本管理觀(guān)念和成本管理文化的塑造。

　　二、淺析目前酒店餐飲成本的問(wèn)題

　　目前酒店餐飲存在的問(wèn)題主要是生產(chǎn)成本不斷的增長(cháng)，沒(méi)有合理的采購制度，管理體制落后以至于管理理念跟不上去。

　�。ㄒ唬┘咨�產(chǎn)成本增長(cháng)給酒店餐飲帶來(lái)的壓力

　　1）高投人低回報是旅游酒店的共同特征

　　2）能耗、人力資源支出是經(jīng)營(yíng)成本的兩個(gè)制高點(diǎn)

　　3）經(jīng)濟型餐飲企業(yè)對酒店餐飲企業(yè)的影響

　�。ǘ�）缺乏嚴格規范的采購制度和監督機制

　　1）財務(wù)沒(méi)有起到良好的控制和監督作用

　　2）缺乏完善、嚴謹的成本控制體系

　　3）沒(méi)有科學(xué)、合理、完整、細化的成本預算

　　4）酒店餐飲部門(mén)理念得不到及時(shí)更新

　　5）菜單標準成本與實(shí)際成本的差距。

　　6）銷(xiāo)售比率的分析。

　　7）存貨周轉率的分析

　　三、如何加強酒店餐飲成本的控制

　　酒店餐飲成本控制要以成本分析為基礎，才能落到實(shí)處，對以上酒店餐飲存在的問(wèn)題作如下控制。

　�。ㄒ唬┨岣呔频瓴惋嬐顿Y的有效性

　　1）酒店餐飲做到高投人、高回報

　　2）走出經(jīng)濟型餐飲企業(yè)的影響

　�。ǘ�）建立原材料采購計劃和審批流程

　　1）加強財務(wù)管理，建立科學(xué)的'財務(wù)核算控制體系

　　其一，制定標準，原料，產(chǎn)品和工作著(zhù)質(zhì)量標準，這三方面都有不同的等級，要做好各自的工作，管理人員必須規定應選購哪種等級的原料，產(chǎn)品的質(zhì)量。在有效的時(shí)間內處理好這幾個(gè)方面的問(wèn)題。財務(wù)部派專(zhuān)人監督和管理。

　　其二，采購的數量與庫房?jì)Υ娴臄盗恳�調節好，必須為食品控制循環(huán)的各個(gè)階段制定統一的標準程序，財務(wù)部統一統籌資金，安排好兩者關(guān)系。

　　其三，收銀歸財務(wù)部管理，也可以更好的相互監督和控制餐飲收入與成本的比例。

　　2）迅速制定成本預算，完善的成本考核分析制度建設

　　3）強化內部控制，加大監督檢查力度 。

　�。ㄈ�）確立明確的驗收標準。

　�。ㄋ模┵F重原材料標簽，專(zhuān)人管理。

　�。ㄎ澹﹫绦蟹值燃墐r(jià)方案，有效制約了投標人，定價(jià)人及采購部三方。

　�。�六）建立嚴格的周期性詢(xún)價(jià)，報價(jià)制度。

　　第一，加大對采購成本的控制的管理力度。首先我們要找到成本存在差異，成本差異是標準成本和實(shí)際成本的差額。管理層通過(guò)對餐飲產(chǎn)品的制作和銷(xiāo)售中的實(shí)際成本和標準成本的進(jìn)一步比較，來(lái)計算出成本差額并分析差異的原因、問(wèn)題和職責，才能為消除這和成本差異做好充分準備。其次，酒店餐飲的食品成本高于市場(chǎng)上同級別餐飲的食品成本，這也算是屬于成本差異，酒店必須及時(shí)找出原因消除差異。最后，加大對餐飲成本的控制力度。依據餐飲制定的標準成本，對成本形成的全過(guò)程有效的監督，并通過(guò)餐廳的每日或定期的成本與經(jīng)營(yíng)情況報告并安排管理人員去現在場(chǎng)考察等信息，及時(shí)反饋系統管理層找出餐飲成本存在的差異，實(shí)行成本控制不能在規定墻上紙上談兵，一定加強管理要落實(shí)在實(shí)踐上。管理人員不能只看數據和報表，一定要對餐飲產(chǎn)品的實(shí)際成本進(jìn)行抽查和定期做出評估報告。

　　第二，加大對能源使用鏈的消耗控制力度。這方面消耗是酒店的很大的一項支出。

　　第三，一是加大對設備的日�？刂屏Χ�。酒店的設備很多，如中央空調系統、鍋爐、電梯、洗衣設備等等。二是要做好設備的日常養護，這樣可以延長(cháng)設備的使用壽命，避免由于設備出現故障而花費大筆維修費用和縮短設備的使用壽命。三是對酒店的各種日常維修要進(jìn)行控制，對不必要的維修要加以管理。

　　四、結論

　　總之，為提高酒店餐飲經(jīng)營(yíng)的管理水平，必須充分有效的利用成本分析法。同時(shí)還應當指出的是標準成本和實(shí)際成本差異分析方法不僅適合酒店餐飲成本控制，也適合酒店客房、后勤等費用的有效控制。餐飲成本的控制點(diǎn)較多，而每一個(gè)控制點(diǎn)都應當有嚴格的控制措施，否則，有些小的控制點(diǎn)便成了泄漏點(diǎn)。在這過(guò)程中應遵守及時(shí)性原則，節約型原則，責權相結合原則，互相協(xié)調原則。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 8

　　一、目的

　　為了規范本餐廳的現金管理，特制定本辦法。

　　二、適應范圍

　　適用于本餐廳營(yíng)業(yè)款、備用金、費用扣銷(xiāo)等各項現金業(yè)務(wù)。

　　三、管理規定

　�。ㄒ唬�營(yíng)業(yè)額的管理

　　1對所收到的營(yíng)業(yè)額作認真核對和檢查（收銀下線(xiàn)單與實(shí)際金額相符，收銀員簽名）

　　2、認真填寫(xiě)當班所收的實(shí)際營(yíng)業(yè)額，并如實(shí)填寫(xiě)收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發(fā)票）、少票抹零等。

　　3、收銀員（當班小會(huì )）對本餐廳營(yíng)業(yè)額的存繳負責。

　　4、餐廳于每日早上10：00前將營(yíng)業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡

　　5、為明確責任，繳款后必須在營(yíng)業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時(shí)間。

　　6、如有特殊情況需動(dòng)用營(yíng)業(yè)款的，餐廳應向總經(jīng)理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營(yíng)業(yè)額中抵扣。

　　7、餐廳財務(wù)及值班經(jīng)理須每日對營(yíng)業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認。

　　二、備用金的使用及管理

　　1、備用金是用在營(yíng)運中支付本餐廳零星支出及收銀機收款備用的。不可作私人用途或轉借他人。

　　2、備用金是實(shí)行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。

　　3、定額數量應保持不變，不可挪作他用。

　　4、餐廳值班經(jīng)理及財務(wù)將不定期地對備用金的數額進(jìn)行抽檢。

　�。ㄈ�）費用的報銷(xiāo)程序

　　1、餐廳經(jīng)理對所支出的原始票據（憑證）的真實(shí)性、合理性負直接責任。

　　2、大宗和較穩定的材料款（如計劃內的房租、購置設備和月結材料款等）可先送餐廳經(jīng)理審核、財務(wù)審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。

　　3、相關(guān)人員向餐廳出納報銷(xiāo)時(shí)，餐廳出納檢查和注意以上幾點(diǎn)：

　�。�1）采購物品的真實(shí)性。

　�。�2）是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日期、用途、金額等。

　�。�3）是否有正規的發(fā)票。

　�。�4）辦公用品報銷(xiāo)時(shí)需附原始發(fā)票。

　�。�5）原材料在自行采購時(shí)，報銷(xiāo)時(shí)需附經(jīng)過(guò)驗收的“入庫單”及原始發(fā)票。

　�。�6）差旅費報銷(xiāo)時(shí)需附有關(guān)的原始票據，票上須簽字并注明日期，經(jīng)辦事情等。

　�。�7）其他費用報銷(xiāo)時(shí)需附有關(guān)原始票據。

　�。�8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發(fā)票。

　�。ㄋ模�營(yíng)業(yè)收記帳本的填報方法

　　1、收銀員按規定在值班經(jīng)理的`監督下點(diǎn)錢(qián)上線(xiàn)和下線(xiàn)，并負責將本班次的營(yíng)業(yè)狀況填寫(xiě)在記帳本上。

　　2、記帳本上填寫(xiě)金額須同下線(xiàn)條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認。

　　3、收銀員負責于將每日的營(yíng)業(yè)額于下午14時(shí)（早班）、22時(shí)（夜班）、及4時(shí)（夜堂）等三個(gè)時(shí)段銷(xiāo)售及匯總營(yíng)業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。

　　餐廳結帳服務(wù)流程規范

　　一、目的

　　為規范本餐廳顧客結帳、收銀工作，特制定本規范。

　　二、適用范圍

　　適用于本餐廳樓面服務(wù)員、收銀員的收銀工作。

　　三、樓面服務(wù)員結帳服務(wù)規定

　　顧客用餐完畢欲結帳，服務(wù)人員應先做好菜品及酒水的核對與確認工作，以便隨時(shí)配合顧客的結帳要求。

　　1、結帳服務(wù)要領(lǐng)

　　在結帳前，服務(wù)人員必須掌握以下幾個(gè)重點(diǎn)：

　�。�1）不要讓客人等太久。

　�。�2）將賬單雙手遞補給顧客或放在賬盤(pán)內呈送給顧客。

　�。�3）當顧客取錢(qián)時(shí)，服務(wù)人員不得靠近桌旁，應立于桌邊待命，避免顧客產(chǎn)生壓迫感。

　　2、結帳服務(wù)流程（回應――帳單――核對――修正――結帳――送客）

　�。�1）回應：當顧客向樓面服務(wù)員發(fā)出結帳要求時(shí)，服務(wù)員應快速回應：“好的，請稍等�！�

　�。�2）帳單：服務(wù)員確認顧客的臺號后，快速到收銀臺索取消費帳單。

　�。�2）核對：收銀員根據帳單核對顧客臺號、人數、菜品及酒水、是否上米飯等，以防止錯結，漏結。

　�。�3）修正：如有不符的，要與顧客核對無(wú)誤后再行結帳。

　　A、沒(méi)有上的菜品，應立即查詢(xún)并請值班經(jīng)理做退菜處理；

　　B、已經(jīng)在做的菜品，則應從減少餐廳損失的角度出發(fā)，說(shuō)服顧客將菜吃完再結帳；

　　C、多打、錯打的酒水及時(shí)報值班經(jīng)理處理，漏打的及時(shí)補上。

　　D、查看是否有上米飯，如漏打及時(shí)補上，錯打或多打請值班經(jīng)理處理。E、其他需要協(xié)助修改的及時(shí)請值班經(jīng)理處理。

　�。�4）結帳：當確認無(wú)誤后，將帳單遞到顧客面前，如不止一位顧客，應輕聲問(wèn)：“請問(wèn)由哪位付帳呢？”收款時(shí)應唱收唱找“先生/小姐，您好，收您____元，需找您____元，請稍等�！�

　�。�5）送客：找零并送客至門(mén)前，并致歡送辭：“謝謝光臨，請慢走，請帶好您的隨身物品�！薄皻g迎下次光臨！”

　　3、不同付款方式的注意要點(diǎn)

　�。�1）現金結帳

　　如果顧客用現金結帳，要當著(zhù)顧客的面清點(diǎn)鈔票，查看是否有假鈔，并將點(diǎn)出的數目與顧客核對無(wú)誤后再離開(kāi)，將款項送至收銀處。

　　收銀員清點(diǎn)余額后，會(huì )將收據或發(fā)票及找零放回帳盤(pán)，由服務(wù)員退回，此時(shí)，服務(wù)員應回到餐桌旁，和顧客核對找零，而后立即離開(kāi)，不要在餐桌旁徘徊，讓顧客產(chǎn)生被要求給小費的印象。

　�。�2）信用卡結帳

　　如果顧客用信用卡結帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺刷卡。然后將刷卡聯(lián)用結帳夾送到顧客身邊請其簽字認可。等收銀臺將顧客的簽名核對無(wú)誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。

　�。�3）簽帳單

　　對于總經(jīng)理同意簽單消費的帳單，服務(wù)員須立即知會(huì )餐廳值班經(jīng)理，由總經(jīng)理簽單并由值班經(jīng)理簽字備查。

　�。�4）免費餐券

　　餐廳于促銷(xiāo)活動(dòng)期間發(fā)行的一些免費的菜品兌換券或現金抵用券，當餐券發(fā)出后，服務(wù)人員應熟悉每種餐券的使用方法，當顧客以免費餐券付款時(shí)，得以正確判斷哪些餐飲項目才可以適用，并請顧客在餐券上簽字，與帳單一起交回收銀處。為方便收銀員結帳，帳單上必須注明以免費券付款，當顧客消費金額超過(guò)指定金額時(shí)，差額則請顧客以現金支付。

　　四、收銀員收銀服務(wù)流程規定

　　1、當收到顧客要求結帳的信息后，要重新核對帳單是否與實(shí)際上菜相符；

　　2、收到顧客的現金后，要確認鈔票的真假和其數目是否足夠支付帳單。需要找零的馬零錢(qián)交給負責結帳的同事；發(fā)現數目不對或不夠時(shí)，要馬上通知負責結帳的同事，請其立即與客人交涉，并確保能順利結帳；對于數目與帳單正好相符的，應告之負責結帳的同事：“款項正好收齊。謝謝！”

　　3、收到信用卡時(shí)，要確定信用卡的真實(shí)性和有效性。要確認顧客的簽名是否與信用卡上的一致。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。將留下的刷卡聯(lián)與帳單一并訂好，放入已結帳的收銀單中。

　　4、給顧客開(kāi)發(fā)票。（如有停車(chē)票則負責保管和發(fā)送，并做好記錄）

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 9

　　第一章總則

　　第一條

　　為加強財務(wù)管理，本公司根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合目前我司經(jīng)營(yíng)管理模式，特制定本制度。

　　第二條本公司及下屬各分店的財務(wù)工作人員，都必須嚴格執行本制度。其他加盟合作的企業(yè)參照本制度執行。

　　第二章核算體系

　　第三條

　　統一核算，分級管理。公司財務(wù)核算體系由總部-地區總部（必要可設）-輔助核算部門(mén)/輔助核員-分店構成。公司的核算以總部為一個(gè)核算中心，所有的分店都視為該總部的銷(xiāo)售終端，門(mén)店的所有賬目必須并入總部賬目，同時(shí)門(mén)店應根據管理的需要設置必要的輔助賬目，并定期與總部總部對賬。門(mén)店所有的資產(chǎn)、負債和損益，都歸總部或地區總部統一核算。在總部和分店不在同一個(gè)城市當中，或是在比較近的下級縣市設置門(mén)店，總部可以視情況而定在該區域設置輔助核算部門(mén)（可以是單獨指派一個(gè)人），作為總部在該區域負責對所有分店的核算、監督、匯總等職能，輔助核算部門(mén)/輔助核算員是總部為了管理的目的所設的異地部門(mén)，輔助核算部門(mén)/輔助核算員直接向總部負責，并對該區域所有分店進(jìn)行日常工作的監督和票流的匯總工作。公司在非總部管理輔射區域內，可以設立區域總部，實(shí)行“總部——地區總部——門(mén)店”的管理模式，地區總部在總部監督下嚴格按總部有關(guān)規定開(kāi)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，并進(jìn)行獨立核算，從而形成總部和地區總兩級管理體制。區域總部具有單獨的財務(wù)核算中心，區域總部下設的所有的門(mén)店的所有帳目都入區域總部的帳目進(jìn)行統一核算，區域總部應定期和總部進(jìn)行對帳工作，并在指定的財務(wù)核算周期內向總部上交經(jīng)營(yíng)和財務(wù)報表，由總部進(jìn)行帳套合并處理。

　　第四條

　　由連鎖總部進(jìn)行統一核算是連鎖經(jīng)營(yíng)眾多統一中的核心內容。區域性的連鎖企業(yè)，由總部實(shí)行統一核算；跨區域且規模較大的連鎖擴展，可建立區域性的分總部，負責對本區域內的店鋪進(jìn)行核算，再由總部對分總部進(jìn)行核算。

　　第五條

　　本企業(yè)統一核算的主要內容是：對采購貨款進(jìn)行支付結算；對銷(xiāo)售貨款進(jìn)行結算；進(jìn)行連鎖企業(yè)的資金籌集與調配等等。

　　第六條

　　店鋪一般不設專(zhuān)職財務(wù)人員，店鋪與總部在同一區域內的，由總部統一辦理納稅登記，就地繳納各種稅款；店鋪與總部分跨不同區域的，則由該區域的分總部或店鋪向當地稅務(wù)機關(guān)辦理納稅登記，就地繳納各種稅款。

　　第七條

　　區域分總部應定期向總部匯報該區域各店鋪的經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況及各項制度執行情況。

　　第八條

　　原則上連鎖企業(yè)在建立時(shí)就應實(shí)行統一核算，有特殊情況的企業(yè)在實(shí)行連鎖初期，可以分階段、分步驟地逐步進(jìn)行核算上的統一。

　　第三章會(huì )計核算原則、科目及報表

　　第九條

　　本公司執行《小企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。

　　第十條

　　本公司實(shí)行分級核算、按部設帳。第十一條本公司采用借貸記帳法，記帳原則采用權責發(fā)生制。

　　第十二條

　　公司及下屬各分店對同一時(shí)期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時(shí)期內反映，如應付工資、計提折舊、應交稅金、各項攤銷(xiāo)和預提等均應按規定時(shí)間進(jìn)行，不得提前或延后。

　　第十三條本公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致，非總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。

　　第十四條

　　本公司在籌集資本金活動(dòng)中，投資者出資額超出資本金的數額；企業(yè)因分立、合并、變更投資時(shí)資產(chǎn)評估或者合同、協(xié)議確定的資產(chǎn)價(jià)值與原帳面凈值的差額、接受捐贈的財產(chǎn)等計入資本公積。

　　第十五條本公司流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、銀行存款、應收票據、應收股利、應收帳款、其他應收款、預付款、待攤費用、存貨等。應收及預付款、待攤費用按實(shí)際發(fā)生額計價(jià)；應收票據按面值計價(jià)，其貼現利息計入財務(wù)費用。

　　第十六條本公司不計提壞帳準備及存貨跌價(jià)準備，年度內所發(fā)生的壞帳損失直接計入期間費用。

　　第十七條本公司在其他應收款科目下設置備用金二級科目，公司采用備用金定額管理制度，根據具體情況，核定一定金額的備用金，使用單位實(shí)際使用后所產(chǎn)生的支出，以符合公司規定的原始憑證向財務(wù)部報帳，財務(wù)部在審核無(wú)誤后用現金補足備用金定額。

　　第十八條本公司在其他應收款科目下設置內部往來(lái)二級科目，專(zhuān)門(mén)核算本公司下屬各企業(yè)內部之間以及與公司本部之間的業(yè)務(wù)往來(lái)。

　　第十九條本公司的存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等，均按實(shí)際成本計價(jià)，上述各項存貨的發(fā)出和領(lǐng)用，均按加權平均法進(jìn)行核算。

　　第二十條本公司的低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如家具用具、辦公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)方法，所有低值易耗品均在領(lǐng)用時(shí)一次性計入當期費用（個(gè)別分店另有規定的除外）。

　　第二十一條本公司對各分店的存貨進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)盈的存貨沖減當期費用，盤(pán)虧和毀損的存貨在扣除過(guò)失人賠款和殘料價(jià)值后，計入當期費用。

　　第二十二條本公司的固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上，使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等；或雖不屬于經(jīng)營(yíng)用設備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的物品。

　　第二十三條本公司的固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法計提，凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的1%確定，固定資產(chǎn)折舊年限按以下規定執行：

　�。ㄒ唬┓课轂�20年；

　�。ǘ�）通用機械及其它設備為10年；

　�。ㄈ�）電子設備、運輸工具、辦公設備、器具、工具、家具等為5年。

　　第二十四條本公司根據月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月計提折舊。月份內開(kāi)始使用的固定資產(chǎn)，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；月份內減少或停用的固定資產(chǎn)，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。

　　第二十五條本公司所發(fā)生的固定資產(chǎn)修理，直接計入當期費用。

　　第二十六條公司出售或清理報廢固定資產(chǎn)變價(jià)凈收入（變價(jià)收入、殘料價(jià)值減去清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值（原值減累計折舊）的差額，計入營(yíng)業(yè)外收入或者營(yíng)業(yè)外支出。

　　第二十七條

　　公司盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按其原值減估計折舊的差額計入營(yíng)業(yè)外收入；盤(pán)虧及毀損的固定資產(chǎn)按照原值扣除累計折舊、過(guò)失人及保險公司賠款后的差額計入營(yíng)業(yè)外支出。

　　第二十八條

　　本公司長(cháng)期待攤費用開(kāi)辦費即在籌建期間發(fā)生的費用，從開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當月一次性進(jìn)入長(cháng)期待攤費用；年底在申報所得稅稅前扣除時(shí)，應從開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的次月起在3年的期限內分期調整扣除。

　　第二十九條

　　本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生費用直接計入當期的管理費用和財務(wù)費用；而各分店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項費用直接計入當期的營(yíng)業(yè)費用，各分店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項直接支出計入營(yíng)業(yè)成本。

　　第三十條

　　本公司不計提職工福利費等，所發(fā)生的職工福利等開(kāi)支直接記入期間費用，但其開(kāi)支累計金額不得超過(guò)職工工資總額的14%。

　　第三十一條

　　本公司實(shí)現的營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款核算，當期發(fā)生的銷(xiāo)售折讓及免單，直接沖減當期營(yíng)業(yè)收入；當期發(fā)生的現金折扣，屬于公司的計入財務(wù)費用，屬于各分店的可計入營(yíng)業(yè)費用。第三十二條

　　公司的稅后利潤按下本列順序分配：

　�。ㄒ唬┲Ц侗粵](méi)收財物損失和各項稅收的滯納金、罰款；

　�。ǘ�）彌補以前年度虧損；

　�。ㄈ�）按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提取法定盈余公積金（另有約定的除外）；

　�。ㄋ模┫蛲顿Y者分配利潤。

　　第三十三條

　　本公司財務(wù)報告包括會(huì )計報表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。會(huì )計報表主要有如下幾種：

　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負債表（月）；

　�。ǘ�）利潤表（月）；

　�。ㄈ�）分部報表（月）；

　�。ㄋ模┈F金流量表（年度）；

　�。ㄎ澹┕芾碣M用明細表（月）；

　�。�六）營(yíng)業(yè)費用明細表（月）；

　�。ㄆ撸├麧櫡峙浔恚�年度）；

　�。ò耍┴攧�(wù)狀況變動(dòng)表（年度）。

　　以上各表按財政部規定格式填制，公司分部報表及分店利潤表本公司要求體現毛利率和凈利率，各分店應于次月8日前將各種報表上交財務(wù)部。財務(wù)部應在每年度進(jìn)行合并報表的編制。

　　第三章資金及費用的管理

　　第三十四條

　　財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　第三十五條

　　本公司的資金主要采用收支兩條線(xiàn)的管理方式，在到達州市內的'下屬分店，當天所有收入應全部存入該分店的開(kāi)戶(hù)銀行（分店只能存入不能支�。�，其小額支出采用定額備用金管理制度，較大額的支出則由公司出納員進(jìn)行支付；外埠下屬分店的全部收入則采用按50%存入該分店所在地的開(kāi)戶(hù)銀行（分店只能存入不能支�。�，另外50%交由分店出納員用于支付日常采購及零星開(kāi)支，而較大額的支出則采用分店提前申請，總經(jīng)理批準后，再由公司轉款到該分店出納支出帳戶(hù)。

　　第三十六條針對大宗原材料的支付，根據與供貨商的約定進(jìn)行核對，財務(wù)人員應對入庫單及張數、入庫單的品名、數量、單價(jià)、金額、驗收簽字等事項認真審核，同時(shí)收回入庫單結算聯(lián)并出具貨款結算單，在總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可根據資金安排情況付款。

　　第三十七條

　　對于原材料的零星采購，采購人員必須在當天持采購發(fā)票和通過(guò)驗收并簽字的入庫單，經(jīng)財務(wù)人員審核、總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。

　　第三十八條

　　出納人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑總經(jīng)理審核同意后的用款申請表辦理。用款申請表應附入付款憑證記帳備查。

　　第三十九條

　　關(guān)聯(lián)企業(yè)之間內部往來(lái)款項，用款單位要開(kāi)出《收款收據》蓋齊有關(guān)印章，注明時(shí)間、金額、用途，放款單位出納人員要在總經(jīng)理審批后方可付款。

　　第四十條

　　因辦理公事需要財務(wù)預支款項的，可向出納借款，借款人應認真填寫(xiě)《借款單》，注明借款人、時(shí)間、用途、金額、及約定償還時(shí)間，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準后，出納人員方可付款，借款人在公事辦理完畢后，應在當天到財務(wù)部履行報賬手續，逾期不報賬者，財務(wù)部門(mén)有權從當月工資中扣還。

　　第四十一條

　　購置資產(chǎn)、物料用品應按規定填制申購單，辦理審批手續。報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)手人、驗收人應在發(fā)票上簽字并注明用途，連同入庫驗收單一并交由財務(wù)部門(mén)審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。

　　第四十二條

　　購置零星物品、資產(chǎn)維修及其他開(kāi)支，報銷(xiāo)人應在提供的發(fā)票上注明用途，同時(shí)在經(jīng)手人、驗收人簽字后交由財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。

　　第四十三條

　　公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費時(shí)，應事先報總經(jīng)理批準，本著(zhù)節約、合理、有效以及不超標的原則，嚴格按照現行財務(wù)制度規定執行，報銷(xiāo)人在填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單后，經(jīng)財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，出納人員方可付款。

　　第四十四條

　　公司員工工資應由人事管理部門(mén)按月根據考勤情況編寫(xiě)員工工資發(fā)放表，計算應發(fā)應扣及代扣款項，核算出各員工實(shí)發(fā)工資數后交由財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，方可發(fā)放。

　　第四十五條

　　出納人員在付款業(yè)務(wù)中，應認真審核原始憑證中的經(jīng)濟事項是否真實(shí)、準確、合法、大小寫(xiě)是否一致，是否具有經(jīng)辦人、驗收人或證明人的簽字，是否按照審批權限審批，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，確認后方可付款，同時(shí)應根據付款方式加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”戳記。

　　第四十六條出納人員應嚴格遵守現行的現金、銀行管理制度和財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，不得坐支及挪用現金，不得白條抵庫；否則，以挪用公款行為追究出納人員責任。

　　第四十七條

　　公司出納人員在財務(wù)部的領(lǐng)導下進(jìn)行工作，出納人員必須嚴格按照財務(wù)部規定的財務(wù)工作操作流程進(jìn)行出納收支業(yè)務(wù)工作；出納必須在完成每天的支付業(yè)務(wù)后，及時(shí)登記日記帳，并在正確填制“出納收付報告單”后連同原始憑證一并交給會(huì )計，便于會(huì )計及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　第四章

　　采購及資產(chǎn)的管理

　　第四十八條

　　各分店的原材料采購，采用供貨制，在供貨商確定之后，根據第二天的營(yíng)業(yè)預測，開(kāi)具采購計劃書(shū)，核定后通知供貨。

　　第四十九條

　　供貨商將原材料送到后，店長(cháng)應對原材料的數量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗收核定，并通過(guò)“高點(diǎn)餐飲管理軟件”錄制入庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來(lái)，在驗收人等（二人以上）簽字后，第一聯(lián)交給留由該店保存(月底一起上交公司)，第二聯(lián)交供貨商作結算憑據。

　　第五十條

　　各分店產(chǎn)品的供應與保管由吧臺專(zhuān)門(mén)負責，貨商將產(chǎn)品送到后，店長(cháng)產(chǎn)品的品名、規格、數量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗收核定，并通過(guò)“餐飲管理系統”錄制入庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來(lái)，在驗收人等簽字后，第一聯(lián)交財務(wù)對帳用，第二聯(lián)交供貨商作結算憑據。

　　第五十一條

　　財務(wù)部門(mén)應定期和不定期對企業(yè)的各項資產(chǎn)進(jìn)行清查及抽查，核實(shí)債權債務(wù)，查明財產(chǎn)物資的實(shí)存數量與帳面數量是否一致，各項結算款項的拖欠情況及其原因，材料物資的實(shí)際儲備情況，固定資產(chǎn)的使用情況及其完好程度。

　　第五十二條

　　財務(wù)部門(mén)在清查核實(shí)上述情況后，應當將清查核實(shí)的結果及其處理辦法向總經(jīng)理報告，并按會(huì )計制度的規定進(jìn)行相應的會(huì )計處理。

　　第五章

　　內部牽制制度

　　第五十三條本公司設置專(zhuān)職現金出納員崗位，實(shí)行錢(qián)賬分管，現金出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)賬目的登記工作。特殊情況的，分店可設置兼職現金出納員崗位，兼職現金出納員的責權與專(zhuān)職現金出納員相同。第五十四條

　　本公司單獨設立現金日記帳，現金出納員應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳；現金出納員應按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結；財務(wù)部應定期或不定期對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對，同時(shí)編制現金盤(pán)點(diǎn)表。

　　第五十五條

　　本公司設置銀行出納員崗位，根據系統資料和銀行存款，負責對各分店營(yíng)業(yè)收入的稽核，保證資金的正�；鼗\，同時(shí)負責公司內部之間款項的劃轉工作。

　　第五十六條

　　本公司單獨設立銀行日記帳，銀行出納員應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳；銀行出納員應按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結；會(huì )計人員應定期核對銀行日記帳和銀行明細帳，銀行出納員應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出余額調節表逐筆調節平衡。

　　第五十七條

　　銀行帳戶(hù)印鑒及支票的使用實(shí)行分管并用制。即：財務(wù)章由財務(wù)負責人保管，經(jīng)理名章由本人保管，支票由出納員保管，不得由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

　　第五十八條

　　本公司各分店設置專(zhuān)職會(huì )計崗位，負責本店財務(wù)的日常核算工作，保證“餐飲管理系統”的正常運行，負責對本店營(yíng)業(yè)收入的核查工作、系統數據與手工簽單（掛帳、免單、銷(xiāo)售折讓、跑單等）的稽核工作、酒水單據的每日核對工作，負責監督并參與本店物資的采購、驗收、保管、耗用、盤(pán)點(diǎn)等工作，嚴格采供兩條線(xiàn)，負責對本店庫存與銷(xiāo)售的連動(dòng)分析，并保證準時(shí)準確上傳各項財務(wù)數據。

　　第五十九條

　　出納員因暫離崗位臨時(shí)性交接時(shí)，應編制交接表，一式三份，由主管會(huì )計監交；因工作調動(dòng)、辭職等永久性交接時(shí)，應編制交接表，一式三份，由本單位負責人或公司財務(wù)部監交。交接記錄應由三方簽名，并作為會(huì )計檔案保管。

　　第六十條

　　出納員崗位采取輪崗制度。出納員在同一單位一般不得連續超過(guò)五年。

　　第六十一條

　　本公司設置專(zhuān)職審計崗位，專(zhuān)門(mén)負責對本公司及下屬分店的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)、會(huì )計檔案等進(jìn)行稽核、審查工作，并按月編制審計報告。

　　第六章

　　財務(wù)檔案

　　第六十二條財務(wù)部應負責對各種會(huì )計檔案，包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等資料的裝訂、登記、歸檔及保管工作，與之相關(guān)的儲存光盤(pán)、U盤(pán)等應指定專(zhuān)人進(jìn)行保管。

　　第六十三條

　　公司的會(huì )計檔案資料不得借出，不得私自進(jìn)行復印、拷貝，如有特殊需要，經(jīng)公司批準，并在辦理了登記手續后可以提供查閱或者復制，但嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封、抽換。

　　第六十四條

　　會(huì )計檔案保存期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，應抄具清單，報總經(jīng)理、主管部門(mén)和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷(xiāo)毀。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 10

　　為進(jìn)一步規范餐飲部?jì)炔抗芾砉ぷ�，使之為客人提供更安全更有效的服�?wù)，餐飲部特制定管理人員值班制度，具體內容如下：

　　一、值班人員名單：

　　二、值班時(shí)間至晚上收餐完畢，并進(jìn)行餐后檢查。

　　三、值班地點(diǎn)：如本崗無(wú)特殊情況，應在中餐廳值班

　　四、值班經(jīng)理在值班期間職責：

　　1、要做好突發(fā)事件的.妥善處理，如遇特殊情況，須向上級請示匯報

　　2、檢查在崗員工的工作狀態(tài)并及時(shí)糾正

　　3、監督檢查各崗位的安全檢查制度的貫徹執行

　　4、認真做好值班記錄，營(yíng)業(yè)收入統計，并在第二天的例會(huì )上匯報

　　5、如需換班，須經(jīng)餐飲部經(jīng)理批準

　　6、如遇休班或因公不在崗，由下一位值班經(jīng)理自動(dòng)頂崗

　　7、早上，班前領(lǐng)取鑰匙，打開(kāi)廳門(mén)。保管餐廳鑰匙。

　　晚上下班交保安部登記。

　　此規定即日起執行。

　　連鎖餐飲財務(wù)管理制度 11

　　公司為了進(jìn)一步加強管理，細化部門(mén)值班的規定，對于值班管理的責任落實(shí)到各個(gè)部門(mén)負責人，經(jīng)公司行政例會(huì )討論通過(guò)以下各項規定。希望所有員工認真學(xué)習以下的各項規定，如有違者公司將根據實(shí)際情況由營(yíng)運部直接進(jìn)行處罰，罰款從當月工資中扣除。

　　一、各值班人員下班前必須向所屬部門(mén)值班負責人請示是否可以下班，各部門(mén)值班負責人下班前必須向總值班負責人請示是否可以下班，否則未按規定下班者公司將按早退處理同時(shí)處罰30元從當月工資中扣除。

　　二、總值班負責人每天的工作檢查內容如下：

　　1、衛生方面：所有區域的衛生工作。

　　2、上午11：00分和下午17：00分開(kāi)始檢查前、后堂的餐前準備工作，所有客人走完后檢查回收及前、后堂收尾工作。

　　3、檢查電器設備、燈光線(xiàn)路、空調、水源及火源開(kāi)關(guān)等設備是否完好。

　　4、監督值班時(shí)間各部門(mén)的工作情況，對于當天發(fā)生的事情應及時(shí)作出處理，無(wú)法解決的問(wèn)題書(shū)面上報營(yíng)運部。

　　5、檢查例會(huì )通過(guò)各項規定的落實(shí)情況，如有問(wèn)題應及時(shí)糾正，并上報營(yíng)運部對有關(guān)責任人進(jìn)行處罰。

　　6、檢查服務(wù)員對客人的服務(wù)情況，檢查后堂菜品出堂的'質(zhì)量情況，如發(fā)現問(wèn)題應在下星期例會(huì )上提出進(jìn)行改進(jìn)。

　　三、總值班和部門(mén)值班負責人的工作時(shí)間為：上午9：30分晚上客人走完。

　　四、各部門(mén)值班負責人分別檢查自己所屬部門(mén)的衛生、安全、設備、餐前準備、餐后回收和各項工作情況，根據客人用餐人數有計劃的安排值班人員下班。

　　五、電工與夜間保安分別輪流檢查安全隱患、水源、電源、火源、電器設備、門(mén)窗等的使用情況。

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