集團有限責任公司企業(yè)財務(wù)資金管理規定

時(shí)間：2022-03-01 16:29:18 制度我要投稿

　　第一章總則

集團有限責任公司企業(yè)財務(wù)資金管理規定

　　第一條本規定是xx集團有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"集團公司")財務(wù)管理控制制度的一個(gè)組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金安全。

　　第二條本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實(shí)際控制公司以及全部具有實(shí)際控制能力的下級公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"成員企業(yè)"）。

　　第三條集團公司財務(wù)管理本部將隨時(shí)檢查成員企業(yè)執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時(shí)，成員企業(yè)資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個(gè)重要部分。

　　第二章成員企業(yè)銀行賬戶(hù)管理

　　第四條開(kāi)立賬戶(hù)：

　　成員企業(yè)需要開(kāi)設新的銀行賬戶(hù)（包括以公司名義開(kāi)立的信用卡賬戶(hù)），需

　　填寫(xiě)《開(kāi)戶(hù)申請表》（參見(jiàn)附件：1），并上報集團公司財務(wù)管理本部審批。

　　第五條賬戶(hù)統計與報告：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時(shí)處理�！躲y行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務(wù)負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會(huì )計憑證及賬簿等會(huì )計檔案進(jìn)行保存。

　�。ǘ� 成員企業(yè)資金日報應按照規定每天上報集團公司財務(wù)管理本部。

　　第六條印鑒管理：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專(zhuān)用章應由財務(wù)負責人或其授權非銀行出納人員保管；個(gè)人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時(shí)保管各種票據。

　�。ǘ� 更換銀行印鑒的'保管人，須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章現金管理

　　第七條成員企業(yè)根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過(guò)庫存限額的現金，當日（經(jīng)過(guò)財務(wù)負責人審批后，可最遲不超過(guò)下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條成員企業(yè)必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。

　�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。

　�。ǘ� 個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬。

　�。ㄈ� 支付給個(gè)人的各種獎金，包括根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出。

　�。ㄎ澹� 收購成員企業(yè)向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。

　�。� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。ㄆ撸� 結算起點(diǎn)（結算起點(diǎn)為 1,000 元）以下的零星支出。

　�。ò耍� 因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開(kāi)戶(hù)成員企業(yè)，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請，由本成員企業(yè)財會(huì )部門(mén)負責人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審查批準后，予以支付現金。

　　第九條注意事項：

　�。ㄒ唬� 轉賬起點(diǎn)以上的開(kāi)支原則上不得使用現金支付。

　�。ǘ� 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來(lái)，必須通過(guò)銀行轉賬結算。

　�。ㄈ� 白條不得充抵現金。

　�。ㄋ模� 不得在賬外保留公款。

　�。ㄎ澹� 不得與其它單位或個(gè)人互借現金。

　�。� 成員企業(yè)另行規定的其他注意事項。

　　第十條盤(pán)點(diǎn)制：

　�。ㄒ唬� 加強庫存現金的盤(pán)點(diǎn)工作，現金庫存至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。

　�。ǘ� 盤(pán)點(diǎn)工作由現金出納人員進(jìn)行，編制《現金盤(pán)點(diǎn)表》并簽字，財務(wù)

　　負責人指定非現金出納人員負責監盤(pán)并簽字，財務(wù)負責人審核簽字。

　�。ㄈ� 《現金盤(pán)點(diǎn)表》作為會(huì )計檔案，按照有關(guān)規定進(jìn)行保管。

　　第四章報銷(xiāo)管理

　　第十一條報銷(xiāo)單據：

　�。ㄒ唬� 所有報銷(xiāo)單據均須有經(jīng)辦人的背書(shū)，保證其真實(shí)性。

　�。ǘ� 單據內容必須完整，包括時(shí)間、付款單位和項目名稱(chēng)等。項目?jì)热莶煌暾膯螕仨毥?jīng)總經(jīng)理背書(shū)。

　�。ㄈ� 非發(fā)票不得報銷(xiāo)。

　　第十二條預先借款的費用報銷(xiāo)：

　�。ㄒ唬� 報銷(xiāo)單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。

　�。ǘ� 成員企業(yè)應根據具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷(xiāo)期限。

　　第十三條對于小額、年度預算內的費用開(kāi)支，可不辦理事先借款手續。開(kāi)支后直接到財務(wù)報銷(xiāo)。成員企業(yè)應根據實(shí)際情況規定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章融資狀況管理

　　第十四條每季度最初的5 個(gè)工作日內，成員企業(yè)應以書(shū)面形式向集團財務(wù)管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來(lái)源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

　　第十五條成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務(wù)管理本部，經(jīng)批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。

　　第六章資金支付管理

　　第十六條支付程序總則：

　�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過(guò)完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。

　�。ǘ� 嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　�。ㄈ� 除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。

　　第十七條業(yè)務(wù)審批：

　　在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內容如下：

　�。ㄒ唬� 對下級人員權限的審批。

　�。ǘ� 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。

　�。ㄈ� 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。

　　第十八條在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內容是：有關(guān)原始單據內容的完整性、準確性、真實(shí)性。