財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度（精選6篇）
在日新月異的現代社會(huì )中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編為大家整理的財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度（精選6篇），僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度1
第一章總則
第一條目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如項目專(zhuān)項借支，借款人員應及時(shí)報賬，時(shí)間為每周一；特殊項目周一無(wú)法報賬的，需及時(shí)向財務(wù)部說(shuō)明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過(guò)10000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
1、借款銷(xiāo)賬時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規定填寫(xiě)《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫(xiě)明轉賬或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三章日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷(xiāo)費用、支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：
1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)法票；
2、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據（郵政、銀行、鐵路的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單）。
3、加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)。
4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門(mén)相關(guān)規定。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:
1、根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；
2、報銷(xiāo)單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷(xiāo)單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；
3、金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；
4、簡(jiǎn)述費用內容或事由，要求與取得發(fā)票相符。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉賬。
(五)報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷(xiāo)日；偶遇節假日等特殊情況財務(wù)另行通知。
2、非日常報銷(xiāo)的其他事項不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第八條費用報銷(xiāo)的一般流程：
報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→若需批準，附批準后的清單→部門(mén)主管人員審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第九條交通費報銷(xiāo)制度及流程
交通費指為滿(mǎn)足公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內交通費用，包括公交車(chē)費、地鐵車(chē)費、打車(chē)費等。
(一)費用標準：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車(chē)（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），按規定填好《出差費報銷(xiāo)單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十條差旅費報銷(xiāo)制度及流程
員工因工作需要，離開(kāi)員工辦公所在市行政區域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車(chē)、飛機、客車(chē)、輪船等費用；自駕車(chē)出差的油費、路橋費、停車(chē)費等；外地的餐費、住宿費等。
�。ㄒ唬┏霾罱杩盍鞒�:
1、出差申請：?jiǎn)T工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫(xiě)《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用實(shí)際發(fā)生情況填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷(xiāo)，應由本人出具書(shū)面材料說(shuō)明延緩報銷(xiāo)理由，由部門(mén)負責人簽字證明，并注明最后報銷(xiāo)期限，如超過(guò)一個(gè)月不報賬，財務(wù)將不予報銷(xiāo)并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)程序：報銷(xiāo)實(shí)行“誰(shuí)借支，誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據分類(lèi)續時(shí)貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷(xiāo)單”或“費用報銷(xiāo)單”。根據各授權范圍，具體經(jīng)辦人由本部門(mén)負責人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統一交由總經(jīng)理審批，由出納按規定時(shí)間支付。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)標準：
公司全體員工的出差補貼實(shí)行全額包干制，具體包干標準詳見(jiàn)附件。
�。ㄋ模�、相關(guān)說(shuō)明：
1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導同意，經(jīng)審批簽字后報銷(xiāo)。
2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無(wú)公交路線(xiàn)或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)出差補貼標準，費用報銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報銷(xiāo)。
4、住宿費、市內交通費必須憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)發(fā)票不予報銷(xiāo)，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門(mén)負責人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷(xiāo)憑據必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據，費用包干部分憑發(fā)票報銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實(shí)際金額報銷(xiāo)）。
財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度2
總則：
秘書(shū)處負責學(xué)生會(huì )各部門(mén)的活動(dòng)經(jīng)費報銷(xiāo)以及審核、管理工作，督促各部門(mén)提前做好活動(dòng)前期的預算工作，由相關(guān)副主席執行、監督。由相關(guān)負責副主席(或秘書(shū)長(cháng))出面代表學(xué)生會(huì )向學(xué)院申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書(shū)處。學(xué)生會(huì )所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費支出及報銷(xiāo)工作都由秘書(shū)處統一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書(shū)長(cháng)簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費支出超過(guò)批準的經(jīng)費預算，原則上秘書(shū)處不予報銷(xiāo)。秘書(shū)處的經(jīng)費支出及報銷(xiāo)情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則：
1. 各學(xué)期開(kāi)學(xué)初各部長(cháng)應在部長(cháng)會(huì )議之后兩周之內上交一份本學(xué)期部門(mén)所有活動(dòng)的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書(shū)處，由秘書(shū)處協(xié)助做好相關(guān)預算。
2. 副主席負責相應分管部門(mén)需提前準備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批，經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書(shū)處存檔。
3. 對于開(kāi)銷(xiāo)在500元以下的活動(dòng)，各部長(cháng)做好相應的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書(shū)處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡(luò )、收集應，并在活動(dòng)結束后兩周內匯總至秘書(shū)處。(其中，清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價(jià)和數量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書(shū)長(cháng)審核通過(guò)后方予以報銷(xiāo)。)
4. 對于開(kāi)銷(xiāo)在500元以上的活動(dòng)，由秘書(shū)處2名干事成立工作小組專(zhuān)門(mén)負責該活動(dòng)的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5. 發(fā)票書(shū)寫(xiě)規范：發(fā)票的“客戶(hù)名稱(chēng)”應為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì )”。發(fā)票的“品名規格” 、“單位” 、“數量” 、“單價(jià)”項目須詳細地填寫(xiě)清楚。發(fā)票的“品名規格”一項須填寫(xiě)具體事項。如購買(mǎi)宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫(xiě)明具體項目(如毛筆、顏料、畫(huà)紙等)。如果沒(méi)有足夠多的空欄填寫(xiě)所購買(mǎi)的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱(chēng)必須與發(fā)票專(zhuān)用章上的商家名稱(chēng)相一致，否則學(xué)院不予報銷(xiāo)。)用于報銷(xiāo)的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷(xiāo)憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷(xiāo)。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng)，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報銷(xiāo)。
財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度3
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費用，根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費用報銷(xiāo)的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負責本部門(mén)人員費用報銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷(xiāo)票據的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時(shí)間等要素，先報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執行，并互相監督和共同承兌相關(guān)責任。
第五條：費用發(fā)生過(guò)程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據，如：合約或協(xié)議、合法的'票據等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的費用單據加以整理歸類(lèi)，采用公司統一印制的“費用報銷(xiāo)單”規范粘貼，粘貼過(guò)程中應區別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
第七條：當事人在填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”時(shí)，應遵照“實(shí)事求是、準確無(wú)誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當事人應將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費用報銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、費用預算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應重點(diǎn)對“費用報銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”財務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過(guò)公司內部單據傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費用報銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷(xiāo)單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷(xiāo)單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會(huì )。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(cháng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度4
一、經(jīng)費支出項目
我局經(jīng)費支出除按規定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類(lèi)。
(一)經(jīng)常性支出項目
1.測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。
3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費：指經(jīng)批準臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費：主要包括房屋及單價(jià)低于2000 元的設施設備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類(lèi)水文原始數據資料，進(jìn)行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。
8.生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗材料等。
9.水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀(guān)測報汛承包費，遙測雨量站。自動(dòng)監測水文站設備看護費。
11.水文(位)站臨時(shí)(搶險、維修、觀(guān)測)勞務(wù)費：主要包括因臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測發(fā)生的勞務(wù)費。
12.報汛通訊費：主要包括報汛電話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等。
13.購置費：主要包括單價(jià)在1000 元以下的小型、零星設備儀器購置。
14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車(chē)輛、人員差旅費)、場(chǎng)地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15.車(chē)輛運行費：主要包括車(chē)輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車(chē)費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質(zhì)監測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車(chē))、差旅費及取樣人員勞務(wù)費。
17.接待費：主要包括單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。
18.會(huì )議費：主要包括會(huì )議中按規定開(kāi)支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會(huì )議場(chǎng)地租用費等。
19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷(xiāo)的其他費用。
(二)非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專(zhuān)項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執行，單獨列報。
二、經(jīng)費支出報銷(xiāo)票據要求
(一)需要提供正規發(fā)票的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費(除出差補助)、車(chē)輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質(zhì)監測費(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費)、接待費、會(huì )議費等支出必須提供有效合規發(fā)票單據。 水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測勞務(wù)費用)，應填寫(xiě)水文(位)站臨時(shí)(搶險、維修、觀(guān)測)勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規發(fā)票。
(二)需要填列自制憑據的支出項目 測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領(lǐng)條憑據。
(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據按經(jīng)費支出項目歸類(lèi)，填制 xx 市水文局報銷(xiāo)封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件;會(huì )議費支出需附會(huì )議通知、參會(huì )人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費支出報銷(xiāo)表。
(一)報表審核意見(jiàn)程序
1.機關(guān)報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷(xiāo)經(jīng)辦人。
2.測站報銷(xiāo)，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負責人在報銷(xiāo)封面上簽字�；貓髱T在報銷(xiāo)表上寫(xiě)明費用報銷(xiāo)情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。
3.基地報銷(xiāo)，首先由財務(wù)人員審核其規范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導審查，并在報銷(xiāo)封面上簽字，報銷(xiāo)表上批明是否同意報銷(xiāo)。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現支出不合理、單據不合規等，不與報銷(xiāo)。數據不一致的，必須當期核實(shí)。
(二)報表具體填列方法
1.經(jīng)費收支情況
(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;
(2)經(jīng)費支出合計=報銷(xiāo)數額+上交款;
(3)本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計-本月 經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。
2.經(jīng)費支出報銷(xiāo)核轉程序
(1)測站報表，報銷(xiāo)金額由測站填列;核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷(xiāo)由局計財科審定填列。
(2)基地報表，報銷(xiāo)金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷(xiāo)說(shuō)明：由測站或基地寫(xiě)明本期報銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例，以便基地和計財科審核。
財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度5
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)負責人備款。
(四) 借款銷(xiāo)賬規定：(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總部批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二) 審批流程：主管負責人審核簽字→經(jīng)理助理復核→經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)負責人處辦理領(lǐng)款手續。
第三部分 日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷(xiāo)的一般規定
(一) 報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
(三) 報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)負責人以便備款。
第四條 費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)負責人審核簽字→經(jīng)理助理復核→經(jīng)理審批→報銷(xiāo)。
第五條 差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
�。ㄒ唬� 費用標準: 交通工具
住宿標準 伙食標準
外埠市內交通費用 火車(chē)硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
�。ǘ┵M用標準的補充說(shuō)明：
1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4.宴請客戶(hù)需由經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
�。ㄈ� 報銷(xiāo)流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)負責人,按借款管理規定辦理借款手續，財務(wù)負責人按規定支付所借款項。（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)負責人審核簽字，經(jīng)理助理審核簽字，經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一) 費用標準
公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報銷(xiāo)流程
固定電話(huà)費由經(jīng)理指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷(xiāo)制度及流程
(一) 費用標準：
(1)員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)主管管理人員負責人同意后可以乘坐出租車(chē);
(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二) 報銷(xiāo)流程
1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)負責人簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎�:為了合理控制費用支出,此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1．購置申請: 公司每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算報總部審批，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2．報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3．費用歸集：財務(wù)負責人按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第十三條 招待費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總部的同意。
2.資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
( 二)報銷(xiāo)流程：
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2.資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
3.其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
�。�1）每月20日由財務(wù)負責人將本月工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）報總部審批；
�。�2）經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
�。�3）財務(wù)負責人根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序審批；
�。�5）每月25日由財務(wù)負責人通過(guò)銀行代發(fā)或現金形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財務(wù)負處責人領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄋ模┢渌＠M支出由財務(wù)負責人按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)經(jīng)理助理簽字確認→經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總部審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分 專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十六條 專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規定審批程序審批；
�。�3）財務(wù)負責人根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第十八條 其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
(一) 費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。
(二) 費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
(三) 財務(wù)報銷(xiāo)流程
1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2．簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；
�。�2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分 報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1．財務(wù)報銷(xiāo)：公司每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)負責人集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司總部。
第二十一條 本制度經(jīng)公司總部議討論通過(guò)并由法人或其授權人簽字后生效。
財務(wù)報銷(xiāo)的管理制度6
一、目的
為保證公司正常的財務(wù)報銷(xiāo)運作，規范員工的報銷(xiāo)流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。
二、范圍
公司全體員工
三、職責
1、各部門(mén)主管負責審核本部門(mén)員工的借款報銷(xiāo)申請；
2、財務(wù)部負責復核相關(guān)申請，發(fā)放相應款項，處理發(fā)票等單據；
3、人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監督流程的執行及改善；
四、程序
1、個(gè)人借支及報銷(xiāo)
2.1.公司員工因公借款必須先填寫(xiě)《借支單》并出具相關(guān)證據，經(jīng)部門(mén)主管批復后報財務(wù)部審核；
2.2.報銷(xiāo)費用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》；
2.3.報銷(xiāo)審批權限根據《財務(wù)審批授權表規定》執行；
2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷(xiāo)需由總經(jīng)理書(shū)面簽核或郵件回復批準；
2.5.個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應及時(shí)報銷(xiāo)并清償所借款項，報銷(xiāo)及清款期限為借款日起一個(gè)月內，逾期未結清者應提早向財務(wù)部作出合理書(shū)面解釋?zhuān)⑥k理續期申請，否則將從借款員工工資中扣除；
2.6.員工離開(kāi)公司前必須結清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門(mén)主管檢查，不合之處及時(shí)更正，如果離職后再發(fā)現有財物、應收款項虧欠未清的，應由該部門(mén)主管負責追索；
2.7.暫借經(jīng)費嚴格執行“一事一借，前清后借”的原則；
2、國內出差
2.1.出差規定
2.1.1公出人員應經(jīng)部門(mén)主管同意，并提供書(shū)面出差計劃；
2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說(shuō)明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間，并報行政助理備案考勤；無(wú)通報者可視為曠工。
2.1.3如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門(mén)主管批準后交財務(wù)部審批及領(lǐng)��；
2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；
2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；
2.1.6如因個(gè)人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續，逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負擔；
2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí)，應及時(shí)電話(huà)通知部門(mén)主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷(xiāo)滯留期間住宿費及其它必要費用；
2.1.8出差費用應在返回后一周內憑發(fā)票報銷(xiāo)，逾期者需向財務(wù)部門(mén)提供合理解釋?zhuān)^(guò)一個(gè)月且沒(méi)有合理解釋的發(fā)票不予報銷(xiāo)。
2.1.9出差員工應當及時(shí)向直屬上司提交書(shū)面出差報告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差處理事項；
c、出差條件及意見(jiàn)；
2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
2.2.交通工具
2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；
2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下，可選擇汽車(chē)或火車(chē)；
2.2.4在以下情況可以使用計程車(chē)：
a、時(shí)間緊急；
b、攜大量現款；
c、有客戶(hù)陪同；
d、無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車(chē)情況。
2.2.5交通費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2.3通信費用
2.3.1公司將根據業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類(lèi)別給予員工報銷(xiāo)相應的通信費用（參閱《財務(wù)報銷(xiāo)費用細則》）；
2.3.2通信費用的報銷(xiāo)主要用于銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費用；
2.3.3嚴禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現取消其通信費用報銷(xiāo)資格；
2.3.4通信費用應及時(shí)申報，隔月作廢。
2.4住宿費用
2.4.1根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實(shí)行按地區按行政級別對待：
2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；
2.4.3地區分為
a類(lèi)消費區（深圳、北京、上海）
b類(lèi)消費區（廣州、青島、大連、長(cháng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門(mén)、西安等）
c類(lèi)消費區（武漢、長(cháng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）
2.4.4具體費用請參閱《財務(wù)報銷(xiāo)費用細則》；
2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選；
2.4.7如陪同客戶(hù)同行，經(jīng)主管批準后可與客戶(hù)住同一酒店。
2.5應酬費用報銷(xiāo)規定及膳食補助
2.5.1應酬費需在出差前征得本部門(mén)主管同意方能報銷(xiāo)；
2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實(shí)際出差時(shí)間算，中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算；
2.5.3如有報銷(xiāo)餐費的，或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實(shí)際情況計算；
2.5.4本市出差，不再另報銷(xiāo)餐費，夜間返回的（19：00以后）按餐費標準補助誤餐費。
2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費補助；
2.5.6餐費補助費用請參閱《財務(wù)報銷(xiāo)費用細則》。
3、國外出差
3.1出差規定
3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準；
3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；
3.1.3一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區為報銷(xiāo)標準；
3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；
3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
3.2交通工具：
3.2.1一律經(jīng)濟客位，總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位；
3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟實(shí)惠，安全快捷為原則；
3.2.3乘坐國外航線(xiàn)之旅費，應以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內往返機場(chǎng)請搭機場(chǎng)巴士，或搭出租汽車(chē)前往巴士站�？偨�(jīng)理以上可自行選擇。
3.3臨時(shí)費用：
3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò )之電話(huà)費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實(shí)報銷(xiāo)；
3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷(xiāo)；
3.3.3交際費及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷(xiāo)；
3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷(xiāo)住宿費和餐費。
3.4差旅費用請參考《財務(wù)報銷(xiāo)費用細則》：
五、相關(guān)文件：
1、財務(wù)報銷(xiāo)制度實(shí)施細則
2、財務(wù)審批授權表規定
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