物資管理制度

 　　物資管理制度

　　為了規范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，加強材料、物資管理，保證生產(chǎn)、工程材料、物資的供應�，F根據上級有關(guān)文件精神，結合本公司的實(shí)際情況，為了加強公司的材料、物資管理與核算,制訂本制度：

　　1材料物資采購申請計劃

　　l)堅持實(shí)事求是的原則，按照上級主管部門(mén)和本公司批準的生產(chǎn)維修、大修、技改、業(yè)擴、基建等計劃任務(wù)，編制材料、物資采購計劃。

　　2)生產(chǎn)維修計劃所需用的材料物資計劃，一般由生產(chǎn)單位按照公司下達生產(chǎn)計劃和公司制定主要物資消耗定額、生產(chǎn)維修材料費用、綜合消耗定額以及事故備品定額等進(jìn)行編制。

　　3)大修、技改、業(yè)擴和基建工程所需用的材料、物資的計劃，應根據經(jīng)公司審批的初步設計材料、設備清冊，由公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)分工程項目編制材料物資總需要量計劃，報公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

　　4)備品備件需用量計劃，由公司生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)會(huì )同有關(guān)單位根據實(shí)際的設備類(lèi)型和數量，核定合理的儲備定額數量后編制。消耗后的補充備品備件計劃，由公司使用部門(mén)提出，報公司生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)審核，分管生產(chǎn)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

　　5)勞保用品計劃，由公司工會(huì )負責組織編制。

　　6)材料物資采購申請計劃必須附文字說(shuō)明和主要需用量計算依據，經(jīng)公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)審核，經(jīng)公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準，才能下達計劃給實(shí)業(yè)公司。

　　2、材料、物資采購

　　材料、物資采購要認真貫徹執行國家經(jīng)貿委、安全監察室、審計署關(guān)于貫徹執行《國有工業(yè)企業(yè)物資采購管理暫行規定》有關(guān)問(wèn)題的通知和本公司的有關(guān)規定。

　　1)除急需的零星材料和因特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導批準外，生產(chǎn)、工程等所需的材料物資原則上都應由實(shí)業(yè)公司統一采購。

　　2)實(shí)業(yè)公司根據各單位報來(lái)經(jīng)公司審批的材料物資采購申請計劃，進(jìn)行匯總、平衡，確定采購計劃，組織材料物資供應，滿(mǎn)足公司的需要。

　　3)實(shí)業(yè)公司按月份編制材料供應計劃，臨時(shí)重大采購項目編制臨時(shí)供應計劃，供應計劃及有關(guān)情況，應及時(shí)報送公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)和財務(wù)部門(mén)，以便有關(guān)部門(mén)及時(shí)了解材料物資的準備情況和組織資金供應。

　　4)在訂貨、采購和加工過(guò)程中，有關(guān)人員應認真核對材料物資名稱(chēng)、型號規格、數量及技術(shù)要求。

　　5)貫徹擇優(yōu)采購、講求經(jīng)濟效益和兼顧扶持三產(chǎn)的原則。物資采購要做到在同等條件下，先批發(fā)后零售，先近后遠，定點(diǎn)采購。公司基層單位倉庫所需的材料、物資應從實(shí)業(yè)公司調撥，一般不直接對外采購。

　　6)公司向實(shí)業(yè)公司購買(mǎi)材料物資的訂價(jià)原則：生產(chǎn)、維修和檢修所需的一般材料、工具儀器儀表，由供需雙方協(xié)商訂價(jià)，最高不得超過(guò)同質(zhì)同類(lèi)產(chǎn)品的當地市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià);大修、技改、業(yè)擴、基建工程所需的材料物資(包括設備)，由供需雙方協(xié)商訂價(jià)，最高不得超過(guò)按規定經(jīng)審批的工程項目的預算價(jià)格。

　　7)經(jīng)公司批準向外單位采購材料物資，必須選擇有生產(chǎn)許可證的廠(chǎng)家，并比質(zhì)比價(jià)擇優(yōu)選廠(chǎng)，對當年采購同類(lèi)型材料物資，應作比質(zhì)比價(jià)分析。不得采購不定型產(chǎn)品。對重大的設備，應按照公司研究決定的廠(chǎng)家訂貨。

　　8)委托加工材料應核實(shí)圖紙、技術(shù)要求和材料。提回成品后應組織有關(guān)人員及時(shí)驗收。

　　9)對外采購的材料物資，應努力爭取先用后付款或貨到驗收合格后付款或先用后分期付款，嚴格控制未收貨先預付款和托收承付結算方式，以防范資金風(fēng)險和節約資金。

　　10)按公司有關(guān)規定須簽訂對外物資采購訂貨合同的，由業(yè)務(wù)主管部門(mén)和廠(chǎng)家進(jìn)行簽訂;重大的物資采購，還應有生產(chǎn)技術(shù)、計劃、審計、財務(wù)、紀檢等部門(mén)和使用單位參加商談;公司向實(shí)業(yè)公司訂貨的合同，由公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)與實(shí)業(yè)公司簽訂。所有的物資采購訂貨合同，必須符合以下要求：

　　(1)簽訂的合同，必須遵循《中華人民共和國合同法》。

　　(2)簽訂的合同，必須依據經(jīng)審批的材料物資采購申請計劃、加工定制計劃和公司有關(guān)會(huì )議決定的廠(chǎng)家等事項。

　　(3)填寫(xiě)后的合同須核對產(chǎn)品名稱(chēng)、技術(shù)要求、數量、單價(jià)、要求交貨期都要與工程項目計劃相符。并要求填明售后服務(wù)的具體條件。

　　(4)按公司財務(wù)收支審批權限，物資采購合同金額壹萬(wàn)元及以上需經(jīng)公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)、審計、財務(wù)等部門(mén)及分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理會(huì )簽審批，才能加蓋公章。

　　(5)對合同組成部分有關(guān)簽訂合同的記錄、文書(shū)和圖表，應與合同一起管理。

　　(6)貨款結算應堅持用貨付款或驗貨付款的原則，嚴格控制簽合同就預付款和托收承付的結算方式。

　　3、材料、物資的驗收和付款

　　1)倉庫可按照材料物資的性質(zhì)和用途分為若干類(lèi)，如金屬材料、建筑材料、化工材料、儀器儀表、電氣材料、工具器具、管理用具等。

　　2)材料和計價(jià)。

　　根據我公司的情況，材料的計價(jià)采取實(shí)際成本計價(jià)的方法，即：收入、發(fā)出和結存材料都按實(shí)際成本計價(jià)。由于各批材料價(jià)格不同，倉庫材料明細賬應逐筆登記材料的單價(jià)。發(fā)出材料的成本遵循先入庫的材料先發(fā)出的原則按各批材料入庫順序的不同單價(jià)分別計算。

　　按照材料的來(lái)源不同，構成材料的實(shí)際成本如下：

　　(1)外來(lái)材

　　料實(shí)際成本包括：買(mǎi)價(jià)(發(fā)票價(jià)款)、市內運雜費、外地運雜費(運費、裝卸費、包裝費、搬運費及保險費等)及運輸途中的合理?yè)p耗。

　　(2)委托加工材料的實(shí)際成本：包括被加工材料的實(shí)際成本、加工費用及加工材料的往返運雜費。

　　4)材料的收入

　　(1)材料收入的種類(lèi)包括：外購材料、自制加工材料、委托加工材料的驗收入庫、余料退庫和廢料的回收等。

　　(2)材料物資送到倉庫或工地時(shí)，有關(guān)人員要仔細核對物資采購計劃、采購合同、收貨單位、貨物名稱(chēng)、型號、規格數量、包裝件數和供貨單位裝箱單、發(fā)貨明細表、發(fā)票(隨貨同行聯(lián))、運輸部門(mén)的貨運單，進(jìn)行數量的全檢。同時(shí)按合同或質(zhì)量保證書(shū)或質(zhì)量合格證與驗收的材料物資核對;檢驗物資外觀(guān)、機械性能的試驗成供方出廠(chǎng)的試驗報告，技改、大修工程的設備、主材和有關(guān)特殊要求的物資由供應部門(mén)會(huì )同公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)和使用單位進(jìn)行檢驗。對物資進(jìn)行抽檢時(shí)，分為A、B、C三類(lèi)，A類(lèi)物資包括汽車(chē)、設備等實(shí)施全檢。B類(lèi)物資如電力材料等按進(jìn)貨5抽檢，如發(fā)現不合格超過(guò)1時(shí)，對母體樣本再進(jìn)行20的抽驗，如發(fā)現有2的不合格品，本批物資報退貨處理。A、B類(lèi)填“物資驗收單”、C類(lèi)物資如辦公用品、紙張易耗品等由倉庫保管員，在“進(jìn)庫單”上簽字視同驗收。如發(fā)現不合格，本批物資作退貨處理。

　　(3)驗收無(wú)誤，材料保管員根據發(fā)票中所列材料名稱(chēng)、規格型號、數量、單價(jià)、金額、稅金等項目認真辦理驗收入庫手續，并填寫(xiě)“進(jìn)庫單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉庫自存登記材料明細賬用;第二聯(lián)隨貨款結算憑證送財務(wù)部門(mén)作為報賬依據;第三聯(lián)交物資供應方。

　　對符合固定資產(chǎn)條件的設備和技改等專(zhuān)項工程使用的材料、物資，采用含稅價(jià)格驗收進(jìn)入專(zhuān)項材料物資倉庫。

　　對生產(chǎn)維修和檢修的一般材料、不單獨構成固定資產(chǎn)的工具儀器儀表、勞保用品等大修工程的材料物資，采用不含稅價(jià)格驗收進(jìn)入“日常材料倉庫”。

　　對備品備件，如符合構成固定資產(chǎn)條件的，采用含稅價(jià)格進(jìn)倉，如不符合構成固定資產(chǎn)條件的，采用不含稅價(jià)格進(jìn)倉。

　　5)材料款的支付

　　根據合同，如屬驗貨付款的材料物資，由物資供應部門(mén)將貨物發(fā)票、運單、合同等和公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)檢驗合格證明材料、驗收入庫單等整理填制“費用開(kāi)支報銷(xiāo)單”和“銀行付款申請單”送財務(wù)部門(mén)辦理報賬付款手續。

　　如已驗收合格但暫不付款的材料物資，物資供應部門(mén)人員可先到財務(wù)部門(mén)辦理材料物資驗收入庫的報賬手續，適當時(shí)候再向財務(wù)部門(mén)辦理申請銀行付款手續。

　　承付期內未到貨的，應在承付期內核對合同并及時(shí)催交，或拒付貨款。購貨款，在匯出時(shí)應準確匯入購貨單位，任何人不得以任何理由匯入采購物資無(wú)關(guān)單位，采購材料物資匯款，經(jīng)辦部門(mén)或個(gè)人要隨時(shí)清理，堅持一事一清，不準一次匯款長(cháng)期使用。

　　6)其他材料收入憑證：其他材料(包括委托加工材料、自制材料等)也使用“進(jìn)庫單”，但要在“進(jìn)庫單”上加蓋“自制材料”、“委托加工材料”等印章，以示與外購材料相區別。

　　7)日常生產(chǎn)、工程中多余的材料及廢料和報廢的設備退回倉庫驗收時(shí)，應填寫(xiě)“退料單”，注明原領(lǐng)用材料的單位及用途或工程名稱(chēng)，余料完好未用過(guò)的其金額按原材料價(jià)格入庫，領(lǐng)料單位本月未用完材料或本工程項目多余而下月或另一項工程需用，應辦理假退庫手續，即由領(lǐng)料單位既填寫(xiě)退料單又填寫(xiě)領(lǐng)料單，把兩張憑證同時(shí)交倉庫，多余材料不必退回，領(lǐng)料單位可繼續留用。

　　廢料驗收金額按暫估價(jià)入庫，加強管理�；厥諒U料余料和報廢設備過(guò)程發(fā)生的清理費用、運雜費、差旅費等，由公司開(kāi)支。

　　8)“進(jìn)庫單”必須按欄項目逐欄逐項填寫(xiě)，中間不準留空，而且要填寫(xiě)金額并在備注欄注明入庫材料單價(jià)是含稅價(jià)或不含稅價(jià)。

　　9)對短缺、破損和質(zhì)量不合格的材料物資，應及時(shí)辦理拒付貨款、索賠和報損手續。

　　4、材料物資的發(fā)放

　　1)需領(lǐng)用材料，先由領(lǐng)料人填寫(xiě)領(lǐng)料單，在領(lǐng)料單上填寫(xiě)清楚領(lǐng)料單位名稱(chēng)、領(lǐng)用事由(維修設備、地點(diǎn)、工程名稱(chēng)等)、領(lǐng)用材料名稱(chēng)、單位品種、規格型號、數量等，經(jīng)領(lǐng)料單位領(lǐng)導審核簽字后，到倉庫辦理領(lǐng)料手續。領(lǐng)用事故備品備件，一般的經(jīng)公司生產(chǎn)技術(shù)部審批，重要的經(jīng)分管生產(chǎn)的公司領(lǐng)導批準，才能到倉庫辦理領(lǐng)料手續。

　　2)保管員一律憑手續完備的領(lǐng)料單發(fā)料。對專(zhuān)項工程領(lǐng)用設備和大宗材料，應核對材料設備清單(計劃)，并在備注欄注明生產(chǎn)廠(chǎng)家和出廠(chǎng)編號。公司內倉庫調撥，經(jīng)公司負責人簽字或蓋章，再經(jīng)公司財務(wù)部門(mén)蓋章后，才能辦理。凡手續不完整的，保管員應拒絕發(fā)料。

　　3)保管員應嚴格按手續完備的領(lǐng)料單、調撥單上所填的品名、規格型號和數量發(fā)放，不得任意代為更改。掌握先進(jìn)先出的原則，縮短材料物資在庫時(shí)間。

　　4)保管員根據發(fā)料憑證發(fā)料后，應及時(shí)在發(fā)料憑證上填好實(shí)發(fā)數、單價(jià)等，核對憑證與實(shí)物是否相符，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。

　　5)保管員對保管材料、物資，不得外借或先用后領(lǐng)，不得用白條領(lǐng)料，不得拆其設備零部件發(fā)料。如遇急需拆設備零部件的或先用后領(lǐng)的，須經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)領(lǐng)導批準，并在事后五天內補辦領(lǐng)料手續。

　　6)事故備品備件的領(lǐng)用如遇緊急事故處理，由事故處理單位領(lǐng)導或安全監察室同意后可先領(lǐng)用，于事后五天內補辦領(lǐng)料手續。

　　7)對已辦理領(lǐng)料手續的物資，應一次領(lǐng)出，不能存放庫內，以免造成混亂。

　　8)領(lǐng)發(fā)料時(shí)，做到雙方共同監磅、檢尺、點(diǎn)數，共同檢查品名、規格、質(zhì)量。如有不符，當場(chǎng)糾正。

　　9)領(lǐng)料單一式四聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單位自存、一聯(lián)送財務(wù)部門(mén)、一聯(lián)倉庫記賬、一聯(lián)供應部門(mén)備查。

　　5、材料的核算

　　l)物資供應部門(mén)或倉庫

　　材料的明細核算實(shí)行材料明細卡片和材料明細賬合一核算，只設置一套既有數量又有金額的材料明細賬，在倉庫按每一品種、規格型號的材料物資設置一張賬頁(yè)，每一類(lèi)的賬頁(yè)裝訂在一起，前面設一張這類(lèi)材料的匯總賬頁(yè)。對已辦理驗收入庫的材料物資，采購部門(mén)的有關(guān)人員要及時(shí)將有關(guān)票據整理填制“費用開(kāi)支報銷(xiāo)單”，向財務(wù)部門(mén)報賬，按規定辦理銀行付款申請手續。

　　倉庫保管人員，根據材料收發(fā)憑證每日逐筆登記材料明細賬，序時(shí)地反映各種材料收發(fā)結存的實(shí)物數量和金額。月末，結算當月各類(lèi)材料物資收發(fā)結存金額，月底將領(lǐng)料單報送財務(wù)部門(mén)。

　　2)財務(wù)部門(mén)

　　為了加強材料管理，便于材料賬的核對，在材料明細分類(lèi)核算中。除倉庫設置材料明細賬核算各種材料收發(fā)結存情況外，財務(wù)部門(mén)在會(huì )計核算上，設置“原材料”一級科目，并按照材料物資的保管地點(diǎn)和類(lèi)別設置二級科目，如公司可設置“日常材料倉”、“事故備品備件倉”、等材料明細分類(lèi)賬，專(zhuān)項工程的材料物資設置“技改工程支出一工程物資”科目進(jìn)行單獨核算、專(zhuān)門(mén)管理。財務(wù)部門(mén)根據倉庫轉來(lái)的材料收發(fā)憑證歸類(lèi)匯總登記，用以反映和監督各倉庫各類(lèi)材料物資資金的增減和結存情況。該賬可以與倉庫按類(lèi)別或按品種設置材料明細賬相互補充和核對。

　　另外設置“應付賬款”科目反映預付采購材料款的結算情況。

　　3)材料稽核與材料賬的核對為了保證核算的正確性，必須做好材料的稽核工作和材料賬的核對工作。

　　材料稽核的基本做法是：材料核算會(huì )計員在認真做好每張材料收發(fā)憑證的審核的同時(shí)，還要定期到倉庫主動(dòng)簽收材料收發(fā)憑證，并對材料收發(fā)、保管業(yè)務(wù)和核算工作進(jìn)行檢查。一方面要認真審核材料收發(fā)憑證，檢查所發(fā)材料是否超過(guò)計劃，核對明細賬上登記的收發(fā)數量與材料收發(fā)憑證的收發(fā)數量是否一致，計價(jià)是否符合規定。

　　另外，在稽核過(guò)程中，還應檢查材料收發(fā)保管情況和核算手續的執行情況，還可抽查某些材料實(shí)際庫存與賬面庫存數量是否相符。只有認真做好材料稽核工作，才能保證做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

　　材料賬的核對，是在材料稽核的基礎上，對財務(wù)部門(mén)和物資供應部門(mén)或倉庫的材料賬簿之間相互數額進(jìn)行核對。在我公司財務(wù)部門(mén)、物資供應部門(mén)的各級材料賬都采用實(shí)際成本計價(jià)和同時(shí)進(jìn)行實(shí)物數量、金額核算的條件下，對賬是利用材料總分類(lèi)賬與明細分類(lèi)賬的控制關(guān)系進(jìn)行核對，即材料總賬的借方(收入)、貸方(發(fā)出)、余額的金額，同所屬各類(lèi)別材料賬借方(收入)、貸方(發(fā)出)、余額的金額之和相等;各類(lèi)別材料賬借(收)貸(發(fā))余金額，同其所屬各品種規格材料明細賬的收發(fā)余金額之和相等。材料賬的核對辦法主要采用余額核對法，財務(wù)部門(mén)和倉庫的總分類(lèi)賬賬面余額核對相符，材料總分類(lèi)賬的余額與其所屬各明細分類(lèi)賬余額之和核對相符。

　　6、庫存材料物資保管

　　l)按照上級主管部門(mén)的物資管理標準化有關(guān)規定，貫徹“以防為主”的方針，采取防火、防銹、防漏、防霉爛變質(zhì)、防蟲(chóng)蛀鼠咬、防盜、防破壞、防爆、防有害氣體(十防)等技術(shù)措施，根據材料物資物理化學(xué)性能進(jìn)行科學(xué)的分類(lèi)、分庫、維護保養。

　　2)做到“四保”、“四無(wú)”。“四保”即保管保養，做到“保質(zhì)、保量、保安全、保急需”;“四無(wú)”即庫存物資“無(wú)盈虧、無(wú)銹蝕、無(wú)霉爛變質(zhì)、無(wú)損壞事故”。

　　3)對庫存材料物資，要經(jīng)常進(jìn)行維護保養，涂油上漆，做好“十防”工作，及時(shí)處理超儲積壓物資。

　　4)庫存物資要按“四號定位”、“五五堆放”的管理規定擺放整齊，庫容庫貌要整潔干凈。

　　7、材料物資清查

　　為如實(shí)反映材料物資資金的數額，保證材料核算的真實(shí)性，日常要做好材料收發(fā)計量、計價(jià)和記賬工作，還應對庫存材料進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)自查、年中巡回盤(pán)點(diǎn)、年末全面盤(pán)點(diǎn)和不定期重點(diǎn)抽查，努力做到賬物、賬卡、賬證、賬賬相符。

　　清查核對結果不相符，應查清原因，填制“材料盈虧報告表”報送公司有關(guān)部門(mén)，按規定程序審批處理。

　　在清查中，對超過(guò)有效期限的物資，應及時(shí)向有關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導報告，及時(shí)處理，以免物資失效浪費。

查閱更多相關(guān)制度范文，請點(diǎn)擊：http://www.ruiwen.com/wenshu/zhidu/

【物資管理制度】相關(guān)文章：

物資管理制度08-13

物資的管理制度01-26

項目物資管理制度11-21

醫院物資管理制度06-29

物資管理制度【優(yōu)秀】07-23

裝備物資管理制度01-26

物資管理的管理制度01-26

公司物資管理制度02-19

后勤物資管理制度04-14

倉庫物資管理制度10-26