內部審計工作總結模板
總結是事后對某一階段的學(xué)習、工作或其完成情況加以回顧和分析的一種書(shū)面材料，它可使零星的、膚淺的、表面的感性認知上升到全面的、系統的、本質(zhì)的理性認識上來(lái)，讓我們好好寫(xiě)一份總結吧�？偨Y怎么寫(xiě)才能發(fā)揮它的作用呢？以下是小編收集整理的內部審計工作總結模板，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
內部審計工作總結模板1
近年來(lái)，合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著(zhù)企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內部審計已成為企業(yè)的“免疫系統”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上，根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內部審計指標體系。審計部門(mén)根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、紀檢監察等部門(mén)參加的審計工作聯(lián)席會(huì )議，定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)有效的指標審計評價(jià)，調動(dòng)和激發(fā)一線(xiàn)管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開(kāi)展審計工作。通過(guò)制定和完善審計制度，進(jìn)一步保障內部審計對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監督和評價(jià)的權力和職責，開(kāi)展以風(fēng)險為導向的審計計劃體系管理。通過(guò)風(fēng)險評估和內控，優(yōu)化資源配置，通過(guò)培育風(fēng)險文化，營(yíng)造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現狀，
合肥供電公司加大工程審計力度，重點(diǎn)分析工程建設管理中的風(fēng)險點(diǎn)，將內部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式，并打破審計區域限制，整合跨區域審計資源，將指標審計、全面審計、專(zhuān)項審計和任期審計有機結合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計“盲區”。
一、加強過(guò)程管控提升內審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設為抓手，在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實(shí)施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著(zhù)企業(yè)erp系統上線(xiàn)運行，erp系統豐富的`信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習erp流程操作、深化erp審計系統應用，著(zhù)手開(kāi)展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，收集機構變動(dòng)、人事調整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動(dòng)分析報告等信息，通過(guò)系統設置，形成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計
任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結合風(fēng)險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題，合肥供電公司實(shí)施了審計成果的集成管理。審計部門(mén)將近年來(lái)檢查發(fā)現的問(wèn)題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數據庫。同時(shí)，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見(jiàn)和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監控和報告。對近年來(lái)檢查發(fā)現的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監審聯(lián)動(dòng)機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價(jià)辦法和依法從嚴治企問(wèn)責制度，將審計成果運用信息納入年度績(jì)效考核，與各部門(mén)和單位的主要負責人業(yè)績(jì)責任考核掛鉤。
通過(guò)增強內部審計規范化、信息化水平，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數量和質(zhì)量逐年提高，內審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類(lèi)審計17項、工程類(lèi)審計379項，提出各類(lèi)審計意見(jiàn)和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節支1796.32萬(wàn)元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。
二、創(chuàng )新管理手段實(shí)現持續發(fā)展
合肥供電公司通過(guò)創(chuàng )新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng )新培育機制，實(shí)現內部審計的可持續健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門(mén)參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會(huì )職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過(guò)理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規范、健全、順暢、可持續的審計執行體系，使企業(yè)上下對內部審計重要性的認識和配合度進(jìn)一步提高，內部審計氛圍日益濃厚。審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò )的基礎上擴大建立了管理專(zhuān)家庫和審計人才庫，通過(guò)導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價(jià)、吸收多專(zhuān)業(yè)類(lèi)類(lèi)型的審計人員、對縣級公司項目主審開(kāi)展項目督導等方式，開(kāi)展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內部治理結構、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險具有重要意義。合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉化為理論成果，通過(guò)編寫(xiě)審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫(xiě)專(zhuān)題論文、開(kāi)展課題研究等方式，
推出了一系列理論成果。近年來(lái)，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實(shí)施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng )新多個(gè)獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng )新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問(wèn)題開(kāi)展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來(lái)探索開(kāi)展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現場(chǎng)審計流程中引入作業(yè)指導書(shū)制度、多類(lèi)型項目組合實(shí)施以及績(jì)效審計等工作，均在創(chuàng )新培育機制下取得了一定的成效。
內部審計工作總結模板2
xxxx公司內部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導下結合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過(guò)了年度內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開(kāi)展審計監督，嚴格執行審計法規和審計準則，在促進(jìn)內部管理、規范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設等方面，發(fā)揮了內部審計的監督職能，取得了一定的成效，現就一年的工作總結如下：
一、開(kāi)展內部審計工作基本情況
1.年內公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專(zhuān)項審計，審計的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結存情況的真實(shí)性、合法性和合規性，檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規范性，經(jīng)過(guò)審計，做出審計評價(jià)，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
(1)xx2月審計xx年度存貨項目;
(2)xx8月審計xx度上半年存貨項目;
(3)審計的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內部控制系統，檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執行效性并作出評價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財務(wù)存貨記賬的規范性，檢查倉管部門(mén)存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評價(jià)，經(jīng)過(guò)審計，提出5條審計建議，督促被審計部門(mén)按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門(mén)加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門(mén)對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時(shí)性、準確性意識，加快了
半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會(huì )經(jīng)費審計：
(1)5月份接受公司工會(huì )委托，開(kāi)展公司工會(huì )經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點(diǎn)主要是審核公司工會(huì )經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會(huì )經(jīng)費收支預算編制及執行情況，工會(huì )經(jīng)費支出審批情況，工會(huì )經(jīng)費年度結算、財務(wù)收支情況、日常支出規范情況;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會(huì )經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會(huì )經(jīng)費內控制度執行情況。經(jīng)過(guò)審計，做出評價(jià)，提出審計問(wèn)題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會(huì )經(jīng)費收、支的規范管理，特別公司會(huì )員會(huì )費管理，規范了工會(huì )經(jīng)費收支核算管理，對公司工會(huì )有關(guān)工會(huì )經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用;
(2)2月份接受公司工會(huì )委托，開(kāi)展公司二級工會(huì )經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點(diǎn)主要是對公司二級工會(huì )經(jīng)費支出范圍合規性、使用記賬、登賬及審批手續規范性、庫存結余情況。經(jīng)過(guò)審計，提出審計建議8條，一定程度上規范了公司各二級工會(huì )經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會(huì )經(jīng)費使用記賬登帳的規范性、及時(shí)性，規范了二級工會(huì )經(jīng)費內部使用審批和報告流程。
4.專(zhuān)項審計：
(1)開(kāi)展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專(zhuān)項審計，審計的重點(diǎn)是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執行情況、入庫的品質(zhì)及數量驗收規范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數量確認真實(shí)性、準確性，并作出評價(jià)，提出審計建議3條并督促被審計部門(mén)整改反饋，經(jīng)過(guò)審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的.驗收管理辦法起到完善作用，同時(shí)，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執行處理程序的規范性;
(2)開(kāi)展合同搜查審計，提出監察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實(shí)施細則》的更新和完善;
(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無(wú)“小金庫”存在。
5.工程項目審計：根據公司領(lǐng)導關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個(gè)技改項目進(jìn)行內部審計的請示》的批復意見(jiàn)，開(kāi)展礦漿分級濃密項目、全系統蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機擴能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據充分性，工程結算的規范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據充分性，技改相關(guān)招投標及監理規范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤(pán)虧盤(pán)盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內控管理。
6.配合x(chóng)xxx審計：
(1)3月份配合x(chóng)xxx監審部到云峰公司開(kāi)展內部控制審計工作，通過(guò)實(shí)踐總結經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監督中，靈活應用;
(2)干部離任審計，配合x(chóng)xxx完成一名公司領(lǐng)導離任任期內經(jīng)濟責任審計。
二、招投標監督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢(xún)價(jià)及監督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進(jìn)行。
2.對特殊廢舊物資銷(xiāo)售，抽查參與到廢舊物資銷(xiāo)售市場(chǎng)
詢(xún)價(jià)監督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現場(chǎng)會(huì )同相關(guān)部門(mén)參與監督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執行。年內，廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請三家以上客戶(hù)參與報價(jià)，招開(kāi)評標會(huì )嚴格評標，按綜合報價(jià)最高的定標，黨委工作部對其過(guò)程進(jìn)行全面監督。
4.xx年11月15日至xx11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會(huì )涉及經(jīng)濟活動(dòng)的監督165項，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目監督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過(guò)內部審計，加強內部管理。
全年公司共開(kāi)展審計項目16個(gè)，提出審計意見(jiàn)28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內部控制在上一個(gè)新的臺階。
2.通過(guò)內部審計，規范資金使用。
全年公司開(kāi)展4個(gè)貨幣資金審計項目，進(jìn)一步規范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能?chē)栏癜凑諊邑攧?wù)制度、財經(jīng)紀律及xx集團內部財務(wù)管理的要求開(kāi)展工作。
3.通過(guò)內部審計，加強黨風(fēng)廉政建設。
通過(guò)內審工作的開(kāi)展，對內部審計查出的問(wèn)題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改，公司內部的會(huì )計核算質(zhì)量得到了提高，內部財務(wù)管理工作更加規范，公司領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)還不能滿(mǎn)足工作需要，需待進(jìn)一步提高。
2.對過(guò)程審計的力度還不夠。需要加強過(guò)程審計的力度。
3.還需要再加強審計調查的力度，保證審計的公正性和客觀(guān)性。
下一年工作要點(diǎn)
下一年主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：
一、按季度開(kāi)展貨幣資金審計。
二、開(kāi)展存貨審計。(半年一次)
三、開(kāi)展工程建設審計。
四、立項開(kāi)展其他內控審計。(根據實(shí)際情況)
五、加強過(guò)程審計，對立項項目進(jìn)行審計調查。
六、配合x(chóng)xxx監審部臨時(shí)安排的審計工作。
內部審計工作總結模板3
20xx年，xx縣的內部審計工作在縣委縣政府和市內審協(xié)會(huì )的領(lǐng)導下，深入探索內部審計工作的新思路、新方法，充分調動(dòng)全縣廣大內審人員的工作積極性，在發(fā)揮內部審計的職能作用、促進(jìn)財務(wù)規范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內審組織機構，加強對內部審計工作的組織領(lǐng)導
為加強對內部審計工作的組織領(lǐng)導，20xx年以來(lái)，我局建議并通過(guò)縣府辦印發(fā)了《xx縣直部門(mén)(單位)及鄉鎮年度經(jīng)濟責任內部審計實(shí)施方案》，成立縣經(jīng)濟責任內審工作領(lǐng)導小組，由縣長(cháng)擔任組長(cháng)，組織部長(cháng)、紀委書(shū)記擔任副組長(cháng)，縣經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個(gè)鄉鎮、69個(gè)縣直部門(mén)全面建立健全內審組織機構，成立經(jīng)濟責任內審工作領(lǐng)導小組，由單位紀委書(shū)記(紀檢組長(cháng))任領(lǐng)導小組組長(cháng)，抽調內審、財務(wù)人員為內審機構成員，明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責任內審工作的第一責任人，切實(shí)加強對經(jīng)濟責任內審工作的組織領(lǐng)導，全縣101個(gè)一級預算單位先后建立起內審組織機構，并配備了內審人員。今年10月又通過(guò)縣府辦發(fā)出通知，要求鄉鎮換屆和發(fā)生人事變動(dòng)的單位，及時(shí)調整經(jīng)濟責任內部審計領(lǐng)導小組成員，截止11月15日，共有46個(gè)單位上報了內審機構人員調整文件。
二、建立培訓教育長(cháng)效機制，不斷提高內審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)
為提高全縣內審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，推動(dòng)全縣內審工作上新臺階，從20xx年開(kāi)始，連續三年通過(guò)縣府辦發(fā)出通知，要求全縣各鄉鎮、各部門(mén)內審機構派員參加全市內審人員后續教育和崗位資格證書(shū)考試培訓班。連續三年與市內審協(xié)會(huì )聯(lián)合舉辦內審人員教育培訓班，邀請省、市內部審計工作的領(lǐng)導和專(zhuān)家來(lái)授課。培訓課程包括內部審計理論與實(shí)務(wù)、內部審計工作規范、內部審計計算機應用技術(shù)等內容，并深入講解了審計報告寫(xiě)作要求和技巧，對審計發(fā)現問(wèn)題的思考與提煉，問(wèn)題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的利用，《浙江省內部審計工作規定》等方面內容。目前全縣累計培訓內審人員272人次，取得內審崗位資格證書(shū)人員達106人，初步建立起內審人員培訓教育的長(cháng)效機制。
三年來(lái)，通過(guò)舉辦內審人員業(yè)務(wù)培訓和開(kāi)展全縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內部審計實(shí)踐，有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識和內部審計工作結合在一起，為各單位內審及財務(wù)人員搭建了一個(gè)重要的學(xué)習實(shí)踐與交流平臺
目前不少鄉鎮、部門(mén)財務(wù)人員為近年新錄用人員，工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足，開(kāi)展內審工作，特別是開(kāi)展集中統一的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任重點(diǎn)檢查工作，為他們提供了一個(gè)難得的`深入學(xué)習財經(jīng)法律法規和會(huì )計實(shí)務(wù)操作的機會(huì )，通過(guò)細致深入的自查、互查與重點(diǎn)檢查，查錯糾弊，“互相挑刺”，對強化各單位內部審計監督職能，加強內控制度建設，規范財政財務(wù)管理行為，構建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內審機構力量，實(shí)現經(jīng)濟責任審計兩年全覆蓋的目標
20xx年，我們在認真總結利用內部審計機構開(kāi)展全縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內審工作的基礎上，與縣紀委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《xx縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任監督管理制度》，明確從任前告知、年度經(jīng)濟責任內審自查報告、重點(diǎn)檢查、離任交接、經(jīng)濟責任審計、成果利用等六個(gè)方面對領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任履行情況加強監督。今年上半年，我們根據《制度》的要求，從全縣各鄉鎮、部門(mén)的內審機構中集中抽調了24個(gè)內審人員，從2月15日開(kāi)始對全縣41個(gè)縣直部門(mén)和鄉鎮黨委政府的領(lǐng)導干部20xx年度經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了為期一個(gè)月的重點(diǎn)檢查，共查出違規金額652萬(wàn)元，管理不規范金額5752萬(wàn)元，發(fā)現了亂收費亂罰款、暫存暫付款長(cháng)期掛賬、未及時(shí)足額繳納個(gè)人所得稅、厲行節約六項指標執行不到位等14種普遍性的問(wèn)題。審計結果報告上報后，為組織部門(mén)考察任用干部提供了重要依據，在全縣鄉鎮、部門(mén)集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20xx年以來(lái)，通過(guò)開(kāi)展經(jīng)濟責任重點(diǎn)檢查，共完成了全縣91個(gè)鄉鎮和部門(mén)的經(jīng)濟責任審計監督，實(shí)現了兩年對全縣所有一級預算單位經(jīng)濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后，得到了縣領(lǐng)導的高度肯定，縣長(cháng)徐光文批示：“此報告甚好。請審計局認真督促，確保各項建議落到實(shí)處。請財政局認真總結借鑒，就相關(guān)問(wèn)題研究對策，切實(shí)加強各類(lèi)資金的規范化管理，促進(jìn)增收節支，降低行政成本�！�
四、積極宣傳內部審計，各單位對內審工作的重視程度不斷提高
三年來(lái)，通過(guò)縣府辦發(fā)出培訓通知，組織全縣內審人員參加內審后續教育，以及深入開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內審和經(jīng)濟責任重點(diǎn)審計工作，引起了全縣各部門(mén)和單位領(lǐng)導對內部審計工作的高度重視，各單位對內審工作重要性的認識不斷提高，內部審計的社會(huì )影響得到了進(jìn)一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內部審計機構，并配備專(zhuān)職或兼職的內審人員;對參加內部審計業(yè)務(wù)培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用，各單位及縣會(huì )計核算中心都給予全額報銷(xiāo);對抽調參加經(jīng)濟責任重點(diǎn)審計工作的內審人員，各鄉鎮、部門(mén)無(wú)條件滿(mǎn)足了審計部門(mén)的要求，并安排好抽調人員的工作銜接，內部審計環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化。
內部審計工作總結模板4
xx_年，在縣聯(lián)社黨總支、社務(wù)會(huì )的正確領(lǐng)導和高度重視下，內部審計工作堅持貫徹執行《會(huì )計法》和《審計法》，圍繞年初簽訂的經(jīng)營(yíng)目標責任書(shū)，以提高經(jīng)濟效益為目的，著(zhù)力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正違規等問(wèn)題，減少不必要損失和浪費，為推動(dòng)供銷(xiāo)社改革與發(fā)展做出了應有的貢獻。共實(shí)施審計項目xxxx，審計單位2xxxx，審計查出各類(lèi)違紀違規使用資金4000xxxx，退回損失1460xxxx，提出審計建議26條，被采納26條�，F簡(jiǎn)要總結：
一、開(kāi)展年度經(jīng)濟效益審計
6月和12月進(jìn)行xxxx經(jīng)濟效益審計，由分管財務(wù)主任帶隊，縣社財審股牽頭，資產(chǎn)公司協(xié)助，圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書(shū)內容，對所屬xxxx基層社、xxxx直屬企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點(diǎn)，采取“四查四看”的辦法，即：查原始憑證，看是否真實(shí)合法;查各項收益，看是否有漏收;查帳簿帳表，看核算是否準確真實(shí);查貨幣資金，看是否運用合理。通過(guò)經(jīng)濟效益審計，達到了促進(jìn)企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，降低成本，提高管理水平，實(shí)現效益最大化的目的，同時(shí)也為各單位法人代表開(kāi)展年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核提供了可靠的依據，使內部審計更好地服務(wù)于供銷(xiāo)社改革與發(fā)展的大局。
二、嚴格執行法人代表離任審計
多年來(lái)，我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責任審計。今年對古城供銷(xiāo)社、xx公司的法人代表和xx公司的財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行了離任審計。在古城供銷(xiāo)社審計中，對原集體經(jīng)營(yíng)時(shí)遺留商品和低值易耗品，審計組人員進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，落實(shí)責任人�？h聯(lián)社業(yè)務(wù)股、財務(wù)股及資產(chǎn)公司組織人員與該社管理人員現場(chǎng)對低值易耗品、庫存積壓商品進(jìn)行作價(jià)處理，收回現金650xxxx。通過(guò)經(jīng)濟責任審計，不僅達到了客觀(guān)評價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，促進(jìn)企業(yè)加強和改善經(jīng)營(yíng)管理，保證社有資產(chǎn)保值增值的目的，同時(shí)也為人事部門(mén)考核和聘用干部提供參考依據。
三、開(kāi)展專(zhuān)項審計和審計調查
結合實(shí)際，針對存在的問(wèn)題，我們進(jìn)行審計調查，開(kāi)展專(zhuān)項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過(guò)程發(fā)現資金運營(yíng)不合理，限期追回資金4000xxxx;發(fā)現不合理支出1112xxxx，及時(shí)落實(shí)責任，為企業(yè)挽回不必要損失;對xxxx農資公司旺季結束，立即進(jìn)行就地審計，發(fā)現賒銷(xiāo)金額大且部分欠款超過(guò)賒銷(xiāo)期限，建議公司人員全力以赴抓清欠。
一年來(lái)，我社的.內部審計工作在領(lǐng)導的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績(jì)，但按照供銷(xiāo)社目前改革形勢、各級領(lǐng)導和廣大干部職工的要求來(lái)衡量，還存在很大差距。今后，審計人員不斷更新知識，提高專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，適應新形勢的需要，努力把我社的內審工作做得更好。
四、審計工作安排
xx縣供銷(xiāo)社內部審計工作在總結以往經(jīng)驗的基礎上，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，圍繞供銷(xiāo)社改革和發(fā)展的實(shí)際，以加強社屬企業(yè)管理，提高經(jīng)濟效益為中心，堅持內部審計與社會(huì )審計相結合的原則，重點(diǎn)做好下列幾項工作:
(一)提高認識，加強領(lǐng)導，注重內審工作基礎建設，不斷提高審計人員素質(zhì)。
(二)積極探索審計新規律，改進(jìn)審計方法，提高審計工作質(zhì)量。
(三)圍繞供銷(xiāo)社中心工作，有針對性地開(kāi)展各項審計。
內部審計工作總結模板5
根據教育部財務(wù)司《關(guān)于報送教育審計工作總結的通知》要求，現將學(xué)校貫徹落實(shí)教育部辦公廳印發(fā)的《關(guān)于做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，以及全年審計工作完成情況報告如下：
20xx年，學(xué)校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開(kāi)展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來(lái)，學(xué)校內審部門(mén)共接手各類(lèi)審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬(wàn)元。其中，校級財務(wù)預算執行審計調查1項;經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬(wàn)元;大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬(wàn)元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬(wàn)元;修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬(wàn)元;科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬(wàn)元;其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參與各類(lèi)項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見(jiàn)217份，提出審計整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬(wàn)元。
一、構建"三位一體"的內審工作格局，提升內審質(zhì)量和效益
學(xué)校內審部門(mén)構建以預算執行審計為統領(lǐng)、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點(diǎn)的"三位一體"內部審計工作格局，科學(xué)合理安排內審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內部審計監督和服務(wù)職能。
(一)開(kāi)展校級財務(wù)預算執行審計調查，促進(jìn)規范管理
根據教育部《關(guān)于加強高等學(xué)校預算執行與決算審計工作的意見(jiàn)》(教財[20xx]12號)的有關(guān)工作要求，審計處對學(xué)校20xx年1-10月份財務(wù)預算執行情況進(jìn)行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進(jìn)預算規范管理。審計調查過(guò)程中，重點(diǎn)關(guān)注了預算收支總體執行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開(kāi)支情況進(jìn)行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預算總體執行情況比較好。
(二)深化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任
1.完善經(jīng)濟責任審計工作程序
經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經(jīng)驗的基礎上，進(jìn)一步規范執業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開(kāi)透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關(guān)事項，通過(guò)信息平臺、信件、電話(huà)、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問(wèn)題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計約談。召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì )，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽(tīng)取群眾對被審計領(lǐng)導干部的意見(jiàn)和評價(jià)，并對領(lǐng)導干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測評。三是實(shí)施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進(jìn)行認真復核，做到事實(shí)清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見(jiàn)后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問(wèn)題的后續整改，增強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續性。
2.認真開(kāi)展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計
經(jīng)濟責任審計是促進(jìn)領(lǐng)導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風(fēng)廉政建設的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學(xué)校召開(kāi)了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議。根據會(huì )議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門(mén)授權，審計處完成了對動(dòng)畫(huà)學(xué)院、遠程與繼續教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門(mén)主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結果看，上述部門(mén)領(lǐng)導干部任職期間內履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現領(lǐng)導干部個(gè)人存在嚴重的違紀問(wèn)題，對審計中發(fā)現的問(wèn)題和管理漏洞已建議相關(guān)部門(mén)整改和落實(shí)。審計結果向被審部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。
(三)強化基建、修繕工程審計，促進(jìn)增收節支
審計處始終把工程建設項目審計列為重點(diǎn)，將事前控制、過(guò)程監督和事后結算審計有機結合起來(lái)，重點(diǎn)監控建設項目的實(shí)施。此項審計的開(kāi)展，為學(xué)校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。
1.大中型建設項目前期工程預算審核
本年度共開(kāi)展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬(wàn)元，審定金額5,945萬(wàn)元，核減金額1,464萬(wàn)元，核減率19.76%。通過(guò)審計事前的介入，有效控制了工程造價(jià)，維護了學(xué)校合法權益。
2.在建基建工程項目的全過(guò)程跟蹤審計
審計處繼續對學(xué)校3項在建工程實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計。本年度重點(diǎn)跟蹤審計項目為新建圖書(shū)館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058萬(wàn)元，審定金額6,784萬(wàn)元，審減金額1,274萬(wàn)元。中藍二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，20xx年底已基本完成，審減金額664萬(wàn)元。審計處在跟蹤審計過(guò)程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過(guò)程控制工程造價(jià)。為使建設工程有序順利進(jìn)行，審計、基建兩部門(mén)建立了工程事項通報制度。對工程建設過(guò)程中出現的問(wèn)題，及時(shí)召開(kāi)內部協(xié)調會(huì )，圍繞問(wèn)題充分發(fā)表建設性意見(jiàn)，力爭在短時(shí)間內把問(wèn)題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著(zhù)理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進(jìn)行。
3.日常修繕工程的竣工結算審計
本年度審計處共接手各類(lèi)修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬(wàn)元，審定金額4,588萬(wàn)元，審減金額485萬(wàn)元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經(jīng)常深入施工現場(chǎng)對實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計結果做到客觀(guān)公正、實(shí)事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門(mén)初審，審計部門(mén)二審，使用方三審。通過(guò)"三審"結合，對不合理的工程造價(jià)和費用堅決予以審減，盡可能地維護學(xué)校利益不受侵害。
二、加強制度創(chuàng )新，推動(dòng)內審工作規范有序開(kāi)展
學(xué)校內審部門(mén)注重實(shí)踐積累和調查研究，在工作中積極創(chuàng )新，保證內審工作規范有序并能見(jiàn)到實(shí)效。
(一)內審工作理念創(chuàng )新
一是樹(shù)立建設性審計理念。在揭示具體問(wèn)題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門(mén)優(yōu)化管理。二是樹(shù)立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結果落實(shí)整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X(jué)行動(dòng)，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風(fēng)險。三是樹(shù)立和諧審計理念�？陀^(guān)評價(jià)自身作用，依法、科學(xué)地開(kāi)展審計業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計，形成紀委、監察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個(gè)部門(mén)互動(dòng)的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預期審計目標的實(shí)現。
(二)內審工作制度創(chuàng )新
根據領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議制度的'組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進(jìn)一步強化領(lǐng)導干部任期內履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強內部審計結果整改落實(shí)的暫行規定》，對審計結果整改落實(shí)、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規范校內修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個(gè)階段的具體操作流程。
三、進(jìn)一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質(zhì)
打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業(yè)道德規范》，履行職責時(shí)做到獨立、客觀(guān)、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開(kāi)展教育培訓活動(dòng)，提升內審人員專(zhuān)業(yè)勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學(xué)會(huì )組織的審計人員后續教育培訓，通過(guò)培訓了解和掌握了開(kāi)展審計工作的新規范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學(xué)習，提升自身學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)水平，為將來(lái)更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問(wèn)題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì )與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強教育收費專(zhuān)項治理檢查，規范教育收費行為
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于20xx年度進(jìn)一步規范教育收費工作的實(shí)施意見(jiàn)》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費政策。根據《實(shí)施意見(jiàn)》安排，審計處在全校范圍內開(kāi)展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學(xué)校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個(gè)別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門(mén)發(fā)出了檢查意見(jiàn)函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議。
五、認真履行崗位職責，做好其他經(jīng)濟事項的審計監督
審計處在認真履行崗位職責的同時(shí)，積極配合相關(guān)部門(mén)做好其他經(jīng)濟事項的審計監督。完成了校級及所屬部門(mén)銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬(wàn)元;參與學(xué)校組織的各類(lèi)項目招投標109項;協(xié)助紀檢監察完成了有關(guān)部門(mén)往來(lái)資金的賬目核查;配合完成了學(xué)校交辦的"小金庫"專(zhuān)項治理檢查等工作。
六、內審工作開(kāi)展的經(jīng)驗與體會(huì )
(一)領(lǐng)導的重視支持是做好內審工作的重要前提
領(lǐng)導的重視程度越高，內審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導的溝通，定期匯報內審工作進(jìn)展情況，聽(tīng)取校領(lǐng)導的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導的求真務(wù)實(shí)和對審計的重視，為內審營(yíng)造了一個(gè)良好的氛圍，也為工作的順利開(kāi)展提供了有力的保證。
(二)與部門(mén)協(xié)調配合是提升審計效果的重要支撐
在內審工作中，審計處與相關(guān)職能部門(mén)相互溝通、協(xié)調配合，建立部門(mén)間聯(lián)動(dòng)機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門(mén)間相互溝通協(xié)調工作制度，促進(jìn)審計工作順利開(kāi)展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問(wèn)題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監督而不干預的原則。
(三)監督與服務(wù)并重是體現內部審計價(jià)值的重要途徑
要正確處理好監督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過(guò)監督和服務(wù)，幫助學(xué)校和部門(mén)加強內部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規問(wèn)題，又要從創(chuàng )造價(jià)值和提升管理效益層面提供咨詢(xún)和指導，幫助被審單位解決實(shí)際問(wèn)題。
七、存在的問(wèn)題和不足
一年來(lái)，學(xué)校內審工作雖然取得了一些成績(jì)，但與上級主管部門(mén)、學(xué)校領(lǐng)導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節和不足之處。一是內審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內部控制審計、科研專(zhuān)項經(jīng)費審計、大宗設備采購審計等尚未開(kāi)展。二是內審力量仍顯不足。內審工作長(cháng)期面臨工作量大，任務(wù)安排緊，人員少的局面，對審計工作的質(zhì)量和效率帶來(lái)一定程度的影響。三是內審人員專(zhuān)業(yè)面略顯狹窄，"一專(zhuān)多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對學(xué)校內部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，我們需要不斷地實(shí)踐和探索，抓住重點(diǎn)，在突出實(shí)效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結果運用力度，在學(xué)校領(lǐng)導的支持和關(guān)注下，把學(xué)校的內審工作做得更好。
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內部審計與ERP初探06-09