會(huì )計電算化中采購管理模塊的操作思路的畢業(yè)論文

　　我們在學(xué)習會(huì )計電算化的九大模塊中，會(huì )感覺(jué)到采購管理模塊的操作比較復雜，經(jīng)常會(huì )碰到數據傳輸不了的情況，而且容易丟掉一些步驟，著(zhù)實(shí)頭疼，其實(shí)，我覺(jué)得關(guān)鍵是我們對采購處理的業(yè)務(wù)流程不熟悉，沒(méi)有一個(gè)清晰的思路，下面我就會(huì )計電算化暢捷通T3中采購管理模塊的操作思路談?wù)劊菏紫�，必須明白采購管理模塊中的經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況。采購中會(huì )出現三種情況：第一種是采購發(fā)票與采購的貨物同時(shí)到達單位；第二種是貨物已經(jīng)收到，發(fā)票還未收到，還不能確定貨物的入庫成本；第三種是發(fā)票已經(jīng)收到，貨物還未收到。其次，需要針對采購管理模塊中經(jīng)濟業(yè)務(wù)的三種情況，分別理清電算化采購管理模塊操作中所涉及的各個(gè)方面，形成正確的思路。

　　一、采購發(fā)票與采購貨物同時(shí)到達的操作思路

　　采購發(fā)票與貨物同時(shí)到達單位時(shí)，發(fā)票與貨物須同時(shí)錄入采購管理模塊，貨物的成本必須結算，貨款必須支付，還需記賬、填制憑證。由采購員進(jìn)入采購管理的界面，會(huì )看見(jiàn)有采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票、付款結算、采購結算、供應商往來(lái)、月末結賬七種圖標，每個(gè)圖標都有相應的操作內容。下面就相關(guān)操作思路進(jìn)行說(shuō)明：1.采購發(fā)票與采購（貨物）入庫單的錄入如果所采購的貨物已經(jīng)錄入了采購訂單，采購訂單經(jīng)過(guò)審核以后，可由采購訂單生成采購入庫單和采購發(fā)票；也可由采購訂單生成采購入庫單，再由采購入庫單生成采購發(fā)票；如果沒(méi)有采購訂單，采購入庫單和采購發(fā)票可直接由鍵盤(pán)錄入。錄入完成以后還需審核。2.采購發(fā)票與采購（貨物）入庫單的審核（1）采購發(fā)票保存后需審核，使票上的貨款確認為應付款，傳送到核算管理系統中，可生成憑證。審核后的發(fā)票會(huì )出現“已審核”標志。（2）采購入庫單需審核，由倉庫管理人員對入庫單與實(shí)際入庫的貨物進(jìn)行核對，無(wú)誤后進(jìn)行審核，確認入庫；由倉庫管理員進(jìn)入庫存管理系統，單擊“采購入庫單審核”圖標，進(jìn)入采購入庫單的審核，完成審核后“審核”按鈕變成了“棄審”。發(fā)票與入庫單審核完成后，還需進(jìn)行運費的處理。3.運費發(fā)票的處理（1）運費發(fā)票的錄入：由采購員進(jìn)入采購管理的界面，雙擊“采購發(fā)票”圖標，單擊“增加”按鈕旁的▼按鈕，選擇“運費發(fā)票”，錄入相應內容。（2）運費發(fā)票的現付：可全部現付，也可部分現付。運費發(fā)票保存后，單擊“現付”按鈕，錄入相應內容，保存后出現“已現付”標志。（3）運費發(fā)票的審核：?jiǎn)螕簟安少彴l(fā)票”窗口上的“復核”按鈕，運費發(fā)票上沒(méi)有出現“已審核”標志，這是因為已現付的發(fā)票不能再作為應付款傳給核算模塊了，但復核可把發(fā)票傳遞到核算管理系統中，以便查找。采購發(fā)票和費用發(fā)票、采購入庫單已錄入系統后，可通過(guò)結算，把采購費用攤入采購成本。4.采購結算采購員進(jìn)入采購管理界面，單擊“采購結算”圖標，在“條件錄入”對話(huà)框中錄入各項結算條件，進(jìn)入“入庫單和發(fā)票選擇”窗口進(jìn)行選擇，然后對費用“按金額”或“按數量”進(jìn)行分攤，入庫成本最后以結算金額為準，在“采購結算—結算單明細列表”功能中可查看到。結算完成以后還需付款。5.付款核銷(xiāo)結算入庫成本后，還需向供應商付清貨款和稅款。當單位開(kāi)出轉帳支票交給供應商時(shí)，可錄入付款單并核銷(xiāo)。由采購員在采購界面單擊“付款結算”圖標進(jìn)行錄入和核銷(xiāo)。付款后，還需記賬。6.核算記賬把已錄入的各種單據登記到存貨、差異、差價(jià)等明細賬中，在“核算管理系統”中做。由核算管理權限的操作員在“核算管理”主界面，單擊“正常單據記賬”圖標，如發(fā)現有錯，可取消記賬，單擊“核算—取消單據記賬”。記賬后，還需生成憑證。7.生成憑證也稱(chēng)“制單”，核算管理系統中的制單分購銷(xiāo)單據制單、客戶(hù)往來(lái)制單、供應商往來(lái)制單。購銷(xiāo)單據制單用于對采購入庫單、銷(xiāo)售出庫單及產(chǎn)成品、材料、其他出入庫單的制單，客戶(hù)往來(lái)制單用于收款單、銷(xiāo)售發(fā)票（應收款）制單，供應商往來(lái)制單用于付款單、采購發(fā)票（應付款）的制單。如果是“結算單制單”，由制單員進(jìn)入核算管理系統主界面，單擊“購銷(xiāo)單據制單”圖標，在查詢(xún)條件中選擇采購入庫單（報銷(xiāo)記帳）；如果是“付款單制單”，由制單員進(jìn)入核算管理系統主界面，單擊“供應商往來(lái)制單”圖標，在供應商制單查詢(xún)中選擇“核銷(xiāo)制單”。在單貨同到的采購業(yè)務(wù)中，始終圍繞發(fā)票、入庫單、付款、記賬、填制憑證來(lái)做的，我們一定要有明確的思路，緊緊圍繞這幾個(gè)方面進(jìn)行操作。

　　二、采購貨物已到，采購發(fā)票未到的操作思路

　　票未到，必須先用一個(gè)暫估的成本入庫，收到發(fā)票后，再錄入發(fā)票做報帳結算處理。處理暫估采購業(yè)務(wù)有“月初回沖”、“單到回沖”、“單到補差”三種方法。1.暫估貨物的入庫成本（前一個(gè)月）先用暫估價(jià)錄入采購入庫單，由倉庫管理員進(jìn)行審核入庫，然后核算記賬，填制憑證傳到總賬系統。2.票到后，按實(shí)際價(jià)格錄入采購發(fā)票（后一個(gè)月）票到后，按實(shí)際價(jià)格錄入并審核采購發(fā)票，采購結算，暫估入庫成本處理（票到以前的暫估入庫成本換成實(shí)際的入庫成本），生成憑證（生成紅字回沖憑證、生成藍字回沖憑證、生成應付款憑證），付款結算（預付沖應付）。采購貨物已到，采購發(fā)票未到的操作思路是始終要圍繞暫估入庫成本和票到后的實(shí)際成本來(lái)進(jìn)行操作。

　　三、發(fā)票已經(jīng)收到，貨物還未收到的操作思路

　　發(fā)票收到時(shí)，先做一張借記“在途物資”和“應交稅費—應交增值稅—進(jìn)項稅額”科目，貸記“應付賬款”科目的憑證入賬；收到貨物時(shí)，經(jīng)驗收入庫以后，再做一張借記“原材料”科目，貸記“在途物資”科目。1.收到發(fā)票時(shí)，在采購管理系統里用“采購發(fā)票”功能把發(fā)票數據錄入系統，并且到核算管理系統完成發(fā)票制單。2.貨物運抵企業(yè)后，在采購管理系統里錄入采購入庫單，找出原來(lái)錄入的發(fā)票和采購入庫單進(jìn)行采購結算，在庫存管理系統中對采購入庫單進(jìn)行審核，到核算管理系統中執行“正常單據記賬”，最后完成入庫單制單。發(fā)票已經(jīng)收到，貨物還未收到的業(yè)務(wù)是在途采購業(yè)務(wù)，它的操作思路是票到先進(jìn)行發(fā)票的處理，貨到后再進(jìn)行采購入庫單的相關(guān)處理等。當我們掌握了采購管理模塊中經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)，緊緊抓住它們在操作中所涉及到的相關(guān)內容，明確思路，那操作就會(huì )變得非常容易，會(huì )計工作也將大大提高工作效率，更好地為社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

　　參考文獻

　　[1]毛華陽(yáng)，傅樵.會(huì )計電算化教程[M].電子工業(yè)出版社，2011.

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