淺論國有控股商業(yè)銀行合規機制建設

摘要：新的形勢對合規管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來(lái)國內一些金融機構違法、違規問(wèn)題的陸續曝光，使銀行業(yè)深刻地認識到切實(shí)加強合規管理機制建設的重要性與緊迫性。文章從目前國有商業(yè)銀行合規機制中存在的問(wèn)題分析入手，提出了對國有控股商業(yè)銀行合規機制建設的設想，主要以完善公司治理、搭建合規風(fēng)險管理架構、構建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規文化為切入點(diǎn)，探討我國商業(yè)銀行如何構建有效的合規管理機制。

關(guān)鍵詞：國有控股商業(yè)銀行合規機制建設
　　
　　一、國有控股商業(yè)銀行合規機制建設的必要性和緊迫性
　　
　　隨著(zhù)我國加入WTO過(guò)渡期的完成，中國銀行業(yè)基本實(shí)現對外開(kāi)放；股份制改造對國有銀行的規范經(jīng)營(yíng)、改進(jìn)管理水平提出了新的要求，外部監管機構加大了對合規風(fēng)險的監管和處罰力度。新的形勢對合規管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來(lái)國內一些金融機構違法、違規問(wèn)題的陸續曝光，使銀行業(yè)深刻地認識到切實(shí)加強合規管理機制建設的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業(yè)銀行合規機制中存在的問(wèn)題分析入手，提出了對國有控股商業(yè)銀行合規機制建設的設想，主要以完善公司治理、搭建合規風(fēng)險管理架構、構建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規文化為切入點(diǎn)，探討我國商業(yè)銀行如何構建有效的合規管理機制。
　　
　　二、目前國有控股銀行在合規機制建設中存在的問(wèn)題
　　
　　1、公司治理環(huán)境及內部體制建設不到位
　　2002年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結構。目前，國內股份制商業(yè)銀行大多根據監管部門(mén)的規定建立了股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等機構并制定了相應的議事規則，但其內涵和經(jīng)營(yíng)機制距離有效的法人治理結構要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監管和報告機制有待進(jìn)一步完善。我國國有控股商業(yè)銀行均由國有商業(yè)銀行轉制而來(lái)，繼續采用行長(cháng)負責制，各級行的職能部門(mén)只對本級行長(cháng)負責，內部機構流程再造后，垂直的監管和報告機制有待進(jìn)一步完善。第二，內部機構協(xié)調尚不到位。國有商業(yè)銀行的內設機構長(cháng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著(zhù)日常管理，部門(mén)間暢通的溝通渠道還沒(méi)有建立；合規部門(mén)的具體職能定位還不清晰，合規部門(mén)與審計部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)在職能上還存在著(zhù)許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，這種內部體制在銀行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規風(fēng)險機制的完善。
　　2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒(méi)有體現流程控制，可執行性差
　�。�1）流程銀行未建立體現在“部門(mén)銀行”、“部門(mén)制度”現象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來(lái)，均已建立了一整套比較全面的規章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內部各職能部門(mén)為依托“分權設置”的，導致了內控制度的部門(mén)性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門(mén)職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節并存，部門(mén)間溝通協(xié)調不到位。隨著(zhù)新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個(gè)部門(mén)共同管理的情況下，制度邊緣化問(wèn)題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節因涉及多個(gè)部門(mén)，出現諸多管理不到位問(wèn)題及風(fēng)險隱患。
　�。�2）制度缺乏流程控制。國內商業(yè)銀行最初都是沿襲了過(guò)去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達沒(méi)有結合銀行運作實(shí)踐予以細化，更缺乏及時(shí)地修訂和系統化梳理，由此形成的制度沒(méi)有做到具體化和體系化，制度可執行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長(cháng)期運作中積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴“學(xué)費”得來(lái)的風(fēng)險教訓沒(méi)能傳承和轉化為具有執行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累和延續上沒(méi)有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險管理做法缺乏規范化和標準化，且無(wú)法作為員工考核評價(jià)和責任追究的依據，導致激勵和約束機制無(wú)法有效落實(shí)。這是國有銀行簡(jiǎn)單、低層次風(fēng)險案件不斷被復制，不斷重復發(fā)生的關(guān)鍵所在。
　　3、合規文化缺失，合規風(fēng)險管理理念尚未確立
　　銀行員工誠信與正直的道德行為觀(guān)念不強，銀行內部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執行的效力；銀行不同部門(mén)間溝通交流和協(xié)調配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規的激勵約束機制扭曲，對做的好沒(méi)有獎勵，對做的不好的沒(méi)有懲罰，“問(wèn)責制”難以有效落實(shí)；受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。
　　
　　三、國有控股商業(yè)銀行合規機制建設的總體思路
　　
　　1、通過(guò)完善公司治理強化合規風(fēng)險管理
　�。�1）強調合規從高銀行高層做起，設定鼓勵合規的基調。銀行的董事會(huì )和高級管理層應制定和核準符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規政策，至少應包括以下內容：銀行倡導的合規文化；董事會(huì )和高級管理層的合規責任；銀行合規風(fēng)險管理框架；合規部門(mén)的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規風(fēng)險的主要程序等。合規政策應明確指出業(yè)務(wù)部門(mén)對于合規風(fēng)險管理負直接責任，董事會(huì )、高級管理層對合規風(fēng)險管理負最終責任。
　�。�2）要建立有效的合規風(fēng)險管理組織體系，確保合規部門(mén)切實(shí)履行自身的合規職責。要按照獨立性、權威性、全面性原則組建合規部門(mén)，并配備相應的人力資源：在總行、分行設立獨立或相對獨立的合規風(fēng)險管理部門(mén)，在支行及以下機構設立合規崗位；明確合規管理部門(mén)與稽核部門(mén)的職責邊界：合規管理部門(mén)主要負責合規風(fēng)險的識別、監測和報告，稽核部門(mén)負責實(shí)施合規檢查，合規部門(mén)設置應與稽核部門(mén)分離，其履職情況要接受稽核部門(mén)的監督與檢查；建立部門(mén)協(xié)作機制：業(yè)務(wù)部門(mén)應支持合規風(fēng)險管理部門(mén)實(shí)施合規風(fēng)險監測與評估，合規風(fēng)險管理部門(mén)應推動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)防控合規風(fēng)險。
　�。�3）要科學(xué)設定清晰的合規風(fēng)險報告線(xiàn)路。在國內商業(yè)銀行從“部門(mén)銀行”向“流程銀行”改造的過(guò)渡期，可先行采取以向上級合規風(fēng)險管理部門(mén)條線(xiàn)報告為主，向所屬機構負責人報告為輔的方式，在合規機制比較成熟時(shí)逐步過(guò)渡為條線(xiàn)式報告。主要基于以下考慮：一是授權制度，國有銀行一直是依據機構或部門(mén)功能授權，不同于外資銀行則更強調對個(gè)人授權。二是崗位設置規則，國有銀行崗位設置通常沒(méi)有科學(xué)的崗位設置評價(jià)，崗位的職責、權限不明確，如采取分散化管理的組織結構，在各業(yè)務(wù)部門(mén)設立合規崗位，很難確立合規人員的獨立性和權威性。三是國內商業(yè)銀行的傘型組織架構，使得機構負責人權限過(guò)大，制衡不足，向上級條線(xiàn)合規部門(mén)直接匯報，能夠增強合規工作的獨立性。 　2、構建流程銀行，制度建設應充分體現流程控制
　�。�1）構建流程銀行，按照橫向設置流程，按照流程設置部門(mén)�！傲鞒蹄y行”即銀行的經(jīng)營(yíng)組織結構和各種資源完全圍繞業(yè)務(wù)流程而展開(kāi)、完全服從于業(yè)務(wù)處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶(hù)和市場(chǎng)需求設計。商業(yè)銀行在組織架構再造時(shí)應將各部門(mén)按照前、中、后臺嚴格分離設置：公司、零售銀行部作為銀行前臺部門(mén)，風(fēng)險管理、法律合規和運營(yíng)部構成銀行中、后臺，人力資源、信息科技和財務(wù)會(huì )計是保障前、中、后臺有效運作的支持保證部門(mén)。從導向上看，所有部門(mén)的職責定位，都是圍繞產(chǎn)品

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