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信用證結算方式下出口商的風(fēng)險與防范
信用證至今已經(jīng)有一百多年的歷史，隨著(zhù)國際貿易的發(fā)展和現代國際結算方式的發(fā)展與創(chuàng )新，信用證結算方式日臻完善。由于使用信用證手續煩瑣費用較高等原因，在發(fā)達國家，信用證已經(jīng)不是一種主要的結算方式，但是在我國，從事出口業(yè)務(wù)的貿易商在選擇結算方式的時(shí)候仍然很青睞信用證。因為與其他的以商業(yè)信用作為結算基礎的結算方式相比，信用證確實(shí)給賣(mài)方提供了銀行的付款保證。但是從事國際經(jīng)貿活動(dòng)的人士普遍認為，沒(méi)有絕對安全的結算方式。由此看來(lái)使用信用證結算也是存在風(fēng)險的,其風(fēng)險主要有以下幾方面：一、來(lái)自開(kāi)證行的風(fēng)險
1.開(kāi)證行資信不佳。信用證是開(kāi)證行的有條件的付款保證。信用證開(kāi)立后，開(kāi)證行負有第一性的付款責任。因此，開(kāi)證行的資信和付款能力成為關(guān)鍵性的問(wèn)題。在全球數量眾多的銀行中，并不是每家都能開(kāi)出讓人放心的信用證。對于一些實(shí)力較弱的銀行，或外匯短缺國家的銀行開(kāi)出來(lái)的信用證，受益人一旦接受，面臨的可能就是收匯困難。所以，要了解開(kāi)證行的資信。
2.開(kāi)證行因破產(chǎn)或喪失償付能力對受益人構成的風(fēng)險。在一些國家銀行破產(chǎn)的事時(shí)有發(fā)生，即使一些歷史悠久的大銀行也不例外。其中最著(zhù)名的要數英國著(zhù)名的巴林銀行倒閉事件，到現在這一事件仍是銀行界，學(xué)術(shù)界和有關(guān)教育內容研究和引用的典型案例。
二、單證不符引起的拒付風(fēng)險
在所有的信用證交易糾紛中，由于單證不符引起的拒付占五成以上。而這一現象實(shí)際上是由信用證本身的特點(diǎn)決定的，因為開(kāi)證行付款的條件是受益人提交的單據要和信用證的要求一致，即單證一致，那么對于單證不符的開(kāi)證行就不再保證付款義務(wù)了，至于不符的單據最終是否會(huì )被付款，取決于進(jìn)口商是否有付款的愿望和付款的能力，即最終取決于進(jìn)口商的資信。
三、國家風(fēng)險
對于出口商來(lái)說(shuō)，國家風(fēng)險指來(lái)自進(jìn)口商的國家風(fēng)險，主要包括：外匯管制風(fēng)險、外貿管制風(fēng)險以及戰爭或內亂等。外匯管制有些是在交易之前就存在的，有些是突發(fā)的，如果貿易伙伴位于突然發(fā)生外匯管制的國家情況就更糟糕，因為一旦該國宣布全面凍結外匯，則由該國開(kāi)出的信用證也被止付。外貿管制這是大多數國家都存在的，因而出口商對于其新的政策調整是難免要受到影響的，如果不能很快適應，也很可能會(huì )給履約收匯帶來(lái)困難。對于戰爭或內亂顯然其影響是多方面的也是最具有破壞性的。
四、來(lái)自進(jìn)口商的風(fēng)險
在進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情發(fā)生變化即由暢銷(xiāo)轉為滯銷(xiāo)的情況下，信用不好的進(jìn)口商往往會(huì )利用信用證結算的特點(diǎn)拖延或拒絕付款，給出口商帶來(lái)風(fēng)險，常見(jiàn)的有以下幾種做法：
1.不嚴格按照合同條款開(kāi)證。例如，不及時(shí)開(kāi)證（不開(kāi)證或不按合同規定的時(shí)間開(kāi)證）或者在信用證條款中附加一些對自己有利的條件，例如提高信用證中的保險險別，變化目的港等來(lái)達到變更合同的目的，致使受益人無(wú)法按時(shí)履行合同而出現違約的現象。
2.開(kāi)立帶有軟條款的信用證�！败洍l款”信用證是指信用證表面要式完整，但是規定了一些受益人難以辦到的條款，這種信用證絕大多數情況下都會(huì )因為受益人無(wú)法滿(mǎn)足信用證上這些條款的要求而失效，受益人就會(huì )面臨收不到貨款嚴重時(shí)面臨錢(qián)貨兩空的局面，非常被動(dòng)。例如要求受益人提交不易獲得的信用證某特定人簽字的單據、或注明貨物配船部位、或明確要求FOB和CFR條件下憑保險公司回執申請議付（這兩種貿易術(shù)語(yǔ)由買(mǎi)方投保），這些條款對作為受益人的賣(mài)方來(lái)說(shuō)根本無(wú)法履行或無(wú)法控制。
面對以上的風(fēng)險受益人可以采取相應的措施防范，爭取把損失降到最小:
1.審查開(kāi)證行的資信。受益人了解開(kāi)證行資信可以通過(guò)出口地銀行來(lái)進(jìn)行。銀行對開(kāi)證行的資信調查，要靠平時(shí)資料的積累。對一些大銀行的資信情況，則可以從其信用等級中了解大概。國際金融界每年都對世界性大銀行的資信進(jìn)行評級，譬如：最高評級為AAA，最差為D，若一家銀行被評為C級或D級，則其資信屬于差的行列。開(kāi)證行資信不清楚的，應在仔細查清其資信后才能使用信用證；開(kāi)證行所在國與出口人所在國無(wú)外交往來(lái)的，一般不接受；對于資信欠佳的銀行或政治局勢緊張或外匯匯率動(dòng)蕩的國家開(kāi)來(lái)的信用證，應建議受益人盡量分散風(fēng)險，或請其它銀行對信用證進(jìn)行保兌。
2.提高結算人員的素質(zhì)和責任心，爭取在公司或企業(yè)做單時(shí)不出錯誤或少出錯誤，另外，對于新加入結算隊伍的人員要請富有經(jīng)驗的業(yè)務(wù)人員對其進(jìn)行培訓，使他們充分認識結算風(fēng)險給企業(yè)帶來(lái)的危害。
3.關(guān)注進(jìn)口商所在國的政治經(jīng)濟和法律等的變化。對于可能遇到的風(fēng)險要早作防范，即使貨物屬于積壓商品或交易條件很優(yōu)厚也不能輕易簽下合同。但是要用發(fā)展的眼光看待事務(wù)，對于局勢趨于穩定，國內各方面建設趨于正常的國家就要重新考慮與其進(jìn)行貿易。例如，非洲的安哥拉，在2002年結束內戰后經(jīng)濟迅速增長(cháng)，是非洲經(jīng)濟增長(cháng)速度最快的國家，也是目前中國在非洲主要的貿易伙伴。
4.重視調查進(jìn)口商的資信。資信調查是指通過(guò)一定的方式對貿易客戶(hù)或合作與投資伙伴的資金及信用等方面情況進(jìn)行調查了解�？梢酝ㄟ^(guò)國內外銀行或專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)和調查機構調查，也可以通過(guò)國內外的商會(huì )或我國的駐外使領(lǐng)館商務(wù)機構進(jìn)行調查�？傊�，在進(jìn)行貿易的時(shí)候一定要對將來(lái)的合作伙伴有一個(gè)盡量全面的了解以減少貿易風(fēng)險的發(fā)生。對于已經(jīng)發(fā)生的也要冷靜面對。例如碰到“軟條款”信用證首先應該拒絕接受，在審證時(shí)如果發(fā)現并確認存在軟條款應堅決要求對方修改。如果在貨物發(fā)運時(shí)發(fā)現也要指出對方的不妥之處，同時(shí)制作完全符合信用證要求的單據，讓對方找不到疏漏之處，爭取最大限度的避免損失。另外，軟條款形式多樣，作為業(yè)務(wù)人員要注意搜集并整理案例，提高對軟條款的分析和識別能力。
以上是出口商在使用信用證時(shí)，面臨的一些主要和常見(jiàn)的風(fēng)險以及如何防范風(fēng)險的建議，但是國際貿易具有線(xiàn)長(cháng)面廣和環(huán)節多的特點(diǎn)，因而在貿易結算中也會(huì )遇到各種各樣的情況，需要當事人考慮周全，靈活變通，爭取安全收匯。
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