提高反假票據能力積極防范支付結算風(fēng)險

隨著(zhù)票據使用范圍的不斷擴大和程度的日益提高，隨之而來(lái)的各種犯罪分子通過(guò)各種手段偽造、變造票據進(jìn)行詐騙的案件不斷發(fā)生，且有愈演愈烈之勢。嚴重威脅著(zhù)企事業(yè)單位和銀行的資金安全，擾亂秩序。因而，如何提高票據反假防假能力，防范支付結算風(fēng)險便成為擺在金融系統面前的一個(gè)嚴峻的課題。本文就假票詐騙的形式、特點(diǎn)、成因及防范措施進(jìn)行粗略的探討。　　一、假票詐騙的形式　�。ㄒ唬﹤卧炱睋�。偽造票據是指無(wú)權限的人假冒他人或以虛構人名義所進(jìn)行的票據行為，包托票據的偽造和票據上簽章的偽造兩種情況。偽造銀行匯票和銀行承兌匯票是犯罪分子的一貫手法，發(fā)案較多，而且作案手法越來(lái)越高明，幾乎到了以假亂真的程度�！　�1、根據真實(shí)的票據造假，然后以假行騙，我們俗稱(chēng)“克隆”票據，即詐騙分子以真實(shí)票據為藍本，按照真票的規格、尺寸、防偽標識仿制假票據，然后再將真票上的各項票面絲豪不差地照搬到假票上，憑以向單位或銀行行騙，真假并存，以假亂真，甚至一份真票，會(huì )出現幾份“克隆”的假票�！　�2?以合法手段騙取銀行簽發(fā)真實(shí)的票據，據真造假后，再退真用假，進(jìn)行詐騙。這種造假，尤以銀行匯票為多。先是填制合規的匯票委托書(shū)，騙取真實(shí)有效的銀行匯票并據以仿制假票以后，將真票向銀行辦理“未用退回”手續，收回資金，然后再持假票去騙取他人財物�！　�3?偽造預留銀行印鑒。犯罪分子利用高手段偽造印鑒，進(jìn)行行騙。一般是犯罪分子偽造信用社在商業(yè)銀行的預留銀行印鑒后，假借農村信用社的名義委托商業(yè)銀行簽發(fā)真實(shí)、合法的銀行匯票，然后持往異地支領(lǐng)現金，騙取錢(qián)財，給銀行造成巨大資金損失�！　。ǘ�）變造票據。變造票據是指無(wú)權更改票據內容的人，對票據上簽章以外的記載事項加以變更的行為，是假票詐騙的又一手法。主要使用技術(shù)涂改票據上的金額或其他內容來(lái)作案行騙。某地曾發(fā)生過(guò)一件案例：犯罪分子利用銀行對客戶(hù)所購支票在使用時(shí)不進(jìn)行號碼控制的漏洞，對手持的某行某營(yíng)業(yè)機構的空白支票右上角的開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)和企業(yè)賬號進(jìn)行涂改，變造成該行另一營(yíng)業(yè)機構的支票，并加蓋事先偽造好的在本行開(kāi)戶(hù)單位的印鑒進(jìn)行詐騙。還有一例是，收款人拿到支票以后，利用出票人在小寫(xiě)金額前未加人民幣符號的漏洞，加大支票金額，通過(guò)變造支票金額來(lái)騙取資金�！　。ㄈ�）對根據正常商品交易簽發(fā)出的合法有效票據，辦理止付手續，騙取銷(xiāo)貨方貨物或銀行資金。某地一客戶(hù)向銀行申請簽發(fā)一份銀行匯票以后，隨即以“該匯票丟失”為由向法院申請公示催告，法院遂向出票行出具了止付通知。很顯然，如果止付成功，則受損失的是銷(xiāo)貨方；如果止付不成功有極大可能是代理付款行收不到止付通知，則受損失的是銀行�！　。ㄋ模�撿到票據的不法分子利用出票行和代理付款行的相互分離，騙取銀行資金。某銀行匯票的收款人將匯票丟失以后，向當地法院辦理了相關(guān)止付手續。由于法院的止付通知未發(fā)到異地代理付款行，致使拾票者撿到匯票后作了假背書(shū)轉讓?zhuān)�使其成為形式上的合法持票人，使匯票得以順利解付，成功地騙取了銀行資金。　　二、假票據詐騙的特點(diǎn)　　一范圍大。假票據詐騙不僅包括了遠期的商業(yè)匯票和即期的支票、本票、銀行匯票等所有票據，而且還覆蓋了不同區域，涉及到各種各樣的企業(yè)和單位。二金額大。假票據的金額少則幾十萬(wàn)，多則數百萬(wàn)。1999年，我們在轄內發(fā)現了27張假票據，總計金額5621萬(wàn)元。其中達500萬(wàn)元以上的4張，200萬(wàn)元以上的11張，面額在50萬(wàn)元以下的僅6張�！　。ㄈ�）隱蔽性大。因為各種票據從出票到持票人收款入賬，都或長(cháng)或短地要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間，特別是商業(yè)匯票，從出票到收款最長(cháng)可持續6個(gè)月之久，期間若發(fā)生假票詐騙行為，很難及時(shí)發(fā)現。四危害性大。作為企業(yè)單位，一旦收受了假票據，則意味著(zhù)貨款的損失；作為銀行，一旦收受了假票據，則意味著(zhù)直接的資金損失。同時(shí)，還會(huì )擾亂企業(yè)的正常生產(chǎn)和銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，破壞金融、秩序�！　。ㄎ澹﹥韧夤唇Y作案多。詐騙成功的案例多屬此類(lèi)。極少數銀行工作人員與犯罪分子相互勾結，通過(guò)提供空白票據或印模，為其行騙創(chuàng )造條件，并因此加大了有關(guān)各方辨別真假的難度，使詐騙更容易得手�！　。�六）假票詐騙在向基層的中小金融機構。這是假票詐騙發(fā)展的一個(gè)新趨向。一般來(lái)說(shuō)，中小金融機構票據業(yè)務(wù)量小，人員素質(zhì)相對較低，防詐騙能力較低，犯罪分子據此將矛頭指向基層機構，致使原來(lái)很少發(fā)生假票案件的縣及以下地區頻繁發(fā)生假票詐騙案。　　三、假票詐騙形成的原因　　通過(guò)各種手段制假造假，進(jìn)行票據詐騙活動(dòng)，騙取銀行或企業(yè)資金的直接原因當然是犯罪分子道德敗壞、利欲熏心所至，但也有其他方方面面的因素間接地為假票詐騙提供了可乘之機�！　。ㄒ唬�對票據風(fēng)險認識不足，風(fēng)險防范意識差。盡管各類(lèi)假票案件不斷發(fā)生，也盡管各有關(guān)部門(mén)一再強調票據風(fēng)險之大，危害之嚴重，以及防范之重要。但是，一些金融機構的業(yè)務(wù)員甚至領(lǐng)導總認為風(fēng)險雖大，但距己尚遠，懷著(zhù)一種僥幸心理，對票據風(fēng)險的現實(shí)性和重大性仍然缺乏足夠的認識，具體表現在：一是對票據反假知識不夠，對票據的防偽工藝掌握的不全面、不準確，識假辨假能力不強。二是內部管理不嚴密，缺乏嚴密的內部制約機制，致使在票據業(yè)務(wù)處理過(guò)程中達不到層層把關(guān)的要求，甚至發(fā)生內外勾結，銀行業(yè)務(wù)人員為犯罪分子提供空白票據或有關(guān)印鑒的惡性事故�！　。ǘ�）制度觀(guān)念差，有法不依，有章不循。自《票據法》實(shí)施以后，經(jīng)國務(wù)院批準，人民銀行又發(fā)布了《票據管理實(shí)施辦法》，并制定頒布了《支付結算辦法》和《支付結算核算手續》，使各項制度規定進(jìn)一步具體化，形成了一套較為完善的規章制度和操作規程，對票據業(yè)務(wù)的每一環(huán)節都有較為明確和詳細的規定和要求，但在實(shí)際工作中卻時(shí)常不能很好地落到實(shí)處。有些假票詐騙成功的案件，犯罪分子作假手段高超是一方面，但更主要的是有章不循，不按規定的程序處理業(yè)務(wù)，不按規定的要求審核票據�！　。ㄈ�）相關(guān)法規制度銜接不好，協(xié)調不夠。主要體現在對遺失轉賬票據的處理上。轉賬票據丟失，按《票據法》規定，銀行不予掛失，可法院對這類(lèi)票據卻給予辦理公示催告。但由于票據可背書(shū)轉讓?zhuān)�具有流通性，票據最終落到何地，事先不能確定。而法院的止付通知一般只發(fā)送到出票行，代理解付行或貼現行收不到止付通知，一旦不法分子將非法取得的票據進(jìn)行變造以后，即可辦理票據的解付或貼現，從而騙取銀行資金�！　。ㄋ模┢睋�印制不規范，存在嚴重質(zhì)量，客觀(guān)上方便了不法分子的造假活動(dòng)。為防范票據制假，中國人民銀行總行統一了票據的規格、尺寸，并制定了嚴格的防偽標識。但在實(shí)際的票據印制中，卻存在許多不規范甚至嚴重的質(zhì)量問(wèn)題。一是規格尺寸不符，最多相差2mm；二是防偽標識不清，甚至連作為票據重要防偽標識的大寫(xiě)金額欄的熒光反映都作不出來(lái)；三是票據上印有不應有的，一些銀行匯票在熒光燈下有“作廢”的字樣�！　。ㄎ澹┿y行辨別假票的技術(shù)手段落后。隨著(zhù)高的，犯罪分子刻制假印章、制造假票據時(shí)在機等高新技術(shù)手段，幾至以假亂真的地步�？摄y行普遍采用的辨假手段仍然處在一個(gè)較低的技術(shù)水平上：驗印，仍然是原始的目測或折角核對的；驗票，借助于只有紫外線(xiàn)或熒光燈的驗鈔機�！镀睋�法》已實(shí)施近5年了，而且在票據詐騙日益猖獗的情況下，至今尚無(wú)專(zhuān)門(mén)用于辨別票據真偽的驗票機。更為主要的是，對目前票據上科技含量最高、犯罪分子最不易偽造、變造的防偽標識之一的二維標識碼，銀行卻普遍不能審驗，使其形同虛設。　　四、防范假票詐騙的措施　　雖然假票詐騙的案件時(shí)有發(fā)生，但我們不能因噎廢食，相反，還要繼續大力推廣應用票據，推行銀行結算票據化，這就需要我們增強風(fēng)險防范意識，提高對防范假票詐騙的重視程度。每一個(gè)銀行業(yè)務(wù)員，特別是各級領(lǐng)導干部，一定要提高對票據反假防假的認識，將之作為防范支付結算風(fēng)險的重中之重。必須采取以下得力措施：　�。ㄒ唬┘訌姌I(yè)務(wù)，強化內部管理，嚴守規章制度，加強人防。銀行業(yè)務(wù)人員，特別是一線(xiàn)票據業(yè)務(wù)人員，要強化業(yè)務(wù)學(xué)習，不僅要學(xué)習票據業(yè)務(wù)處理手續，更要熟練掌握各種票據的票面特征，尤其是各項防偽標識，更要牢記在心，提高識假能力。同時(shí)，各營(yíng)業(yè)機構還要加強思想道德，并健全內控制度，強化內部制約，防范內外勾結作假詐騙。在健全制度的基礎上，還必須保證制度的貫徹落實(shí)，做到嚴格按規章制度，嚴格按操作規程處理票據業(yè)務(wù)，徹底杜絕有章不循，有法不依的現象�！　。ǘ�）改善銀行審核票據的外部技術(shù)手段，增強操作的準確性，加強技防。一是由人總行指定專(zhuān)門(mén)的廠(chǎng)家生產(chǎn)專(zhuān)用驗票機，通過(guò)對票據特征尤其是防偽標志的真假作出準確的檢驗，來(lái)辨別票據本身的真偽。二是對同城的支票業(yè)務(wù)，推廣使用可信度高、不易被破譯的支付密碼作輔助，增加一道控制風(fēng)險的防線(xiàn)�！　。ㄈ�）協(xié)調有關(guān)部門(mén)的工作關(guān)系，使相關(guān)制度法規相互銜接。特別是法院部門(mén)應嚴格掌握公示催告的受理范圍，并使其在操作上與銀行的票據業(yè)務(wù)處理制度相一致�？煽紤]改變銀行匯票的解付方式，改現行代理解付為通過(guò)委托收款的方式收取票款。還可建立銀行和法院之間的信息交換，使其受理的丟失匯票的情況信息快速傳遞到銀行的各分支機構，避免因二者各行其事而造成銀行資金損失現象的發(fā)生�！　。ㄋ模┮幏镀睋�印制，增強票據防偽功能。票據印制廠(chǎng)家必須嚴格按人總行的規定印制各種票據憑證，使其在紙質(zhì)、規格尺寸、票面花紋、防偽標識等方面都與規定相符。同時(shí)人民銀行作為票據業(yè)務(wù)的管理機關(guān)，還要對票據的設計定期進(jìn)行調整，特別是各項防偽標志，不能一成不變，不僅應定期調整，還要隨著(zhù)科技的發(fā)展不斷提高，以切實(shí)增強票據本身的防偽功能�！　。ㄎ澹�實(shí)施獎懲，建立激勵機制。對嚴格執行制度，認真審核票據，成功堵截假票，避免資金損失的，給予適當的獎勵；而對審查不嚴，或不按規定進(jìn)行操作導致受理假票據的，給予相應的處罰。以此來(lái)有效地調動(dòng)廣大業(yè)務(wù)人員防范假票據的積極性和主動(dòng)性�！　。�六）建立覆蓋整個(gè)系統的防御體系，形成各地、各行協(xié)調聯(lián)動(dòng)，共同防范的態(tài)勢。一是建立跨系統票據轉由系統內查詢(xún)的制度。對大額或可疑的，屬異地結算的銀行匯票和銀行承兌匯票，由收款行或貼現行交由當地與出票行或承兌行為同一系統的行處代為辦理查詢(xún)手續，克服現行跨系統行之間相互辦理查詢(xún)所形成的不易與被查行聯(lián)系和查復不認真的弊端。二是采取電傳卡片聯(lián)的方法，完善查復手續，即銀行收到有關(guān)票據業(yè)務(wù)的查詢(xún)書(shū)以后，除對所查問(wèn)題如實(shí)進(jìn)行答復以外，還要將票據的原始留底卡片聯(lián)電傳給查詢(xún)行，供其借以辯別票據的真偽，這是成功識別“克隆”票據的有效方法。三是由各地人民銀行牽頭，建立定期通報假票信息和定期開(kāi)展反假經(jīng)驗交流活動(dòng)的制度。各地、各行及時(shí)搜集和掌握本地、本行發(fā)現的假票信息及其新的特點(diǎn)和趨向，及時(shí)反假經(jīng)驗，并通過(guò)一定的方式，在整個(gè)金融系統進(jìn)行通報和交流，相互提供信息，交流經(jīng)驗，切磋技能，提高整個(gè)金融系統票據反假防假的能力。

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