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我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構建
[摘要]商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系是指對銀行內部各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類(lèi)的風(fēng)險進(jìn)行通盤(pán)管理，由于其在風(fēng)險管理能力和效率等方面的優(yōu)越性，目前已成為國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的趨勢。我國商業(yè)銀行應盡快引入全面風(fēng)險管理的理念和技術(shù)，完善內部評級體系、統一數據庫等基礎性工作，以從根本上提高風(fēng)險控制和管理能力，促進(jìn)綜合競爭實(shí)力的穩步上升。 [關(guān)鍵詞]全面風(fēng)險管理體系（ERM） 新巴塞爾協(xié)議 內部評級 風(fēng)險管理文化一、全面風(fēng)險管理體系的涵義和特點(diǎn)
全面風(fēng)險管理體系（Enterprise-Wide Eisk Management，ERM）是指由銀行不同部門(mén)（或客戶(hù)、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險類(lèi)別（信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險）的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險。其核心理念是：對商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險做出連貫一致、準確和及時(shí)的度量；建立一種嚴密的程序以分析總風(fēng)險在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內是如何分布的，對不同類(lèi)型的風(fēng)險進(jìn)行評價(jià)和合理配置資本（見(jiàn)圖1）。
全面風(fēng)險管理體系不同于以往傳統的風(fēng)險管理模式，在體系的建立和運行上有以下特點(diǎn)：
1.分層管理。作為全面風(fēng)險管理體系，其風(fēng)險管理部門(mén)的設置，呈現出一種分層設置、分層管理的特點(diǎn)，同時(shí)強調最高管理層在風(fēng)險管理中的作用。全面風(fēng)險管理體系要求在每一個(gè)基層的業(yè)務(wù)部門(mén)單位中，都設立相應的部門(mén)或者崗位，專(zhuān)項負責該部門(mén)的風(fēng)險管理工作，并將銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險信息向上傳遞，一直到直接由董事會(huì )領(lǐng)導的風(fēng)險管理委員會(huì )。
2．集中與分散兼顧。負責管理不同類(lèi)型風(fēng)險的部門(mén)最終要將風(fēng)險狀況向最高的風(fēng)險管理部門(mén)——風(fēng)險管理委員會(huì )進(jìn)行報告，由此進(jìn)行統一的管理和規劃。風(fēng)險的分散管理有利于風(fēng)險管理的專(zhuān)業(yè)化和有效性，風(fēng)險的集中管理有利于風(fēng)險的綜合管理規劃和銀行整體風(fēng)險管理能力的提高。全面風(fēng)險管理將風(fēng)險的分散管理和集中管理方式結合起來(lái)，以達到風(fēng)險管理的最優(yōu)化模式，提高銀行整體的風(fēng)險管理能力。
3．風(fēng)險管理事前化。全面風(fēng)險管理體系要求風(fēng)險管理的事前化，對尚未完成的經(jīng)營(yíng)事件要進(jìn)行風(fēng)險的預測分析，這可使銀行對風(fēng)險因素的分析更加及時(shí)，也就有更充分的時(shí)間來(lái)對其進(jìn)行管理。
二、全面風(fēng)險管理是銀行業(yè)風(fēng)險
管理模式的發(fā)展方向
2004年6月出臺的《新巴塞爾協(xié)議》用包含信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險的全面風(fēng)險框架替代了原來(lái)以信用風(fēng)險為核心的監管模式。目前越來(lái)越多的國外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險管理體系，以將銀行各種風(fēng)險通盤(pán)考慮，提高管理效率。
首先，全面風(fēng)險管理體系可以提高銀行內部的風(fēng)險管理能力和效率，提高銀行的日常經(jīng)營(yíng)能力以及抗風(fēng)險的能力，并從一個(gè)全局的角度，去考慮風(fēng)險事件對銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個(gè)方面。這樣，可以大大提高銀行的風(fēng)險－收益分析的質(zhì)量，并且對銀行面臨的風(fēng)險因素在整體上有一個(gè)更好的把握。
其次，全面風(fēng)險管理體系有利于銀行各部門(mén)在風(fēng)險管理中的配合，提高銀行內部的標準化作業(yè)程序的建立，提高銀行內部各部門(mén)之間的溝通能力，減少銀行內部的經(jīng)營(yíng)成本。并有助于提高員工的風(fēng)險意識。
再次，全面風(fēng)險管理體系可以使銀行能夠向市場(chǎng)提供全面的風(fēng)險信息，使得市場(chǎng)和投資人對銀行有一個(gè)全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時(shí)，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。 全面風(fēng)險管理體系與傳統的風(fēng)險管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢（見(jiàn)表1）。
三、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構建
目前，我國銀行業(yè)開(kāi)始認識到風(fēng)險管理對其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和可持續發(fā)展的重要性，但是，我國銀行風(fēng)險管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負債指標管理與頭寸管理的簡(jiǎn)單匹配上；風(fēng)險管理仍局限于信用風(fēng)險管理；銀行的風(fēng)險管理主體不明確，缺乏風(fēng)險管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險管理方法和技術(shù)越來(lái)越不適應現代銀行風(fēng)險管理的需要。為此，我們必須樹(shù)立現代銀行全面風(fēng)險管理理念，在深化銀行產(chǎn)權制度和完善法人治理結構的基礎上，加強我國銀行風(fēng)險管理制度建設，建立全面的風(fēng)險管理體系。
1.建立和完善銀行內部評級體系。從國際大銀行的經(jīng)驗來(lái)看，內部評級對于風(fēng)險管理的重要作用主要表現為:為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據; 作為提取壞賬準備金及經(jīng)濟資本分配的基礎; 為客戶(hù)綜合授信提供依據;為管理者風(fēng)險決策提供參考等。當前我國商業(yè)銀行普遍實(shí)行了貸款五級分類(lèi)法，這是建立內部評價(jià)系統的第一步，但是與先進(jìn)的國際銀行相比，我國商業(yè)銀行在內部評級方法、 評級結果的檢驗、 評級工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現在評級級別的有限區分、風(fēng)險揭示不足; 基礎數據庫儲備不足，數據質(zhì)量不高，缺乏規范性；評級結果運用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應盡快加強內部評級體系的建設，針對當前存在的問(wèn)題，擴大風(fēng)險評價(jià)和分析的范圍，對個(gè)體風(fēng)險和組合風(fēng)險都要做到連續監控和準確度量; 在銀行內部成立專(zhuān)業(yè)化機構，組織調配各類(lèi)有效資源，持續和深入開(kāi)展內部評級體系的研究、 設計和開(kāi)發(fā)工作，并對相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險管理體系的構建打下良好基礎。
2.建立統一的數據庫和管理信息系統。全面風(fēng)險管理體系的建立，是以充足的歷史數據和完善的數據處理系統為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險暴露的文件中，都明確提出了對于數據庫和管理信息系統的要求。國際同業(yè)的經(jīng)驗表明，大多數銀行在內部評級體系建立過(guò)程中，70%～80%的精力消耗在數據清洗和數據結構整合方面①。而我國的商業(yè)銀行基礎數據儲備不足、來(lái)源渠道不一、財務(wù)數據不真實(shí)、數據形式缺乏規范性；商業(yè)銀行管理信息系統效率低下，缺乏穩定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統。這些問(wèn)題嚴重制約了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統一的數據倉庫和高效的管理信息系統，從而保證構建全面風(fēng)險管理體系中所有量化研究的數據需要。
3.培養信用風(fēng)險管理的專(zhuān)業(yè)隊伍。建立全面風(fēng)險管理體系需要具有深厚金融財務(wù)理論基礎、數理基礎和計算機技術(shù)的風(fēng)險管理的專(zhuān)業(yè)人員。對于風(fēng)險管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個(gè)別人才流失對整個(gè)風(fēng)險管理體系的沖擊。同時(shí)，還要注意對現有人員的定期培訓和優(yōu)化調整，從而確保全面風(fēng)險管理體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。
4.完善商業(yè)銀行現代產(chǎn)權制度，改善內部治理結構。產(chǎn)權制度是經(jīng)濟運行的基礎，有什么樣的產(chǎn)權制度，就會(huì )有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現代產(chǎn)權制度，引入良好的現代公司治理結構，推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理制度化建設，是保證銀行風(fēng)險管理制度長(cháng)期穩定發(fā)展的最根本措施。當前，我國工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造，當務(wù)之急是在產(chǎn)權改革的基礎上，積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，引入良好的公司治理結構，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度化建設，提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制和管理能力，促進(jìn)綜合競爭實(shí)力的穩步上升。
[參考文獻]
[1]Anthony Saunders, Credit risk measurement[M], John Wiley
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