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構建商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化
摘要:本文闡述了商業(yè)銀行培育健康全面的風(fēng)險管理文化的重要性和迫切性,以及全面風(fēng)險管理文化建設的深刻內涵。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 風(fēng)險管理文化
風(fēng)險是與商業(yè)銀行相伴生的產(chǎn)物,銀行因為承擔風(fēng)險而生存和繁榮。風(fēng)險管理是現代商業(yè)銀行最具決定意義的管理實(shí)踐之一,也是衡量商業(yè)銀行核心競爭力和市場(chǎng)價(jià)值的最重要考量因素之一。通過(guò)國內外商業(yè)銀行近年來(lái)經(jīng)營(yíng)管理方面的教訓說(shuō)明,加強風(fēng)險管理,構建全面風(fēng)險管理體系對于促進(jìn)商業(yè)銀行的可持續至關(guān)重要。
構建風(fēng)險管理文化的重要性和迫切性
我國近年來(lái),在建立和完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的過(guò)程中,基于《新巴塞爾資本協(xié)議》嚴格風(fēng)險準則的迫切要求,逐步確立了“全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過(guò)程、全新的風(fēng)險管理和全額的風(fēng)險計量”的大風(fēng)險管理戰略,并付諸實(shí)踐。在實(shí)踐中,不斷增強風(fēng)險管理的性和有效性,取得了較好的效果,風(fēng)險管理體系的系統化建設全面推進(jìn),風(fēng)險管理的基本框架已現雛形。然而風(fēng)險管理文化建設依然滯后,從而使風(fēng)險管理體系“徒現其形而未具其神”。同時(shí),隨著(zhù)機構改革和業(yè)務(wù)拓展,各商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險將是集市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險為一體的綜合性風(fēng)險,風(fēng)險管理形勢嚴峻,風(fēng)險管理文化建設要求迫切。
風(fēng)險管理文化是銀行文化的重要子系統,是指以銀行企業(yè)文化為背景,貫穿以人為本的經(jīng)營(yíng)理念,在風(fēng)險管理活動(dòng)中凝煉并通過(guò)由企業(yè)文化的精神層面、制度層面、行為層面和知識層面共同體現、為廣大員工認同并自覺(jué)遵守的風(fēng)險管理理念、風(fēng)險價(jià)值觀(guān)念和風(fēng)險管理行為規范。
風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂,有效風(fēng)險管理體系建設必須以先進(jìn)風(fēng)險管理文化培育為先導。風(fēng)險管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的風(fēng)險管理觀(guān)念和行為方式,是內部控制體系中的“軟因素”,在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位。
一家銀行倡導的文化,決定了這家銀行在市場(chǎng)上能夠走多遠。銀行采取什么樣的業(yè)務(wù)發(fā)展戰略,風(fēng)險偏好,部門(mén)之間的業(yè)務(wù)關(guān)系是否順暢,不同部門(mén)、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風(fēng)險上達成基本的共識,規章制度是否充分合理并得到貫徹執行,出現了例外情況如何處理,這些問(wèn)題都能體現銀行的風(fēng)險管理文化,都可以從中找到銀行經(jīng)營(yíng)理念的影子。
因此,搞好風(fēng)險管理文化建設是銀行治行之本、動(dòng)力之源、持續發(fā)展之基,只有培育良好的風(fēng)險管理文化,把風(fēng)險管理理念貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)流程,使風(fēng)險管理由高深抽象的變?yōu)楝F實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化,內化為所有員工的自覺(jué)意識和行為習慣,才能使風(fēng)險管理機制有效發(fā)揮作用,才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)。
健康全面的風(fēng)險管理文化建設的深刻內涵
根據現代管理論,作為銀行企業(yè)文化重要子系統的風(fēng)險管理文化應由精神文化、制度文化、行為文化和物質(zhì)文化四個(gè)層次組成。精神文化是核心,制度文化、行為文化、物質(zhì)文化是精神文化的保證和表現形式,四者有機結合,共同組成了銀行風(fēng)險管理文化的全部?jì)群�。通過(guò)四個(gè)層次的建設,形成理念科學(xué)、制度完善、 “四位一體”的健康全面的風(fēng)險管理文化。
提升風(fēng)險管理精神文化,強化風(fēng)險意識
現代銀行經(jīng)營(yíng)觀(guān)念認為,風(fēng)險具有雙重性,它既包含形成損失的可能性,也是形成收益的來(lái)源。學(xué)的核心原則就是風(fēng)險和收益的匹配。銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),其本質(zhì)是通過(guò)管理風(fēng)險而獲取風(fēng)險收益,通過(guò)承擔風(fēng)險而獲得額外報酬,這是風(fēng)險與收益匹配的必然反應。在當今平均利潤率不斷降低的銀行業(yè),高效的風(fēng)險管理與遞增的規模效益是利潤的主要來(lái)源,它應該被看作是為產(chǎn)生利潤而承擔的業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險中不可分割的一部分。因此,必須強化對風(fēng)險認識的文化導向,賦予風(fēng)險管理以明確的價(jià)值取向。
作為高級管理層應堅信,風(fēng)險的控制過(guò)程能給銀行帶來(lái)價(jià)值,增進(jìn)運行質(zhì)量,降低波動(dòng)性。高層管理者應在機構內部創(chuàng )造一種文化,向各層次工作人員強調風(fēng)險管理人人有責,增強其執行風(fēng)險管理政策和程序的自覺(jué)性,并充分參與這一過(guò)程。
對于規模龐大、人員眾多的銀行,要樹(shù)立和推行先進(jìn)的風(fēng)險管理文化、強化風(fēng)險意識絕非易事,文化的根系要觸及思想和觀(guān)念。通過(guò)持續宣傳、培訓、研討,引導員工牢固樹(shù)立“以資本對風(fēng)險的約束為基礎、業(yè)務(wù)增長(cháng)與風(fēng)險控制相適應、風(fēng)險成本與風(fēng)險收入相匹配”的風(fēng)險管理基本原則,讓整個(gè)銀行更新觀(guān)念和認識,統一思想和步調,為科學(xué)風(fēng)險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備。
規范風(fēng)險管理制度文化,完善制度框架
培育風(fēng)險管理文化要求商業(yè)銀行牢牢抓住制度文化建設這一重要層面,構建具有商業(yè)銀行特色的風(fēng)險管理機制,讓的風(fēng)險管理理念引導制度建設,完善風(fēng)險管理制度框架,并通過(guò)制度的運行來(lái)發(fā)揚和風(fēng)險管理理念。
保證制度制定的科學(xué)性 首先,在制度體系的規劃層面,劃分層次,明確確定各項制度的適用范圍和執行效力高低順序。其次,在制度制定的過(guò)程層面,針對各個(gè)環(huán)節和階段,建立全過(guò)程管理,形成固有的流程和權限。第三,在制度效果的反饋層面,完善信息收集和傳導反饋機制,針對使用效果進(jìn)行綜合評價(jià),為制度的修訂收集信息。第四,在制度的完善層面,要有周期性評審、梳理、清理和修訂制度,適應不斷變化的內外部環(huán)境,保證制度持續有效。
強調制度執行的嚴肅性 首先,必須推行管理問(wèn)責制,使每位員工作為責任、權力、利益的集中點(diǎn),帶有約束地去負責任;其次,要建立對違規違紀事項的舉報制度,加強民主監督,強化激勵機制,做到約束和激勵并舉;第三,領(lǐng)導干部要率先垂范,深入了解制度的執行情況和適用性,風(fēng)險產(chǎn)生的原因,制訂具體防范措施,從治本上解決�？傊�,要以制度的剛性來(lái)保障銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依法合規。
形成規范的風(fēng)險報告機制 應高度重視事后的整改,通過(guò)經(jīng)驗教訓來(lái)提高和升華管理水平,避免隱瞞不報、弄虛作假的行為。發(fā)生事件必須在第一時(shí)間被準確無(wú)誤地傳達到相應負責的管理人員,使其了解事件發(fā)生真相;根據事件發(fā)生的性質(zhì)和損失程度確定相應的負責層級,制定整改措施并定期檢查、反饋整改效果;對事件全過(guò)程做好記錄,根據事件性質(zhì)分門(mén)別類(lèi),統計發(fā)生頻率和損失情況,為計量損失和配置資本提供基礎數據。
形成風(fēng)險管理行為文化,實(shí)現全方位全過(guò)程控制
,各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機構剛剛建立,工作尚處于起步階段,風(fēng)險管理工作僅局限在不良貸款的監測分析和風(fēng)險資產(chǎn)的保全處置上,屬于損失管理而非對信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程、全方位動(dòng)態(tài)風(fēng)險管理此外,在風(fēng)險控制的責任認定上,認為風(fēng)險是風(fēng)險管理部門(mén)的事情,與業(yè)務(wù)部門(mén)關(guān)聯(lián)度不強。這些都與銀行的風(fēng)險管理理念存在較大的差異。
因此,要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理水平,必須突破目前意識上的局限,拓展風(fēng)險管理的范圍,實(shí)現風(fēng)險管理關(guān)口前移,源頭監測、主動(dòng)出擊,建立系統化、上下聯(lián)動(dòng)、全方位、全過(guò)程的風(fēng)險預警、分析、報告、處置及后續評價(jià)機制。風(fēng)險管理部門(mén)應樹(shù)立全局觀(guān)念,將風(fēng)險管理工作始終寓于全行業(yè)務(wù)的發(fā)展之中、服務(wù)之中、協(xié)作之中,通過(guò)與各部門(mén)的密切配合,主動(dòng)管理風(fēng)險,推進(jìn)各項業(yè)務(wù)的科學(xué)、健康、有序發(fā)展。
夯實(shí)風(fēng)險管理物質(zhì)文化,提升技術(shù)水平
目前,國內商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)與國際先進(jìn)銀行相比有較大差距,主要表現在:注重定性分析,主觀(guān)性較強,定量分析技術(shù)缺乏;受市場(chǎng)發(fā)育程度不足的,市場(chǎng)風(fēng)險管理技術(shù)方法落后;風(fēng)險控制技術(shù)和工具缺乏;信息系統建設和信息技術(shù)運用上嚴重滯后,信息的缺失和失真,直接影響了風(fēng)險管理的決策科學(xué)性,也為風(fēng)險管理方法的量化增加了困難。
從各商業(yè)銀行目前和今后的業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)看,建立風(fēng)險管理知識體系,應主要從以下幾個(gè)方面入手:一是優(yōu)化貸款風(fēng)險監測和控制手段,吸收借鑒國內外現代銀行風(fēng)險管理、技術(shù)和方法;二是加強風(fēng)險管理信息化建設,借綜合業(yè)務(wù)系統上線(xiàn)之機,建立化、遠程化、實(shí)時(shí)化的風(fēng)險管理模塊和數據庫,搭建符合風(fēng)險管理要求的信息平臺,建立透明高效的風(fēng)險信息報告體系;三是系統、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險量化和評級技術(shù),從主要依賴(lài)主觀(guān)判斷向積極引入現代風(fēng)險管理方法、模型和技術(shù)轉變。
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