地方保監局在償付能力監管中的作用

償付能力監管是保監會(huì )構筑保險業(yè)風(fēng)險防范五道防線(xiàn)系統工程的核心。加強償付能力監管，既是保障被保險人合法權益的需要，也是保險業(yè)持續快速健康協(xié)調的要求，更是保險業(yè)充分發(fā)揮三大功能的根本前提。在償付能力監管中，保監會(huì )派出機構發(fā)揮著(zhù)不可替代的作用。 　　派出機構是償付能力監管的中堅力量　�。ㄒ唬┮幷乱�求派出機構參與償付能力監管　　保險公司償付能力是指其在履行保險合同約定的賠償或給付責任的能力。保險監管機關(guān)對保險公司的償付能力監管既包含正常層次的監管，即采取一定的手段對保險公司經(jīng)營(yíng)各環(huán)節進(jìn)行嚴格控制，確保公司資產(chǎn)始終大于負債，以應對正常年度的賠償和給付；也包含償付能力額度監管，即確保保險公司實(shí)際資產(chǎn)減去負債后的余額經(jīng)常保持在法定的最低額度上，以應對可能產(chǎn)生偏差的風(fēng)險�！　�對保險公司償付能力監管是保險監管機關(guān)的法定義務(wù)，確保保險公司充足的償付能力是保險監管機關(guān)的首要任務(wù)�！　”１O會(huì )授權派出機構參與償付能力監管。監測、轄區內保險市場(chǎng)運行情況，預警、防范、化解保險業(yè)風(fēng)險，監管轄區內保險公司分支機構經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，管理有關(guān)保險條款和費率。償付能力監管在形式上雖然體現在對法人機構的監管上，但監管的涉及整個(gè)保險公司的監管，既包括總公司也包括分支機構。派出機構通過(guò)對轄區分支機構的監管，與保監會(huì )共同實(shí)施對保險公司償付能力監管�！��。ǘ�）派出機構在償付能力監管中發(fā)揮的重要作用　　地方保監局通過(guò)防范和化解償付能力的風(fēng)險因素來(lái)實(shí)現償付能力監管。影響公司償付能力的因素主要有四大類(lèi)：一是宏觀(guān)環(huán)境，包括GDP增長(cháng)、通貨膨脹率和利率等因素；二是監管法規，包括資本金規模、技術(shù)準備金、投資政策、產(chǎn)品及其定價(jià)監管力度等因素；三是公司發(fā)展戰略，包括組織架構、內部管理、經(jīng)營(yíng)理念、成本費用和承保理賠等因素；四是環(huán)境，包括巨災、洪水和臺風(fēng)等不可抗力因素。派出機構通過(guò)作用于經(jīng)營(yíng)理念、內部管理、成本費用和承保理賠等“力所能及”的因素，改變了分支機構的收入與支出，進(jìn)而影響了整個(gè)公司的收入與支出，最終影響公司的償付能力。派出機構在償付能力監管中的作用主要有：　　1、導向作用，強化經(jīng)營(yíng)管理層的償付能力管理意識�！　「鞅ｋU公司都實(shí)行一級法人制�？偣�司提出了以實(shí)現利潤最大化的經(jīng)營(yíng)目標，但由于其對下考核實(shí)行的是費用分配機制，分支機構只能通過(guò)擴大業(yè)務(wù)規模提取費用。物質(zhì)利益是決定行為準則的原動(dòng)力，在巨大的費用誘惑力面前，效益考核顯得有些軟弱。法人與授權經(jīng)營(yíng)者在價(jià)值取向上的重大差異，導致了法人追求的經(jīng)營(yíng)目標被逐級淡化甚至扭曲，作為法人的總公司承受著(zhù)由此造成的償付能力的壓力。派出機構作為當地保險市場(chǎng)的主管者和監管者，通過(guò)宣導償付能力管理對公司生存與發(fā)展的重要性，培育分支機構經(jīng)營(yíng)管理者的償付能力意識�！　�2、糾錯作用，確保償付能力額度計量的真實(shí)準確�！　”ｋU公司償付能力額度計量數據來(lái)自分支機構的數據匯總，分支機構信息失真，也就影響風(fēng)險測算結果，償付能力額度計量就失真，監管措施也會(huì )失誤。保險分支機構保費收入不真實(shí)，應收保費不入帳或長(cháng)期掛帳；虛增銀行存款增加保費收入，跨季度或跨年度再作退保處理；科目核算不真實(shí)，大量列支無(wú)真實(shí)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)票的各類(lèi)費用；業(yè)務(wù)數據與財務(wù)數據不真實(shí)等情況依然嚴重。這些情況影響經(jīng)營(yíng)核算的準確性，也影響了公司償付能力。地方保監局通過(guò)日常的現場(chǎng)監管和非�，F場(chǎng)監管，發(fā)現并糾正分支機構的上述現象，核實(shí)業(yè)務(wù)、財務(wù)和其他信息數據的真實(shí)性和即時(shí)性，確保償付能力額度計量結果的準確性�！　�3、揭曉作用，奠定償付能力監管的實(shí)施基礎�！　�償付能力監管的實(shí)施基礎是公司內控制度完善并執行到位�？偣�司通過(guò)授權管理、職責分工、會(huì )計控制、內部稽核、風(fēng)險評估等管理機制實(shí)施對分支機構的管控，促使其在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中貫徹總公司的指導思想，實(shí)現保持充足償付能力的既定目標。但分支機構出于自身利益的考慮，對總公司的內控制度往往采取“陽(yáng)奉陰違”、“靈活變通”的作法，使總公司的內控制度不能落實(shí)到位，削弱了償付能力監管的基礎。地方保監局通過(guò)日常的現場(chǎng)監管與非現場(chǎng)監管，揭曉公司內控機制、管控措施和管控力度不完善之外，反饋給被監管分支機構及其總公司，督促公司“追根溯源”，加以整改，不斷完善內控，為償付能力監管夯實(shí)基礎�！　�4、預警作用，提高償付能力監管的實(shí)效性�！　”ｋU分支機構為爭取業(yè)績(jì)、套取獎金和費用而造假，通過(guò)自制保單、截留挪用保費、虛假理賠等手段建立賬外賬、私設小金庫；為完成指標考核隨意調賬，通過(guò)調整未決賠款準備金虛增利潤；為追求業(yè)務(wù)規模，擅自擴大保險責任、降低承保條件，協(xié)議承保、坐支高額手續費、壓?jiǎn)瓮速M；銷(xiāo)售欺詐誤導、服務(wù)不到位、理賠難等造成客戶(hù)大面積退保等。上述行為在分支機構業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中時(shí)有發(fā)生，嚴重影響公司償付能力。地方保監局通過(guò)日常的現場(chǎng)監管與非現場(chǎng)監管，將發(fā)現的分支機構嚴重影響公司償付能力的行為上報保監會(huì )，為保監會(huì )對整個(gè)公司的風(fēng)險關(guān)注和監測提供基礎資料，提高保監會(huì )風(fēng)險預警能力，做到早發(fā)現、早防范、早化解，最終取得償付能力監管的實(shí)效�！�　保監局在償付能力監管中存在的　　直到2003年，保監會(huì )才出臺《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》。實(shí)質(zhì)啟動(dòng)的償付能力監管時(shí)間短，沒(méi)有現成的模式和經(jīng)驗，派出機構在償付能力監管中面臨許多問(wèn)題�！��。ㄒ唬┱J識不充分　　對于償付能力監管的必要性和重要性以及其防范和化解保險業(yè)風(fēng)險的核心地位，業(yè)內出現一些片面和錯誤的認識。一是認為償付能力監管只是對保險總公司的監管，那是保監會(huì )的事，派出機構無(wú)權監管保險公司的總公虱二是認為償付能力監管就是坐在辦公室要求公司報送一些監管數據，自己編幾張報表，幾個(gè)數據，測算出償付能力額度而已三是認為償付能力充分與否僅僅是總公司的事，與保險分支機構無(wú)關(guān)，派出機構在對保險分支機構日常監管中無(wú)需考慮償付能力的問(wèn)題，導致為監管而監管�！　�（二）制度不健全　　涉及到償付能力監管的法規及部門(mén)規章只有《保險法》、《保險公司管理規定》和《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》及相應的編報規則�！侗ｋU法》只規定了保監會(huì )應建立健全保險公司償付能力監管指標體系，對保險公司的最低償付能力進(jìn)行監控；《保險公司管理規定》只界定了保險公司償付能力額度以及實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的監管措施；《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》粗線(xiàn)條規定了監管指標及最低償付能力額度的。這些監管制度較為籠統，并未就如何有效開(kāi)展償付能力監管做出制度安排，缺乏行之有效的具體措施，特別是缺失了派出機構償付能力監管的操作細則，降低了派出機構作用的發(fā)揮�！　�（三）能力不適應　　首先是各保監局的人員力量不適應。人員數量少，疲于應付整頓規范市場(chǎng)秩序和協(xié)調環(huán)境，未有足夠的時(shí)間償付能力監管并付諸于實(shí)施；監管隊伍中缺乏熟悉償付能力監管政策的專(zhuān)門(mén)人才，監管經(jīng)驗匱乏，未能以?xún)敻赌芰ΡO管統領(lǐng)市場(chǎng)行為監管，將豐富的市場(chǎng)行為監管與償付能力監管有機結合起來(lái)。其次是技術(shù)力量不適應。監管技術(shù)普遍比較落后，特別是噪些技術(shù)還是沿用傳統的辦法，計算機和技術(shù)等高手段運用有限，監管數據的搜集效率低，未形成一套派出機構內部各處室共享的化監管數據庫�！�　加強派出機構在償付能力監管中的作用　�。ㄒ唬┒苏�思想認識　　償付能力監管是一項系統工程，滲透在保監會(huì )系統對保險公司全系統的監管中，既體現在保監會(huì )對保險總公司市場(chǎng)準人、產(chǎn)品審批、高管人員任職資格、資金運用等項目監管中，也貫穿了派出機構對保險分支機構市場(chǎng)準入、高管人員任職資格、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)合規性等項目監管中；償付能力監管是一項過(guò)程性的而不是結果性的監管工程，它不僅僅是計算幾個(gè)數據、編幾張報表、測算—個(gè)額度的事情，而是貫穿在保險現場(chǎng)監管和非現場(chǎng)監管工作中每一個(gè)環(huán)節，是——項動(dòng)態(tài)的而不是靜態(tài)的監管�！��。ǘ�）提高監管能力　　首先要擴充派出機構監管力量，設置償付能力監管崗位，加強培訓、提高監管干部素質(zhì)；建立專(zhuān)門(mén)的監管隊伍，研究?jì)敻赌芰ΡO管，熟悉監管政策：對分支機構面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別，從監管的角度將各風(fēng)險因素對償付能力的進(jìn)行和評估，進(jìn)而實(shí)施監管措施。其次要充分運用計算機和網(wǎng)絡(luò )技術(shù)，通過(guò)保險分支機構數據導人，實(shí)現監管計算與分析自動(dòng)化，減少手工報送過(guò)程中數據的失真，及時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)分支機構有關(guān)償付能力的業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況，提高風(fēng)險監測能力和監管效率。再次是建立健全派出機構償付能力監管制度，結合派出機構的監管特點(diǎn)與地方保險市場(chǎng)特點(diǎn)，出臺、有效、可操作性強的實(shí)施細則�！　�（三）建立預警系統　　派出機構在保監會(huì )的職責授權范圍內，以《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》及相關(guān)的償付能力報告編報規則為依據，對轄區內保險分支機構經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行監測，選取如長(cháng)期險保費收入增長(cháng)率、短期險自留保費增長(cháng)率、險種組合變化率、短期險賠付率、退保率、應收保費率、平均費用率、風(fēng)險保額增長(cháng)率等具有前瞻性和預警性的指標，建立科學(xué)的數理模型，量化風(fēng)險，建立預警系統，對指標進(jìn)行預測性分析，動(dòng)態(tài)地監控公司償付能力的變動(dòng)情況，及時(shí)監測出償付能力風(fēng)險的變化，做到早發(fā)現、早防范、早化解，切實(shí)提高監管效率與監管效果�！　�（四）加強現場(chǎng)檢查　　償付能力監管并非是一個(gè)孤立的系統，它是和行為監管緊密聯(lián)系在一起的。償付能力監管是建立在數據分析基礎之上的，要保證監管實(shí)時(shí)有效，必須保證保險分支機構匯總的原始數據的準確性和真實(shí)性。，保監局的非現場(chǎng)監管數據基本上都來(lái)源于保監會(huì )《保險統計信息系統》，而系統數據都是由各總公司向保監會(huì )報送的。有必要加強基礎數據真實(shí)性現場(chǎng)檢查，一是核實(shí)系統下載的統計數據與保險分支機構實(shí)際財務(wù)數據的一致性，確保上報數據的真實(shí)性和統計口徑的準確性二是檢查分支機構財務(wù)數據與業(yè)務(wù)數據的對接情況，防范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)失去財務(wù)的監督（如坐支、撕?jiǎn)�、埋單等違規行為），確保業(yè)務(wù)核算全面性；三是以?xún)敻赌芰ΡO管為統領(lǐng)，對分支機構擅自擴大保險責任、違規降低費率、突破附加費用率等嚴重影響償付能力的業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行檢查，促進(jìn)公司償付能力的穩定和提高�！��。ㄎ澹�構建溝通機制　　償付能力監管，需要在派出機構和保監會(huì )、保險公司總公司之間構建一個(gè)長(cháng)效溝通機制，以實(shí)現償付能力的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監管。首先，要建立保監會(huì )系統聯(lián)動(dòng)機制。一方面保監會(huì )應及時(shí)向派出機構通報各公司的償付能力情況，便于派出機構在日常監管中能夠有重點(diǎn)地對有償付能力風(fēng)險苗頭的分支機構進(jìn)行更為嚴格的監管，防患于未然；另一方面，派出機構要將在對保險分支機構現場(chǎng)監管和非現場(chǎng)監管中發(fā)現的影響償付能力因素的重大事項和異動(dòng)情況及時(shí)報告保監會(huì )，為保監會(huì )有效預警處理創(chuàng )造時(shí)間。其次，要建立派出機構與保險公司總公司的對話(huà)機制。派出機構要將日常監管中發(fā)現分支機構的各種違規行為通報其總公司，督促總公司在內控制度、管控機制上“追根溯源”，進(jìn)一步完善內控制度及其執行力度，為派出機構償付能力監管提供更為堅固的基礎。再次，要建立派出機構與新聞媒體的溝通機制。派出機構要適時(shí)披露各保險分支機構的經(jīng)營(yíng)管理信息，借助輿論宣傳，讓投保人真實(shí)全面地了解各公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況，進(jìn)而對償付能力強弱作出判斷，幫助其選擇保險人。通過(guò)新聞輿論的監督，形成輿論壓力，促使保險分支機構采取更加審慎的經(jīng)營(yíng)策略。

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