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論股東有限責任制度

時(shí)間:2024-09-20 13:58:16 金融畢業(yè)論文 我要投稿
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論股東有限責任制度

論股東有限責任制度 摘要:股東有限責任制度在公司法領(lǐng)域占有非常重要的地位。它并非源自羅馬法,而是源于市場(chǎng)交易的實(shí)踐。從交易實(shí)踐中確立起來(lái)的股東有限責任制度,有其自身的先進(jìn)性和優(yōu)越性,但另一方面,這一制度又存在著(zhù)一些弊端,因此,我們在肯定股東有限責任制度的同時(shí),還應進(jìn)一步完善它。

  關(guān)鍵詞:股東有限責任;羅馬法;公司人格否認

  無(wú)論是在英美法系國家還是在大陸法系國家中,有限責任制度均被一些學(xué)者譽(yù)為公司的“傳統的奠基石”,有的學(xué)者甚至認為“有限責任形態(tài)的公司乃現代最偉大的創(chuàng )舉,以至于蒸汽機以及電子的發(fā)明亦無(wú)法與其媲美”。(1)人們通常講的公司法領(lǐng)域中的有限責任,并非是公司有限責任,而是指股東有限責任,即股東以其投入公司的資本額為限對公司承擔責任,公司以其全部資產(chǎn)對外承擔責任。這就意味著(zhù),當公司的資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)時(shí),公司不得將其債務(wù)轉移到其股東身上,公司的債權人也不得請求公司的股東承擔超過(guò)其出資義務(wù)的責任。股東有限責任制度在有限責任公司表現為,股東以其出資額作為對公司承擔責任的限度;在股份有限公司表現為,股東以其所持股份作為對公司承擔責任的限度。目前,大多數國家均以有限責任公司和股份有限公司作為公司的主要形式,股東有限責任制度亦成為現代公司法律之基石。(2)

  一、股東有限責任制度的起源

  由于繼承法中的限定繼承源自羅馬法并發(fā)展成為一直為后人沿用至今的一項重要的有限責任制度,因此,有限責任制度在歷史上的最早確立時(shí)間也就當然地被溯及至羅馬法時(shí)期。但筆者認為股東有限責任制度并非源自羅馬法。因為“羅馬的經(jīng)濟在現金方面和信用方面都是欠缺的,它絕不會(huì )脫離土地太遠!保3)其法律即羅馬法是簡(jiǎn)單商品生產(chǎn)即資本主義前的商品生產(chǎn)的完善的法。(4)而所謂的簡(jiǎn)單商品生產(chǎn),就是商品與商品的直接交換或商品與商品通過(guò)貨幣的交換,馬克思用公式將其表述為:W-W或W-G-W.在這種簡(jiǎn)單商品生產(chǎn)條件下,人們生產(chǎn)和交換產(chǎn)品只是為了滿(mǎn)足自己生活和消費的需要,“財產(chǎn)被認為是屬于家庭所有的”,“所有權屬于家長(cháng)”,“家長(cháng)可以處理家庭所擁有的地產(chǎn),而無(wú)須征得家庭中其他成員的同意!保5)由此可見(jiàn),這種簡(jiǎn)單商品生產(chǎn)完善的法,從立法指導思想、價(jià)值取向到具體法律制度,無(wú)不打上“家庭”的烙印。(6)而股東有限責任制度則不同,它是以實(shí)現商人的資本增值為最終目的的,它有自己獨特的發(fā)展歷程。具體而言:

  股東有限責任制度的產(chǎn)生與公司的發(fā)展密不可分。一般認為,公司起源于中世紀的歐洲,但是實(shí)際上,公司的起源可以追溯到更遠的年代。最初的公司一般以家庭結社為起點(diǎn),個(gè)體商人在羅馬帝國時(shí)期的社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)中占有重要的地位。商人們一般都要把自己經(jīng)營(yíng)的商號傳給自己的親屬、子女,親屬、子女在得到祖傳產(chǎn)業(yè)后要分家析產(chǎn),但又不愿意歇業(yè),于是便共同繼承、共同經(jīng)營(yíng)前輩留下的事業(yè)企業(yè),共享盈利、共負虧損,從而形成家族企業(yè)。(7)因此,在羅馬法中,把家族看做為一個(gè)法人團體,家族中的男性家長(cháng)為家族成員的代理人!敖(jīng)適當的正式允許,它能夠由三人或更多的人來(lái)組成,持有財產(chǎn),通過(guò)其成員的代理人進(jìn)行訴訟或受到他人的訴訟”,“傳統上這種羅馬帝國的團體被看做是現代公司的祖先!保8)但在當時(shí),這種原始公司在合伙內容、經(jīng)營(yíng)方式、分配辦法等方面都沒(méi)有明確的法律規范,而且責任的無(wú)限性仍然是原始公司的一個(gè)重要特點(diǎn)。(9)

  在中世紀的歐洲,“農業(yè)革命”促進(jìn)了農村經(jīng)濟的發(fā)展,提供了大量剩余農產(chǎn)品用于交換,同時(shí)也為城市的發(fā)展提供了人口和勞動(dòng)力!霸S多脫離莊園的農民變成了商販,更多的則涌入正在形成的城市,變成了工匠和商人。另外,小貴族的子孫也開(kāi)始離開(kāi)農村,進(jìn)入城市從事制造業(yè)或商業(yè)。在意大利和歐洲的其他一些地方,甚至上層貴族有時(shí)也從農業(yè)生產(chǎn)轉移到商業(yè),尤其是轉移到大規模的貿易和金融業(yè)!保10)商人的數量、活動(dòng)空間及活動(dòng)領(lǐng)域的不斷擴展,又近而促進(jìn)了城市經(jīng)濟的發(fā)展。同時(shí),十字軍東征和殖民運動(dòng)也促進(jìn)了遠距離的海上貿易和陸上貿易。隨著(zhù)歐洲中世紀貿易的興旺發(fā)達,從事貿易所承擔的風(fēng)險也隨之加大,而原始公司成員責任的無(wú)限性使公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、管理體制、資本規模等方面固有的缺陷日益暴露出來(lái),商人們?yōu)榱朔稚L(fēng)險,便在商業(yè)活動(dòng)中不斷探索新的組織形式。而且,當貿易所需要的資本規模超過(guò)了血緣家庭所能承擔的范圍時(shí),也需要創(chuàng )造出一種超出血緣紐帶的經(jīng)濟組織。于是,事業(yè)經(jīng)營(yíng)中便產(chǎn)生了一種新的方式——康美達?得肋_實(shí)際上是介于合伙與借貸之間的一種組織形式。它產(chǎn)生于海上運輸貿易,一方面是資本所有者以商品或資本的形式委托航海者代為買(mǎi)賣(mài),以自己的閑置資本尋求獲利機會(huì )而又避免不懂航?赡墚a(chǎn)生的風(fēng)險;另一方面,有航海經(jīng)驗而又苦于缺乏資金的受托人以自己的名義從事海上貿易,獲利后依據契約進(jìn)行分配,不參與直接經(jīng)營(yíng)的委托方僅對委托投入的資本或貨物負有限責任,從事航海經(jīng)營(yíng)的受托方對營(yíng)業(yè)負無(wú)限責任?梢(jiàn),中世紀的康美達契約是股東有限責任的雛形,它使得商人分散風(fēng)險的目的得以實(shí)現,并進(jìn)一步促進(jìn)了貿易的發(fā)展。

  因此,從股東有限責任制度的產(chǎn)生過(guò)程來(lái)看,它并非源于羅馬法,相反,它是商人在交易實(shí)踐過(guò)程中逐步探索并于歐洲中世紀形成的。它是“商人在交易實(shí)踐中的偉大創(chuàng )造,而不是學(xué)者在書(shū)齋中的精心設計!保11)

  二、股東有限責任制度的價(jià)值取向

  在商品經(jīng)濟漫長(cháng)的發(fā)展過(guò)程中逐步確立的股東有限責任制度有利于減少風(fēng)險、鼓勵投資,它為公司制的完善以及社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展起到了重要的促進(jìn)作用!翱梢赃@樣說(shuō),沒(méi)有商人習慣法創(chuàng )造的有限責任這一奇特的法律制度,就不可能有后來(lái)出現的股份有限公司和有限責任公司!保12)具體而言,股東有限責任制度的價(jià)值取向主要表現為:

  1.減少和轉移風(fēng)險

  市場(chǎng)競爭充滿(mǎn)了風(fēng)險,而風(fēng)險的大小通常與收益的大小成正比,因為對風(fēng)險大小的補償就是收益的高低。若實(shí)行無(wú)限責任制度,那么風(fēng)險之大,可能無(wú)法預測。例如,當公司欠下巨額債務(wù)時(shí),債權人便可以對公司的股東直接追索,即使公司宣告破產(chǎn),股東也須以其個(gè)人財產(chǎn)承擔無(wú)限責任。相反,股東有限責任制度則將股東的責任風(fēng)險限定在一定范圍內,這種風(fēng)險同不可預測的風(fēng)險相比,無(wú)疑是減少了。

  2.鼓勵投資

  社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展需要靠投資推動(dòng),而股東有限責任則能最有效地鼓勵投資,因為股東有限責任的最大優(yōu)點(diǎn)在于它能使投資者預先確定其投資風(fēng)險,即該風(fēng)險僅限于其出資的損失。這種最大投資風(fēng)險的預測從另一個(gè)角度看也是對投資者利益的一種保障,它能夠對鼓勵投資起到積極的促進(jìn)作用。一個(gè)典型的事例就是:實(shí)行有限責任制度的美國克萊斯勒汽車(chē)公司為了追加資本用于技術(shù)改造和擴大經(jīng)營(yíng),于1983年春在1個(gè)小時(shí)之內就發(fā)行了2600萬(wàn)新股票,籌集資本4.32億美元。(13)而在無(wú)限責任制度下,責任人要以全部資產(chǎn)對全額債務(wù)負責,這種巨大的、不可預測的風(fēng)險必然會(huì )抑制投資者投資的積極性。

  3.促進(jìn)資本流動(dòng)

  在無(wú)限責任制度下,由于投資風(fēng)險的不可預測性,人們不得不積累大量的資金在手中,以便能夠隨時(shí)承擔巨大的風(fēng)險責任,這些大量的閑置資本的存在,在一定程度上會(huì )抑制資本的流動(dòng)。相反,股東有限責任制度則將風(fēng)險限定在一定貨幣金額范圍內,投資者對此范圍外的其個(gè)人財產(chǎn)可以自由支配,于是,在趨利避害動(dòng)機推動(dòng)下,人們就會(huì )最大效率地支配自己的資金,其結果必定會(huì )促進(jìn)資本的流動(dòng)。

  4.降低管理成本,減少交易費用

  在無(wú)限責任制度下,投資者為盡量降低其可能承擔的巨額風(fēng)險,必然會(huì )不惜一切代價(jià)加大風(fēng)險防范的力度,而在有限責任制度下,投資風(fēng)險的分散化和可預見(jiàn)性可以使投資者減小防范風(fēng)險的力度,從而可降低管理成本。同時(shí),股東有限責任還避免了債權人直接針對單個(gè)股東提起訴訟的情況,也就是說(shuō),在公司不履行其義務(wù)時(shí),債權人只需直接對公司提起訴訟,而不必對每個(gè)股東提起費用高昂、程序煩瑣的訴訟(14),從而可減少交易費用。

  三、股東有限責任制度的缺陷

  正如任何事物都具有兩面性一樣,股東有限責任制度在促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展的同時(shí)也存在著(zhù)極大的局限性,其缺陷主要表現為:

  1.忽視了對債權人的保護

  在有限責任制度下,股東僅以其出資額對公司債務(wù)負有限責任,而同時(shí),股東從公司那里獲得的股息和紅利以及在證券市場(chǎng)上從股價(jià)升值中得到的回報,可能會(huì )遠遠超出其投資額,即股東從公司獲得的利潤可能是無(wú)限的。而公司債權人卻可能因為有限責任制度使自己在債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)變得兩手空空,因此,有限責任雖然減少了股東的投資風(fēng)險,但所減少的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險并沒(méi)有消失,而是轉移到外部債權人身上,從而容易使債權人的利益不能得到切實(shí)的保障。

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