論金融控股公司的風(fēng)險管理

　　摘要:由于混業(yè)經(jīng)營(yíng),控股公司在風(fēng)險管理方面也面臨較單一業(yè)務(wù)金融機構更大的風(fēng)險,如果控制不當,就會(huì )出現風(fēng)險集中和風(fēng)險傳遞。不但危及金融控股公司本身,還會(huì )對整個(gè)社會(huì )造成嚴重危機。所以必須加強對金融控股公司的風(fēng)險管理。金融控股公司的風(fēng)險管理包括管理體制、管理技術(shù)及管理理念等內容,其關(guān)鍵是建立內控機制和建立內部風(fēng)險預警系統。
　　關(guān)鍵詞:金融控股公司 風(fēng)險管理 控制機制
　　
　　一、導論
　　
　　金融控股公司是一種金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的組織模式,在經(jīng)營(yíng)管理上具有一定的優(yōu)越性,但其結構與經(jīng)營(yíng)也比一般金融機構復雜,發(fā)生風(fēng)險的可能性也比一般金融機構要大,發(fā)生風(fēng)險后化解的難度與成本也比一般金融機構要大。同時(shí),由于金融控股公司的巨大規模和對的巨大影響,一旦金融控股公司發(fā)生問(wèn)題,必將引起整個(gè)經(jīng)濟體系的巨大波動(dòng)。
　　金融控股公司的內部控制是金融風(fēng)險防范的重要內容,有效的內部控制也是金融機構自身管理的基礎和重要內容。對于單個(gè)金融機構的穩降、有序地發(fā)展; 　　(2)提高控股公司及所屬子公司經(jīng)營(yíng)管理狀況的透明度,保證對內對外信息傳遞的真實(shí)性、完整性與及時(shí)性,為公司管理層提供有效的決策信息。
　　(3)實(shí)現在風(fēng)險—收益均衡下的金融控股公司整體價(jià)值的最大化。金融控股公司風(fēng)險管理系統的運作必須貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理的整個(gè)業(yè)務(wù)流程中,通過(guò)建立風(fēng)險的識別、評估與預警機制、風(fēng)險的轉移和補償機制,使得公司運營(yíng)在風(fēng)險環(huán)境中實(shí)現效益性、安全性和流動(dòng)性三者之間的均衡與協(xié)同。
　　(二)樹(shù)立金融控股公司統一的風(fēng)險管理理念
　　1. 平衡風(fēng)險和收益,實(shí)現集團利益最大化
　　金融控股公司的風(fēng)險管理同樣并不是要消除子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險因素、風(fēng)險來(lái)源,而是在于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和管理風(fēng)險。是通過(guò)合理的安排和實(shí)施一系列的決策、管理、操作政策和程序,保證在風(fēng)險—收益平衡下實(shí)現整個(gè)集團價(jià)值的最大化,同時(shí)避免和減少風(fēng)險發(fā)生的可能性和危害性,保證子公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的連續性和有效性。
　　2. 全面、全員、全過(guò)程的風(fēng)險管理意識
　　為了有效地識別、防范和控制風(fēng)險,金融機構一般都設有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險管理部門(mén),專(zhuān)司風(fēng)險控制之職。但是,風(fēng)險控制又決不單單僅是風(fēng)險控制部門(mén)的事情,每個(gè)崗位、每個(gè)人在做每項業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險因素,一定是要在風(fēng)險能夠控制的情況下才去操作和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
　　3. 風(fēng)險管理獨立和透明
　　獨立和透明是一套好的風(fēng)險管理體制能夠有效發(fā)揮作用的重要保證條件。金融控股公司風(fēng)險管理的獨立性主要在三個(gè)方面:即風(fēng)險管理職責的獨立性、風(fēng)險管理部門(mén)的獨立性以及對風(fēng)險管理進(jìn)行監督評估職責的獨立性。獨立運作的風(fēng)險管理部門(mén)意味著(zhù)高度權威性,盡可能不受外部因素的干擾,以保持其客觀(guān)性和公正性。
　　(三)完善金融控股公司的組織架構
　　金融控股公司的組織架構可以分為三個(gè)層級:
　　第一層級:建立和完善金融控股公司層面的風(fēng)險管理體制,明確各風(fēng)險管理相關(guān)部門(mén)的職責。金融控股公司應成立隸屬于董事會(huì )的風(fēng)險管理委員會(huì ),并在同事會(huì )領(lǐng)導下指揮控股公司全面風(fēng)險管理工作,具體職責分工如下:控股公司董事會(huì ):是控股公司風(fēng)險管理的最高決策層,確定控股公司整體的風(fēng)險與回報要求;控股公司風(fēng)險管理委員會(huì ):制定整個(gè)集團的風(fēng)險管理目標、制定控股公司整體的風(fēng)險管理政策和制度、監控重大風(fēng)險,審批子公司的風(fēng)險管理組織架構、政策、程序、方法等;控股公司風(fēng)險管理部:負責落實(shí)控股公司整體的風(fēng)險管理政策,指導子公司建立、健全的風(fēng)險管理體系和內部控制制度,指導子公司建立適當的風(fēng)險管理方法和程序;規劃控股公司風(fēng)險管理信息系統,對主要風(fēng)險進(jìn)行監控;對控股公司的整體風(fēng)險進(jìn)行管理。
　　第二層級:各子公司建立風(fēng)險管理委員、建立風(fēng)險管理部門(mén),集中、全面的管理子公司的風(fēng)險;實(shí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險管理和設計監督三項主要職能相互分離和相互制約的機制。
　　子公司風(fēng)險管理委員會(huì ):子公司層面風(fēng)險管理的最高權力機構,在控股公司統一風(fēng)險管理政策下,規劃子公司風(fēng)險管理體系、制定子公司的風(fēng)險管理政策、制度、流程,審批資本分配和風(fēng)險限額。
　　子公司風(fēng)險管理部:子公司風(fēng)險管理的執行機構,受自公司董事會(huì )和風(fēng)險管理委員會(huì )的領(lǐng)導,全面管理子公司各類(lèi)風(fēng)險:根據集團戰略擬定子公司風(fēng)險管理政策、制度、流程及標準;對子公司日常的各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行動(dòng)態(tài)的測量和監督,并及時(shí)向集團風(fēng)險管理部門(mén)和子公司風(fēng)險管理委員會(huì )報告;提出針對風(fēng)險來(lái)源的具體控制辦法;建立子公司有效的事后補救機制;管理分支機構的風(fēng)險管理工作和人員。
　　第三層級:子公司內部建立垂直的風(fēng)險管理架構。各子公司分支機構也應建立風(fēng)險管理部門(mén),由子公司直接管理并委派風(fēng)險主管。子公司業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險經(jīng)理以及下屬分支機構的風(fēng)險主管雖然是集團風(fēng)險管理系統組織架構的基層單位,但在金融控股公司模式中,他們具有相當自主的、對各部門(mén)及分支機構業(yè)務(wù)風(fēng)險和資金風(fēng)險進(jìn)行管理的權力,其職責主要有:督促子公司業(yè)務(wù)部門(mén)或分支機構正確實(shí)施風(fēng)險管理戰略、政策和措施;向子公司風(fēng)險管理分部提供精確、及時(shí)的風(fēng)險信息等。
　　
　　四、結論
　　
　　各國必須根據自身的社會(huì )水平、金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)程度、金融控股公司的發(fā)展現狀、金融經(jīng)營(yíng)體系結構以及傳統金融監管制度等一系列因素來(lái)設計、選擇、安排符合本國國情的金融控股公司的監管體制。我國應該順應當今世界金融控股公司監管體制的發(fā)展趨勢,從結構性監管轉向功能性監管,注重對金融控股公司監管中的分權與制衡。
　　設計一套適合國情的金融控股公司市場(chǎng)規范運作機制,一方面有利于規范金融領(lǐng)域的發(fā)展,另一方面也可為金融控股公司提供一個(gè)活動(dòng)空間和運營(yíng)的自主機會(huì ),既能發(fā)揮金融控股公司的效率優(yōu)勢,又能維護金融穩定與安全,使金融效率、金融自由的價(jià)值得到充分的體現。
　　
　　:
　　[1]王文宇,控股公司與金融控股公司法[M].北京:中國政法大學(xué)出版社,2009.
　　[2]王天習,公司治理與獨立董事研究[M].北京:中國法制出版社,2009.
　　[3]朱慈蘊,公司法人格否認法理研究[M].北京:法律出版社,2008.

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