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會(huì )計畢業(yè)論文138--管理咨詢(xún)的基本程序和步驟
管理咨詢(xún)的基本程序和步驟
1.接洽客戶(hù)。
客戶(hù)來(lái)源大致分為慕名而來(lái)、第三方介紹、 咨詢(xún)組織自薦三種。不管以何種方式來(lái)源的客戶(hù)，咨詢(xún)組織都要用積極態(tài)度對待客戶(hù)，盡快安排與客戶(hù)的洽談。在與客戶(hù)首次接洽時(shí)，咨詢(xún)組織應派出具有豐富知識和經(jīng)驗的高級咨詢(xún)顧問(wèn)或主要負責人與客戶(hù)負責人接洽，并盡可能讓客戶(hù)多說(shuō)急需解決的問(wèn)題，他對該問(wèn)題的個(gè)人看法以及要求咨詢(xún)顧問(wèn)應做什么等，以便了解客戶(hù)的要求和意圖，權衡受理能力，判斷受理條件。經(jīng)過(guò)初步洽談，客戶(hù)確有合作意愿，咨詢(xún)組織就可要求客戶(hù)提供"企業(yè)管理咨詢(xún)委托登記表"和企業(yè)基本情況調查提綱，商談預備調查的準備工作和時(shí)間。
企業(yè)管理咨詢(xún)委托登記表的主要內容是企業(yè)規模、性質(zhì)、在冊人員數、存在的主要問(wèn)題和委托解決的咨詢(xún)課題以及希望咨詢(xún)期限等：企業(yè)基本情況的主要內容是企業(yè)發(fā)展概況，產(chǎn)品、生產(chǎn)銷(xiāo)售概況，現行組織機構圖，職工人數及分類(lèi)，近3__5年資產(chǎn)負債表，損益表、產(chǎn)品制造成本表等資料。
2、進(jìn)行預備調查
(1)確定咨詢(xún)課題。咨詢(xún)組織接到客戶(hù)的咨詢(xún)委托書(shū)后， 只證明客戶(hù)確認需要咨詢(xún)，但對咨詢(xún)課題的選擇是否恰當，有時(shí)還需要通過(guò)預備調查，這是因為不可能保證客戶(hù)對問(wèn)題的感覺(jué)和描述都是正確的。因此，在正式確定課題之前，咨詢(xún)組織還需要根據企業(yè)管理現狀進(jìn)行獨立的問(wèn)題調查，以求得到完整的、公正的信息，找出管理主要的、關(guān)鍵的問(wèn)題。 最后共同確認課題。所以進(jìn)行預備調查是很有必要的。這時(shí)的咨詢(xún)組織機構需選擇有經(jīng)驗的專(zhuān)業(yè)人員組成調研組，對企業(yè)管理現狀進(jìn)行初步調查和分析，形成總體概念，根據緊迫性、可行性和實(shí)效性的原則，對企業(yè)管理存在的各種關(guān)鍵問(wèn)題分類(lèi)排隊，先在內部形成對咨詢(xún)課題的統一認識，然后與客戶(hù)領(lǐng)導交換意見(jiàn)，統一雙方關(guān)鍵問(wèn)題及咨詢(xún)課題的認識，最終確定正式咨詢(xún)課題。
很明顯：預備調查的目的并不是提出解決問(wèn)題的措施，而是確定和規劃咨詢(xún)任務(wù)或項目，為最終解決問(wèn)題輔平道路。 (2)提供咨詢(xún)建議書(shū)。一般來(lái)說(shuō)，當雙方確認咨詢(xún)課題后， 咨詢(xún)調研組要把預備調查的基本結論形成書(shū)面文件。它是提交給客戶(hù)進(jìn)行審批和決定的第一個(gè)重要文件，把擬議的任務(wù)做出詳細說(shuō)明。建議書(shū)的技術(shù)質(zhì)量會(huì )給客戶(hù)留下深刻的印象，撰寫(xiě)有"說(shuō)服力"的建議書(shū)是咨詢(xún)成敗的關(guān)鍵。咨詢(xún)建議主要內容：
*客戶(hù)單位咨詢(xún)背景和經(jīng)營(yíng)狀況初步分析。
*客戶(hù)單位在經(jīng)營(yíng)管理上存在的主要問(wèn)題。
*確定的咨詢(xún)課題內容及達到的目標。
*咨詢(xún)課題進(jìn)行步驟、方法和時(shí)間安排。
*課題咨詢(xún)組成人員的背景介紹。包括職務(wù)、職稱(chēng)、咨詢(xún)經(jīng)歷， 在課題中擔當的角色。
*咨詢(xún)費用初步估算。
(3)簽定正式咨詢(xún)合同。在客戶(hù)確認咨詢(xún)建議書(shū)后， 雙方可進(jìn)一步協(xié)商，簽定正式咨詢(xún)合同的目的。簽定合同的目的是使雙方合作有明確的定位，并且對雙方利益起保護作用，它也是雙方相互理解和尊重的承諾。合同主要內容：
*合同雙方（咨詢(xún)組織和客戶(hù)名稱(chēng)）
*委托任務(wù)范圍和達到的要求
*工作成果和報告
*雙方的義務(wù)和責任
*咨詢(xún)費用與付款方式
*咨詢(xún)費用包含內容
*終止與修正
*仲裁（處理爭端的權利和程序）
*提交咨詢(xún)報告期限
正式咨詢(xún)合同簽訂后，咨詢(xún)建議書(shū)作為合同副本同時(shí)有效�？蛻�(hù)單位根據合同付款方式應先預付一部分咨詢(xún)課題啟動(dòng)費用。 3、正式咨詢(xún)前的準備工作
當咨詢(xún)合同生效后，咨詢(xún)組織與客戶(hù)單位都要做好進(jìn)廠(chǎng)前的準備工作。
(1)咨詢(xún)組織準備工作。
*組建咨詢(xún)隊伍。為完成咨詢(xún)課題任務(wù)， 咨詢(xún)組織要選好課題組成人員，明確課題領(lǐng)隊(當有2個(gè)以上課題時(shí))、課題組長(cháng)及其成員， 原則上曾參加過(guò)調研組的人員，應是課題組的成員。
咨詢(xún)課題組成立后， 應由領(lǐng)隊組織召開(kāi)咨詢(xún)成員第一次預備會(huì )議，由領(lǐng)隊向大家介紹客戶(hù)的基本情況、本次課題的重點(diǎn)、達到的要求和注意事項；課題組成員自我介紹本人的經(jīng)歷，自己最擅長(cháng)的咨詢(xún)領(lǐng)域或課題，過(guò)去曾咨詢(xún)過(guò)的重點(diǎn)客戶(hù)和擔當的角色，便于在新的課題分工中，發(fā)揮自己的特長(cháng)；由課題組長(cháng)宣講課題的調查計劃和分工，計劃應包括調查內容、目的、方法、對象、時(shí)間、責任人等。
*設計職工意見(jiàn)調查問(wèn)卷。 為了深入了解職工對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，或與課題內容有關(guān)的評價(jià)，找出企業(yè)管理中的優(yōu)勢和劣勢，特別是對戰略課題、營(yíng)銷(xiāo)課題、人力資源和激勵課題、生產(chǎn)和質(zhì)量課題，都有必要聽(tīng)聽(tīng)職工群眾的意見(jiàn)和建議。這時(shí)進(jìn)廠(chǎng)前應先設計好職工意見(jiàn)問(wèn)卷調查表，問(wèn)卷設計內容簡(jiǎn)單明確，不能模棱兩可，使被調查者能作出肯定選擇，也有利于統計分析。
(2)客戶(hù)單位的準備工作
選好參加咨詢(xún)活動(dòng)的聯(lián)絡(luò )員，該人員應熟悉企業(yè)的全面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)，在企業(yè)中有一定威信，負責協(xié)調咨詢(xún)組與企業(yè)專(zhuān)家管理部門(mén)的聯(lián)系，提供咨詢(xún)組需要的本企業(yè)歷史資料，準備咨詢(xún)組進(jìn)駐的辦公條件，約請咨詢(xún)面談對象等，并參與咨詢(xún)全過(guò)程的活動(dòng)，及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導匯報咨詢(xún)活動(dòng)的進(jìn)展情況，起到咨詢(xún)組與企業(yè)之間的溝通作用。
4、正式咨詢(xún)
在做好準備工作后，課題咨詢(xún)組即可正式進(jìn)駐客戶(hù)單位。 在預備調查的基礎上，圍繞咨詢(xún)課題展開(kāi)深入調查，以弄清問(wèn)題的細節和各種因素之間的關(guān)系，分析問(wèn)題產(chǎn)出的原因，探討解決問(wèn)題的辦法。 正式咨詢(xún)分為深入調查、原因分析和擬定改善方案三個(gè)階段。
(1)深入調查階段。任何咨詢(xún)工作都應以事實(shí)為依據，不能憑主觀(guān)臆斷或憑經(jīng)驗估計而形成概念。每個(gè)企業(yè)均有其獨特的管理方式和企業(yè)文化，同樣問(wèn)題在不同企業(yè)有不同的處理方法，因此，必須調查清楚與課題有關(guān)的歷史、現狀、標準、管理模式、內部條件和外部環(huán)境等各方面的資料，才能為下一階段分析提供足夠的有價(jià)值的資料。搜集資料是管理咨詢(xún)工作最費神費力的工作，又是咨詢(xún)的最重要的基礎工作，可以說(shuō)一切咨詢(xún)成敗的關(guān)鍵，在于對事實(shí)的深入調查。
調查數據的來(lái)源，有各種會(huì )議記錄形成的決議文檔資料，財務(wù)報告和統計報表，現場(chǎng)觀(guān)察記錄以及有關(guān)的原始憑證和臺帳，職工問(wèn)卷調查和面談?wù){查所得資料等。對客戶(hù)提供的資料數據，應經(jīng)過(guò)審查和核對，力爭數據真實(shí)可信。
(2)原因分析階段。分析是通過(guò)對所獲得的各種資料進(jìn)行整理、 歸納、分類(lèi)、判斷與推理的過(guò)程。分析問(wèn)題的基本程序是認識問(wèn)題＿＿界定問(wèn)題＿＿查證原因，這是一個(gè)客觀(guān)必須遵循的分析程序,通過(guò)這個(gè)程序,可以幫助咨詢(xún)人員把握分析的過(guò)程， 并告訴他為了完成課題任務(wù)，應該掌握什么資料，還缺什么資料，并再進(jìn)一步調查取證所需資料。因此，分析之前必須對所占有的資料性質(zhì)、來(lái)源、可靠性進(jìn)行核對，去粗取精，去偽存真的篩選，剔除不真實(shí)的數據。分析工作要遵循企業(yè)的管理現狀，以事實(shí)為依據，尋找產(chǎn)生問(wèn)題的真正原因，判斷問(wèn)題的性質(zhì)，通過(guò)定量和確有論據的定性相結合的分析，從管理上找到產(chǎn)生問(wèn)題的因果關(guān)系及其內在聯(lián)系，從觀(guān)念體制或機制上找到產(chǎn)生問(wèn)題的根源。 盡管各個(gè)咨詢(xún)階段互有交叉，難以截然分開(kāi)，但分步工作有利于咨詢(xún)工作的條理性和思路清晰，切忌在問(wèn)題的和產(chǎn)生問(wèn)題的原因還沒(méi)有確切的認識和界定、所了解的情況還不足以說(shuō)明事實(shí)的情況下，就匆忙提出改善建議。 (3)提出改善方案。
針對問(wèn)題產(chǎn)生的原因和根源設計方案，是咨詢(xún)過(guò)程最后階段的重要工作。改善方案的質(zhì)量不僅影響咨詢(xún)工作的實(shí)際效果，也關(guān)系到咨詢(xún)組織的信譽(yù)。因此在設計咨詢(xún)改善方案時(shí)，一定要在原因分析的基礎上，經(jīng)過(guò)咨詢(xún)課題組全體人員充分討論和論證，集思廣益，形成多個(gè)方案，然后根據先進(jìn)性、可行性、效益性和可操作性進(jìn)行比較，最終形成比較滿(mǎn)意的建議。
在設計咨詢(xún)改善方案的研討時(shí)，應邀請客戶(hù)單位有關(guān)人員參加，一方面課題組把調查的情況和分析的結論以及改善思路，向他們交流，廣泛地聽(tīng)取他們的意見(jiàn)，可以避免片面性，使得對問(wèn)題的認識和分析的結論更趨準確；另一方面他們能提出更好的見(jiàn)解和建議，豐富改善方案的內容，使改善方案更切合實(shí)際，有利于方案的實(shí)施。所以說(shuō)任何一個(gè)好的改善建議，都是咨詢(xún)組與客戶(hù)共同工作的結晶。在形成比較滿(mǎn)意的建議后，就可以向客戶(hù)單位領(lǐng)導全面匯報（預發(fā)表），聽(tīng)取意見(jiàn)，修改完善，得到確認。
在正式形成咨詢(xún)報告后，一般要組織課題發(fā)表會(huì )，參加人員與客戶(hù)單位商定。報告會(huì )是咨詢(xún)課題組向會(huì )議參加者匯報這次咨詢(xún)的成果，提高企業(yè)人員對問(wèn)題的認識，是推動(dòng)企業(yè)變革的宣傳會(huì )，也是實(shí)施方案的動(dòng)員會(huì )。至此，可以認為本次咨詢(xún)課題任務(wù)已經(jīng)完成。如果客戶(hù)單位還需在實(shí)施方案時(shí)，要求咨詢(xún)組織提供幫助時(shí)咨詢(xún)組織應責無(wú)旁貸承擔起幫助實(shí)施的任務(wù)。
5、落實(shí)咨詢(xún)方案
落實(shí)方案應以客戶(hù)單位為主，咨詢(xún)組織派出參加過(guò)正式咨詢(xún)并得到客戶(hù)單位推薦的咨詢(xún)顧問(wèn)參加，組成落實(shí)方案小組。咨詢(xún)顧問(wèn)的主要任務(wù)是協(xié)助客戶(hù)單位擬訂具體實(shí)施計劃；按照方案內容進(jìn)行培訓；在實(shí)施過(guò)程中給予具體幫助和指導；當發(fā)生偏離計劃或方案有不妥之處時(shí)，能及時(shí)調整和糾正，直至客戶(hù)能獨立承擔其全部工作后，咨詢(xún)顧問(wèn)可適時(shí)撤離。
當方案基本落實(shí)后，咨詢(xún)顧問(wèn)撤離前，要組織有關(guān)人員進(jìn)行方案實(shí)施情況的驗收和總結�？偨Y報告由三部分組成。一是對整個(gè)咨詢(xún)過(guò)程進(jìn)行總結；二是對實(shí)施效果予以評價(jià)；三是如何鞏固成果及今后應采取的措施。此時(shí)整個(gè)咨詢(xún)任務(wù)才算全部結束。 這里值得提出的是，即是客戶(hù)單位有能力自己實(shí)施方案，作為咨詢(xún)組織也應經(jīng)常關(guān)照客戶(hù)實(shí)施情況，定期或不定期回訪(fǎng)客戶(hù)，了解實(shí)施結果，以加深彼此之間的聯(lián)系。
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