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淺談我國城市商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的特征分析
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一、發(fā)展階段
自1995年我國第一家城市商業(yè)銀行成立以來(lái)，我國城商行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理大致經(jīng)歷以下四個(gè)階段
1空白階段（1995.06-1997.12）
我國第一家城商行——深圳市商業(yè)銀行成立于1995年6月22日，此后各地的城市信用社紛紛整合組建為城市合作銀行，并于1998年改為城市商業(yè)銀行。1995年頒布的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》明確規定:“商業(yè)銀行己經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時(shí)，中國人民銀行可以對該銀行實(shí)行接管”，“商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)中國人民銀行同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)。”在此背景下，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理已經(jīng)進(jìn)入實(shí)務(wù)操作范疇，外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理也逐漸開(kāi)始被理論界和實(shí)際工作部門(mén)所重視。但是，城商行是1997年12月才經(jīng)國家外匯管理局批準可以辦理外匯業(yè)務(wù)的，因此在這一階段，城商行的外匯業(yè)務(wù)并沒(méi)有展開(kāi)，外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理自然屬于空白狀態(tài)。
2起步階段（1997.12-2005.07）
1997年12月，珠海市商業(yè)銀行開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)，成為我國首批獲準經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的城商行之一。在這一階段初期，國內外匯市場(chǎng)發(fā)展滯后、交易機制不完善、業(yè)務(wù)品種單一，尚處外匯業(yè)務(wù)探索階段的城商行進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的動(dòng)力嚴重不足。2001年中國加入WTO后，對外經(jīng)濟交流活動(dòng)的迅速發(fā)展、外匯體制改革的深入和銀行間外匯市場(chǎng)的完善，為城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理能力的提高提供了有利環(huán)境。這期間，銀行業(yè)監管部門(mén)也陸續頒布一些與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的法規，對我國銀行業(yè)進(jìn)行監管。與此同時(shí)，城商行開(kāi)始將外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提上工作日程，但理論上對所面臨的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險認識程度不深，在實(shí)踐中也沒(méi)有形成較為系統的管理流程。
3提升階段（2005.07-現在）
2005年7月以來(lái)的匯率形成機制改革和外匯市場(chǎng)的充分發(fā)展，使匯率風(fēng)險更趨顯性化和日�；�，匯率風(fēng)險成為我國銀行業(yè)外匯業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險之一。另一方面，巴塞爾委員會(huì )規定新資本協(xié)議草案第二稿于2005年開(kāi)始實(shí)施，這也給城商行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提出了新的挑戰。在這一階段，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強外匯風(fēng)險管理的通知》、《銀行并表監管指引（試行）》以及《銀行業(yè)金融機構國別風(fēng)險管理指引》等一系列指引性文件；國家外匯管理局不斷推出新的管理規章制度，主要包括《國家外匯管理局關(guān)于貨物貿易項下違反外匯管理行為有關(guān)處罰問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2008]34號）、《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統及進(jìn)口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統應急預案》（匯綜發(fā)[2008]123號）、《銀行執行外匯管理規定情況考核內容及評分標準（2012年）》（匯綜發(fā)[2012]47號）等。
相關(guān)法律規章制度的出臺為我國城商行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提供了依據，為城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理能力的提升提供了必要的法規基礎和良好的政策環(huán)境。各城商行按照銀行業(yè)統一監管要求和自身發(fā)展需要，開(kāi)始逐步引進(jìn)、研究和開(kāi)發(fā)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、計量、分析和控制方法，以規避外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險，提升風(fēng)險管理能力。
4創(chuàng )新階段（將來(lái)）
據2012年6月的報道稱(chēng)，我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》擬于2013年1月1日開(kāi)始實(shí)施，這意味著(zhù)中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實(shí)施時(shí)間將與全球主要經(jīng)濟體同步。當前，巴塞爾協(xié)議Ⅱ在我國銀行業(yè)的實(shí)施正在逐步展開(kāi)，部分城商行在實(shí)施巴塞爾協(xié)議Ⅱ的過(guò)程中尚且存在一定困難。面對國際銀行業(yè)監管規則的挑戰，我國城商行意識到要結合國內外商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展經(jīng)驗，根據自身外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的特征以及外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的現狀，進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理創(chuàng )新，提高整體風(fēng)險管理水平，其創(chuàng )新趨勢主要表現在：全面風(fēng)險管理理論將進(jìn)一步為城商行所實(shí)踐，并引領(lǐng)其外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理組織架構、風(fēng)險管理流程等方面的變革；外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理范圍將由國內管理向國內管理與國外管理相結合轉變，從國際角度對所承擔的各種風(fēng)險進(jìn)行統一衡量和防范；外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方式將由直接管理向直接管理與間接管理相結合轉變，對時(shí)效要求短、批量化處理的業(yè)務(wù)將以間接管理為主；外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理技術(shù)將由定性分析向定性分析與定量分析相結合轉變，并日趨精密化和科學(xué)化。 二、具體特征 我國城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理是在人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系的基礎上發(fā)展起來(lái)的，大多數城商行的管理水平與國有控股商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行以及外資銀行等大型銀行相比存在較大差距。以下就城商行外匯業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理以及外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理模式的特征分別與人民幣業(yè)務(wù)以及大型銀行進(jìn)行對比分析（見(jiàn)表2-表4）：
1外匯業(yè)務(wù)的特征
2外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險的特征
3外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的特征
我國大部分城商行開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)的初衷只是對現有本幣業(yè)務(wù)的功能性補充，城商行國際業(yè)務(wù)部集外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、營(yíng)銷(xiāo)、管理、風(fēng)控等各項職能于一身。雖然城商行的風(fēng)險管理制度安排存在差異，風(fēng)險管理水平不一，但由于外匯業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)性較強，出于城商行自身成本效益和效率的考慮，不同于人民幣業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理部集權模式或矩陣模式，其風(fēng)險管理大多獨立于人民幣業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理組織架構，并可歸于事業(yè)部模式的范疇。在該模式下，經(jīng)營(yíng)管理外匯業(yè)務(wù)的國際業(yè)務(wù)部是一個(gè)單獨的業(yè)務(wù)運營(yíng)單位、風(fēng)險管理單位和利潤中心，具有很大程度的獨立性。銀行總行不將外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理納入風(fēng)險管理部門(mén)，而是由國際業(yè)務(wù)部?jì)炔咳藛T負責外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作。分支機構的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理職責由所屬層級的國際業(yè)務(wù)部的內部人員負責。這種在城商行外匯業(yè)務(wù)成立和經(jīng)營(yíng)初期便一直延用的風(fēng)險管理模式雖然靈活，卻缺乏監督制衡機制，未能有效融入全行的風(fēng)險管理體系，不利于外匯業(yè)務(wù)的長(cháng)遠發(fā)展和全面風(fēng)險管理體系的構建。
三、有效管理的實(shí)踐——J銀行
J銀行（Bank of Jinzhou）成立于1998年，是一家由國內企業(yè)法人股以及部分個(gè)人股組成的國有控股的城市商業(yè)銀行。截至2011年末，資產(chǎn)規模接近1100億元，連續兩年成為全國140余家城商行僅有的10家二級B類(lèi)銀行之一。J銀行先后在全行范圍內組織開(kāi)展了“風(fēng)險管理年”、“合規建設年”等活動(dòng)，全員風(fēng)險意識持續強化，風(fēng)險管控不斷增強。J銀行于2005年11月11日正式開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)，近年來(lái)發(fā)展態(tài)勢良好，已經(jīng)成為外匯業(yè)務(wù)發(fā)展最快的城商行之一，其在外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面已經(jīng)開(kāi)始了一些成功的實(shí)踐，并由提升階段逐步向創(chuàng )新階段過(guò)渡。J銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理實(shí)踐及其給我國城商行的啟示見(jiàn)表5。
參考文獻：
[1]陳四清.商業(yè)銀行風(fēng)險管理通論.中國金融出版社,2006,第一版
[2]張吉光.城市商業(yè)銀行路在何方.中國金融出版社,2011,第一版
[3]中國建設銀行研究部專(zhuān)題組.中國商業(yè)銀行發(fā)展報告（2011）.中國金融出版社,2011,第一版
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