關(guān)于保險制度論文(精選6篇)

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的關(guān)于保險制度論文，歡迎大家分享。

關(guān)于保險制度論文1

　　【摘要】人口老齡化是21世紀最重要的社會(huì )趨勢之一，為了應對危機德、日、韓等國紛紛引入長(cháng)期護理保險制度。通過(guò)以這些國家的長(cháng)期護理保險制度為研究對象，從保險對象、基金籌集、待遇給付、運營(yíng)管理、法規政策等方面進(jìn)行分析，給出有益的借鑒。

　　【關(guān)鍵詞】人口老齡化；長(cháng)期護理；護理保險

　　社會(huì )、經(jīng)濟和科學(xué)的進(jìn)步，使得人類(lèi)平均壽命不斷提高，老齡化進(jìn)程日漸加快，進(jìn)而導致醫療和護理方面的危機，尤其是老年人長(cháng)期護理需求成為社會(huì )的一大問(wèn)題。為此，德、日、韓等國紛紛引入長(cháng)期護理保險制度，以減輕老年人的醫療護理負擔。20xx年7月，我國人社部《關(guān)于開(kāi)展長(cháng)期護理保險制度試點(diǎn)的指導意見(jiàn)》，決定在全國15個(gè)城市啟動(dòng)長(cháng)期護理保險制度試點(diǎn)，這標志著(zhù)我國在今后會(huì )通過(guò)社會(huì )保險的形式來(lái)建立長(cháng)期護理保險。雖然該意見(jiàn)僅僅是一個(gè)政策性框架，但是對我國長(cháng)期護理保險制度的構建有著(zhù)重要的現實(shí)意義。因此，在這一試點(diǎn)階段，本文通過(guò)綜述開(kāi)展長(cháng)期護理保險主要國家的情況，希望能夠借鑒國外的經(jīng)驗，為我國長(cháng)期護理保險制度未來(lái)的發(fā)展提供參考。

　　一、國外長(cháng)期護理保險的背景

　�。ㄒ唬┤丝诶淆g化的加深

　　根據聯(lián)合國的《世界人口老齡化報告》、《世界人口展望：20xx年修訂版》指出了世界人口老齡化的水平和趨勢，預測未來(lái)老齡人口數量將從9.01億增長(cháng)到14億，占比從20xx年的12.3%到20xx年的16.5%。預計到21世紀中葉，60歲及以上人口比例為20%，人口老齡化有可能成為21世紀最重要的社會(huì )趨勢之一。同樣的情況在德國，根據德國聯(lián)邦統計局20xx年統計數據表明，德國總人口8184.4萬(wàn)人中，其中60歲以上人口已達1668萬(wàn)人，占人口比重是20.6%，人口年齡結構趨于嚴重老齡化。OECD數據顯示德國在1950年老齡化率只為9.7%，20xx年一躍而上為16.5%，20xx年上升為20.7%，預測到20xx年之后將超過(guò)30%。與我國同屬儒家文化圈、東亞社會(huì )結構的日本和韓國老齡現象也問(wèn)題凸顯。1970年在日本65歲以上的人口占比7.1%，而到1994年比例就翻了一倍。在20xx年老年人人口增長(cháng)速率達到30.5%，并將持續增長(cháng)。同樣，韓國的老齡化比例也在高速增長(cháng)。1990年，韓國總人口中老齡化人群的比例不超過(guò)5.1%，到了20xx年，這個(gè)比例已經(jīng)達到了11%，預計到20xx年韓國的老齡人口將達到20.8%。

　�。ǘ�）家庭小型化

　　隨著(zhù)各國人口出身率的下降，人們生活工作方式以及傳統家庭養老模式的改變，使得家庭結構縮小，護理功能弱化。德國家庭的戶(hù)數在增加，但平均每個(gè)家庭的規模卻在縮小。到20xx年，德國家庭的總數已從1991年的3525.6萬(wàn)戶(hù)，增加到20xx年的4065.6萬(wàn)戶(hù)，增加了540萬(wàn)戶(hù)，與1991年相比增加了15.3%。但人口總數在這21年間僅僅增加了172萬(wàn)人，由此造成德國家庭規模的日益縮小，已從1991年的平均每個(gè)家庭2.27人，減少到20xx年的2.01人，進(jìn)而導致老人與子女同住比例的下降，獨居老人或與配偶同住的比例上升。對于日本、韓國這種以傳統家庭觀(guān)念為核心的國家，也逐漸出現家庭護理功能的減弱。根據韓國統計廳相關(guān)數據表明，20xx年老年人獨居家庭為102.1萬(wàn)戶(hù)，占全國家庭戶(hù)數的6%，預計到20xx年，老年人獨居戶(hù)數達到233.8萬(wàn)戶(hù)，占到11.8%，隨著(zhù)老年人獨居人數的增加，一方面使得老人的身心得不到很好的照顧，另一方面會(huì )加重社會(huì )的經(jīng)濟負擔。在日本這種現象更為嚴重，在1972年到1995年的22年中，65歲及以上老年人獨自居住或僅與配偶同住的比例由19%增長(cháng)到41%。此外，伴隨著(zhù)照顧老人的長(cháng)期化和重度化，出現了老年人照顧老年人的現象，社會(huì )上也經(jīng)常發(fā)生虐待、遺棄老人，進(jìn)一步造成家庭破裂。

　�。ㄈ�）老年人醫療護理費用負擔過(guò)重

　　人類(lèi)預期壽命的延長(cháng)和慢性病人群的擴大，使得老年人的醫療護理費用居高不下。德國的護理費用日益增加，一般老人院每月護理費用在4000-8000馬克，全護理老人所需的費用在10000馬克甚至數萬(wàn)馬克。在日本伴隨著(zhù)護理服務(wù)使用人數的增加，護理服務(wù)給付費用也逐年上升。20xx年護理保險費支出為3.6萬(wàn)億日元，20xx年已經(jīng)上升到6.4萬(wàn)億日元。根據厚生勞動(dòng)省預測，20xx年給付額將達12兆日元，20xx年將達19兆日元。由于日本護理保險資金的45%需要靠政府承擔，急劇增長(cháng)的護理保險給付額加重了政府的護理保險財政負擔。韓國如出一轍，20xx年65歲以上老年人的醫療費用為193,551億韓元，是20xx年的3.2倍。老年人的醫療費用占全部醫療費用的比重也由20xx年的24.4%增加到20xx年的35.5%。老年人每年的人均醫療費用到20xx年為3,223千韓元，是韓國全國平均水平的3倍多，加重了個(gè)人和政府的負擔。

　　二、國外長(cháng)期護理保險的現狀內容

　　為了應對人口老齡化、家庭小型化等社會(huì )趨勢，德、日、韓積極引入長(cháng)期護理保險，下面本文會(huì )從保險對象、資金來(lái)源、待遇給付、基金運營(yíng)管理和法規政策幾方面介紹各國保險制度的現狀。

　�。ㄒ唬┍ｋU對象

　　德國規定，凡是18周歲以上的國民，都要參加護理保險，因此德國長(cháng)期護理保險基本形成了全民覆蓋。依據普遍化原則，韓國同樣也采取全民參保的制度，只要參與健康保險就要納入到長(cháng)期療養保險中，20xx年覆蓋率達到99.75%。而日本在參保對象方面，要求40歲以上國民都要參加介護保險，其中65歲及以上的國民為第一號保險者，這部分人群年齡偏大，護理需求量較大；4065歲的人群為第二號保險者，相對需求量較小。

　�。ǘ�）資金來(lái)源

　　德國長(cháng)期護理保險的融資制度是采取現收現付制，并啟動(dòng)社會(huì )保險與強制性商業(yè)保險相結合的模式。個(gè)人收入水平低于強制醫療門(mén)檻的，必須加入強制性長(cháng)期護理社會(huì )保險體系，而高收入者則可有權選擇加入社會(huì )保險體系或購買(mǎi)強制性商業(yè)保險。長(cháng)期護理社會(huì )保險的保費通過(guò)法律統一規定按雇員工資總收入的1.7%進(jìn)行強制性征收，由雇員和雇主各負擔一半。退休人員只支付保費的一半，另一半由其養老保險基金支付。20xx年該費率由工資的1.7%提高到1.95%。德國的長(cháng)期護理險融資制度同時(shí)考慮到轉移支付的制度。首先，保費支出為雇員總收入的固定比例，保費支出的絕對金額將隨收入增加而增加，而受益水平卻與保費支出規模無(wú)關(guān)，因而將產(chǎn)生由高收入者向低收入者進(jìn)行財富轉移的收入再分配效應。其次，沒(méi)有收入的家庭和失業(yè)人員將被免費投保。日本的長(cháng)期護理保險體系采用現收現付制，財政來(lái)源包括向被保險者征收的`保險費和公共稅收。其中，65歲及以上被保險者繳納的保險費占到護理保險費用的17%，4065歲的被保險者繳納的保險費占到護理保險費用的33%。剩余的50%中包括中央政府負擔的25%，都道府縣和市町村各負擔12.5%。此外，國家負擔5%作為調整金，用來(lái)調整各地區老年人數量不同和收入差別造成的差異。這樣看來(lái)護理保險承擔了總護理費用的90%，剩余的10%則由護理服務(wù)的使用者支付。韓國的長(cháng)期護理保險所需費用也是由保險費、政府支援、個(gè)人支付等三部分構成的。其中，韓國老人長(cháng)期護理保險費被納入到國民健康保險的范圍內，在健康保險費的基礎上加收，保險費率從20xx年的4.05%開(kāi)始變到20xx年的6.55%。由于長(cháng)期護理保險的適用對象與國民健康保險參與者一致，分為職工參保者和社區參保，所有兩者均適用健康保險費的征收體系。

　�。ㄈ�）待遇給付

　　對于有護理需求的被保險人，德國會(huì )根據護理時(shí)間和護理頻率對申請人群進(jìn)行不同程度的劃分，審核劃歸之后會(huì )對非正式家庭的受護人支付現金、對專(zhuān)業(yè)家庭護理機構和專(zhuān)業(yè)護理院機構的受護人提供服務(wù)。一般專(zhuān)業(yè)家庭護理機構和專(zhuān)業(yè)護理院機構的受護人提供服務(wù)也有金額上限，專(zhuān)業(yè)家庭護理機構一級護理為426美元，二級護理為1023美元，三級護理為1591美元。日本在待遇給付方面，先由被保險人申請，之后要對被保險人進(jìn)行調查、體檢等兩次認定，最后將符合條件者劃入到長(cháng)期護理的七個(gè)等級，依據等級支付，但每過(guò)半年就要重新審查，情況好轉者可退出被保范圍，節省醫療護理資源。在給付方式上，日本主要通過(guò)直接提供居家護理服務(wù)和設施來(lái)作為保險的給付，基本沒(méi)有現金支付。韓國具體的形式是，根據老人身心功能狀態(tài)受損程度將其分為最重癥、重癥、中度重癥三個(gè)等級，再對應不同的給付類(lèi)型，包括機構護理、居家護理和特別現金給付，其中，居家護理又包括日間照料、上門(mén)洗澡、上門(mén)照護等6種服務(wù)。

　�。ㄋ模┗�金運營(yíng)管理

　　德國初期建立長(cháng)期護理保險主要是社會(huì )保險的模式，之后通過(guò)引入帶有市場(chǎng)競爭的商業(yè)護理保險模式，刺激了長(cháng)期護理保險基金的付款方與供應商在提供服務(wù)的同時(shí)盡可能降低基金成本，使其在預算控制范圍內。除此之外，德國的長(cháng)期護理保險基金也存在著(zhù)市場(chǎng)競爭，這意味著(zhù)可以增強基金的償付能力和可持續性。日本長(cháng)期護理保險基金的運營(yíng)和管理具體交由市町村及特區負責，內容包括保險費征收、保險給付、護理認定等。韓國則考慮到地區經(jīng)濟和醫療護理服務(wù)的差異，因此長(cháng)期護理保險基金管理是由高層次統籌的國民健康保險公團負責。

　�。ㄎ澹┓ㄒ幷�策

　　德國于1994年頒布《長(cháng)期護理保險案》，實(shí)施強制性的長(cháng)期護理社會(huì )保障，20xx、20xx年先后通過(guò)立法促使服務(wù)供應商提高質(zhì)量，保證其制度設計。20xx年日本開(kāi)始實(shí)施社會(huì )化長(cháng)期護理保險制度，至今為止該項政策已運行了十余年，經(jīng)過(guò)前前后后四次大的調整和改革，已經(jīng)形成了比較系統的護理體系。而韓國與之前兩國相比，此項法規出臺較晚，20xx年韓國國會(huì )通過(guò)了《老年長(cháng)期療養保險法》，但其實(shí)施的效果還是有目共睹的。

　　三、對我國構建長(cháng)期護理保險的啟示

　　隨著(zhù)我國進(jìn)入經(jīng)濟新常態(tài)，人口老齡化、家庭小型化和老年人醫療護理費用居高等困境越發(fā)凸顯，為此我國開(kāi)啟了長(cháng)期護理保險制度試點(diǎn)工作。通過(guò)前面對國外長(cháng)期護理保險背景和現狀的分析，對我國今后發(fā)展有所啟示。

　�。ㄒ唬┍M快出臺相應的長(cháng)期護理保險法規

　　長(cháng)期護理保險的平穩運行，有賴(lài)于以法律的形式將各項政策措施加以確定，并依法管理。只有這樣，才能保證其運行的穩定性、系統性和權威性。因此，我國要想建立長(cháng)期護理社會(huì )保障體系，除了先行試點(diǎn)之外，也要考慮有關(guān)其法規政策的制訂。

　�。ǘ�）政府找準定位，發(fā)揮重要作用

　　從國外經(jīng)驗來(lái)看，無(wú)論是政府主導的強制性長(cháng)期護理保險，還是交由商業(yè)保險公司進(jìn)行市場(chǎng)運營(yíng)，政府都必須在其中找準位置，建立規則，將制度涉及的各個(gè)方面串聯(lián)起來(lái)，明確自身引導者、監督者和支持者的身份，進(jìn)行宏觀(guān)調控的同時(shí)，給予財政支持，推動(dòng)長(cháng)期護理保險的發(fā)展。

　�。ㄈ�）制訂相應地籌資和支付機制

　　在借鑒別國的基礎之上，依據我國國情，建立相應的長(cháng)期護理社會(huì )保險籌資機制和支付標準。對于籌資機制，應該考慮個(gè)人的社會(huì )平均收入、企業(yè)的實(shí)際利潤、國家的財政情況以及已有的社會(huì )醫療保險基金結余等因素來(lái)制定繳費比例。而在保險支付方面，應該以實(shí)物和服務(wù)為主，現金為輔。

　�。ㄋ模�實(shí)行護理服務(wù)等級鑒定制度

　　對于被保險人申請護理服務(wù)，要進(jìn)行嚴格地認定和等級鑒定。不符合條件的申請者，予以拒絕。符合規定的人員，也要大致按照重度、中度、輕度三層給予相應的護理服務(wù)和護理時(shí)長(cháng)。此外，也要考慮到我國經(jīng)濟、人口和醫療衛生資源分布的不均衡，部分偏遠地區可以允許現金支付。

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關(guān)于保險制度論文2

　　摘要：

　　我國基本養老保險制度在不斷完善的過(guò)程中仍存在一定問(wèn)題。本文在文獻搜集、定性分析的基礎上，對我國基本養老保險制度的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析，并認為我國基本養老保險制度應當在制度結構體系、統籌結構、設計公平性以及群體的繳費能力等方面進(jìn)行制度完善，以實(shí)現基本養老保險制度初衷。

　　關(guān)鍵詞：

　　基本養老保險制度結構體系；制度公平性；制度差異；繳費能力

　　一、我國基本養老保險制度存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┲贫冉Y構體系復雜，政府企業(yè)職責不清

　　我國基本養老保險制度建立之初，制度結構體系較為復雜，包括了機關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)職工基本養老保險；城鎮居民、新型農村社會(huì )養老保險四部分�？梢钥吹�，相較于四部分制度結構體系，我國目前的制度結構體系有了更進(jìn)一步的整合，具體分為城鎮職工基本養老保險制度以及城鄉居民基本養老保險制度。制度整合使得制度實(shí)施以及針對制度的管理都更加具有效率，并且可持續性較高。但是，目前制度機構體系仍存在一定問(wèn)題，且政府與企業(yè)的職責劃分不清�；�本養老保險制度，尤其是基礎養老金部分，作為保障居民老年生活的基本制度安排，應當為全體老年人提供充足且具有較高公平性的養老保險。但現有制度結構體系，將社會(huì )群體進(jìn)行區分，實(shí)施不同的制度安排，在一定程度上影響了基礎養老金的公平性。在職工基本養老保險制度當中，基礎養老金由企業(yè)繳費形成的社會(huì )統籌部分構成，為強制性的制度安排；而城鄉居民養老保險制度屬于非強制性的。同時(shí)由于主要由個(gè)人繳費形成基金積累，由國家財政進(jìn)行支付的基礎養老金部分的保障水平相對較低。因此從制度結構體系角度看，基礎養老金部分的結構分化，違背了制度的公平性。在兩個(gè)不同制度內部，可以看到政府與企業(yè)、個(gè)人的責任劃分不明確。職工養老保險制度中的基礎養老金部分過(guò)分強調企業(yè)的責任，使企業(yè)負擔壓力過(guò)大，沒(méi)有明確規定xx補貼的責任。一方面，企業(yè)繳納的養老保險費屬于其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外的開(kāi)支，過(guò)重的養老保險費使得其主動(dòng)參與的積極性降低，可能會(huì )出現誤報繳費基數甚至違法不繳費的情況；另一方面，基本養老保險制度當中企業(yè)繳費壓力的增加，使得企業(yè)不愿開(kāi)展企業(yè)年金方面的補充性養老保險，使我國整體養老保險制度層次發(fā)展不平衡。在城鄉居民養老保險制度中，基金來(lái)源仍以個(gè)人繳費為主，xx補貼的額度較小。這兩種制度內部負擔主體的責任劃分不明確且劃分標準不一，使基本養老保險制度的運行以及管理受到影響。

　�。ǘ�）制度設計欠缺合理性，統籌層次較低

　　目前我國城鎮職工基本養老保險制度的統籌層次為省級統籌，城鄉居民養老保險制度為市級統籌，整體的基本養老保險制度統籌層次較低，在制度設計上缺乏一定的合理性。城鎮職工基本養老保險制度的省級統籌造成制度間一定的不公平性，同時(shí)使互助互濟制度設計理念的實(shí)現受到阻礙。省級統籌的方式，導致各省的繳費基數不統一、政府企業(yè)負擔比例責任不統一、各省基本養老金結余差距過(guò)大等問(wèn)題同時(shí)，政府僅承擔財政補貼責任，在東西部地區之間xx補貼標準也有所不同。在經(jīng)濟實(shí)力較好的地區，財政補貼數量相對較小，反之在經(jīng)濟發(fā)展情況較差地區，各級xx補貼幅度則較大。這種xx補貼的方式，為基本養老保險的保障水平提供了一定保證。但是，在制度層面上沒(méi)有在全國范圍內實(shí)行統籌，使政府與企業(yè)的負擔壓力畸輕畸重，降低了養老保險制度的合理性

　�。ㄈ�）制度設計公平性考慮不足

　　我國基本養老保險制度設立初期，由于經(jīng)濟發(fā)展水平較低，需要覆蓋的人群較多，因此我國基本養老保險制度的設計在兼顧效率與公平的同時(shí)，更側重效率的實(shí)現�，F行制度在基礎養老金部分，按照覆蓋對象不同產(chǎn)生了職工與居民之間保障水平的差異，違背了基礎養老金部分公平性的原則。對城鎮職工而言，其基礎養老金來(lái)源于企業(yè)繳納的社會(huì )統籌部分資金，而非職工群體的基礎養老金部分則主要來(lái)源于xx。然而，由企業(yè)參與的社會(huì )統籌部分積累資金要遠高于xx的補貼，因而基礎養老金部分在就業(yè)與非就業(yè)人員之間產(chǎn)生了不平衡的現象，違背了養老保險制度設計之初的公平性原則。事實(shí)上，未就業(yè)人員的生活狀況普遍低于就業(yè)居民的生活狀況。他們沒(méi)有固定的收入來(lái)源，對未來(lái)老年時(shí)期的風(fēng)險承受能力較低，特別是對于處于貧困線(xiàn)以下的群體，僅依靠社會(huì )救助制度提供的現金與實(shí)物救助，仍然不能滿(mǎn)足老年的特殊養老需求。因此，對于未就業(yè)群體而言，如果缺失了這部分基礎養老金，他們老年時(shí)期的生活質(zhì)量將會(huì )急劇下降，甚至無(wú)法實(shí)現基本的生活需求�？梢钥吹�，養老保險制度作為一項社會(huì )保障制度，其核心是要保證全體社會(huì )成員在年老時(shí)可以滿(mǎn)足基本養老需求，在養老金的給付方面發(fā)揮社會(huì )保障的穩定功能與調節功能，通過(guò)縮小社會(huì )成員基礎保障待遇的差距，減少社會(huì )矛盾，并通過(guò)國民收入的再分配，促進(jìn)公平并進(jìn)一步提高效率。特別是在基礎養老金部分，應當在社會(huì )范圍內建立統一的給付標準，保證全體居民的基本養老需求。在兼具效率的同時(shí)，更加注重基礎養老金的社會(huì )福利性與普惠性，為居民提供老年生活必須的基礎經(jīng)濟來(lái)源。

　�。ㄋ模┎糠秩后w繳費意愿與能力考慮不足

　　對農村群體以及城鎮靈活就業(yè)人員而言，在制度設計層面上，考慮到他們的實(shí)際經(jīng)濟能力，按照不同層級的繳費標準進(jìn)行了個(gè)人賬戶(hù)繳費水平的劃分，一定程度上，保證了更多居民被納入到基本養老保險制度當中。但是，制度在設計時(shí)卻缺乏了對這部分群體繳費意愿與能力的考慮，使得制度中出現了漏洞以及不公平等現象。對上述兩部分群體而言，當期收入遠比未來(lái)收入重要。對他們來(lái)說(shuō)，最重要的是要保證當前的基本生活。然而這部分群體的工作不固定，從事職業(yè)任務(wù)也相對基礎，因而工資水平較低，在短期內無(wú)法形成一定的資金積累，有時(shí)甚至當期收入無(wú)法實(shí)現基本生活的滿(mǎn)足。因此對他們而言，養老保險繳費意愿較低。對于基本養老保險的個(gè)人賬戶(hù)繳費部分，一方面要考慮覆蓋群體的繳費能力，但更重要的是要衡量其繳費意愿。

　　二、我國基本養老保險制度存在問(wèn)題的原因分析

　�。ㄒ唬┙�(jīng)濟發(fā)展水平地區差異較大

　　我國各地的經(jīng)濟發(fā)展水平受到地理環(huán)境的影響較大，在整體上呈現出東部沿海地區經(jīng)濟發(fā)展速度較快、水平較高，而西部發(fā)展則相對較為落后的特點(diǎn)。這種經(jīng)濟發(fā)展水平的差距，直接反映在基本養老保險制度方面。第一，對于經(jīng)濟發(fā)展水平較低的地區，大量年輕勞動(dòng)力外遷，使得當地的贍養率過(guò)高，給養老保險制度的支付帶來(lái)巨大壓力。相反，東部沿海地區經(jīng)濟發(fā)展水平較高，當地的贍養率相對較低。因此，經(jīng)濟發(fā)展的地區差異使得養老金的.支付壓力在各地區之間存在較大差距，由此而形成的企業(yè)與個(gè)人的繳費壓力，地方財政的補貼壓力也有較大的差異，一定程度上妨礙了基本養老保險制度的公平性。第二，經(jīng)濟發(fā)展水平的差異使基本養老保險制度中的繳費基數存在差異，破壞了制度的公平性。對基礎養老金部分而言，由于大多數東部沿海地區企業(yè)發(fā)展較好，企業(yè)職工工資總額相對較高，使得這部分企業(yè)的繳費基數遠高于西部部分企業(yè)。對企業(yè)而言，多繳納的社會(huì )統籌基金部分一定程度上造成了其多余的經(jīng)營(yíng)成本，在沒(méi)有多余補助或政策鼓勵的情況下，企業(yè)可能會(huì )選擇虛報繳費基數的現象。這就使得一方面各地區間的繳費基數存在較大差異，存在養老保險繳費層面的不公平；另一方面，過(guò)高的繳費比例以及繳費差距，容易造成企業(yè)虛報繳費基數，從而降低整體繳費數額的現象。這幾個(gè)方面的影響都不利于基本養老保險制度的可持續性發(fā)展。

　�。ǘ�）制度設計理念更強調效率

　　與發(fā)達國家養老保險制度設計不同的是，我國的基本養老保險制度在設計之初，經(jīng)濟發(fā)展水平仍較低，群眾對養老保險制度的認識以及養老的需求都較低。同時(shí)，我國經(jīng)濟發(fā)展一直存在地區間不平衡的現象，且發(fā)展水平差距較大，這就使得我國基本養老保險制度實(shí)現真正的“公平性”存在一定的困難。因而我國之前的基本養老保險制度一直根據覆蓋對象不同按照不同標準進(jìn)行保障。因此可以看到，在我國基本養老保險制度的設計理念方面，我國在堅持兼具公平與效率的同時(shí)，一直較為強調“效率”的實(shí)現。同時(shí)，我國的制度安排也一直較為重視城鎮職工基本養老保險制度的發(fā)展，對農村地區群體的養老保險制度有所忽略。這就導致了目前城鎮、農村群體間養老保險制度的差異以及制度實(shí)施過(guò)程中出現較大不公平的現象。雖然近年來(lái)我國制度的改革方向一直強調“公平性”與“普惠性”，將企業(yè)與機關(guān)事業(yè)單位制度進(jìn)行合并、將城鎮及新型農村制度合并，但制度的整合仍然受到設計理念的影響，存在一定的障礙與困難。

　�。ㄈ�）繳費意愿不高導致制度設計漏洞

　　由于我國的歷史文化因素影響，我國居民大多數對當期收入更為看重，對養老保險等未來(lái)收入的認識不足，導致居民整體繳費意愿不高，使制度在設計上存在漏洞。城市居民中部分群體可能認為，應當自主選擇是否將現有收入一部分用于養老保險繳納；農村居民則因為收入在很大程度上仍消費在保證基本生活方面，而更有可能傾向于獲得當期收入，而非未來(lái)預期收入。這些觀(guān)點(diǎn)對養老保險在未來(lái)生活中的必要程度認識不足，均會(huì )使部分群眾的繳費意愿較低。因此，在養老保險的繳費意愿上，我國整體上還存在不足，無(wú)法真正調動(dòng)起大多數居民的意愿，也進(jìn)而使部分養老保險制度形同虛設，存在一定漏洞。

　　三、完善我國基本養老保險制度的建議

　�。ㄒ唬﹦澐终�府企業(yè)責任，加快制度結構體系整合

　　從一定角度上說(shuō)，基本養老保險制度的結構體系復雜程度，影響著(zhù)制度的實(shí)施情況以及管理難度。對目前我國的經(jīng)濟發(fā)展水平而言，想要真正實(shí)現大多數發(fā)達國家全覆蓋、高水平的基本養老保險制度是不太可能的。但是，目前我國可以通過(guò)加快制度結構體系的整合，來(lái)提高制度的可持續性，最大程度實(shí)現制度公平。在整合基本養老保險制度當中，最基礎的就是要劃分政府、企業(yè)與個(gè)人的負擔責任。在責任劃分以及制度整合的對策建議當中，筆者認為可以通過(guò)基本養老保險制度的重新整合來(lái)實(shí)現。具體方式為，建立以政府為主體，財政稅收補貼為資金來(lái)源的、在全民中具有公平性的基礎養老金部分，資金納入社會(huì )統籌部分，一定程度上減輕企業(yè)的繳費率；對城鎮就業(yè)人員，實(shí)行個(gè)人繳費的個(gè)人賬戶(hù)制；對城鄉未就業(yè)群體實(shí)行個(gè)人繳費的個(gè)人賬戶(hù)制。旨在將政府、企業(yè)以及個(gè)人的養老金負擔責任具體明確化，使政府的負擔比例明確，同時(shí)減小企業(yè)繳費率。在不同群體的基本養老保險制度當中，基礎養老金部分在不同群體、不同地區范圍內實(shí)現了基本的公平性。在職工與普通居民的個(gè)人繳費當中，又滿(mǎn)足了兼顧效率的要求。同時(shí)，應當繼續推進(jìn)原有“雙軌制”的并軌，以及城鎮居民社會(huì )養老保險與新型農村社會(huì )養老保險的合并。不斷將基本養老保險制度結構體系加以整合，降低結構體系的復雜程度，實(shí)現擁有廣覆蓋性與公平性的可持續發(fā)展的制度。

　�。ǘ�）提高制度統籌層次，提高制度設計合理性

　　繼續推進(jìn)基本養老保險制度的全國統籌，實(shí)現全國各地區的基本養老保險制度的公平性與普惠性，發(fā)揮基本養老保險制度在全國范圍內的再分配作用�；�本養老保險制度做為再分配的一種，應當充分體現社會(huì )范圍內的公平性。提高制度的統籌層次，使其上升為全國統籌，可以實(shí)現各地區居民基本養老保險保障水平的均衡，同時(shí)減小經(jīng)濟欠發(fā)達地區政府、企業(yè)壓力�，F有制度統籌層次，在人口老齡化壓力下，使得部分地區養老金缺口將會(huì )繼續加大；同時(shí)對經(jīng)濟欠發(fā)達地區而言，政府企業(yè)的壓力較大。因此全國統籌，能夠實(shí)現統籌資金的跨區域協(xié)調，彌補一定程度的缺口問(wèn)題，解決可能出現的“收不抵支”的問(wèn)題，緩解人口老齡化壓力。全國統籌使基本養老保險制度在全國范圍內實(shí)現了再分配，將社會(huì )統籌的基礎養老金部分在全國范圍內保證了一定的公平性，實(shí)現了制度設計的合理性。

　�。ㄈ�）減小制度間差異，促進(jìn)制度公平性

　　為了使基本養老保險制度更好地落實(shí)，實(shí)現制度的初衷，在制度設計時(shí)需要考慮各方面因素，包括覆蓋群體的范圍、群體的經(jīng)濟實(shí)力、繳費能力與意愿等。只有通過(guò)全面考慮制度設計的相關(guān)因素，才能夠保證基本養老保險制度的完整性以及實(shí)施的可行性。在城鄉間養老保險制度的不同，造成了城鄉間基礎養老金部分的較大差異。制度在地區間的差異，主要體現在地區間養老金的結余存在巨大差異，由此而帶來(lái)的負擔繳費壓力也相差較大。因此，應當進(jìn)一步縮小制度間差異，在社會(huì )范圍內推進(jìn)基礎養老金的公平性，并全面推進(jìn)基本養老保險的全國統籌，盡量縮小基礎養老金部分地區間差異。

　�。ㄋ模┤�面衡量群體繳費意愿與能力

　　對于我國的制度而言，由于與發(fā)達國家的經(jīng)濟社會(huì )背景不同，存在針對大量農村居民的基本養老保險制度。這部分群體受到思想觀(guān)念以及現有收入情況等多方面因素影響，最低100元的繳費標準可能無(wú)法實(shí)現，因此不愿意參與到個(gè)人賬戶(hù)的繳費當中，使實(shí)際參與城鄉居民養老保險制度的群眾數量受到限制，妨礙了制度的可行性。因此，在制定養老保險制度時(shí)，需要對政策覆蓋群體的繳費意愿與能力進(jìn)行調查評估，同時(shí)考慮可能阻礙居民繳費意愿的相關(guān)問(wèn)題，并提出相關(guān)輔助政策。

　　參考文獻：

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關(guān)于保險制度論文3

　　1、存款保險制度

　　存款保險制度是指由符合條件的各類(lèi)存款性金融機構，集中起來(lái)建立的一個(gè)保險機構。雖然存款保險制度的建立有利于推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟的進(jìn)步，但是相比市場(chǎng)經(jīng)濟成熟的大型銀行，農村金融機構存在規模小、資產(chǎn)質(zhì)量低、盈利能力弱等特點(diǎn)，所以存款保險制度的建立對農村金融機構來(lái)說(shuō)是一次雙面性的重大挑戰。

　　2、我國農村金融機構的職責缺陷

　　我國的農村金融機構是整個(gè)金融體系中比較弱小的群體，農村金融機構又不同于一般的金融機構，農村金融機構的存在，從最開(kāi)始就承擔起解決農村金融資金缺乏的問(wèn)題，因此從某種存在的根本層次上來(lái)看，我國農村金融機構是無(wú)法將自身承擔的社會(huì )責任和經(jīng)營(yíng)目標很好的相結合的。據調查，一些農村金融機構將資金投放于城市，導致農村資金大量外流，每年上繳的準備金也向外流失，這就顯現出了農村金融機構的經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡劣。雖然，近年來(lái)對農村金融機構的社產(chǎn)權、股權與管理機制都在進(jìn)行不斷的改革深化，但是農村金融機構的相互制衡的內部治理機構沒(méi)有發(fā)揮出應有的作用，管理制度還是沒(méi)有落到實(shí)處。

　　3、農村金融機構的運營(yíng)風(fēng)險

　　上文提出的農村金融機構存在的職責缺陷問(wèn)題，導致農村金融機構承載著(zhù)沉重的歷史包袱，無(wú)法承擔起融資的重任。農村金融機構的服務(wù)對象一般都是以農業(yè)產(chǎn)物為主要經(jīng)濟來(lái)源的群眾農業(yè)產(chǎn)物領(lǐng)域，但是由于農業(yè)的自身特性，經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)都有著(zhù)不穩定因素，這就增加了農村金融機構的風(fēng)險性，不良貸款會(huì )對農村金融機構造成資金的后果。

　　4、農村金融機構建立存款保險制度的影響

　　4.1存款保險制度建立的前提

　　農村經(jīng)濟的來(lái)源，在當前的產(chǎn)業(yè)形勢上來(lái)看就是需要實(shí)現“農業(yè)產(chǎn)業(yè)化”，農業(yè)產(chǎn)業(yè)化是以國內外市場(chǎng)為導向，以提高經(jīng)濟效益為中心，對當地的主要農作物產(chǎn)業(yè)，實(shí)行區域化布局，專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營(yíng)，社會(huì )化服務(wù)，企業(yè)化管理，把產(chǎn)供銷(xiāo)、貿工農、經(jīng)科教緊密結合起來(lái)，實(shí)現“一條龍”的經(jīng)營(yíng)體制模式。盡管如此，我國的農業(yè)生產(chǎn)水平仍然有待提高，這就需要農村金融的大力支持，建立存款保險制度與農村經(jīng)濟發(fā)展的道路密不可分。

　　4.2農村金融機構建立的風(fēng)險

　　農村金融的發(fā)展程度對一個(gè)國家的農村經(jīng)濟發(fā)展水平的高低起著(zhù)決定性的作用，而一個(gè)國家的農村經(jīng)濟發(fā)展水平也能影響到農村金融機構的發(fā)展質(zhì)量，在存款保險制度下，由于農村金融機構在管理體制上的特殊性，政府不得不采取一定安全措施保障社會(huì )穩定和金融安全。巨額存款的保險成本的支出在沒(méi)有建立存款保險的情況下，為了不讓其金融機構在市場(chǎng)中退出，政府不得不出資進(jìn)行援救，在增加政府財x負擔的同時(shí)，投資者的投資風(fēng)險意識也不能得到提高，反而還會(huì )誘發(fā)金融機構的惡意經(jīng)營(yíng)模式。

　　4.3存款保險制度的建立，增加農村金融機構的競爭

　　隨著(zhù)利率市場(chǎng)化的建立，存款保險制度的建立，使得農村鄉鎮銀行等新型金融機構與農村金融機構在存款的保障程度上一致，農村居民的儲存金額相對較低，而且普遍對利率都不敏感，這就導致了農村金融機構為了保持自己的可持續發(fā)展道路，就會(huì )扎堆于農村或者城市，這樣提高新型金融機構的信譽(yù)度的同時(shí)，農村金融領(lǐng)域的競爭也會(huì )越來(lái)越激烈。

　　5、存款保險制度的建立對農村金融機構的.機遇

　　第一，建立存款保險制度能在一定程度上增強農村金融機構的信譽(yù)度。通過(guò)保險制度的建立，可以增強農村金融機構在民眾中的良好形象，增加老百姓對它的信賴(lài)度。第二，存款保險制度在農村金融機構中的建立，有利于增強農村金融機構的自主管理權。由于農村金融機構是由中國人民銀行進(jìn)行監管的，中國人民銀行在對其進(jìn)行監管的時(shí)候，管理得過(guò)于嚴密，這就影響了農村金融機構的自主經(jīng)營(yíng)權。第三，存款保險制度的建立，加強了農村金融機構存款人的法律保障。在存款保險制度的管理下，對存款人的存款保障有存款保險準備金為后盾，當農村金融機構出現金融危機的時(shí)候，就能以法律的形式保護好存款人的利益。第四，在農村金融機構建立存款保險制度能幫助其更合法地抵御資金風(fēng)險。

　　6、結論

　　綜上所述，建立存款保險制度對農村金融機構的利大于弊，在對存款保險制度的設計不全面的因素影響下也存在相應的負面影響，但是，總的來(lái)說(shuō)，存款保險制度的建立能在一定的程度上解決農村金融機構的歷史包袱問(wèn)題和歷史虧損問(wèn)題，農村金融機構在管理上能得到一定的自主管理權，還能抵御一定的資金風(fēng)險，完善內控機制，進(jìn)而推動(dòng)我國的農村經(jīng)濟發(fā)展，為我國國民經(jīng)濟的提高一定的貢獻。

關(guān)于保險制度論文4

　　一、中國建立長(cháng)期護理保險制度的必要性

　　建立長(cháng)期護理保險制度，不僅是滿(mǎn)足養老服務(wù)需求、應對人口老齡化的需要，也是促進(jìn)養老服務(wù)業(yè)發(fā)展、實(shí)現經(jīng)濟結構轉型升級的需要，更是加快社會(huì )建設、讓社會(huì )發(fā)展成果更多更好地惠及全體人民的需要。

　　人口老齡化導致長(cháng)期護理需求快速增長(cháng)，迫切需要對養老護理進(jìn)行制度性安排。第六次人口普查結果顯示，中國60歲及以上老年人口中，生活不能自理的比例約為2. 95%，身體不健康但生活能自理的比例約為13. 90%，其他為身體健康或基本健康。以此結合60歲及以上老年人口數量，可以推算出20xx年人口普查時(shí)不能自理的老年人口約為523. 4萬(wàn)人。據預測，由于老齡化和高齡化的影響，不能自理老年人口將在20xx年突破600萬(wàn)人，20xx年左右突破1000萬(wàn)人，20xx年突破1500萬(wàn)人，20xx年達到1876萬(wàn)人左右。

　　二、中國長(cháng)期護理保險制度應具備的基本特征

　　根據長(cháng)期護理保險制度實(shí)施的國際經(jīng)驗和中國社會(huì )保險制度的實(shí)踐經(jīng)驗，中國長(cháng)期護理保險制度應該是一個(gè)統一的福利性、普惠性、強制性社會(huì )保障制度，旨在為國民提供標準化的基本護理保障。具體來(lái)說(shuō)，應該具備以下幾個(gè)特征。

　　(1)統一性。中國長(cháng)期護理保險制度應該是一個(gè)全國統一的制度，即在全國不分城鄉、不分地區采取相同的制度框架�！八槠�化”發(fā)展是中國社會(huì )保障制度建設的一大弊端，多年來(lái)飽受垢病。一直以來(lái)，無(wú)論是我國的養老保險制度還是醫療保險制度，都存在著(zhù)人群分割和地區分割。這使得制度的并軌和整合己經(jīng)成為當前社會(huì )保障制度改革的重要任務(wù)。長(cháng)期護理保險制度作為一種新的社會(huì )保障制度，要避免出現養老保險、醫療保險發(fā)展過(guò)程中的人群有別、先城后鄉等情況，就要從制度建立之初就實(shí)施統一的制度，避免再走彎路。

　　(2)福利性。中國長(cháng)期護理保險制度必須具備一定的社會(huì )再分配性質(zhì)，必須有部分資金來(lái)源于公共財政，以承擔長(cháng)期護理保險中的托底功能。公共財政投入主要是通過(guò)政府補貼的形式，對部分低收入困難群體的參保和使用服務(wù)進(jìn)行補貼，確保低收入群體可以參與到制度中來(lái)，并確保他們可以享受到護理服務(wù)。對長(cháng)期護理進(jìn)行公共投入是發(fā)達國家的普遍做法，世界上建立了長(cháng)期護理保險制度的國家大多在制度籌資機制中將公共投入作為重要資金來(lái)源。如日本長(cháng)期護理保險制度規定，在使用者承擔10%后，剩余部分由保費和“公費”各承擔50%。

　　(3)普惠性。中國長(cháng)期護理保險制度應該成為一項廣覆蓋的制度。廣覆蓋一直是中國在養老、醫療領(lǐng)域的社會(huì )保障制度所追求的目標，同樣也應該成為長(cháng)期護理保險制度的目標。長(cháng)期護理保險制度建立后，作為一項基本的社會(huì )保障制度，應盡可能惠及全體人民。所有參保人員特別是老年人，只要是在需求評估過(guò)程中確認其符合長(cháng)期護理保險支付條件，都應該被納入保險支付范圍，尤其是要盡量將廣大農村老年人納入保障范圍。

　　三、中國長(cháng)期護理保險制度的模式選擇

　　(一)覆蓋人群

　　根據醫療保險覆蓋范圍確定長(cháng)期護理保險制度的覆蓋面是國際上的普遍做法。德國要求各類(lèi)醫療保險的投保人都要參加護理保險，日本要求40歲以上的各類(lèi)醫療保險參保人必須同時(shí)參加護理保險，而韓國則要求20歲以上的國民醫療保險參保人同時(shí)也是護理保險參保人。有研究建議，中國可實(shí)行“護理保險跟從醫療保險”的原則，參保人為18-65歲國民。但這一年齡范圍與中國目前的醫療保險制度并不銜接。

　　(二)籌資機制

　　政府補貼、保險繳費和使用者負擔共同成為護理保險制度的籌資來(lái)源，是其他國家在實(shí)施長(cháng)期護理保險制度時(shí)通常采用的做法，如荷蘭、日本、韓國等均采取了這種籌資模式。在不同國家的籌資機制安排中，政府補貼、保險繳費和使用者負擔比例有所不同。德國政府補貼在33. 3%以上，日本約為45%，韓國約為20%。使用者負擔一般不超過(guò)20%，如日本使用者負擔約10%，韓國的機構服務(wù)使用者個(gè)人負擔 20%，居家服務(wù)使用者個(gè)人負擔巧%。但有不少研究認為，韓國使用者的負擔過(guò)重。

　　(三)需求評估

　　護理需求分級和評估制度是長(cháng)期護理保險制度運行的關(guān)鍵一環(huán)，是確定保險給付的條件。所有實(shí)施長(cháng)期護理保險制度的國家均建立了相應的需求分級和評估制度。如德國將長(cháng)期護理需求分為三個(gè)等級，由德國醫療保險基金的醫療審查委員會(huì )組織評估;日本則將其分為七個(gè)等級，由地方護理認定審查委員會(huì )組織評估;韓國將其分為三個(gè)等級，由等級判定委員會(huì )組織評估。

　　四、結論與討論

　　隨著(zhù)人口老齡化程度的不斷加深和護理需求的日益增長(cháng)，建立長(cháng)期護理保險制度的必要性也日益增強。根據實(shí)施長(cháng)期護理保險制度的國際經(jīng)驗和中國建立社會(huì )保險制度的`實(shí)踐經(jīng)驗，中國長(cháng)期護理保險制度應該是一個(gè)統一的福利性、普惠性、強制性社會(huì )保障制度，旨在為國民提供標準化的基本護理保障。其框架大體如下:以各類(lèi)醫療保險參保人群作為其覆蓋人群，即參照目前城鎮職工醫療保險、城鎮居民醫療保險和新型農村合作醫療保險的覆蓋范圍，將大部分在職人員和全部老年人納入參保范圍;建立政府補貼、保險繳費和使用者負擔三源合一的籌資機制;建立全國統一的護理需求分級和評估制度;實(shí)施實(shí)物支付、現金支付和混合支付相結合的保險給付。但是，基于中國目前護理服務(wù)和養老服務(wù)體系的發(fā)展狀況，要實(shí)施好長(cháng)期護理保險制度，還必須進(jìn)行一系列配套的制度改革和建設。一是進(jìn)行養老護理機構的分級與分類(lèi)。

　　實(shí)施長(cháng)期護理保險制度后，要將養老機構作為實(shí)現機構護理的主要力量，為此，必須建立與長(cháng)期護理保險制度發(fā)展相適應的機構服務(wù)供給機制。首先，必須對現有的養老機構功能進(jìn)行調整，推動(dòng)大部分養老機構實(shí)現“醫養結合”，向護理型的養老機構轉變;其次，要建立一批專(zhuān)業(yè)性的護理機構，實(shí)現養老機構的功能性分類(lèi)和層次性分級，即不同的養老機構具備提供不同等級護理服務(wù)的能力，實(shí)現服務(wù)的專(zhuān)業(yè)化和層次性。如日本長(cháng)期護理保險制度中，將機構服務(wù)分為設施服務(wù)、護理老人保健設施服務(wù)、護理療養型醫療機構服務(wù)等三類(lèi)。二是制定護理服務(wù)標準。護理服務(wù)標準包括服務(wù)提供標準和服務(wù)費用標準兩類(lèi)。服務(wù)提供標準是指長(cháng)期護理保險制度中需要對不同等級的服務(wù)給付確定相應的時(shí)間標準(如服務(wù)幾小時(shí))、內容標準(服務(wù)什么)、水平標準(怎樣服務(wù))。服務(wù)費用標準是指單位時(shí)間內使用某一內容、某一水平服務(wù)應支付的服務(wù)費用。制定護理服務(wù)標準的目的是，通過(guò)將護理服務(wù)標準化，保險受益人可根據評估結果事先了解自己可得到怎樣的服務(wù)給付，而服務(wù)提供者則可事先了解自己應該提供怎樣的服務(wù)，以及提供該服務(wù)可以得到怎樣的報酬。三是制定護理產(chǎn)品目錄。長(cháng)期護理保險服務(wù)給付還應包括一些護理產(chǎn)品的使用。在長(cháng)期護理保險制度的實(shí)施過(guò)程中，應該通過(guò)制定護理產(chǎn)品目錄的形式，明確服務(wù)給付包含哪些護理用品，每類(lèi)用品允許使用哪些品牌的產(chǎn)品，其價(jià)格幾何、費用如何分擔等。護理產(chǎn)品目錄有利于護理利用者和提供者選用合適的護理產(chǎn)品，引導雙方合理利用護理資源。

關(guān)于保險制度論文5

　　[論文摘要]高等學(xué)校作為非盈利性的事業(yè)單位，面對經(jīng)濟全球化、市場(chǎng)經(jīng)濟的挑戰，在許多方面受到了巨大沖擊，特別是社會(huì )保障體系中的社會(huì )保險，涉及每一個(gè)教職工的長(cháng)遠切身利益，其重要性不言而喻。本文對我國高等學(xué)校社會(huì )保險制度的現狀進(jìn)行了分析，并提出了改革的建議。

　　一、社會(huì )保險釋義

　　談社會(huì )保險，離不開(kāi)社會(huì )保障，它從屬于社會(huì )保障體系，作為工業(yè)社會(huì )的產(chǎn)物，在現代社會(huì )中占據重要位置。社會(huì )保險是以勞動(dòng)者為保障對象，以勞動(dòng)者的年老、疾病、傷殘、失業(yè)、死亡等為特殊事件為保障內容的一種生活保障政策，它強調保障者權利與義務(wù)相結合，采取的是受益者與雇用單位等共同供款和強制實(shí)施的方式，目的是解除勞動(dòng)者的后顧之憂(yōu)，維護社會(huì )的安定。

　　二、高等學(xué)校社會(huì )保險制度現狀及存在的問(wèn)題

　　高等學(xué)校作為我國教育事業(yè)的一部分，具有公共屬性和公益性。高等學(xué)校的社會(huì )保險發(fā)展至今，有它的特殊性。我國高等學(xué)校的養老、醫療、工傷、生育等保險制度是計劃經(jīng)濟體制的產(chǎn)物，制度由國家設計，經(jīng)費來(lái)源于財政和單位，待遇與工作年限掛鉤，退休人員由原單位管理。這一保險制度的建立，起到了積極的歷史作用。但隨著(zhù)我國改革開(kāi)放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟的建立，其自身的弊端以及同整個(gè)改革開(kāi)放歷史進(jìn)程的不協(xié)調日益突出，迫切需要改革，其主要問(wèn)題表現在以下幾個(gè)方面：

　　1、高等學(xué)校工作人員的社會(huì )養老保險制度和生育保險制度發(fā)展相對滯后。國家的基本養老保險政策尚未覆蓋到高等學(xué)校及其工作人員（只是從上世紀90年代初開(kāi)始實(shí)行合同制工人的養老保險），目前仍然停留在離、退休制度階段。離、退休人員的養老金完全由國家財政和學(xué)校自己負擔；保險費用基本由國家和單位統包，導致個(gè)人保障意識淡薄，造成了社會(huì )各利益主體的保障待遇的不公正，形成了新的社會(huì )矛盾。隨著(zhù)人口老齡化高峰的到來(lái)，國家財政將不堪重負。

　　2、高校參加養老保險人員的養老金與其它同類(lèi)人員的退休費存在差異。隨著(zhù)時(shí)間的推移，參加社會(huì )養老保險的合同制工人陸續達到了法定退休年齡，實(shí)質(zhì)進(jìn)入社會(huì )保險階段，然而，卻出現了退休費與養老金的政策規定差異。在辦理退休時(shí)，事業(yè)單位工人的退休費大于正常辦理退休的合同制職工養老金的保險待遇。合同制工人辦理退休時(shí)，國家尚未有明確文件規定其退休待遇不同于全民事業(yè)編制同類(lèi)人員，可按事業(yè)單位全民所有制工人退休政策核定退休費；而其退休進(jìn)入社會(huì )統籌時(shí)，按事業(yè)單位合同制工人核定養老金。依據同工同酬的原則，對于同一人來(lái)說(shuō)，退休時(shí)可同時(shí)適用這兩種政策，而退休費和養老金中的“補貼”標準，事業(yè)單位政策和養老保險事業(yè)單位政策存在差額�，F在這部分差額一直由學(xué)校負擔，并將負擔至每位職工死亡時(shí)止，顯然不盡合理。

　　3、關(guān)于工傷保險。高等學(xué)校教職工的傷殘待遇執行國務(wù)院及民政、人事等部門(mén)的政策法規，沒(méi)有建立切合自身特點(diǎn)的工傷認定和處理制度。隨著(zhù)高等學(xué)校的社會(huì )活動(dòng)日趨頻繁，職工在參與活動(dòng)的過(guò)程中發(fā)生意外的機率也相應增加，再加上高等學(xué)校還有不少工人編制的職工，由于工作性質(zhì)的特殊性，存在發(fā)生工傷事故的概率。而《工傷保險條例》的對象只涵蓋企業(yè)和有雇工的個(gè)體工商戶(hù)，高等學(xué)校一旦發(fā)生了工傷事故，常常因政策依據不夠明確統一、工傷認定機構不健全而無(wú)法開(kāi)展工傷認定，職工權益難以得到有效保護。

　　4、社會(huì )保障制度改革的滯后，嚴重阻礙了高校人事分配制度改革。目前，高等學(xué)校正在進(jìn)行較為全面的人事制度改革，用人實(shí)行合同聘用制度，人事考核與人員的升降淘汰等各項配套措施也開(kāi)始付諸實(shí)施。如果離開(kāi)了社會(huì )保險制度的支撐和依托，人才市場(chǎng)、人才流動(dòng)、辭職辭退等都難以到位和深化。

　　5、高校參加社會(huì )保險所需經(jīng)費嚴重不足。社會(huì )保險任何政策的出臺，應保持連續性一致性；高校作為一直由政府在教育經(jīng)費上重點(diǎn)投入的事業(yè)單位，政府對高校參加社會(huì )保險的經(jīng)費支持，應該有保障。

　　三、高等學(xué)校社會(huì )保險制度改革的思路及具體建議

　　社會(huì )保險制度是一個(gè)系統工程。在我國市場(chǎng)經(jīng)濟的法制建設中應加強社會(huì )保障法制建設，盡快建立獨立于高等學(xué)校之外的、保障對象管理和服務(wù)真正社會(huì )化的保障體系。同時(shí)，要加強社會(huì )保險執業(yè)隊伍的建設，為建立和諧社會(huì )發(fā)揮社會(huì )保險制度的作用。

　　1、養老保險是高校社會(huì )保險制度改革的重點(diǎn)。當前，一是以“社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合”為模式，建立統一的基本養老保險制度；二是建立補充養老保險；三是高校的.職工養老保險要逐步實(shí)行社會(huì )化發(fā)放，并與當地社會(huì )生產(chǎn)力發(fā)展水平及各方面承受能力相適應；四是使養老保險基金保值增值；五是完善改革的配套措施。如高校個(gè)人賬戶(hù)水平差異的銜接，個(gè)人賬戶(hù)儲存額的合并計算，保險待遇水平改革前后的銜接問(wèn)題等。

　　2、建立適用于事業(yè)單位和高等學(xué)校的《工傷保險條例》，明確工傷受理及認定機構，嚴格執行“工傷、職業(yè)病致殘程度鑒定標準”，更好地維護高校教職工的權益。

　　3、失業(yè)保險方面。自1999年1月1日開(kāi)始，高校出現了失業(yè)保險，使高校承擔社會(huì )保險經(jīng)費的壓力激增，依賴(lài)國家全額撥款的高等學(xué)校，一方面要承諾在高校內部完全消化富余人員，不可以給社會(huì )增加負擔；另一方面，政府未給高校追加相應的經(jīng)費，實(shí)際上讓高校感到了壓力傳遞。

　　4、政府要改革和完善教育投資體制，增加教育經(jīng)費。全社會(huì )必須對教育的改革和發(fā)展具有緊迫感，真正樹(shù)立“百年大計，教育為本”的思想，采取切實(shí)有力措施，落實(shí)教育的戰略地位，使教育投入不斷增加，依法不斷增加教育經(jīng)費，保證教育改革發(fā)展的基本需求；政府對于高校社會(huì )保險費用的追加，應列入其對教育經(jīng)費投入之中。

　　總之，為了更好地適應高等學(xué)校人事制度改革的進(jìn)程和發(fā)展的需要，必須盡快制定統一的高等學(xué)校保險政策，充分發(fā)揮社會(huì )保險制度“社會(huì )安全網(wǎng)”、“社會(huì )矛盾的緩沖器”的作用，更快地推進(jìn)高等學(xué)校人事聘用制度的改革。

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關(guān)于保險制度論文6

　　[摘要]文章以青島市為研究對象進(jìn)行實(shí)證分析，對青島市城鄉居民社會(huì )醫療保險制度整合現狀進(jìn)行評估。首先論述了整合實(shí)施的必要性和可能性、整合的過(guò)程及影響，并選取指標評估整合實(shí)施狀況，探索實(shí)施中的難點(diǎn)和可能面臨的挑戰，最后針對提出的問(wèn)題給出進(jìn)一步發(fā)展的政策建議，為將來(lái)青島市社會(huì )保障制度一體化提供參考。

　　[關(guān)鍵詞]青島市 居民社會(huì )醫療保險 整合 評估

　　“全民醫�！钡淖罱K目標是“人人都能公平地享有基本醫療保障”，其核心內涵包括兩個(gè)層次，一是建立起統一的醫療保障制度覆蓋全體國民，二是每個(gè)人都能平等地從這一制度中受益。目前制度全覆蓋已基本實(shí)現，但在人人平等享有醫療保障方面還有很長(cháng)的路要走。

　　青島市作為山東省的沿海開(kāi)放城市，是“藍色半島經(jīng)濟區”的龍頭城市，GDP排名躋身全國前十，城鎮化率高達80%，城鄉社會(huì )保障一體化非常必要。青島市作為城鄉醫療保險制度改革的先行者，經(jīng)過(guò)兩年的籌備工作，于20xx年1月1日起施行的《青島市社會(huì )醫療保險辦法》將青島市原有的三項基本醫療保險制度即城鎮居民醫療保險、新型農村合作醫療、城鎮職工醫療保險整合為職工社會(huì )醫療保險和居民社會(huì )醫療保險兩項，成功實(shí)現了城鄉居民醫療保險整合，自此全市居民統一按照“基本醫療保險+大病醫療保險+大病醫療救助”三層保障享受社會(huì )醫療保險待遇。

　　一、青島市居民社會(huì )醫療保險制度整合歷程

　�。ㄒ唬┱�合前的制度準備

　　青島市于20xx年建立了新型農村合作醫療制度，截止到20xx年年底有427萬(wàn)人參保，納保率100%，人均籌資標準312元；20xx年建立了城鎮居民醫療保險制度，截止到20xx年年底參保居民83萬(wàn)人，參保者數量和構成趨于穩定。保障水平穩步提升、地方財政支出中醫療衛生支出所占比例逐年上漲，基層醫療機構不斷發(fā)展；“基本醫療保險+大病醫療保險+大病醫療救助”三項制度組合構成了一個(gè)多層次保障網(wǎng)，制度運行日趨成熟。

　　整合前的新農合和城居保有效滿(mǎn)足了城鄉居民的就醫需求，防止了因病返貧、因病致貧的情況。但長(cháng)期以來(lái)兩種制度并行，弊端也日漸明顯：首先，制度分立導致轉移接續困難，不利于勞動(dòng)力流動(dòng)，重復參保、重復領(lǐng)取的現象多發(fā)；其次，基于戶(hù)籍劃分的醫療保險給付水平差異大、統籌層次低、醫療資源分布不均，是社會(huì )公平的隱患；最后，管理部門(mén)功能重合、效率低，行政成本過(guò)高。

　�。ǘ�）青島市城鄉居民社會(huì )醫療保險制度藍圖

　　整合后的青島社會(huì )醫療保障采取市級統籌，在基本制度、管理體制、政策標準、支付結算、信息系統、經(jīng)辦服務(wù)六大模塊實(shí)現了統一，由三部分構成：基本醫療保險確�；�本的就醫需求，大病醫療保險旨在解決基本醫療保險報銷(xiāo)額度以外的重癥大病，大病醫療救助作為對保險制度的補充起兜底作用。

　　為了實(shí)現平穩過(guò)渡、滿(mǎn)足多樣化需求，20xx年青島市成年居民社會(huì )醫療保險個(gè)人繳費設兩檔繳費標準，一檔350元，二檔130元。原參加城鎮居民基本醫療保險的成年居民按一檔標準繳費；開(kāi)發(fā)區、嶗山區、城陽(yáng)區的成年居民均按規定的一檔標準繳費；四市居民可選擇任一檔次繳費。這一舉措有三個(gè)鮮明特征，即不論城鄉待遇均衡、不分地域管理統一、整合信息系統和基金管理，意味著(zhù)今后就診不再區分“城里人”和“村里人”，市內各轄區居民不再受身份和戶(hù)籍限制，享受同等待遇。

　　二、青島市居民社會(huì )醫療保險制度整合現狀

　�。ㄒ唬┏青l醫療保險制度整合對農村居民的影響

　　農村居民是這一改革的最大受益者，整合后的城鄉居民醫療保險制度對參保居民尤其是原新農合參保者產(chǎn)生了顯著(zhù)影響。第一，首診就醫流向方面，新政策實(shí)施以來(lái)， 農村居民的住院就診流向發(fā)生了重大變化，村診所或衛生室出現了負增長(cháng)，鄉鎮醫院診療人次僅有1.2%的增長(cháng)率，綜合醫院則出現了5.2%的大幅增長(cháng)，數據表明，統籌層次提高、基本藥物制度擴展的新政策使農村居民在面臨大病時(shí)可以更自由地選擇高規格的醫療機構就醫而無(wú)后顧之憂(yōu)。第二，在門(mén)診受益水平、住院受益水平方面，有顯著(zhù)的改善作用――農村居民的門(mén)診實(shí)際補償比達到56.65%，比整合前提高了近20個(gè)百分點(diǎn)，次均門(mén)診補償費用從20xx年的10.7元提高到了20xx年的16.4元，同比增長(cháng)35%；住院實(shí)際補償比提高了1.3個(gè)百分點(diǎn)，居民統一享受58.7%的報銷(xiāo)水平，次均住院補償費用達到4151，比往年同期翻一番。

　�。ǘ�）城鄉醫療保險制度整合的實(shí)證分析

　　文章采取問(wèn)卷調查的形式對青島市部分居民進(jìn)行了實(shí)證調研，參保者隨機抽樣范圍包括市南、市北、嶗山、李滄、城陽(yáng)、黃島6區，即墨、膠州、萊西、平度4市，共計發(fā)放問(wèn)卷300份，其中有效問(wèn)卷234份，回收率為78%。問(wèn)卷內容包括參保者基本信息、醫療保險認知和滿(mǎn)意度、個(gè)人健康、就醫習慣及醫療服務(wù)利用四部分。具體結論如下：

　　關(guān)于參保年限，樣本中72.53%的參保者參加了三年以上，表明醫療保險制度制度自實(shí)施以來(lái)贏(yíng)得了多數群眾的信任，在自愿投保的`情況下選擇連續投保。認知方面，對報銷(xiāo)政策表示了解的被訪(fǎng)者占多數，但有一半的被訪(fǎng)者不清楚自己參保具體繳納了多少費用也基本不了解報銷(xiāo)政策，三分之一的被訪(fǎng)者不知道政府對每個(gè)人都有補貼；仍有28.8%的人表示沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)青島市城鄉醫療保險制度整合。由此可見(jiàn)，雖然新農合和城鎮居民醫療保險制度在青島市已經(jīng)實(shí)施數年，宣傳力度仍需加強。

　　制度的整體滿(mǎn)意度方面，將“非常滿(mǎn)意、比較滿(mǎn)意、一般、不太滿(mǎn)意、非常不滿(mǎn)意”賦值為5―1之后平均分達到3.6，參保人整體滿(mǎn)意度較高，但態(tài)度呈兩級分化趨勢。對于制度整合現狀，61%的被訪(fǎng)者認為是一項利民之策。對于“您認為目前青島市的居民醫療保險制度哪一個(gè)方面最需要改善”這一問(wèn)題的回答，程度排名從高到低依次為醫療服務(wù)水平、藥品目錄和病種范圍、報銷(xiāo)比例、籌資水平、報銷(xiāo)流程，可見(jiàn)民眾更注重就醫體驗和給付水平。部分參保者表示支持提高繳費水平、多繳多得，以滿(mǎn)足多樣化需求；近年來(lái)報銷(xiāo)流程簡(jiǎn)化和即時(shí)結算改革取得了一定成效，獲得廣泛好評。 關(guān)于個(gè)人健康、就醫習慣，及醫療服務(wù)利用，被訪(fǎng)者對自身健康狀況的整體評價(jià)較高，并認為自己當前健康與一年前相比基本持平或有所改善；但多數人都沒(méi)有定期體檢的習慣。被訪(fǎng)者的就醫習慣多傾向于看西醫和去藥店買(mǎi)藥，之后依次是看中醫、服用家中自備的藥、多喝水多休息，只有極少數人選擇不做處理。醫療保險制度對就醫經(jīng)濟風(fēng)險的分擔在很大程度上促使居民關(guān)注健康、更積極地尋醫問(wèn)藥，但也有潛在的過(guò)度醫療和非處方藥濫用的風(fēng)險。推進(jìn)全民醫療保障及強調制度公平在很大程度上緩解了“看病難”的問(wèn)題，在過(guò)去一年內僅有3.7%的受訪(fǎng)者存在“有治療或檢查需求卻沒(méi)有去”的現象，未接受檢查和治療的原因集中于“費用負擔過(guò)重”，可見(jiàn)“看病貴”的障礙仍存在。參保居民對門(mén)診、住院、急診的利用率和補償率的樣本數據結果與現行政策基本吻合；被訪(fǎng)者對最近一次就診所獲得醫療服務(wù)的滿(mǎn)意度整體呈積極態(tài)勢。

　　三、青島市居民社會(huì )醫療保險整合存在的難點(diǎn)和對策

　�。ㄒ唬�實(shí)施過(guò)程中存在的難點(diǎn)

　　青島市城鄉居民社會(huì )醫療保險制度整合是一項符合國情、順應發(fā)展潮流的改革舉措，勾畫(huà)了城鄉醫療保障制度一體化藍圖，新制度上路之初一切有待觀(guān)測，同時(shí)也面臨著(zhù)以下難點(diǎn)：第一，醫療費用上漲。制度整合初期的財務(wù)收支平衡對管理提出了更高要求，《辦法》中的每人每年440元或560元的財政補貼及村集體補助方式暫不明確，在將來(lái)可預計的需求剛性增長(cháng)面前面臨不小的財務(wù)壓力。第二，醫療資源使用不平等。此次制度整合受益最多的是農村居民，然而目前全市80%的人力、設備、技術(shù)等資源主要集中在城區中的二級以上醫院，農村衛生機構總量不足、條件差、水平低，城鄉居民即使參加同樣的醫療保險也難享有同等水平的醫療服務(wù)。第三，基金管理問(wèn)題。新農合與城居保整合后基金規模擴大、統籌層次提高，基金運營(yíng)和監管體制還需理順，重復參�，F象仍然存在。第四，支付方式改革問(wèn)題�！掇k法》指出要在將來(lái)逐步統一繳費檔次，但目前尚無(wú)明確的費率調整依據和計劃；目前單一支付方式缺乏前瞻性，尚未形成激勵與約束并重的支付制度。因此，對青島市制度整合實(shí)施后效果進(jìn)行評估，發(fā)現潛在的問(wèn)題和難點(diǎn)，找出對策十分有必要。

　�。ǘ�）青島市城鄉醫療保障一體化發(fā)展政策建議

　　一個(gè)理想的醫療保險制度要能同時(shí)達到兩個(gè)目標，即使參保者可以降低患病時(shí)的財務(wù)風(fēng)險，使醫療資源能夠有效率的運用。青島市全民醫保的全覆蓋實(shí)現后，下一步是讓所有人都能看得起病，其關(guān)鍵不在于降低公立醫療機構的服務(wù)價(jià)格，而是完善醫保體系、改善醫療衛生服務(wù)。在改革中應以社會(huì )公平為導向，強調政府的主導作用和兜底責任，把改善農村人口基本生活水平作為城市化的必經(jīng)之路。結合上述青島市調研數據，提出如下建議：

　　第一，構建本土化多元支付方式�，F行的按項目支付是一種后付制，弊端在于醫院和醫生可能會(huì )提供過(guò)度服務(wù)，開(kāi)大處方、大檢查。推進(jìn)多種支付方式相結合的復合支付方式改革，可采取按診斷相關(guān)分組預付費（DRGs）的支付方式，對不同分組病人的病情輕重級別制定標準化的補償額度，才能有效控制醫療費用支出、提高醫療服務(wù)效率，在一定范圍內實(shí)現公平就醫。

　　第二，提高農村地區醫療品質(zhì)，促進(jìn)醫療資源優(yōu)化配置。補償政策傾向基層，加強基層醫療機構建設，推進(jìn)城鄉醫療資源均等化。目前青島市內4個(gè)縣級市和城陽(yáng)、嶗山區農村的醫療資源與中心城區有較大差距，在提高醫保待遇的同時(shí)，加強農村醫療基礎設施建設，才能保證醫療保障基金真正的補給“需方”而不是“供方”。

　　第三，在“自由選擇+弱者傾斜”模式下，逐步提高基金統籌層次，因地制宜、有差別地分步發(fā)展。由于城鄉經(jīng)濟發(fā)展水平地區差異明顯，現階段難以采用完全統一的模式，在醫療保障制度一體化過(guò)程中，要充分考慮本地經(jīng)濟水平、城市化水平和制度基礎的具體情況。

　　第四，加大政策宣傳力度和透明度，提高參保群眾對醫保政策的認識和理解。目前參保居民對自身繳費及權益知之甚少，應通過(guò)多種渠道加深一般民眾對醫療保障制度的了解，促進(jìn)更深層次城鄉醫療保障制度一體化的實(shí)現。

　　綜上，青島市居民社會(huì )醫療保險制度整合實(shí)施至今已一年有余，居民醫療保障水平及滿(mǎn)意度在一年中已有了顯著(zhù)改善，城鄉居民社會(huì )保障項目不均衡、待遇水平差異大、籌資方式不公平的問(wèn)題已經(jīng)基本上有了解決之道。

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