企業(yè)集團資金管理強化方法論文

　　摘要：資金管理的能力、實(shí)際效果、工作效率等關(guān)乎著(zhù)企業(yè)集團的發(fā)展前景，也是企業(yè)集團管理工作的核心內容。為了促進(jìn)企業(yè)集團健康發(fā)展，就應該做好資金管理問(wèn)題及強化方法的研究。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè)集團；資金管理；風(fēng)險防范；集中管理

　　做好企業(yè)集團的資金管理工作，有助于提高企業(yè)集團的資金運作能力，對維護企業(yè)的經(jīng)濟及社會(huì )效益產(chǎn)生了積極的影響。因此，做好企業(yè)集團資金管理強化方法的研究，有助于企業(yè)的健康發(fā)展。

　　一、強化企業(yè)集團資金管理的主要原因

　　企業(yè)集團在激烈的社會(huì )競爭環(huán)境中，要想生存、發(fā)展，就只有做好企業(yè)集團資金強化管理工作，才能實(shí)現上述目標。而企業(yè)財務(wù)管理的核心之一就是管理資金，它對企業(yè)集團的資金核算、運作等實(shí)行著(zhù)管控。為了實(shí)現可持續健康發(fā)展的目標，企業(yè)集團就必須強化資金管理。企業(yè)集團在發(fā)展中制定了明確的目標，通過(guò)強化資金管理，將實(shí)現優(yōu)化資金配置的目標，同時(shí)還能提高企業(yè)的社會(huì )競爭力。鑒于國內企業(yè)集團內部結構、管理系統復雜、煩瑣的特點(diǎn)，只有不斷地強化企業(yè)集團資金管理水平，才能有效地規避財務(wù)風(fēng)險、提高企業(yè)集團的運作能力。

　　二、企業(yè)集團資金管理過(guò)程中的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┪茨芗�中企業(yè)集團資金管理職權

　　通過(guò)分析國內企業(yè)集團管理模式發(fā)現，諸多企業(yè)集團未能有效集中資金利用與管理方面的職權，比如財務(wù)等部門(mén)總是片面的追求利益最大化，忘卻了企業(yè)集團整體管理的重要性，使企業(yè)戰略目標的實(shí)現成了空談；同時(shí)，在融資、經(jīng)濟投資領(lǐng)域企業(yè)集團也未能做出科學(xué)決策，損害了企業(yè)集團自身的利益。另外，企業(yè)集團的投資結構、范圍存在問(wèn)題，容易引發(fā)投資失控等風(fēng)險，影響了企業(yè)預期的投資經(jīng)濟收益，提高了企業(yè)集團在發(fā)展中承擔的風(fēng)險；比如不斷增加投資期間的利息支出，堵塞了企業(yè)內部資金流的有效運作。

　�。ǘ�）缺乏防范風(fēng)險的意識

　　首先，企業(yè)集團管理資金時(shí)，財務(wù)管理及相關(guān)部門(mén)的管理工作員工必須深入工作內部。不過(guò)，諸多管理人員忽視了這個(gè)重點(diǎn)；同時(shí)在組織、管理經(jīng)濟活動(dòng)時(shí)，未能引入先進(jìn)的綜合管理理念，還缺乏整體財務(wù)管理意識，影響了資金管理效果。其次，工作員工缺乏健全的價(jià)值體系。企業(yè)集團財務(wù)等部門(mén)的管理員工未能站在企業(yè)集團資金成本運作視角考慮融資及管理問(wèn)題，在融資運作時(shí)容易發(fā)生企業(yè)集團現實(shí)狀況和資金運作狀況脫離的現象，從而影響了資金防范風(fēng)險機制的有效籌建。

　�。ㄈ�）企業(yè)集團缺乏高效的資金運營(yíng)率

　　中國經(jīng)濟發(fā)展勢頭強勁、金融市場(chǎng)利率發(fā)展穩定，促使資金利用效率得以提升。但是，國內利率化市場(chǎng)依舊有待健全，同時(shí)，部分企業(yè)集團未能建立科學(xué)的資金結構，產(chǎn)生了企業(yè)管理部門(mén)及執行部門(mén)爭權奪利、互相內耗的現象，引發(fā)了資金短缺現象，使資金運營(yíng)效率不斷下降。另外，一些企業(yè)集團在資金管理流程方面存在問(wèn)題，影響了目標的達成效果，增加了資本消耗。

　　三、企業(yè)集團資金管理強化的具體方法

　�。ㄒ唬﹥�(yōu)化健全企業(yè)集團資金管理授權體制

　　企業(yè)集團應對資金進(jìn)行集中管理，要優(yōu)化企業(yè)集團的資金管控水平，提高運作資金期間的安全性，使企業(yè)在資金市場(chǎng)當中得以樹(shù)立良好的、積極的正面形象；另一方面，企業(yè)集團要創(chuàng )新、引入先進(jìn)的管理方法，優(yōu)化整理內部資金管理業(yè)務(wù)，通過(guò)改變資金運作、強化資金管理等方式，使資金利用效率提升。

　�。ǘ�）利用高新技術(shù)完善企業(yè)集團資金管理信息系統

　　企業(yè)集團要主動(dòng)的、積極的引入高新科學(xué)技術(shù)完善、改進(jìn)企業(yè)集團的資金管理信息系統。比如，企業(yè)集團應引入網(wǎng)絡(luò )技術(shù)、計算技術(shù)、信息技術(shù)等實(shí)現內部信息的交流、互換，達成改善企業(yè)集團資金運作效果的目標。另外，企業(yè)應改善健全資金信息系統，提高自身防范風(fēng)險的能力，保證投資與融資活動(dòng)的順利進(jìn)行。

　�。ㄈ�）企業(yè)集團的資金應實(shí)施集中管理

　　資金管理是企業(yè)機關(guān)管理工作當中的重要組成部分，只有建立健全管理體制，才能提高資金管理的效果。因此，企業(yè)集團可以根據自身的發(fā)展狀況、管理結構合理的選擇、使用集權制或分權制。但是，由于體制在制度影響下會(huì )發(fā)生變化，從而會(huì )對企業(yè)集團的組織結構設置及權責確定產(chǎn)生影響，另外也會(huì )影響企業(yè)集團員工的積極性。因此，要合理構建專(zhuān)業(yè)協(xié)作機制，推廣資金集中管理體制，才能提高企業(yè)集團整體的資金管理水平。

　�。ㄋ模﹥�(yōu)化企業(yè)集團內部管理制度

　　企業(yè)集團要提高內部財務(wù)管理方法設計、制定的規范性，要做好財務(wù)制度的建立健全工作，從而為財務(wù)工作者提供工作依據。在制度訂立時(shí)一定要嚴格審查備案、辦理好手續，這樣企業(yè)集團資金運用的時(shí)候就會(huì )有科學(xué)性。對企業(yè)集團內部管理制度是否執行到位要大力地檢查和監督，使得企業(yè)集團要認真執行。

　�。ㄎ澹┙∪�企業(yè)集團內部的監督考核及內部審計制度

　　企業(yè)集團在發(fā)展的過(guò)程中，要想不斷地強化資金管理的能力，還要不斷地完善、優(yōu)化企業(yè)集團自身的監督考核及內部審計制度。只有這樣才能為預算的實(shí)施提供保障、才能提高內部監督約束機制的使用效果、才能使企業(yè)集團在第一時(shí)間獲得真實(shí)的財務(wù)信息。因此，健全企業(yè)集團內部監督考核及審計制度是提高強化資金管理能力的關(guān)鍵。另外，該方法還可以圍繞年度預算與企業(yè)集團發(fā)展目標定期的檢查企業(yè)集團的資金流動(dòng)及財務(wù)狀況，使實(shí)現預期發(fā)展目標的目的得到了保障。

　　四、結語(yǔ)

　　資金管理工作的效果對企業(yè)集團的發(fā)展產(chǎn)生了重要的影響作用，因此，企業(yè)集團要提高對資金管理工作的重視程度，要根據自身發(fā)展的問(wèn)題制定資金管理強化方法，從而才可以提高企業(yè)集團對資金的利用效率，實(shí)現可持續健康發(fā)展。

　　參考文獻

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